Projeto Da Petshop

UNIVERSIDADE FEDERAL DE PERNAMBUCO CENTRO DE CIÊNCIAS SOCIAIS APLICADAS DEPARTAMENTO DE ECONOMIA

PROJETO DE UMA PETSHOP

DISCIPLINA: PROJETOS PROFESSOR: JOSÉ LAMARTINE TÁVORA JR. ALUNOS: 3 RECIFE, 12 DE MARÇO DE 2004.

CASA DO BICHO

1. APRESENTAÇÃO Este projeto foi elaborado com a finalidade de avaliar a viabilidade do estabelecimento de uma loja especializada no comércio de produtos e serviços para animais domésticos (pet shop) no bairro de Boa Viagem, em Recife. O projeto abrange os seguintes aspectos: ♦

Análise da demanda

♦

Análise da oferta

♦

Engenharia tamanho e localização

♦

Custos e receitas do empreendimento

♦

Investimentos

Cada uma dessas etapas está inter-relacionada com as demais e foram estimadas segundo os critérios padrões utilizados para fins de elaboração de projetos.

2. ASPECTOS GERAIS A concepção inicial desse projeto teve por base a intuição de haver uma demanda reprimida por serviços de pet shop numa determinada área do bairro de Boa Viagem. Mais tarde, os estudos de mercado mostraram a veracidade dessa intuição e deram uma idéia quantitativa dessa demanda potencial. 2.1 Nome da Empresa: CASA DO BICHO 2.2 C.G.C.: 74.369.513/0001-01 2.3 Data de Constituição: 10/03/2004 2.4 Sede: Boa Viagem 2.5 Endereço para Correspondência: Rua Duque Estrada, número 160

2.6 Prazo de Duração da Sociedade: Indeterminado 2.7 Objetivo Social: Comercialização de produtos diversos para animais e prestação de serviços. 2.8 Porte da Empresa: 2.8.1 Porte relativo ao Faturamento: Microempresa 2.8.2. Porte relativo ao no. de empregados: Microempresa 3. ANÁLISE DE DEMANDA O instrumento básico que foi utilizado para levantamento de dados que pudessem ser trabalhados com o fim de estimar a demanda potencial por serviços e produtos para animais domésticos foi um questionário aplicado na região pré-selecionada para sediar o empreendimento. De forma mais genérica, serviram também como referências para tal estimação várias informações colhidas junto aos órgãos de apoio ao pequeno empreendedor, principalmente o SEBRAE, as quais apontam que o ramo dos pet shops, ou lojas para animais, encontram-se em plena expansão em todo o país. O questionário foi aplicado a uma amostra de 700 pessoas. Dentre as várias informações colhidas, as seguintes são as mais relevantes para que se tenha idéia do tamanho e das características do mercado local: ♦

82% das pessoas afirmaram ter algum animal em casa

♦

Entre os animais, predominavam os cães (67,8%).

♦

A maioria das pessoas entrevistadas (80%) costumava levar seus cães pelo menos uma vez ao mês a um pet shop.

♦

90% das pessoas entrevistadas afirmaram que costumam alimentar seus cães e gatos com alimentos industrializados (ração)

♦

A maioria das pessoas considerava a localização o aspecto mais relevante na hora de escolher uma pet shop.

Com base nesses dados é possível afirmar que se trata de um mercado potencialmente amplo e que usa intensivamente os serviços oferecidos por lojas de animais e que, acima de tudo, leva em consideração a localização das lojas na hora da escolha. Em termos quantitativos, buscou-se na estimação da demanda por produtos e serviços considerar o tamanho da amostra como sendo o tamanho do mercado potencial. Essa escolha foi adotada porque ficou evidente na análise dos dados colhidos que o foco do empreendimento deveria ser o atendimento da demanda local e que dificilmente seria possível atingir os consumidores localizados em outras regiões onde já predomina um mercado concorrencial forte do lado da oferta. Enfim, a possibilidade de conquistar clientes da área na qual foi feita a pesquisa de mercado – muito grande – e a pequena possibilidade de ampliar os serviços para o atendimento de outras áreas mais distantes foram a base de cálculo das quantidades demandadas que se seguem: PRODUTO / SERVIÇO Ração para cães adultos Ração para cães filhotes Ração para gatos Ração para peixes Ração para aves Tosa e banho (cães) Banho (cães) Acessórios Produtos de higiene e limpeza

QUANTIDADE DEMANDADA/MÊS 1600 kg 387,5 kg 203kg 1 kg 2 kg 260/mês 80/mês 300unidades/mês 100unidades/mês

4. ANÁLISE DE OFERTA Constatou-se por meio deste trabalho de pesquisa que, na área de Boa Viagem, mais precisamente na região próxima ao Shopping Center Recife, a presença de lojas especializadas na venda de produtos e serviços para animais domésticos é consideravelmente escassa. Há apenas um empreendimento de pequeno porte situado na região e, ainda assim, localizado numa área que dista quatro quilômetros daquela que o estudo mostrou ser o melhor ponto de localização.

5. CONFRONTO ENTRE DEMANDA E OFERTA Com base no que foi visto nos dois tópicos acima, (análise de demanda e análise de oferta) e mais uma vez levando-se em consideração o pressuposto de que o empreendimento deve atender o mercado no qual foi feito a pesquisa de mercado, é possível reafirmar confrontando-se demanda e oferta, que as quantidades demandadas potenciais calculadas anteriormente podem servir de parâmetro para a demanda efetiva do mercado, uma vez que não existe oferta local, ou seja, não há concorrência local. Do lado da oferta, portanto, deve ser considerada apenas a possibilidade futura de haver concorrência local. Em termos estratégicos essa hipótese e seus desdobramentos devem ser levados em conta como fator relevante de sucesso do negócio no médio e longo prazos, uma vez que não exercem qualquer influência no presente.

6. LOCALIZAÇÃO Já foi citado nesse projeto a importância que os clientes potenciais dão ao item localização. Estar próximo desses clientes foi o aspecto determinante na escolha da localização do negócio.

Adversamente, a proximidade com os fornecedores de insumos e produtos para revenda não foi um aspecto relevante para a escolha da localização ótima. Isso porque há uma ampla rede de distribuição de tais produtos operando em toda a Região Metropolitana, de forma que os diferenciais de custos ao se variar a localização eram desprezíveis. Do ponto de vista da localização em termos de oferta de mão-de-obra, não foi detectada qualquer restrição que pudesse alterar o plano de localização. O local escolhido foi um loja comercial situada à Rua Duque Estrada, número 160 em Boa Viagem. A loja atendia a todos os critérios de localização acima descritos e apresentava uma boa estrutura para atender ao pet shop, tanto em termos de custo de aluguel como em termos de infra-estrutura física adequada.

7. ENGENHARIA 7.1 Infra-estrutura Os gastos com adaptações no prédio alugado para sediar a empresa foram muito pequenos, resumindo-se a adaptações no sistema de água, na ampliação de pontos de luz e na colocação de prateleiras e de um balcão. Ao todo foram gastos R$ 2.000,00. 7.2 Processo produtivo O processo de venda de produtos e acessórios consiste basicamente na compra destes junto aos fornecedores e na sua posterior revenda aos compradores à preços de mercado. Já o processo de tosa e banho de animais inclui o emprego de insumos tais como água, energia elétrica, xampus, sabonetes, trabalho técnico especializado além de máquinas e equipamentos tais como secadores máquinas de tosa, mesas profissionais, etc. 7.3 Máquinas e equipamentos

Segue-se abaixo uma lista com as máquinas e equipamentos selecionados segundo os critérios de preço, disponibilidade de assistência técnica, facilidade de manuseio e robustez. Equipamento Secador profissional Mesa para tosa Máquina para tosa Jogo de pente Escovas Estufa Tanque secador

Marca Aesculap Aesculap Zeus World Pet World Pet Aesculap Aesculap

Foi também prevista a aquisição de um veículo usado com a finalidade de transportar produtos destinados à venda.

8. TAMANHO O tamanho da pet shop foi determinado para atender, com certa folga, a demanda potencial

previamente

levantada.

Não

houve

qualquer

restrição

em

termos

localizacionais, tecnológicos ou de mercado. Em termos de mão-de-obra, foi apontada a necessidade de contratação de dois funcionários, um tosador e um banhista, sendo ambos também treinados para atender clientes no balcão de vendas. A demanda total por tosa e banho, estimada em 260 por mês poderia ser atendida com o uso dos seguintes equipamentos: Equipamento Secador profissional Mesa para tosa Máquina para tosa Jogo de pente Escovas Estufa Tanque secador

Quantidade 4 3 4 5 4 1 1

Com essa configuração, a capacidade de oferta de tosa e banho iguala-se aproximadamente à demanda calculada previamente. (dois funcionários produzem em média 12 tosas e banhos por dia, o que totaliza 300 ao mês, quantia um pouco superior aos 260 demandados). Isso para as dadas quantidades de equipamentos acima especificadas.

9. CUSTOS – RECEITAS - INVESTIMENTOS

Custo variável mensal DISCRIMINAÇÃO Água Energia Telefone TOTAL

UNIDADES M3 Kwh ---

VALOR R$ 105.00 R$ 230.00 R$ 123.00 R$ 458.00

Custo mensal da mão-de-obra DISCRIMINAÇÃO Tosador Banhista Sub-TOTAL Encargo Sociais (75%) TOTAL

QUANTIDADE 1 1 ----

VALOR R$ 500.00 R$ 350.00 R$ 850.00 -R$1487.50

Custo fixo mensal DISCRIMINAÇÃO Aluguel Contador Limpeza/manutenção Material para escritório Outras despesas TOTAL

QUANTIDADE 1

VALOR R$ 400.00 R$ 80.00 R$ 50.00 R$ 40.00 R$ 150.00 R$ 720.00

Custo total DISCRIMINAÇÃO Custo variável mensal Custo mensal da mão-de-obra Custo fixo mensal TOTAL

TOTAL R$ 458.00 R$ 1487.50 R$ 720.00 R$ 2665.50

Receita mensal prevista DISCRIMINAÇÃO Banho Tosa+banho Venda de rações Venda de acessórios Higiene e limpeza TOTAL

QUANTIDADE 80 260 2190 Kg 300 unidades 100 unidades

TOTAL R$ 640.00 R$ 3900.00 R$ 7665.00 R$ 1050.00 R$ 480.00 R$ 13735.00

9.1 Investimentos Investimento de R$ 25000.00, sendo R$ 7794.00 em obras civis, R$ 17206.00 em máquinas e equipamentos e R$ 11270.00 em capital de giro; Faturamento = 13735.00 Custo total = 2665.50 Vida útil = 10 anos Provisão para o IR = 25% Financiamento = 15000.00 ( prazo de carência de 2 anos, período durante o qual são pagos apenas juros, e mais 5 anos para pagar o financiamento co taxa de juros de 6% a a ) A taxa de juros de mercado é de 10% a a . Dados do problema: I = Ioc + Imq I = 7794.00 + 17206.00 I = 25000.00 Capital de giro = 11270.00 Faturamento = 13735.00 CT = 2665.50 P/ a depreciação: Dt = Doct + Dmqt Doct = 7794.00/25 = 311.76 Dmqt = 17206.00/10 = 1720.60 Dt = 311.76 + 1720.60 = 2032.36 P/ o valor residual: VR10 = Vroc10 + VRmq10 + Capital de giro Capital de giro = 11270.00 Vroc10 = 7794.00 – 10*311.76 = 4676.4 VRmq10 = 17206.00 – 10*1720.60 = 0 VR10 = 15946.40 P/ o financiamento: R$ 15000.00 P/ a quota ( q ): R$ 15000.00/5 = 3000.00 9.2 Planilha de financiamento

Planilha de financiamento Ano

( valores em reais )

SDt Q Jt Pt

0 15000.00 0 0 0

1 15000.00 0 900.00 900.00

2 15000.00 0 900.00 900.00

3 12000.00 3000.00 900.00 3900.00

4 9000.00 3000.00 720.00 3720.00

5 6000.00 3000.00 540.00 3540.00

6 3000.00 3000.00 360.00 3360.00

7

8

9

10

0 3000.00 180.00 3180.00

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

9.3 Fluxo de Caixa

Quadro de fluxo de caixa (valores em reais) Períodos ITENS Entradas Receitas VR Saídas investimentos Cap. Giro Custos Desp. Finan. fluxo

0 13735.00 13735.00 (36270) (25000) (11270) (22535)

1 13735.00 13735.00 -

2 13735.00 13735.00 -

3 13735.00 13735.00 -

4 13735.00 13735.00 -

2665.50 900.00 10169.50

2665.50 900.00 10169.5

2665.50 900.00 10169.5

2665.50 720.00 10349.50

5 13735.00 13735.00 -

6 13735.00 13735.00 -

7 13735.00 13735.00 -

8 13735.00 13735.00 -

9 13735.00 13735.00 -

10 29681.40 13735.00 15946.40

2665.50 540.00 10529.50

2665.50 360.00 10709.50

2665.50 180.00 10889.50

2665.50 11069.50

2665.50 11069.50

2665.50 27015.90

9.4 Lucro Tributável ITEM LAIR depreciação Lucro Tributável Provisão p/ O IR (25%) LDIR 5 10529.50 (2032.36) 8497.14 2124.28 6372.86

0 -

1 10169.50 (2032.36) 8137.14

2 10169.50 (2032.36) 8137.14

3 10169.50 (2032.36) 8137.14

4 10349.50 2032.36) 8137.14

-

(2034.85)

(2034.85)

(2034.85)

(2079.29)

-

6102.29

6102.29

6102.29

6237.85

7 10889.50 (2032.36) 8857.14 2214.28 6642.86

8 11069.5 (2032.36) 9035.14 2258.78 6776.36

9 11069.50 (2032.36) 9035.14 2258.78 6776.36

10 27015.90 (2032.36) 24983.54 6245.88 18737.66

6 10709.50 (2032.36) 8676.64 2169.16 6507.48

Para o valor atual líquido: VAL = - 22535.00 + 6102.29/1.1 + 6102.29/(1.1)2 + 6102.29/(1.1)3 + 6237.85/(1.1)4 + 6372.86/(1.1)5 + 6507.48/(1.1)6 + 6642.86/(1.1)7 + 6776.36/(1.1)8 + 6776.36/(1.1)9 + 18737.66/(1.1)10 VAL = 21119.45 Para o lucro médio aproximado: Lma = 6102.29+6102.29+6102.29+6237.85+6372.86+6507.48+6642.86+6776.36+6776.36+187 37.66/10 Lma = 7635.83 Para a taxa de retorno aproximado: TRA = I / Lma TRA = 25000.00/7635.83 TRA = 3.274 Para o lucro médio exato: Lme = 43734.45/10 Lme = 4373.445 Para a taxa de retorno exato: TRE = I/Lme 25000.00/4373.445 = 5.7163 Para a razão benefício/custo: Benefício = 13735.00 a10]10% = 84395.6292 Custo = 25000.00 + 2665.50 a10]10% = 41378.3436 B/C = 84395.6292/41378.3436 = 2.0396 Para a taxa interna de retorno: TIR = aproximadamente 28%.

9.5 Demonstrativo de Resultado do Exercício

DRE - Período ( valores em reais ) ITEM Receita bruta ICMS,IPI.ETC Receita líquida Custo mercadorias Lucro bruto Custo total Lucro operacional Desp. Fin. juros LAIR IR 25% LDIR

ANO 0 13735.00 (2698.93) 11036.07 (4632.00) 6404.07 (2665.50) 3738.57 3738.57 (934.64) 2803.93

ANO 1 13735.00 (2698.98) 11036.07 (4632.00) 6404.07 (2665.50) 3738.57 (900.00) 2838.57 (709.64) 2128.93

ANO 2 13735.00 (2698.93) 11036.07 (4632.00) 6404.07 (2665.50) 3738.57 (900.00) 2838.57 (709.64) 2128.93

ANO 3 13735.00 (2698.93) 11036.07 (4632.00) 6404.07 (2665.50) 3738.57 (900.00) 2838.57 (709.64) 2128.93

ANO 4 13735.00 (2698.93) 11036.07 (4632.00) 6404.07 (2665.50) 3738.57 (720.00) 3018.57 (754.64) 2263.93

ANO 5 13735.00 (2698.93) 11036.07 (4632.00) 6404.07 (2665.50) 3738.57 (540.00) 3198.57 (799.64) 2398.93

ANO 6 13735.00 (2698.93) 11036.07 (4632.00) 6404.07 (2665.50) 3738.57 (360.00 ) 3378.57 (844.64) 2533.93

ANO 7 13735.00 (2698.93) 11036.07 (4632.00) 6404.07 (2665.50) 3738.57 (180.00) 3558.57 (889.64) 2668.93

ANO 8 11735.00 (2698.93) 11036.07 (4632.00) 6404.07 (2665.50) 3738.57 3738.57 (934.64) 2803.93

ANO 9 11735.00 (2698.93) 11036.07 (4632.00) 6404.07 (2665.50) 3738.57 3738.57 (934.64) 2083.93

ANO 10 11735.00 (2698.93) 11036.07 (4632.00) 6404.07 (2665.50) 3738.57 3738.57 (934.64) 2083.93

♦

INVESTIMENTOS

Investimento fixo serve para financiar os custos com instalação básica para montagem da loja. O nosso projeto considera como investimento fixo prateleiras nas laterais e uma prateleira grande atrás do balcão de atendimento para produtos menores. É calculado para atender a uma demanda de 13 banhos com tosa por dia.

ITEM

DISCRIMINAÇÃO 1 Secador profissional 2 Mesa para tosa 3 Máquina para tosa 4 Jogo de pente 5 Escovas 6 Estufa 7 Prateleiras/ Balcão 8 Tanque secador 10 Linha telefônica *11 Adaptações/ Instalações 12 Veículo ( usado ) Total

QUANTIDADE VALORES (em reais) 4 1.200 3 333 4 756 5 500 4 133,2 1 278 3 1.111 1 800 1 95 4500 1 7.500 17.206

* Os valores referentes a adaptação e instalação referem-se a reforma, compra de materiais como cadeiras, mobiliários, ornamentação e outros equipamentos de escritório.

O capital de giro, capital de trabalho ou investimento circulante, é utilizado para manter em funcionamento toda a estrutura produtiva da loja, durante o período de inícios das operações e entrada das receitas. CAPITAL DE GIRO Discriminação Quantidade * Estoque mensal de materiais Mão - de - obra direta 2 Total

Preço 10.570,00 700 11.270,00

Os valores são referentes a estoque de ração de vários tipos para 4 meses:6.400,00 Os valores são referentes a estoque de materiais para tosa e banho para 4 meses: sabonete, shampoo, remédio para p Outros materiais para 4 meses: biscoito, tigela para beber, coleras, etc.: 3.200,00 total: 10.570,00