Pt Waserba (periodik).xlsx
This document was uploaded by user and they confirmed that they have the permission to share it. If you are author or own the copyright of this book, please report to us by using this DMCA report form. Report DMCA
Overview
Download & View Pt Waserba (periodik).xlsx as PDF for free.
More details
- Words: 3,353
- Pages: 26
Kode Nama Akun 110 Kas di BNI 112 Piutang Dagang 115 Persediaan Barang Dagang (1 Jan 2013) 116 Asuransi Dibayar di Muka 117 Perlengkapan Toko 123 Peralatan Toko 124 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Toko 125 Peralatan Kantor 126 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kantor 210 Utang Dagang 211 Utang Gaji 212 Beban yang Masih Harus Dibayar 214 Utang Bank 215 Utang Bunga 310 Modal Saham 311 Saldo Laba (1 jan 2013) 312 Dividen 313 Ikhtisar Laba Rugi 410 Penjualan 411 Retur dan Potongan Penjualan 412 Diskon Penjualan 420 Pembelian 421 Retur dan Potongan Pembelian 422 Diskon Pembelian 423 Beban Kirim Pembelian 510 Beban Pokok Penjualan 520 Beban Gaji Penjualan 521 Beban Sewa 522 Beban Depresiasi - Peralatan Toko 523 Beban Perlengkapan Toko 524 Beban Kirim Penjualan 525 Beban LAT - Toko 528 Beban Iklan 529 Beban Penjualan Lain2 530 Beban Gaji Administrasi 532 Beban Depresiasi - Peralatan Kantor 533 Beban Asuransi 535 Beban LAT - Kantor 536 Beban Bunga 539 Beban Administrasi Lain2
Debet Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp
Rp Rp Rp
Kredit
21,200 51,300 187,200 5,600 3,800 156,500 (18,900) 60,000 (20,000) Rp
32,200
Rp
40,000
Rp Rp
50,000 135,100
Rp
1,073,700
Rp Rp
8,500 9,300
1,348,800
45,000
30,900 19,800 536,500
Rp Rp Rp
16,100 111,600 27,900
Rp Rp Rp Rp Rp
10,100 13,200 27,000 4,200 50,600
Rp
6,600
Rp Rp
2,600 1,348,800 Rp
Tanggal Keterangan 12/1/2013 Beban Sewa 12/1/2013 Kas di BNI 12/3/2013 Pembelian 12/3/2013 Utang Dagang 12/4/2013 Beban Kirim Pembelian 12/4/2013 Kas di BNI 12/6/2013 Piutang Dagang 12/6/2013 Penjualan 12/7/2013 Kas di BNI 12/7/2013 Piutang Dagang 12/10/2013 Kas di BNI 12/10/2013 Penjualan 12/12/2013 Utang Dagang 12/12/2013 Kas di BNI 12/12/2013 Diskon Pembelian 12/14/2013 Retur dan Potongan Penjualan 12/14/2013 Piutang Dagang 12/15/2013 Beban Iklan 12/15/2013 Kas di BNI 12/16/2013 Kas di BNI 12/16/2013 Diskon Penjualan 12/16/2013 Piutang Dagang 12/19/2013 Pembelian 12/19/2013 Kas di BNI 12/19/2013 Utang Dagang 12/19/2013 Kas di BNI 12/20/2013 Piutang Dagang 12/20/2013 Penjualan 12/21/2013 Piutang Dagang 12/21/2013 Kas di BNI 12/21/2013 Kas di BNI 12/21/2013 Piutang Dagang 12/21/2013 Pembelian 12/21/2013 Utang Dagang 12/24/2013 Utang Dagang 12/24/2013 Retur dan Potongan Pembelia 12/26/2013 Retur dan Potongan Penjualan 12/26/2013 Kas di BNI 12/28/2013 Beban Gaji Penjualan 12/28/2013 Beban Gaji Administrasi 12/28/2013 Kas di BNI 12/29/2013 Perlengkapan Toko 12/29/2013 Kas di BNI 12/30/2013 Piutang Dagang
Reff 521 110 420 210 423 110 112 410 110 112 110 410 210 110 422 411 112 528 110 110 412 112 420 110 210 110 112 410 112 110 110 112 420 210 210 421 411 110 520 530 110 117 110 112
Debet Rp 2,400 Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp Rp Rp Rp Rp
Rp
500
Rp
8,500
Rp
8,900
Rp
27,200
Rp Rp
21,168 432
Rp
1,500
Rp
2,600
Rp
7,000
Rp
11,800
Rp
9,000
Rp
26,000
Rp
1,100
Rp
17,600
Rp
20,000
Rp
2,000
Rp
1,200
Rp
12,400
Rp
800
27,200 21,600
6,860 140 11,800 9,000 26,000 1,100 17,600 20,000 2,000 1,200
Rp Rp
7,600 4,800
Rp
800
Rp
21,600
8,900
2,600
Rp
Rp
8,500
Rp
Rp
2,400
500
1,500
Rp
Rp 21,600
Rp
Rp Rp
Kredit
18,750
12/30/2013 Penjualan 12/30/2013 Kas di BNI 12/30/2013 Diskon Penjualan 12/30/2013 Piutang Dagang 12/31/2013 Utang Dagang 12/31/2013 Kas di BNI 12/31/2013 Diskon Pembelian
410 110 Rp 412 Rp 112 210 Rp 110 422 Rp
Rp
18,750
Rp
27,100
Rp Rp 267,550 Rp
17,820 180 267,550
26,840 260 18,000
Rp 2,700
NO
NERACA SALDO DEBET KREDIT
REKENING
110 Kas di BNI 112 Piutang Dagang 115 Persediaan Barang Dagang (1 Jan 2013) 116 Asuransi Dibayar di Muka 117 Perlengkapan Toko 123 Peralatan Toko 124 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Toko 125 Peralatan Kantor 126 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kantor 210 Utang Dagang 211 Utang Gaji 212 Beban yang Masih Harus Dibayar 214 Utang Bank 215 Utang Bunga 310 Modal Saham 311 Saldo Laba (1 jan 2013) 312 Dividen 313 Ikhtisar Laba Rugi 410 Penjualan 411 Retur dan Potongan Penjualan 412 Diskon Penjualan 420 Pembelian 421 Retur dan Potongan Pembelian 422 Diskon Pembelian 423 Beban Kirim Pembelian 510 Beban Pokok Penjualan 520 Beban Gaji Penjualan 521 Beban Sewa 522 Beban Depresiasi - Peralatan Toko 523 Beban Perlengkapan Toko 524 Beban Kirim Penjualan 525 Beban LAT - Toko 528 Beban Iklan 529 Beban Penjualan Lain2 530 Beban Gaji Administrasi 532 Beban Depresiasi - Peralatan Kantor 533 Beban Asuransi 535 Beban LAT - Kantor 536 Beban Bunga 539 Beban Administrasi Lain2
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp
Rp Rp Rp
21,200 51,300 187,200 5,600 3,800 156,500 (18,900) 60,000 (20,000) Rp
32,200
Rp
40,000
Rp Rp
50,000 135,100
Rp
1,073,700
Rp Rp
8,500 9,300
45,000
30,900 19,800 536,500
Rp
16,100
Rp Rp
111,600 27,900
Rp Rp Rp Rp Rp
10,100 13,200 27,000 4,200 50,600
Rp
6,600
Rp
2,600
Rp
1,348,800 Rp
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
1,348,800 Rp
TRANSAKSI DEBET 87,400 54,350 800 50,600 2,700 400 53,400 500 7,600 2,400 2,600 4,800 267,550
TRANSAKSI KREDIT Rp 80,788 Rp 62,100 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 41,600 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 80,450 Rp Rp Rp Rp 2,000 Rp 612 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
267,550 Rp
NERACA SALDO DEBET KREDIT 27,812 Rp 43,550 Rp 187,200 Rp 5,600 Rp 4,600 Rp 156,500 Rp - Rp 18,900 60,000 Rp - Rp 20,000 - Rp 23,200 - Rp - Rp - Rp 40,000 - Rp - Rp 50,000 - Rp 135,100 45,000 Rp - Rp - Rp 1,154,150 33,600 Rp 20,200 Rp 589,900 Rp - Rp 10,500 - Rp 9,912 16,600 Rp - Rp 119,200 Rp 30,300 Rp - Rp - Rp 10,100 Rp 13,200 Rp 29,600 Rp 4,200 Rp 55,400 Rp - Rp - Rp 6,600 Rp - Rp 2,600 Rp 1,461,762 Rp
1,461,762
WASERBA GENERAL LEDGER Tuesday, December 31, 2013 110 Kas di BNI Date
Description
Ref
12/1/2013 Saldo Awal 12/1/2013 Posting 12/4/2013 Posting 12/7/2013 Posting 12/10/2013 Posting 12/12/2013 Posting 12/15/2013 Posting 12/16/2013 Posting 12/19/2013 Posting 12/19/2013 Posting 12/21/2013 Posting 12/21/2013 Posting 12/26/2013 Posting 12/28/2013 Posting 12/29/2013 Posting 12/30/2013 Posting 12/31/2013 Posting
Debet Rp 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110
Rp Rp
Rp
Rp Rp
Rp
Credit
21,200 Rp Rp
2,400 500
Rp Rp
21,168 2,600
Rp Rp 17,600 Rp Rp Rp Rp 26,840 Rp
11,800 9,000 1,100
8,900 27,200
6,860
1,200 12,400 800 17,820
112 Piutang Dagang Date
Description
Ref
Debet Rp Rp
12/1/2013 Saldo Awal 12/6/2013 Posting 12/7/2013 Posting 12/14/2013 Posting 12/16/2013 Posting 12/20/2013 Posting 12/21/2013 Posting 12/21/2013 Posting 12/30/2013 Posting 12/30/2013 Posting
112 112 112 Rp 112 Rp 112 112 Rp 112
Credit
51,300 8,500 Rp Rp Rp 26,000 1,100 Rp Rp 18,750 Rp
8,900 1,500 7,000 17,600 27,100
115 Persediaan Barang Dagang (1 Jan 2013) Date
Description
12/1/2013 Saldo Awal
Ref
Debet Rp
187,200
Credit
116 Asuransi Dibayar di Muka Date
Description
Ref
Debet Rp
12/1/2013 Saldo Awal
Credit
5,600
117 Perlengkapan Toko Date
Description
Ref
Debet Rp Rp
12/1/2013 Saldo Awal 12/29/2013 Posting
Credit
3,800 800
123 Peralatan Toko Date
Description
Ref
Debet Rp
12/1/2013 Saldo Awal
Credit
156,500
124 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Toko Date
Description
Ref
Debet
Credit Rp
12/1/2013 Saldo Awal
18,900
125 Peralatan Kantor Date
Description
Ref
Debet Rp
12/1/2013 Saldo Awal
Credit
60,000
126 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kantor Date
Description
Ref
Debet
Credit Rp
12/1/2013 Saldo Awal
20,000
210 Utang Dagang Date
Description
12/1/2013 Saldo Awal 12/3/2013 Posting 12/12/2013 Posting 12/19/2013 Posting 12/21/2013 Posting 12/24/2013 Posting
Ref
Debet
Rp 210 Rp 210 210 Rp
Credit Rp Rp
32,200 21,600
Rp
20,000
21,600 9,000 2,000
12/31/2013 Posting
210 Rp
18,000
211 Utang Gaji Date
Description
Ref
Debet
Credit
Ref
Debet
Credit
Ref
Debet
Credit
212 Beban yang Masih Harus Dibayar Date
Description
214 Utang Bank Date
Description
Rp
12/1/2013 Saldo Awal
40,000
215 Utang Bunga Date
Description
Ref
Debet
Credit
Ref
Debet
Credit
310 Modal Saham Date
Description
Rp
12/1/2013 Saldo Awal
50,000
311 Saldo Laba (1 Jan 2013) Date
Description
Ref
Debet
Credit Rp
12/1/2013 Saldo Awal
135,100
312 Dividen Date
Description
Ref
Debet Rp
12/1/2013 Saldo Awal
Credit
45,000
313 Ikhtisar Laba Rugi Date
Description
Ref
Debet
Credit
410 Penjualan Date
Description
Ref
12/1/2013 Saldo Awal 12/6/2013 Posting 12/10/2013 Posting 12/20/2013 Posting 12/30/2013 Posting
Debet
Credit Rp - Rp Rp Rp Rp
Rp 410 410
1,073,700 8,500 27,200 26,000 18,750
411 Retur dan Potongan Penjualan Date
Description
Ref
Debet Rp Rp Rp
12/1/2013 Saldo Awal 12/14/2013 Posting 12/26/2013 Posting
Credit
30,900 1,500 1,200
412 Diskon Penjualan Date
Description
Ref
Debet Rp Rp Rp
12/1/2013 Saldo Awal 12/16/2013 Posting 12/30/2013 Posting
Credit
19,800 140 260
420 Pembelian Date
Description
Ref
Debet Rp 420 Rp 420 Rp 420 Rp
12/1/2013 Saldo Awal 12/3/2013 Posting 12/19/2013 Posting 12/21/2013 Posting
Credit
536,500 21,600 11,800 20,000
421 Retur dan Potongan Pembelian Date
Description
Ref
12/1/2013 Saldo Awal 12/24/2013 Posting
Debet
Credit Rp Rp
421
8,500 2,000
422 Diskon Pembelian Date
Description
12/1/2013 Saldo Awal 12/12/2013 Posting 12/31/2013 Posting 423 Beban Kirim Pembelian
Ref
Debet 422 422
Credit Rp Rp Rp
9,300 432 180
Date
Description
Ref
Debet Rp 423 Rp
12/1/2013 Saldo Awal 12/4/2013 Posting
Credit
16,100 500
510 Beban Pokok Penjualan Date
Description
Ref
Debet Rp
12/1/2013 Saldo Awal
Credit -
520 Beban Gaji Penjualan Date
Description
Ref
Debet Rp Rp
12/1/2013 Saldo Awal 12/28/2013 Posting
Credit
111,600 7,600
521 Beban Sewa Date
Description
Ref
Debet Rp Rp
12/1/2013 Saldo Awal 12/1/2013 Posting
Credit
27,900 2,400
522 Beban Depresiasi - Peralatan Toko Date
Description
Ref
Debet
Credit
Ref
Debet
Credit
Ref
Debet
Credit
523 Beban Perlengkapan Toko Date
Description
12/1/2013 524 Beban Kirim Penjualan Date
Description
Rp
12/1/2013 Saldo Awal
10,100
525 Beban LAT - Toko Date
Description
Ref
Debet Rp
12/1/2013 Saldo Awal
Credit
13,200
528 Beban Iklan Date
Description
Ref
Debet
Credit
Date
Description
Ref
Debet Rp Rp
12/1/2013 Saldo Awal 12/15/2013 Posting
Credit
27,000 2,600
529 Beban Penjualan Lain2 Date
Description
Ref
Debet Rp
12/1/2013 Saldo Awal
Credit
4,200
530 Beban Gaji Administrasi Date
Description
Ref
Debet Rp Rp
12/1/2013 Saldo Awal 12/28/2013 Posting
Credit
50,600 4,800
532 Beban Depresiasi Peralatan - Kantor Date
Description
Ref
Debet Rp
Credit -
533 Beban Asuransi Date
Description
Ref
Debet
Credit
Ref
Debet
Credit
535 Beban LAT - Kantor Date
Description
Rp
12/1/2013 Saldo Awal
6,600
536 Beban Bunga Date
Description
Ref
Debet
Credit
Ref
Debet
Credit
539 Beban Administrasi Lain-lain Date
Description
12/1/2013 Saldo Awal
Rp
2,600
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Balance Debet Credit 21,200 18,800 18,300 27,200 54,400 33,232 30,632 37,492 25,692 16,692 33,192 33,192 31,992 19,592 18,792 45,632 27,812
Balance Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Debet 51,300 59,800 50,900 49,400 42,400 68,400 51,900 51,900 70,650 43,550
Credit
Balance Rp
Debet 187,200
Credit
Balance Debet Credit Rp 5,600
Balance Debet Rp 3,800 Rp 4,600
Credit
Balance Debet Credit Rp 156,500
Balance Debet
Credit Rp 18,900
Balance Debet Credit Rp 60,000
Balance Debet
Credit Rp 20,000
Balance Debet Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Credit 32,200 53,800 32,200 23,200 43,200 41,200
Rp
23,200
Balance Debet Rp
Credit -
Balance Debet Rp
Credit -
Balance Debet
Credit Rp 40,000
Balance Debet
Credit Rp
-
Balance Debet Rp
Credit 50,000
Balance Debet
Credit Rp 135,100
Balance Debet Rp 45,000
Credit
Balance Debet
Credit Rp
-
Balance Debet Rp Rp Rp Rp Rp
Credit 1,073,700 1,082,200 1,109,400 1,135,400 1,154,150
Balance Debet Rp 30,900 Rp 32,400 Rp 33,600
Credit
Balance Debet Credit Rp 19,800 Rp 19,940 Rp 20,200
Balance Rp Rp Rp Rp
Debet 536,500 558,100 569,900 589,900
Credit
Balance Debet Rp Rp
Credit 8,500 10,500
Balance Debet
Credit Rp 9,300 Rp 9,732 Rp 9,912
Balance Rp Rp
Debet 16,100 16,600
Credit
Balance Debet Rp
Credit -
Balance Debet Rp 111,600 Rp 119,200
Credit
Balance Debet Credit Rp 27,900 Rp 30,300
Balance Debet Rp
Credit -
Balance Debet Rp
Credit -
Balance Debet Credit Rp 10,100
Balance Debet Rp 13,200
Balance
Credit
Debet Rp 27,000 Rp 29,600
Credit
Balance Debet Credit Rp 4,200
Balance Debet Rp 50,600 Rp 55,400
Credit
Balance Debet Rp
Credit -
Balance Debet Rp
Credit -
Balance Debet Rp 6,600
Credit
Balance Debet Rp
Credit -
Balance Rp
Debet 2,600
Credit
No 1
2 3 4 5 6
7
8
Tanggal Keterangan 12/31/2013 Beban Pokok Penjualan 12/31/2013 Persediaan Barang Dagang (1 Jan 2013) 12/31/2013 Beban Pokok Penjualan 12/31/2013 Pembelian 12/31/2013 Beban Pokok Penjualan 12/31/2013 Beban Kirim Pembelian 12/31/2013 Retur dan Potongan Pembelian 12/31/2013 Beban Pokok Penjualan Diskon Pembelian Beban Pokok Penjualan 12/31/2013 Persediaan Barang Dagang (1 Jan 2013) 12/31/2013 Beban Pokok Penjualan 12/31/2013 Beban Asuransi 12/31/2013 Asuransi Dibayar di Muka 12/31/2013 Beban Perlengkapan Toko 12/31/2013 Perlengkapan Toko 12/31/2013 Beban Depresiasi - Peralatan Toko 12/31/2013 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Toko 12/31/2013 Beban Depresiasi - Peralatan Kantor 12/31/2013 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kantor 12/31/2013 Beban Gaji Penjualan 12/31/2013 Beban Gaji Administrasi 12/31/2013 Utang Gaji 12/31/2013 Beban LAT - Toko 12/31/2013 Beban LAT - Kantor 12/31/2013 Beban yang Masih Harus Dibayar 12/31/2013 Beban Bunga 12/31/2013 Utang Bunga
Reff 510 115 510 420 510 423 421 510 422 510 115 510 533 116 523 117 522 124 532 126 520 530 211 525 535 212 536 215
Debet Rp 187,200 Rp
589,900
Rp
16,600
Rp
10,500
Rp
9,912
Rp
196,238
Rp
1,867
Rp
3,100
Rp
18,900
Rp
7,500
Rp Rp
1,200 800
Rp Rp
1,365 455
Rp
1,500
Rp
1,047,037
Kredit Rp
187,200
Rp
589,900
Rp
16,600
Rp
10,500
Rp
9,912
Rp
196,238
Rp
1,867
Rp
3,100
Rp
18,900
Rp
7,500
Rp
2,000
Rp
1,820
Rp Rp
1,500 1,047,037
No
Rekening
Neraca Saldo Debet 110 Kas di BNI Rp 27,812 112 Piutang Dagang Rp 43,550 115 Persediaan Barang Dagang (1 Jan 2013) Rp 187,200 116 Asuransi Dibayar di Muka Rp 5,600 117 Perlengkapan Toko Rp 4,600 123 Peralatan Toko Rp 156,500 124 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Toko Rp 125 Peralatan Kantor Rp 60,000 126 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kantor Rp 210 Utang Dagang Rp 211 Utang Gaji Rp 212 Beban yang Masih Harus Dibayar Rp 214 Utang Bank Rp 215 Utang Bunga Rp 310 Modal Saham Rp 311 Saldo Laba (1 jan 2013) Rp 312 Dividen Rp 45,000 313 Ikhtisar Laba Rugi Rp 410 Penjualan Rp 411 Retur dan Potongan Penjualan Rp 33,600 412 Diskon Penjualan Rp 20,200 420 Pembelian Rp 589,900 421 Retur dan Potongan Pembelian Rp 422 Diskon Pembelian Rp 423 Beban Kirim Pembelian Rp 16,600 510 Beban Pokok Penjualan Rp 520 Beban Gaji Penjualan Rp 119,200 521 Beban Sewa Rp 30,300 522 Beban Depresiasi - Peralatan Toko Rp 523 Beban Perlengkapan Toko Rp 524 Beban Kirim Penjualan Rp 10,100 525 Beban LAT - Toko Rp 13,200 528 Beban Iklan Rp 29,600 529 Beban Penjualan Lain2 Rp 4,200 530 Beban Gaji Administrasi Rp 55,400 532 Beban Depresiasi - Peralatan Kantor Rp 533 Beban Asuransi Rp 535 Beban LAT - Kantor Rp 6,600 536 Beban Bunga Rp 539 Beban Administrasi Lain2 Rp 2,600 Rp 1,461,762
Kredit Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
18,900 20,000 23,200 40,000 50,000 135,100 0 1,154,150 10,500 9,912 1,461,762
Penyesuaian Debet Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
196,238 10,500 9,912 793,700 1,200 18,900 3,100 1,365 800 7,500 1,867 455 1,500 -
Rp
1,047,037
NSD Kredit Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp
187,200 1,867 3,100 18,900 7,500 2,000 1,820 1,500 589,900 16,600 216,650 -
Debet Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
1,047,037 Rp
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 1,473,070 Rp 27,812 43,550 196,238 3,733 1,500 156,500 60,000 45,000 33,600 20,200 577,050 120,400 30,300 18,900 3,100 10,100 14,565 29,600 4,200 56,200 7,500 1,867 7,055 1,500 2,600
Kredit 37,800 27,500 23,200 2,000 1,820 40,000 1,500 50,000 135,100 1,154,150 1,473,070
Laba Rugi Debet
Kredit
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
33,600 20,200 577,050 120,400 30,300 18,900 3,100 10,100 14,565 29,600 4,200 56,200 7,500 1,867 7,055 1,500 2,600
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
1,154,150 -
Rp
938,737 Rp
1,154,150
Rp Rp
215,413 1,154,150 Rp
1,154,150
Neraca Debet
Kredit
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
27,812 43,550 196,238 3,733 1,500 156,500 60,000 45,000 -
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
37,800 27,500 23,200 2,000 1,820 40,000 1,500 50,000 135,100 -
Rp
534,333 Rp
318,920
Rp
Rp 534,333 Rp
215,413 534,333
WASERBA INCOME STATEMENT Tuesday, December 31, 2013 Penjualan
Rp Rp Rp Rp
Retur dan Potongan Penjualan Diskon Penjualan Beban Pokok Penjualan Penjualan Bersih Beban - Beban Beban Gaji Penjualan Rp Beban Sewa Rp Beban Depresiasi - Peralatan Toko Rp Beban Perlengkapan Toko Rp Beban Kirim Penjualan Rp Beban LAT - Toko Rp Beban Iklan Rp Beban Penjualan Lain2 Rp Beban Gaji Administrasi Rp Beban Depresiasi - Peralatan Kantor Rp Beban Asuransi Rp Beban LAT - Kantor Rp Beban Bunga Rp Beban Administrasi Lain2 Rp
- Rp 33,600 20,200 577,050 Rp
1,154,150
630,850 Rp
523,300
Rp Rp
307,887 215,413
Rp
50,000
Rp Rp Rp
90,100 215,413 355,513
120,400 30,300 18,900 3,100 10,100 14,565 29,600 4,200 56,200 7,500 1,867 7,055 1,500 2,600
Total Beban Laba Bersih Sebelum Pajak
WASERBA EQUITY STATEMENT Tuesday, December 31, 2013 Modal Saham Saldo Laba 1 Des 2013 Deviden Saldo Laba Laba 31 Des 2013 Modal Saham Akhir
Rp Rp
135,100 (45,000)
WASERBA BALANCE SHEET Tuesday, December 31, 2013 AKTIVA Aset Lancar
Kas di BNI Piutang Dagang Persediaan Barang Dagang Asuransi Dibayar di Muka Perlengkapan Toko Total Aset Lancar Aset Tetap
PASSIVA Kewajiban Jangka Pendek
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp Peralatan Toko Akumulasi Depresiasi - Peralatan Toko Rp Rp Peralatan Kantor Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kanto Rp
27,812 Utang Dagang 43,550 Utang Gaji 196,238 Beban yang Masih Harus Dibaya 3,733 Total Kewajiban Jangka Pendek 1,500 Kewajiban Jangka Panjang 272,833 Utang Bank Utang Bunga
Total Aset Tetap
Rp
156,500 Total Kewajiban Jangka Panjang (37,800) Ekuitas 60,000 Modal Saham (27,500) 151,200 Total Ekuitas
JUMLAH AKTIVA
Rp
424,033 JUMLAH PASSIVA
Rp Rp Rp
23,200 2,000 1,820
Rp
27,020
Rp Rp
40,000 1,500
Rp
41,500
Rp
355,513
Rp
355,513
Rp
424,033
Debet Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp
Rp Rp Rp
Kredit
21,200 51,300 187,200 5,600 3,800 156,500 (18,900) 60,000 (20,000) Rp
32,200
Rp
40,000
Rp Rp
50,000 135,100
Rp
1,073,700
Rp Rp
8,500 9,300
1,348,800
45,000
30,900 19,800 536,500
Rp Rp Rp
16,100 111,600 27,900
Rp Rp Rp Rp Rp
10,100 13,200 27,000 4,200 50,600
Rp
6,600
Rp Rp
2,600 1,348,800 Rp
Tanggal Keterangan 12/1/2013 Beban Sewa 12/1/2013 Kas di BNI 12/3/2013 Pembelian 12/3/2013 Utang Dagang 12/4/2013 Beban Kirim Pembelian 12/4/2013 Kas di BNI 12/6/2013 Piutang Dagang 12/6/2013 Penjualan 12/7/2013 Kas di BNI 12/7/2013 Piutang Dagang 12/10/2013 Kas di BNI 12/10/2013 Penjualan 12/12/2013 Utang Dagang 12/12/2013 Kas di BNI 12/12/2013 Diskon Pembelian 12/14/2013 Retur dan Potongan Penjualan 12/14/2013 Piutang Dagang 12/15/2013 Beban Iklan 12/15/2013 Kas di BNI 12/16/2013 Kas di BNI 12/16/2013 Diskon Penjualan 12/16/2013 Piutang Dagang 12/19/2013 Pembelian 12/19/2013 Kas di BNI 12/19/2013 Utang Dagang 12/19/2013 Kas di BNI 12/20/2013 Piutang Dagang 12/20/2013 Penjualan 12/21/2013 Piutang Dagang 12/21/2013 Kas di BNI 12/21/2013 Kas di BNI 12/21/2013 Piutang Dagang 12/21/2013 Pembelian 12/21/2013 Utang Dagang 12/24/2013 Utang Dagang 12/24/2013 Retur dan Potongan Pembelia 12/26/2013 Retur dan Potongan Penjualan 12/26/2013 Kas di BNI 12/28/2013 Beban Gaji Penjualan 12/28/2013 Beban Gaji Administrasi 12/28/2013 Kas di BNI 12/29/2013 Perlengkapan Toko 12/29/2013 Kas di BNI 12/30/2013 Piutang Dagang
Reff 521 110 420 210 423 110 112 410 110 112 110 410 210 110 422 411 112 528 110 110 412 112 420 110 210 110 112 410 112 110 110 112 420 210 210 421 411 110 520 530 110 117 110 112
Debet Rp 2,400 Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp Rp Rp Rp Rp
Rp
500
Rp
8,500
Rp
8,900
Rp
27,200
Rp Rp
21,168 432
Rp
1,500
Rp
2,600
Rp
7,000
Rp
11,800
Rp
9,000
Rp
26,000
Rp
1,100
Rp
17,600
Rp
20,000
Rp
2,000
Rp
1,200
Rp
12,400
Rp
800
27,200 21,600
6,860 140 11,800 9,000 26,000 1,100 17,600 20,000 2,000 1,200
Rp Rp
7,600 4,800
Rp
800
Rp
21,600
8,900
2,600
Rp
Rp
8,500
Rp
Rp
2,400
500
1,500
Rp
Rp 21,600
Rp
Rp Rp
Kredit
18,750
12/30/2013 Penjualan 12/30/2013 Kas di BNI 12/30/2013 Diskon Penjualan 12/30/2013 Piutang Dagang 12/31/2013 Utang Dagang 12/31/2013 Kas di BNI 12/31/2013 Diskon Pembelian
410 110 Rp 412 Rp 112 210 Rp 110 422 Rp
Rp
18,750
Rp
27,100
Rp Rp 267,550 Rp
17,820 180 267,550
26,840 260 18,000
Rp 2,700
NO
NERACA SALDO DEBET KREDIT
REKENING
110 Kas di BNI 112 Piutang Dagang 115 Persediaan Barang Dagang (1 Jan 2013) 116 Asuransi Dibayar di Muka 117 Perlengkapan Toko 123 Peralatan Toko 124 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Toko 125 Peralatan Kantor 126 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kantor 210 Utang Dagang 211 Utang Gaji 212 Beban yang Masih Harus Dibayar 214 Utang Bank 215 Utang Bunga 310 Modal Saham 311 Saldo Laba (1 jan 2013) 312 Dividen 313 Ikhtisar Laba Rugi 410 Penjualan 411 Retur dan Potongan Penjualan 412 Diskon Penjualan 420 Pembelian 421 Retur dan Potongan Pembelian 422 Diskon Pembelian 423 Beban Kirim Pembelian 510 Beban Pokok Penjualan 520 Beban Gaji Penjualan 521 Beban Sewa 522 Beban Depresiasi - Peralatan Toko 523 Beban Perlengkapan Toko 524 Beban Kirim Penjualan 525 Beban LAT - Toko 528 Beban Iklan 529 Beban Penjualan Lain2 530 Beban Gaji Administrasi 532 Beban Depresiasi - Peralatan Kantor 533 Beban Asuransi 535 Beban LAT - Kantor 536 Beban Bunga 539 Beban Administrasi Lain2
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp
Rp Rp Rp
21,200 51,300 187,200 5,600 3,800 156,500 (18,900) 60,000 (20,000) Rp
32,200
Rp
40,000
Rp Rp
50,000 135,100
Rp
1,073,700
Rp Rp
8,500 9,300
45,000
30,900 19,800 536,500
Rp
16,100
Rp Rp
111,600 27,900
Rp Rp Rp Rp Rp
10,100 13,200 27,000 4,200 50,600
Rp
6,600
Rp
2,600
Rp
1,348,800 Rp
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
1,348,800 Rp
TRANSAKSI DEBET 87,400 54,350 800 50,600 2,700 400 53,400 500 7,600 2,400 2,600 4,800 267,550
TRANSAKSI KREDIT Rp 80,788 Rp 62,100 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 41,600 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 80,450 Rp Rp Rp Rp 2,000 Rp 612 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
267,550 Rp
NERACA SALDO DEBET KREDIT 27,812 Rp 43,550 Rp 187,200 Rp 5,600 Rp 4,600 Rp 156,500 Rp - Rp 18,900 60,000 Rp - Rp 20,000 - Rp 23,200 - Rp - Rp - Rp 40,000 - Rp - Rp 50,000 - Rp 135,100 45,000 Rp - Rp - Rp 1,154,150 33,600 Rp 20,200 Rp 589,900 Rp - Rp 10,500 - Rp 9,912 16,600 Rp - Rp 119,200 Rp 30,300 Rp - Rp - Rp 10,100 Rp 13,200 Rp 29,600 Rp 4,200 Rp 55,400 Rp - Rp - Rp 6,600 Rp - Rp 2,600 Rp 1,461,762 Rp
1,461,762
WASERBA GENERAL LEDGER Tuesday, December 31, 2013 110 Kas di BNI Date
Description
Ref
12/1/2013 Saldo Awal 12/1/2013 Posting 12/4/2013 Posting 12/7/2013 Posting 12/10/2013 Posting 12/12/2013 Posting 12/15/2013 Posting 12/16/2013 Posting 12/19/2013 Posting 12/19/2013 Posting 12/21/2013 Posting 12/21/2013 Posting 12/26/2013 Posting 12/28/2013 Posting 12/29/2013 Posting 12/30/2013 Posting 12/31/2013 Posting
Debet Rp 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110
Rp Rp
Rp
Rp Rp
Rp
Credit
21,200 Rp Rp
2,400 500
Rp Rp
21,168 2,600
Rp Rp 17,600 Rp Rp Rp Rp 26,840 Rp
11,800 9,000 1,100
8,900 27,200
6,860
1,200 12,400 800 17,820
112 Piutang Dagang Date
Description
Ref
Debet Rp Rp
12/1/2013 Saldo Awal 12/6/2013 Posting 12/7/2013 Posting 12/14/2013 Posting 12/16/2013 Posting 12/20/2013 Posting 12/21/2013 Posting 12/21/2013 Posting 12/30/2013 Posting 12/30/2013 Posting
112 112 112 Rp 112 Rp 112 112 Rp 112
Credit
51,300 8,500 Rp Rp Rp 26,000 1,100 Rp Rp 18,750 Rp
8,900 1,500 7,000 17,600 27,100
115 Persediaan Barang Dagang (1 Jan 2013) Date
Description
12/1/2013 Saldo Awal
Ref
Debet Rp
187,200
Credit
116 Asuransi Dibayar di Muka Date
Description
Ref
Debet Rp
12/1/2013 Saldo Awal
Credit
5,600
117 Perlengkapan Toko Date
Description
Ref
Debet Rp Rp
12/1/2013 Saldo Awal 12/29/2013 Posting
Credit
3,800 800
123 Peralatan Toko Date
Description
Ref
Debet Rp
12/1/2013 Saldo Awal
Credit
156,500
124 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Toko Date
Description
Ref
Debet
Credit Rp
12/1/2013 Saldo Awal
18,900
125 Peralatan Kantor Date
Description
Ref
Debet Rp
12/1/2013 Saldo Awal
Credit
60,000
126 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kantor Date
Description
Ref
Debet
Credit Rp
12/1/2013 Saldo Awal
20,000
210 Utang Dagang Date
Description
12/1/2013 Saldo Awal 12/3/2013 Posting 12/12/2013 Posting 12/19/2013 Posting 12/21/2013 Posting 12/24/2013 Posting
Ref
Debet
Rp 210 Rp 210 210 Rp
Credit Rp Rp
32,200 21,600
Rp
20,000
21,600 9,000 2,000
12/31/2013 Posting
210 Rp
18,000
211 Utang Gaji Date
Description
Ref
Debet
Credit
Ref
Debet
Credit
Ref
Debet
Credit
212 Beban yang Masih Harus Dibayar Date
Description
214 Utang Bank Date
Description
Rp
12/1/2013 Saldo Awal
40,000
215 Utang Bunga Date
Description
Ref
Debet
Credit
Ref
Debet
Credit
310 Modal Saham Date
Description
Rp
12/1/2013 Saldo Awal
50,000
311 Saldo Laba (1 Jan 2013) Date
Description
Ref
Debet
Credit Rp
12/1/2013 Saldo Awal
135,100
312 Dividen Date
Description
Ref
Debet Rp
12/1/2013 Saldo Awal
Credit
45,000
313 Ikhtisar Laba Rugi Date
Description
Ref
Debet
Credit
410 Penjualan Date
Description
Ref
12/1/2013 Saldo Awal 12/6/2013 Posting 12/10/2013 Posting 12/20/2013 Posting 12/30/2013 Posting
Debet
Credit Rp - Rp Rp Rp Rp
Rp 410 410
1,073,700 8,500 27,200 26,000 18,750
411 Retur dan Potongan Penjualan Date
Description
Ref
Debet Rp Rp Rp
12/1/2013 Saldo Awal 12/14/2013 Posting 12/26/2013 Posting
Credit
30,900 1,500 1,200
412 Diskon Penjualan Date
Description
Ref
Debet Rp Rp Rp
12/1/2013 Saldo Awal 12/16/2013 Posting 12/30/2013 Posting
Credit
19,800 140 260
420 Pembelian Date
Description
Ref
Debet Rp 420 Rp 420 Rp 420 Rp
12/1/2013 Saldo Awal 12/3/2013 Posting 12/19/2013 Posting 12/21/2013 Posting
Credit
536,500 21,600 11,800 20,000
421 Retur dan Potongan Pembelian Date
Description
Ref
12/1/2013 Saldo Awal 12/24/2013 Posting
Debet
Credit Rp Rp
421
8,500 2,000
422 Diskon Pembelian Date
Description
12/1/2013 Saldo Awal 12/12/2013 Posting 12/31/2013 Posting 423 Beban Kirim Pembelian
Ref
Debet 422 422
Credit Rp Rp Rp
9,300 432 180
Date
Description
Ref
Debet Rp 423 Rp
12/1/2013 Saldo Awal 12/4/2013 Posting
Credit
16,100 500
510 Beban Pokok Penjualan Date
Description
Ref
Debet Rp
12/1/2013 Saldo Awal
Credit -
520 Beban Gaji Penjualan Date
Description
Ref
Debet Rp Rp
12/1/2013 Saldo Awal 12/28/2013 Posting
Credit
111,600 7,600
521 Beban Sewa Date
Description
Ref
Debet Rp Rp
12/1/2013 Saldo Awal 12/1/2013 Posting
Credit
27,900 2,400
522 Beban Depresiasi - Peralatan Toko Date
Description
Ref
Debet
Credit
Ref
Debet
Credit
Ref
Debet
Credit
523 Beban Perlengkapan Toko Date
Description
12/1/2013 524 Beban Kirim Penjualan Date
Description
Rp
12/1/2013 Saldo Awal
10,100
525 Beban LAT - Toko Date
Description
Ref
Debet Rp
12/1/2013 Saldo Awal
Credit
13,200
528 Beban Iklan Date
Description
Ref
Debet
Credit
Date
Description
Ref
Debet Rp Rp
12/1/2013 Saldo Awal 12/15/2013 Posting
Credit
27,000 2,600
529 Beban Penjualan Lain2 Date
Description
Ref
Debet Rp
12/1/2013 Saldo Awal
Credit
4,200
530 Beban Gaji Administrasi Date
Description
Ref
Debet Rp Rp
12/1/2013 Saldo Awal 12/28/2013 Posting
Credit
50,600 4,800
532 Beban Depresiasi Peralatan - Kantor Date
Description
Ref
Debet Rp
Credit -
533 Beban Asuransi Date
Description
Ref
Debet
Credit
Ref
Debet
Credit
535 Beban LAT - Kantor Date
Description
Rp
12/1/2013 Saldo Awal
6,600
536 Beban Bunga Date
Description
Ref
Debet
Credit
Ref
Debet
Credit
539 Beban Administrasi Lain-lain Date
Description
12/1/2013 Saldo Awal
Rp
2,600
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Balance Debet Credit 21,200 18,800 18,300 27,200 54,400 33,232 30,632 37,492 25,692 16,692 33,192 33,192 31,992 19,592 18,792 45,632 27,812
Balance Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Debet 51,300 59,800 50,900 49,400 42,400 68,400 51,900 51,900 70,650 43,550
Credit
Balance Rp
Debet 187,200
Credit
Balance Debet Credit Rp 5,600
Balance Debet Rp 3,800 Rp 4,600
Credit
Balance Debet Credit Rp 156,500
Balance Debet
Credit Rp 18,900
Balance Debet Credit Rp 60,000
Balance Debet
Credit Rp 20,000
Balance Debet Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Credit 32,200 53,800 32,200 23,200 43,200 41,200
Rp
23,200
Balance Debet Rp
Credit -
Balance Debet Rp
Credit -
Balance Debet
Credit Rp 40,000
Balance Debet
Credit Rp
-
Balance Debet Rp
Credit 50,000
Balance Debet
Credit Rp 135,100
Balance Debet Rp 45,000
Credit
Balance Debet
Credit Rp
-
Balance Debet Rp Rp Rp Rp Rp
Credit 1,073,700 1,082,200 1,109,400 1,135,400 1,154,150
Balance Debet Rp 30,900 Rp 32,400 Rp 33,600
Credit
Balance Debet Credit Rp 19,800 Rp 19,940 Rp 20,200
Balance Rp Rp Rp Rp
Debet 536,500 558,100 569,900 589,900
Credit
Balance Debet Rp Rp
Credit 8,500 10,500
Balance Debet
Credit Rp 9,300 Rp 9,732 Rp 9,912
Balance Rp Rp
Debet 16,100 16,600
Credit
Balance Debet Rp
Credit -
Balance Debet Rp 111,600 Rp 119,200
Credit
Balance Debet Credit Rp 27,900 Rp 30,300
Balance Debet Rp
Credit -
Balance Debet Rp
Credit -
Balance Debet Credit Rp 10,100
Balance Debet Rp 13,200
Balance
Credit
Debet Rp 27,000 Rp 29,600
Credit
Balance Debet Credit Rp 4,200
Balance Debet Rp 50,600 Rp 55,400
Credit
Balance Debet Rp
Credit -
Balance Debet Rp
Credit -
Balance Debet Rp 6,600
Credit
Balance Debet Rp
Credit -
Balance Rp
Debet 2,600
Credit
No 1
2 3 4 5 6
7
8
Tanggal Keterangan 12/31/2013 Beban Pokok Penjualan 12/31/2013 Persediaan Barang Dagang (1 Jan 2013) 12/31/2013 Beban Pokok Penjualan 12/31/2013 Pembelian 12/31/2013 Beban Pokok Penjualan 12/31/2013 Beban Kirim Pembelian 12/31/2013 Retur dan Potongan Pembelian 12/31/2013 Beban Pokok Penjualan Diskon Pembelian Beban Pokok Penjualan 12/31/2013 Persediaan Barang Dagang (1 Jan 2013) 12/31/2013 Beban Pokok Penjualan 12/31/2013 Beban Asuransi 12/31/2013 Asuransi Dibayar di Muka 12/31/2013 Beban Perlengkapan Toko 12/31/2013 Perlengkapan Toko 12/31/2013 Beban Depresiasi - Peralatan Toko 12/31/2013 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Toko 12/31/2013 Beban Depresiasi - Peralatan Kantor 12/31/2013 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kantor 12/31/2013 Beban Gaji Penjualan 12/31/2013 Beban Gaji Administrasi 12/31/2013 Utang Gaji 12/31/2013 Beban LAT - Toko 12/31/2013 Beban LAT - Kantor 12/31/2013 Beban yang Masih Harus Dibayar 12/31/2013 Beban Bunga 12/31/2013 Utang Bunga
Reff 510 115 510 420 510 423 421 510 422 510 115 510 533 116 523 117 522 124 532 126 520 530 211 525 535 212 536 215
Debet Rp 187,200 Rp
589,900
Rp
16,600
Rp
10,500
Rp
9,912
Rp
196,238
Rp
1,867
Rp
3,100
Rp
18,900
Rp
7,500
Rp Rp
1,200 800
Rp Rp
1,365 455
Rp
1,500
Rp
1,047,037
Kredit Rp
187,200
Rp
589,900
Rp
16,600
Rp
10,500
Rp
9,912
Rp
196,238
Rp
1,867
Rp
3,100
Rp
18,900
Rp
7,500
Rp
2,000
Rp
1,820
Rp Rp
1,500 1,047,037
No
Rekening
Neraca Saldo Debet 110 Kas di BNI Rp 27,812 112 Piutang Dagang Rp 43,550 115 Persediaan Barang Dagang (1 Jan 2013) Rp 187,200 116 Asuransi Dibayar di Muka Rp 5,600 117 Perlengkapan Toko Rp 4,600 123 Peralatan Toko Rp 156,500 124 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Toko Rp 125 Peralatan Kantor Rp 60,000 126 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kantor Rp 210 Utang Dagang Rp 211 Utang Gaji Rp 212 Beban yang Masih Harus Dibayar Rp 214 Utang Bank Rp 215 Utang Bunga Rp 310 Modal Saham Rp 311 Saldo Laba (1 jan 2013) Rp 312 Dividen Rp 45,000 313 Ikhtisar Laba Rugi Rp 410 Penjualan Rp 411 Retur dan Potongan Penjualan Rp 33,600 412 Diskon Penjualan Rp 20,200 420 Pembelian Rp 589,900 421 Retur dan Potongan Pembelian Rp 422 Diskon Pembelian Rp 423 Beban Kirim Pembelian Rp 16,600 510 Beban Pokok Penjualan Rp 520 Beban Gaji Penjualan Rp 119,200 521 Beban Sewa Rp 30,300 522 Beban Depresiasi - Peralatan Toko Rp 523 Beban Perlengkapan Toko Rp 524 Beban Kirim Penjualan Rp 10,100 525 Beban LAT - Toko Rp 13,200 528 Beban Iklan Rp 29,600 529 Beban Penjualan Lain2 Rp 4,200 530 Beban Gaji Administrasi Rp 55,400 532 Beban Depresiasi - Peralatan Kantor Rp 533 Beban Asuransi Rp 535 Beban LAT - Kantor Rp 6,600 536 Beban Bunga Rp 539 Beban Administrasi Lain2 Rp 2,600 Rp 1,461,762
Kredit Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
18,900 20,000 23,200 40,000 50,000 135,100 0 1,154,150 10,500 9,912 1,461,762
Penyesuaian Debet Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
196,238 10,500 9,912 793,700 1,200 18,900 3,100 1,365 800 7,500 1,867 455 1,500 -
Rp
1,047,037
NSD Kredit Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp
187,200 1,867 3,100 18,900 7,500 2,000 1,820 1,500 589,900 16,600 216,650 -
Debet Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
1,047,037 Rp
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 1,473,070 Rp 27,812 43,550 196,238 3,733 1,500 156,500 60,000 45,000 33,600 20,200 577,050 120,400 30,300 18,900 3,100 10,100 14,565 29,600 4,200 56,200 7,500 1,867 7,055 1,500 2,600
Kredit 37,800 27,500 23,200 2,000 1,820 40,000 1,500 50,000 135,100 1,154,150 1,473,070
Laba Rugi Debet
Kredit
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
33,600 20,200 577,050 120,400 30,300 18,900 3,100 10,100 14,565 29,600 4,200 56,200 7,500 1,867 7,055 1,500 2,600
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
1,154,150 -
Rp
938,737 Rp
1,154,150
Rp Rp
215,413 1,154,150 Rp
1,154,150
Neraca Debet
Kredit
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
27,812 43,550 196,238 3,733 1,500 156,500 60,000 45,000 -
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
37,800 27,500 23,200 2,000 1,820 40,000 1,500 50,000 135,100 -
Rp
534,333 Rp
318,920
Rp
Rp 534,333 Rp
215,413 534,333
WASERBA INCOME STATEMENT Tuesday, December 31, 2013 Penjualan
Rp Rp Rp Rp
Retur dan Potongan Penjualan Diskon Penjualan Beban Pokok Penjualan Penjualan Bersih Beban - Beban Beban Gaji Penjualan Rp Beban Sewa Rp Beban Depresiasi - Peralatan Toko Rp Beban Perlengkapan Toko Rp Beban Kirim Penjualan Rp Beban LAT - Toko Rp Beban Iklan Rp Beban Penjualan Lain2 Rp Beban Gaji Administrasi Rp Beban Depresiasi - Peralatan Kantor Rp Beban Asuransi Rp Beban LAT - Kantor Rp Beban Bunga Rp Beban Administrasi Lain2 Rp
- Rp 33,600 20,200 577,050 Rp
1,154,150
630,850 Rp
523,300
Rp Rp
307,887 215,413
Rp
50,000
Rp Rp Rp
90,100 215,413 355,513
120,400 30,300 18,900 3,100 10,100 14,565 29,600 4,200 56,200 7,500 1,867 7,055 1,500 2,600
Total Beban Laba Bersih Sebelum Pajak
WASERBA EQUITY STATEMENT Tuesday, December 31, 2013 Modal Saham Saldo Laba 1 Des 2013 Deviden Saldo Laba Laba 31 Des 2013 Modal Saham Akhir
Rp Rp
135,100 (45,000)
WASERBA BALANCE SHEET Tuesday, December 31, 2013 AKTIVA Aset Lancar
Kas di BNI Piutang Dagang Persediaan Barang Dagang Asuransi Dibayar di Muka Perlengkapan Toko Total Aset Lancar Aset Tetap
PASSIVA Kewajiban Jangka Pendek
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp Peralatan Toko Akumulasi Depresiasi - Peralatan Toko Rp Rp Peralatan Kantor Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kanto Rp
27,812 Utang Dagang 43,550 Utang Gaji 196,238 Beban yang Masih Harus Dibaya 3,733 Total Kewajiban Jangka Pendek 1,500 Kewajiban Jangka Panjang 272,833 Utang Bank Utang Bunga
Total Aset Tetap
Rp
156,500 Total Kewajiban Jangka Panjang (37,800) Ekuitas 60,000 Modal Saham (27,500) 151,200 Total Ekuitas
JUMLAH AKTIVA
Rp
424,033 JUMLAH PASSIVA
Rp Rp Rp
23,200 2,000 1,820
Rp
27,020
Rp Rp
40,000 1,500
Rp
41,500
Rp
355,513
Rp
355,513
Rp
424,033
Related Documents
Pt Waserba (periodik).xlsx
October 2019 16
Pt
June 2020 37
Pt
May 2020 37
Pt
December 2019 56
Pt
November 2019 56
Pt
November 2019 64More Documents from ""
Pt Waserba (periodik).xlsx
October 2019 16
Askep_psikososial_ansietas.docx
June 2020 5
Tugas Akl1.docx
May 2020 8
Malaria Dok.docx
November 2019 7
