Presupuesto De Produccion (111)

LA EMPRESA JUGOSOS S.A DE C.V. REQUIERE REALIZAR EL PRESUPUESTO DE PRODUCCION, PARA EL AÑO 2020, CON LAS A. VENTAS JUGOS DE SANDIA JUGOS DE MANGO JUGOS DE NARANJA

119,700 unidades 86,300 unidades 101,800 unidades

B. DISTRIBUCION PORCENTUAL DE LAS VENTAS: MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

2% 6% 7% 10% 20% 25% 10% 6% 5% 4% 3% 2%

C. NIVEL DE INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS: PRODUCTO JUGOS DE SANDIA JUGOS DE MANGO JUGOS DE NARANJA

INV. INICIAL INV. FINAL 2,500 4,000 1,800 3,000 2,000 5,000

D. POLITICAS DE INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS JUGOS DE SANDIA JUGOS DE MANGO JUGOS DE NARANJA

20% 15% 10%

PRESUPUESTO DE VENTAS DETALLE % DE DISTRIBUCION JUGOS DE SANDIA JUGOS DE MANGO

ENERO

FEBRERO 2% 2,394 1,726

6% 7,182 5,178

MARZO 7% 8,379 6,041

JUGOS DE NARANJA

2,036

6,108

7,126

PRESUPUESTO DE PRODUCCION DETALLE

ENERO

FEBRERO

MARZO

JUGOS DE S INV. FINAL (+) VENTAS (=) NECESIDADES (-) INV. INICIAL (=) PRODUCCION

479 2,394 2,873 2,500 373

1,436 7,182 8,618 479 8,140

1,676 8,379 10,055 1,436 8,618

JUGOS DE M INV. FINAL (+) VENTAS (=) NECESIDADES (-) INV. INICIAL (=) PRODUCCION

259 1,726 1,985 1,800 185

777 5,178 5,955 259 5,696

906 6,041 6,947 777 6,170

JUGOS DE NARANJA INV. FINAL (+) VENTAS (=) NECESIDADES (-) INV. INICIAL (=) PRODUCCION

204 2,036 2,240 2,000 240

611 6,108 6,719 204 6,515

713 7,126 7,839 611 7,228

RA EL AÑO 2020, CON LAS SIGUIENTES POLITICAS:

ABRIL

MAYO 10% 11,970 8,630

JUNIO 20% 23,940 17,260

25% 29,925 21,575

JULIO 10% 11,970 8,630

AGOSTO

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE 6% 5% 4% 3% 7,182 5,985 4,788 3,591 5,178 4,315 3,452 2,589

10,180

ABRIL

20,360

MAYO

25,450

JUNIO

10,180

JULIO

6,108

AGOSTO

5,090

4,072

SEPTIEMBRE OCTUBRE

3,054

NOVIEMBRE

JUGOS DE SANDIA 2,394 11,970 14,364 1,676 12,688

4,788 23,940 28,728 2,394 26,334

5,985 29,925 35,910 4,788 31,122

2,394 11,970 14,364 5,985 8,379

1,436 7,182 8,618 2,394 6,224

1,197 5,985 7,182 1,436 5,746

958 4,788 5,746 1,197 4,549

718 3,591 4,309 958 3,352

JUGOS DE MANGO 1,295 8,630 9,925 906 9,018

2,589 17,260 19,849 1,295 18,555

3,236 21,575 24,811 2,589 22,222

1,295 8,630 9,925 3,236 6,688

777 5,178 5,955 1,295 4,660

647 4,315 4,962 777 4,186

518 3,452 3,970 647 3,323

388 2,589 2,977 518 2,460

1,018 10,180 11,198 713 10,485

2,036 20,360 22,396 1,018 21,378

2,545 25,450 27,995 2,036 25,959

1,018 10,180 11,198 2,545 8,653

611 6,108 6,719 1,018 5,701

509 5,090 5,599 611 4,988

407 4,072 4,479 509 3,970

305 3,054 3,359 407 2,952

DICIEMBRE TOTAL 2% 2,394 1,726

100% 119,700 86,300

2,036

101,800

DICIEMBRE TOTAL 4,000 2,394 6,394 718 5,676

4,000 119,700 123,700 2,500 121,200

3,000 1,726 4,726 388 4,338

3,000 86,300 89,300 1,800 87,500

5,000 2,036 7,036 305 6,731

5,000 101,800 106,800 2,000 104,800

E. REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS JUGO DE SANDIA Producto

CANTIDAD

AZUCAR AGUA SANDIA BOTELLA ETIQUETA TAPAS

MEDIDAS 16.3 GRAMOS 500 ML 50 KG 1 PZA 1 PZA 1 PZA TOTAL

JUGO DE MANGO Producto

CANTIDAD

AZUCAR AGUA MANGO BOTELLA ETIQUETA TAPAS

MEDIDAS 16.3 GRAMOS 500 ML 60 KG 1 PZA 1 PZA 1 PZA TOTAL

JUGO DE NARANJA Producto

CANTIDAD

AZUCAR AGUA NARANJA BOTELLA ETIQUETA TAPAS

MEDIDAS 16.3 GRAMOS 500 ML 70 KG 1 PZA 1 PZA 1 PZA TOTAL

F. PRESUPUESTO DE CONSUMO Y COSTO DE MATERIA PRIMA

DETALLE JUGOS DE SANDIA

ENERO

FEBRERO 373

8,140

JUGOS DE MANGO NARANJA

185 240

5,696 6,515

JUGO DE SANDIA AZUCAR Consumo Total Consumo Precio Unitario Subtotal Costo MP

$ $

6,076.64 6,076.64 0.15 $ 911.50 $

132,675.48 132,675.48 0.15 19,901.32

$ $

373 373 0.06 $ 22.37 $

8,140 8,140 0.06 488.38

$ $

373 373 0.02 $ 7.46 $

8,140 8,140 0.02 162.79

$ $

373 373 0.03 $ 11.18 $

8,140 8,140 0.03 244.19

$ $

18,640 18,640 0.21 $ 3,914.40 $

406,980 406,980 0.21 85,465.80

$ $

3,014 3,014 0.15 $ 452.08 $

92,842 92,842 0.15 13,926.23

$ $

185 185 0.06 $ 11.09 $

5,696 5,696 0.06 341.75

185

5,696

BOTELLA Consumo Total Consumo Precio Unitario Subtotal Costo MP

ETIQUETA Consumo Total Consumo Precio Unitario Subtotal Costo MP

TAPAS Consumo Total Consumo Precio Unitario Subtotal Costo MP

SANDIA(FRUTA) Consumo Total Consumo Precio Unitario Subtotal Costo MP

JUGO DE MANGO AZUCAR Consumo Total Consumo Precio Unitario Subtotal Costo MP

BOTELLA Consumo Total Consumo Precio Unitario Subtotal Costo MP

ETIQUETA Consumo

Total Consumo Precio Unitario Subtotal Costo MP

$ $

185 0.02 $ 3.70 $

5,696 0.02 113.92

$ $

185 185 0.03 $ 5.55 $

5,696 5,696 0.03 170.87

$ $

11,094 11,094 0.16 $ 1,775.04 $

341,748 341,748 0.16 54,679.68

$ $

3,905 3,905 0.15 $ 585.82 $

106,198 106,198 0.15 15,929.66

$ $

240 240 0.06 $ 14.38 $

6,515 6,515 0.06 390.91

$ $

240 240 0.02 $ 4.79 $

6,515 6,515 0.02 130.30

$ $

240 240 0.03 $ 7.19 $

6,515 6,515 0.03 195.46

$ $

16,772 16,772 0.10 $ 1,677.20 $

456,064 456,064 0.10 45,606.40

TAPAS Consumo Total Consumo Precio Unitario Subtotal Costo MP

MANGO(FRUTA) Consumo Total Consumo Precio Unitario Subtotal Costo MP

JUGO DE NARANJA AZUCAR Consumo Total Consumo Precio Unitario Subtotal Costo MP

BOTELLA Consumo Total Consumo Precio Unitario Subtotal Costo MP

ETIQUETA Consumo Total Consumo Precio Unitario Subtotal Costo MP

TAPAS Consumo Total Consumo Precio Unitario Subtotal Costo MP

NARANJA(FRUTA) Consumo Total Consumo Precio Unitario Subtotal Costo MP

COSTO TOTAL

$

9,403.74 $

237,747.66

MATERIA PRIMA

M.P M.O P.G.I.F

$ $ $

TOTAL

$

9,403.74 $ 28,000.00 $ 19,800.00 $

57,203.74 $

237,747.66 28,000.00 19,800.00

285,547.66

G. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA HORAS

TRABAJADORES 5

SUELDO $

8

200.00

TOTAL H. PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Concepto

Total

Arrendamiento Mantenimiento Luz Agua

$

Total

$

Elementos del Costo

12,000.00 $ 7,000.00 $ 12,000.00 $ 800.00

Valor

Materia prima

$

3,647,192.50

Mano de Obra Directa

$

336,000.00

19,800.00

Costos Indirectos de Fabricación

Total Costo de Producción

$

$

237,600.00

4,220,792.50

PRECIO UNITARIO $ $ $ $ $ $ $

0.15 0.05 0.21 0.06 0.02 0.03 0.52

PRECIO UNITARIO $ $ $ $ $ $ $

0.15 0.05 0.16 0.06 0.02 0.03 0.47

PRECIO UNITARIO $ $ $ $ $ $ $

0.15 0.05 0.10 0.06 0.02 0.03 0.41

MARZO

ABRIL 8,618

MAYO 12,688

26,334

6,170 7,228

9,018 10,485

18,555 21,378

$ $

140,479.92 140,479.92 0.15 $ 21,071.99 $

206,817.66 206,817.66 0.15 $ 31,022.65 $

429,244.20 429,244.20 0.15 64,386.63

$ $

8,618 8,618 0.06 $ 517.10 $

12,688 12,688 0.06 $ 761.29 $

26,334 26,334 0.06 1,580.04

$ $

8,618 8,618 0.02 $ 172.37 $

12,688 12,688 0.02 $ 253.76 $

26,334 26,334 0.02 526.68

$ $

8,618 8,618 0.03 $ 258.55 $

12,688 12,688 0.03 $ 380.65 $

26,334 26,334 0.03 790.02

$ $

430,920 430,920 0.21 $ 90,493.20 $

634,410 634,410 0.21 $ 133,226.10 $

1,316,700 1,316,700 0.21 276,507.00

$ $

100,578 100,578 0.15 $ 15,086.75 $

146,999 146,999 0.15 $ 22,049.87 $

302,438 302,438 0.15 45,365.75

$ $

6,170 6,170 0.06 $ 370.23 $

9,018 9,018 0.06 $ 541.10 $

18,555 18,555 0.06 1,113.27

6,170

9,018

18,555

$ $

6,170 0.02 $ 123.41 $

9,018 0.02 $ 180.37 $

18,555 0.02 371.09

$ $

6,170 6,170 0.03 $ 185.11 $

9,018 9,018 0.03 $ 270.55 $

18,555 18,555 0.03 556.64

$ $

370,227 370,227 0.16 $ 59,236.32 $

541,101 541,101 0.16 $ 86,576.16 $

1,113,270 1,113,270 0.16 178,123.20

$ $

117,813 117,813 0.15 $ 17,671.97 $

170,912 170,912 0.15 $ 25,636.80 $

348,461 348,461 0.15 52,269.21

$ $

7,228 7,228 0.06 $ 433.67 $

10,485 10,485 0.06 $ 629.12 $

21,378 21,378 0.06 1,282.68

$ $

7,228 7,228 0.02 $ 144.56 $

10,485 10,485 0.02 $ 209.71 $

21,378 21,378 0.02 427.56

$ $

7,228 7,228 0.03 $ 216.83 $

10,485 10,485 0.03 $ 314.56 $

21,378 21,378 0.03 641.34

$ $

505,946 505,946 0.10 $ 50,594.60 $

733,978 733,978 0.10 $ 73,397.80 $

1,496,460 1,496,460 0.10 149,646.00

$

256,576.66 $

$ $ $

$

256,576.66 $ 28,000.00 $ 19,800.00 $

304,376.66 $

MONTO

28,000.00

773,587.11

375,450.49 $ 28,000.00 $ 19,800.00 $

423,250.49 $

DIAS 1,000.00

$

375,450.49 $

773,587.11 28,000.00 19,800.00

821,387.11

SEMANAS 7.00

4.00

JUNIO

JULIO 31,122

AGOSTO 8,379

6,224

22,222 25,959

6,688 8,653

4,660 5,701

$ $

507,288.60 507,288.60 0.15 $ 76,093.29 $

136,577.70 136,577.70 0.15 $ 20,486.66 $

101,457.72 101,457.72 0.15 15,218.66

$ $

31,122 31,122 0.06 $ 1,867.32 $

8,379 8,379 0.06 $ 502.74 $

6,224 6,224 0.06 373.46

$ $

31,122 31,122 0.02 $ 622.44 $

8,379 8,379 0.02 $ 167.58 $

6,224 6,224 0.02 124.49

$ $

31,122 31,122 0.03 $ 933.66 $

8,379 8,379 0.03 $ 251.37 $

6,224 6,224 0.03 186.73

$ $

1,556,100 1,556,100 0.21 $ 326,781.00 $

418,950 418,950 0.21 $ 87,979.50 $

311,220 311,220 0.21 65,356.20

$ $

362,223 362,223 0.15 $ 54,333.40 $

109,018 109,018 0.15 $ 16,352.77 $

75,961 75,961 0.15 11,394.19

$ $

22,222 22,222 0.06 $ 1,333.34 $

6,688 6,688 0.06 $ 401.30 $

4,660 4,660 0.06 279.61

22,222

6,688

4,660

$ $

22,222 0.02 $ 444.45 $

6,688 0.02 $ 133.77 $

4,660 0.02 93.20

$ $

22,222 22,222 0.03 $ 666.67 $

6,688 6,688 0.03 $ 200.65 $

4,660 4,660 0.03 139.81

$ $

1,333,335 1,333,335 0.16 $ 213,333.60 $

401,295 401,295 0.16 $ 64,207.20 $

279,612 279,612 0.16 44,737.92

$ $

423,132 423,132 0.15 $ 63,469.76 $

141,044 141,044 0.15 $ 21,156.59 $

92,923 92,923 0.15 13,938.46

$ $

25,959 25,959 0.06 $ 1,557.54 $

8,653 8,653 0.06 $ 519.18 $

5,701 5,701 0.06 342.05

$ $

25,959 25,959 0.02 $ 519.18 $

8,653 8,653 0.02 $ 173.06 $

5,701 5,701 0.02 114.02

$ $

25,959 25,959 0.03 $ 778.77 $

8,653 8,653 0.03 $ 259.59 $

5,701 5,701 0.03 171.02

$ $

1,817,130 1,817,130 0.10 $ 181,713.00 $

605,710 605,710 0.10 $ 60,571.00 $

399,056 399,056 0.10 39,905.60

$

924,447.40 $

273,362.94 $

192,375.42

COSTO DE PRODUCCION POR MES $ $ $

$

924,447.40 $ 28,000.00 $ 19,800.00 $

972,247.40 $

273,362.94 $ 28,000.00 $ 19,800.00 $

321,162.94 $

192,375.42 28,000.00 19,800.00

240,175.42

SEPTIEMBRE

OCTUBRE 5,746

NOVIEMBRE 4,549

3,352

4,186 4,988

3,323 3,970

$ $

93,653.28 93,653.28 0.15 $ 14,047.99 $

74,142.18 74,142.18 0.15 $ 11,121.33 $

54,631.08 54,631.08 0.15 8,194.66

$ $

5,746 5,746 0.06 $ 344.74 $

4,549 4,549 0.06 $ 272.92 $

3,352 3,352 0.06 201.10

$ $

5,746 5,746 0.02 $ 114.91 $

4,549 4,549 0.02 $ 90.97 $

3,352 3,352 0.02 67.03

$ $

5,746 5,746 0.03 $ 172.37 $

4,549 4,549 0.03 $ 136.46 $

3,352 3,352 0.03 100.55

$ $

287,280 287,280 0.21 $ 60,328.80 $

227,430 227,430 0.21 $ 47,760.30 $

167,580 167,580 0.21 35,191.80

$ $

68,224 68,224 0.15 $ 10,233.67 $

54,158 54,158 0.15 $ 8,123.63 $

40,091 40,091 0.15 6,013.60

$ $

4,186 4,186 0.06 $ 251.13 $

3,323 3,323 0.06 $ 199.35 $

2,460 2,460 0.06 147.57

4,186

3,323

2,460 2,952

2,460

$ $

4,186 0.02 $ 83.71 $

3,323 0.02 $ 66.45 $

2,460 0.02 49.19

$ $

4,186 4,186 0.03 $ 125.57 $

3,323 3,323 0.03 $ 99.68 $

2,460 2,460 0.03 73.79

$ $

251,133 251,133 0.16 $ 40,181.28 $

199,353 199,353 0.16 $ 31,896.48 $

147,573 147,573 0.16 23,611.68

$ $

81,308 81,308 0.15 $ 12,196.15 $

64,714 64,714 0.15 $ 9,707.14 $

48,121 48,121 0.15 7,218.13

$ $

4,988 4,988 0.06 $ 299.29 $

3,970 3,970 0.06 $ 238.21 $

2,952 2,952 0.06 177.13

$ $

4,988 4,988 0.02 $ 99.76 $

3,970 3,970 0.02 $ 79.40 $

2,952 2,952 0.02 59.04

$ $

4,988 4,988 0.03 $ 149.65 $

3,970 3,970 0.03 $ 119.11 $

2,952 2,952 0.03 88.57

$ $

349,174 349,174 0.10 $ 34,917.40 $

277,914 277,914 0.10 $ 27,791.40 $

206,654 206,654 0.10 20,665.40

$

173,546.42 $

137,702.83 $

101,859.24

173,546.42 $ 28,000.00 $ 19,800.00 $

137,702.83 $ 28,000.00 $ 19,800.00 $

101,859.24 28,000.00 19,800.00

OR MES $ $ $

$

221,346.42 $

185,502.83 $

149,659.24

DICIEMBRE

TOTAL 5,676

121,200

4,338 6,731

87,500 104,800

$ $

92,515.54 92,515.54 0.15 $ 13,877.33 $

1,975,560.00 1,975,560.00 0.15 296,334.00

$ $

5,676 5,676 0.06 $ 340.55 $

121,200 121,200 0.06 7,272.00

$ $

5,676 5,676 0.02 $ 113.52 $

121,200 121,200 0.02 2,424.00

$ $

5,676 5,676 0.03 $ 170.27 $

121,200 121,200 0.03 3,636.00

$ $

283,790 283,790 0.21 $ 59,595.90 $

6,060,000 6,060,000 0.21 1,272,600.00

$ $

70,704 70,704 0.15 $ 10,605.55 $

1,426,250 1,426,250 0.15 213,937.50

$ $

4,338 4,338 0.06 $ 260.26 $

87,500 87,500 0.06 5,250.00

4,338

87,500

$ $

4,338 0.02 $ 86.75 $

87,500 0.02 1,750.00

$ $

4,338 4,338 0.03 $ 130.13 $

87,500 87,500 0.03 2,625.00

$ $

260,259 260,259 0.16 $ 41,641.44 $

5,250,000 5,250,000 0.16 840,000.00

$ $

109,709 109,709 0.15 $ 16,456.32 $

1,708,240 1,708,240 0.15 256,236.00

$ $

6,731 6,731 0.06 $ 403.84 $

104,800 104,800 0.06 6,288.00

$ $

6,731 6,731 0.02 $ 134.61 $

104,800 104,800 0.02 2,096.00

$ $

6,731 6,731 0.03 $ 201.92 $

104,800 104,800 0.03 3,144.00

$ $

471,142 471,142 0.10 $ 47,114.20 $

7,336,000 7,336,000 0.10 733,600.00

$

191,132.59 $

3,647,192.50

$ $ $

191,132.59 $ 28,000.00 $ 19,800.00 $

3,647,192.50 336,000.00 237,600.00

$

238,932.59 $

4,220,792.50