Practica Auditoria

Belleza y Estética , S. A.

Papel de Trabajo Hecho Revisado

Auditoría la 31-12-2018 Sumaria de Inventarios Cifras expresadas en Quetzales

Descripción Inventarios Total

Saldo contable según Contabilidad al 31-122019 10,457,852.00 10,547,852.00

Ajustes y reclasificaciones Debe

Haber

I RAMQ HESS

Saldo NETO según Auditoría

Fecha 12/01/20019 1/20/2019

Referencia

Belleza y Estética , S. A.

Papel de Trabajo Hecho Revisado

Auditoría la 31-12-2018 Integración Invetarios Cifras expresadas en Quetzales

Descripción Materia Prima Materiales Producto terminado Total

Saldo contable según Contabilidad al 31-122018 1,214,585.00 215,000.00 9,028,267.00 10,457,852.00

Ajustes y reclasificaciones Debe

Haber

II RAMQ HESS

Saldo NETO según Auditoría

Fecha 12/01/20019 1/20/2019

Referencia

Papel de trabajo

Belleza y Estética , S. A. Auditoría la 31-12-2018 Toma física de Materia Prima Cifras expresadas en Quetzales

Nombre Escencia para perfume Aceite para cremas Líquidos aromaáticos Químicos sin físicos Sub-total

Costo Unitario 400.00 255.00 100.00 300.00

Hecho Revisado

I RAMQ HESS

Saldos según Saldos según auditoría al Diferencia contabilidad al 31-1231-12-2018 2018 Existencia Costo Existencia Costo Exitencia 1090 436,000.00 1000 400,000.00 90 1100 280,500.00 1190 303,450.00 90 1471 147,100.00 1496 149,600.00 25 1170 351,000.00 1145 343,500.00 25 ### ###

Fecha 12/01/20019 1/20/2019

Diferencia REF. Costo 36,000.00 -22,950.00 -2,500.00 7,500.00 18,050.00

Papel de trabajo

Belleza y Estética , S. A. Auditoría la 31-12-2018 Toma física de Materiales Cifras expresadas en Quetzales

Nombre Estuches para flor de un día Estuches para aromas Estuches solo para cremas Estuches Huele de noche Estuches genéricos Sub-total

Hecho Revisado

Costo Unitario 40.00 25.00 10.00 30.00 20.00

I-2 RAMQ HESS

Saldos según Saldos según auditoría al Diferencia contabilidad al 31-1231-12-2018 2018 Existencia Costo Existencia Costo Exitencia 1975 79,000.00 1775 71,000.00 200 1600 40,000.00 1600 40,000.00 0 1600 16,000.00 1602 16,020.00 2 1600 48,000.00 1799 53,970.00 199 1600 32,000.00 1599 31,980.00 1 215,000.00 212,970.00

Fecha 12/01/20019 1/20/2019

Diferencia Costo 8,000.00 0.00 -20.00 -5,970.00 20.00 2,030.00

REF.

Belleza y Estética , S. A. Auditoría la 31-12-2018 Toma física de Productos Terminados Cifras expresadas en Quetzales

Nombre

Costo Unitario 25.00 Loción flor de un día 20.00 Perfume de mar 15.00 Crema aromas 10.00 Shampoo Huele de Noche 5.00 Jabón de tocador Sub-total

Papel de trabajo Hecho Revisado

I-3 RAMQ HESS

Saldos según auditoría al Diferencia Saldos según contabilidad 31-12-2018 al 31-12-2018 Existencia Costo Existencia Costo Exitencia 139931 3,498,275.00 140019 ### 88 98750 1,975,000.00 98739 ### 11 105333 1,579,995.00 105402 ### 69 118500 1,185,000.00 118555 ### 55 158000 790,000.00 157990 789,950.00 10 9,028,270.00 ###

Fecha 12/01/20019 1/20/2019

Diferencia REF. Costo -2,200.00 220.00 -1,035.00 -550.00 50.00 -3,515.00

Concepto Materia Prima Escencia para perfume Aceite para crema Líquidos aromáticos Químicos sin físicos Materiales Estuches para flor de un día Estuches para aromas Estuches para mar Estuches Huele de noche Estuche genéricos

Productos Loción flor de un día Perfume de mar Crema aromas Shampoo huele de noche Jabón tocador

Existencias

9400 9547 9300 9585

32000 32000 32000 32000 32000

238800 248750 265333 298500 398000

Saldo según Saldo según auditoría al contabilidad al 31-12- Diferencia 31-12-2018 2018

Costo

400 255 100 300

40 25 10 30 20

25 20 15 10 5

3,760,000.00 2,434,485.00 930,000.00 2,875,500.00 9,999,985.00

9,999,985.00

0.00

1,280,000.00 800,000.00 320,000.00 960,000.00 640,000.00 4,000,000.00

4,000,000.00

0.00

5970000 4975000 3979995 2985000 1990000 19,899,995.00

19,899,995.00

0.00

Nombre Escencia para perfume Aceite para cremas Líquidos aromaáticos Químicos sin físicos Sub-total

Loción flor de un día Perfume de mar Crema aromas Shampoo Huele de Noche Jabón de tocador Sub-total Total Inventarios

Existencias según auditoría Existencia según al 31-12-2018 contabilidad al 31-12-2018 Costo Unitario Existencia Costo Existencia Costo 400.00 1090 436,000.00 1000 400,000.00 255.00 1100 280,500.00 1190 303,450.00 100.00 1471 147,100.00 1496 149,600.00 300.00 1170 351,000.00 1145 343,500.00 1,214,600.00 1,196,550.00

25.00 20.00 15.00 10.00 5.00

139931 98750 105333 118500 158000

3,498,275.00 1,975,000.00 1,579,995.00 1,185,000.00 790,000.00 9,028,270.00 10,457,870.00

140019 98739 105402 118555 157990

3,500,475.00 1,974,780.00 1,581,030.00 1,185,550.00 789,950.00 9,031,785.00 10,441,305.00

Diferencia Exitencia Costo 90 36,000.00 90 -22,950.00 25 -2,500.00 25 7,500.00 18,050.00

88 11 69 55 10

-2,200.00 220.00 -1,035.00 -550.00 50.00 -3,515.00 16,565.00

REF. Costo de Ventas 43,500.00 Invetnarios r/ por los faltantes en los inventarios

43500

Costo de Ventas 8,020.00 Invetnarios r/ por los faltantes en los inventarios

8020

Costo de Ventas 270.00 Invetnarios r/ por los faltantes en los inventarios

25,450.00

5990

3785