Plan De Empresa

1. INTRODUCCIÓN Presentación del proyecto El proyecto consiste en la constitución de una sociedad denominada CONGELASA, S.A., a través de la cual se gestionarán las compras de todo tipo de productos alimenticios para proceder a su transformación, congelación, y distribución a centros comerciales de proximidad (pequeños supermercados), ubicados en núcleos urbanos de reducida dimensión, así como la creación de un servicio de venta ambulante de estos productos para zonas rurales limítrofes. Se prevé la construcción de una fábrica, que se ubicará en una zona industrial del centro de Asturias, y la adquisición de maquinaria de última tecnología para el desarrollo del proceso productivo, así como las inversiones en vehículos de transporte para su distribución. Equipo promotor Los promotores del proyecto son Don M. García, Don R. Pérez y Don S. López, con un gran conocimiento del sector, puesto que desarrollan su actividad profesional en el mismo desde hace varios años. Participarán en el capital social de la sociedad, con un 33,33% cada uno. << Volver

2. PLAN DE MARKETING Delimitación previa del negocio Se pueden distinguir tres grandes variedades: 1. Verduras 2. Pescados y Mariscos. 3. Productos elaborados. Las características comunes a todas las variedades son: •

Gran calidad de las materias primas.

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Uso de las técnicas más avanzadas en la congelación, asegurando el correcto tratamiento de los alimentos sin que pierdan sus propiedades nutritivas tras el proceso de transformación.

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Envasado en formatos de reducida dimensión.

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En los envases figurarán recetas de cocina basadas en dietas bajas en calorías así como las instrucciones que garanticen el correcto empleo del producto.

El mercado al que va dirigido este proyecto tiene dos vertientes: •

Abastecimiento de los supermercados y pequeñas superficies de la zona.

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Realización de venta ambulante en el ámbito rural.

Información y análisis de la situación. Las características diferenciadoras respecto de los productos/servicio de la competencia: •

La principal característica diferenciadora con respecto a los productos de la competencia es la cuidada selección de la materia prima, lo que unido al sofisticado tratamiento de congelación garantiza sus propiedades nutritivas.

•

Otro aspecto a destacar está en la distribución del producto basada en la comercialización a pequeña escala, en contraposición a la distribución masiva y en grandes superficies, que, sin embargo, no es capaz de cubrir las necesidades existentes en pequeños núcleos de población aislados.

Las normas que regulan la fabricación del producto son entre otras: •

RD 168/85 de Reglamentación Técnico - Sanitaria sobre Condiciones Generales de Almacenamiento Frigorífico.

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RD 380/93, que modifica la Norma General relativa a los ultracongelados destinados a la alimentación humana, aprobada por RD1109/91.

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RD 2207/95 sobre Normas de Higiene en productos alimenticios.

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REAL DECRETO 1380/2002, de 20 de diciembre, de identificación de los productos de la pesca, de la acuicultura y del marisqueo congelados y ultracongelados.

Plan de acción Precio de venta: Debido al mercado al que se orienta el producto, los precios no han de ser tan competitivos con respecto a los que se pueden encontrar en las grandes superficies, ya que la distribución más cercana al consumidor le supone un ahorro importante en desplazamientos a los centros comerciales. Por tanto el factor diferencial estará en el servicio que se ofrece al cliente así como en la calidad de los productos, pero no en el precio. Distribución, penetración en el mercado: Además de la distribución a los pequeños comerciantes, gran parte de la comercialización se realizará a través de la venta ambulante, realizada directamente por la propia empresa, para lo que se realizará una inversión en camiones frigoríficos, que permitirán acceder a los consumidores que habiten en zonas rurales apartadas. Política de promoción: La forma de presentar el producto en el mercado será a través de una campaña publicitaria en medios de comunicación, con un logotipo original y creativo que capte la atención del consumidor. Además, se diseñará un sistema de envasado y etiquetado distintivo del producto con respecto a otros del mismo sector. << Volver

3. PLAN DE OPERACIONES Proceso de fabricación Las distintas fases del proceso productivo son: •

Recepción de la Materia Prima.

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Elaboración y transformación del congelado.

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Glaseado. Envasado.

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Almacenamiento del Producto Final.

Las instalaciones y equipos que serán necesarios. Las instalaciones consistirán en una fábrica (parcela y construcción) y la maquinaria necesaria para contar con todos los adelantos tecnológicos a lo largo del proceso productivo, desde la recepción de las materias primas hasta la distribución final. Aprovisionamiento y gestión de existencias

Aprovisionamientos: Será necesaria la obtención de materias primas de alta calidad, básicas para la producción. En ese sentido se han establecido acuerdos comerciales con los principales proveedores de productos alimenticios, como de envases, etiquetas y embalajes. Gestión de Stock: Se implantará un sistema de control on-line que permita cuantificar en todo momento los productos que se encuentran almacenados en la factoría. Control de calidad: Dentro del plan estratégico se establece como una de las prioridades la obtención del certificado de calidad, con un criterio tanto comercial como de gestión de negocio. << Volver

4. PLAN DE RECURSOS HUMANOS Organización funcional y política salarial Puestos de trabajo a crear y distribución por categorías: Personal Gerente Responsable de Producción Conductores Administrativos Operarios TOTAL AÑO % SOBRE VENTAS

Nº Coste Total 1 32.150 € 1 22.500 € 2 32.150 € 1 12.860 € 4 43.730 € 9 143.390 € 11,15%

Definición de funciones y responsabilidades •

Gerente: Es el responsable de definir la política de la empresa y coordinar y gestionar todas y cada una de las áreas de la misma

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Responsable de Producción: Se encuadra bajo su responsabilidad todo lo relacionado con la producción (recepción de mercancía, control de los procesos de producción, coordinación y control del personal así como la gestión de almacenamiento y salida del producto terminado).

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Conductor/Repartidor: Tareas de conducción de vehículos, reparto de productos y cobro de la venta a clientes que sean consumidores finales.

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Operarios: Realizarían tareas propias del proceso productivo como son corte, glaseado, pesado, envasado, empaquetado y control del producto terminado.

Plan de contratación La contracción será de carácter indefinido con el objeto de fidelizar a los empleados y generar un ambiente de trabajo propicio, así como poder acceder a las subvenciones existentes. Ley de prevención de riesgos laborales Con el objeto de garantizar el cumplimiento de la legislación en materia de riesgos laborales, inicialmente, se contratarán los servicios externos de una consultoría especializada en la materia. << Volver

5. PLAN DE INVERSIONES Y UBICACIÓN Elección de la ubicación

Los criterios seguidos para ubicar la factoría en la zona centro de Asturias son la estratégica situación geográfica del polígono que permite un fácil acceso por carretera a gran parte de las zonas rurales donde se prevé comercializar los productos. Terrenos, edificios e instalaciones La nueva fábrica estaría situada en la zona centro de Asturias. La parcela solicitada ocupa una superficie total de 1.900 metros cuadrados de los que de la superficie para edificar la nave corresponderían 1.100 metros cuadrados. Comunicaciones e infraestructuras Como ya se ha dicho, la situación geográfica de la fábrica permite la rápida distribución de los productos en las zonas rurales del centro de la región. Para ello la empresa contará en su inmovilizado con dos camiones a través de los cuales realizará la venta directa a los consumidores de esos núcleos de población. Plan de inversión inicial Concepto Terrenos y bienes naturales Edificios y otras construcciones Maquinaria y utillaje Elementos de transporte Equipos procesos Información Aplicaciones Informáticas Mobiliario y enseres Instalaciones TOTAL €

Cuantía 96.000 225.000 193.000 64.000 13.000 6.000 10.000 193.000 800.000 << Volver

6. PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO INVERSIÓN Inversión Capital Subvenciones % € % € AÑO 1 800.000 30,00 240.000 20,00 160.000 AÑO 2 0 00,00 0 00,00 0 AÑO 3 0 00,00 0 00,00 0 AÑO 4 0 00,00 0 00,00 0 AÑO 5 0 00,00 0 00,00 0 FINANCIACIÓN Préstamos Total % € % € AÑO 1 50,00 400.000 100,00 800.000 AÑO 2 00,00 0 100,00 0 AÑO 3 00,00 0 100,00 0 AÑO 4 00,00 0 100,00 0 AÑO 5 00,00 0 100,00 0

HIPÓTESIS Crecimiento esperado en ventas año 10,00% Porcentaje Consumos 10,00% Porcentaje Incremento esperado coste personal 5,00% Porcentaje Incrementos gastos estructura 5,00% Porcentaje Incrementos costes de Dirección 5,00% Porcentaje Media en días de pago a proveedores 60 Días Media en días de pago a acreedores 30 Días Media en días de cobro a clientes 30 Días Stock medio 45 Días Tesorería 6.430 € Tipo de Financiación corto plazo 6,00% Porcentaje I.V.A. Compras materias primas 7,00% Porcentaje I.V.A. Ventas 7,00% Porcentaje I.V.A. Otros gastos e inversiones 16,00% Porcentaje CUENTA DE RESULTADOS INGRESOS 1.309.041 1.437.658 1.579.136 1.734.762 1.905.951 - Ventas 1.286.166 1.414.783 1.556.261 1.711.887 1.883.076 - Subvenciones de capital 22.875 22.875 22.875 22.875 22.875 (1) Total de ingresos 1.309.041 1.437.658 1.579.136 1.734.762 1.905.951 CONSUMOS 900.316 990.348 1.089.383 1.198.321 1.318.153 - Compras 1.058.885 1.006.205 1.106.825 1.217.508 1.339.258 - Variación de existencias -158.569 -15.857 -17.442 -19.187 -21.105 SERVICIOS EXTERIORES 101.478 106.552 111.880 117.474 123.348 - Reparaciones y conservación 5.788 6.077 6.381 6.700 7.035 - Transportes 30.868 32.422 34.032 35.734 37.520 - Primas de seguros 3.473 3.646 3.829 4.020 4.221 - Servicios bancarios 1.543 1.621 1.702 1.787 1.876 - Profesionales independientes 3.087 3.241 3.403 3.573 3.752 - Suministros 42.443 44.566 46.794 79.134 51.590 - Otros servicios 772 810 851 893 938 - Publicidad 13.505 14.180 14.889 15.633 16.415 TRIBUTOS 3.473 3.646 3.828 4.020 4.221 - Impuestos, sontribuciones, 3.473 3.646 3.828 4.020 4.221 tasas,etc GASTOS DE PERSONAL 143.408 150.578 158.107 166.012 174.313 - Sueldos y salarios 110.313 115.829 121.621 127.702 134.087 - Seguridad social a cargo de la 33.094 33.748 33.486 38.310 40.226 empresa

GASTOS FINANCIEROS - Intereses DOTACION AMORTIZACIONES - Amortización inmovilizado inmaterial - Amortización inmovilizado material (2) TOTAL GASTOS (1-2) DIFERENCIA Impuesto de Sociedades(35%) RESULTADO FINAL

30.293 30.293

22.017 22.017

17.614 17.614

15.412 15.412

13.210 13.210

67.073

67.073

67.073

67.073

67.073

2.212

2.212

2.212

2.212

2.212

64.951

64.951

64.951

64.951

64.951

1.246.041 1.340.215 1.447.885 1.568.312 1.700.318 62.999 97.442 131.250 166.449 205.632 22.050 34.105 45.938 58.257 71.971 40.950 63.338 85.313 108.192 133.661

Explicación de las principales partidas de la cuenta de resultados •

Subvenciones de capital: Es el resultado de reconocer la subvención obtenida por la realización de la inversión en 7 años.

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Consumos: Se ha supuesto que supondrán el 70% como ocurre en el sector.

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Intereses: Se derivan del préstamo solicitado a largo plazo por un importe de 62,5 Mptas a 10 años y a un tipo del 5,5 más los intereses necesarios para financiar el circulante al 6%.

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

•

PRÉSTAMO LARGO PLAZO Capital vivo Intereses Amortizado Capital Pdte 400.319 22.018 40.032 360.287 360.287 19.816 40.032 320.225 320.255 17.614 40.032 280.223 280.223 15.412 40.032 240.191 240.191 13.211 40.032 200.160 PRÉSTAMO LARGO PLAZO Préstamo Intereses AÑO 1 137.924 8.275 AÑO 2 55.992 3.360 AÑO 3 0 0 AÑO 4 0 0 AÑO 5 0 0

Amortizaciones INVERSIÓN

Terrenos y bienes naturales Edificios y otras construcciones Maquinaria y utillaje Elementos de transporte Equipos procesos información Aplicaciones informáticas Mobiliario y enseres Instalaciones

% INVERSIÓN AMORTIZACIÓN AMORTIZACIÓN 96.462 0 3,00 %

225.079

6.725

12,00 % 18,00 %

192.925 64.308

23.151 11.575

25,00 %

12.862

3.215

33,00 % 10,00 % 10,00 %

6.431 9.646 192.925

2.122 965 19.292

TOTAL 800.638 67.074 BALANCE DE SITUACIÓN CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 ACTIVO 1.011.676 971.771 983.313 1.078.384 1.204.947 Activo Fijo (Inmovilizado) 733.565 666.491 599.418 532.344 465.527 INMOVILIZADO MATERIAL 800.638 800.638 800.638 800.638 800.638 - Terrenos 96.462 96.462 96.462 96.462 96.462 - Edificios 225.079 225.079 225.079 225.079 225.079 - Elementos transporte 64.308 64.308 64.308 64.308 64.308 - Mobiliario y enseres 9.646 9.646 9.646 9.646 9.646 - Maquinaria 192.925 192.925 192.925 192.925 192.925 - Instalaciones 192.925 192.925 192.925 192.925 192.925 - Equipos para procesos de 12.862 12.862 12.862 12.862 12.862 información INMOVILIZADO INMATERIAL 6.431 6.431 6.431 6.431 6.431 - Aplicaciones informáticas 6.431 6.431 6.431 6.431 6.431 AMORTIZACIÓN ACUMULADA -67.074 -134.147 -201.221 -268.294 -335.368 Activo circulante 7278.111 305.279 383.896 546.040 739.676 EXISTENCIAS 158.568 174.425 191.868 211.055 232.160 REALIZABLE (Clientes) 113.112 124.423 136.826 150.552 165.607 DISPONIBLE (Caja Bancos) 6.431 6.431 55.162 184.433 341.909 PASIVO 1.011.676 971.771 983.313 1.078.384 1.204.947 RECURSOS PROPIOS 281.141 344.479 429.792 537.984 671.645 - Capital 240.191 240.191 240.191 240.191 240.191 - Reservas 0 40.950 104.288 189.600 297.793 -Resultados 40.950 63.338 85.313 108.192 133.661 INGRESOS DIFERIDOS 137.252 114.337 91.502 68.626 45.751 (Subvenciones) EXIGIBLE A LARGO PLAZO 360.287 320.255 280.223 240.191 200.160 (Préstamos l/p) TOTAL RECURSOS 778.681 779.111 801.517 846.802 917.556 PERMANENTES - Préstamos corto plazo 137.924 55.992 0 0 0 - Proveedores 158.357 174.193 191.612 210.773 231.850 - Acreedores 21.793 22.883 24.027 25.228 26.490 - Administraciones Públicas -85.079 -60.408 -33.842 -4.419 29.051 TOTAL EXIGIBLE A CORTO 232.995 192.659 181.797 231.582 287.391 PLAZO Explicación de las principales partidas del balance •

Existencias: Son las existencias necesarias para 45 días (Compras/365*45).

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Clientes: Es la deuda que tienen los clientes como consecuencia de considerar que pagan a 30 días (Ventas* (1 + iva de ventas)) /365 *30).

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Resultado: El que se obtiene de la cuenta de Pérdidas y Ganancias después de Impuestos.

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Reservas: La suma de los resultados acumulados hasta la fecha.

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Préstamos a largo plazo: El capital pendiente de devolver del préstamo solicitado.

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Proveedores: Es la deuda que se tiene con los proveedores como consecuencia de considerar que se paga a 60 días (Compras *(1+ iva de compras))/ 365 *60).

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Acreedores: Es la deuda que se tiene con los acreedores como consecuencia de considerar que se paga a 30 días (Gastos de explotación *(1 + iva de gastos) + Gastos de personal) / 365 *30).

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Administraciones públicas: Es la deuda a 31 de Diciembre como suma de los distintos impuestos más la Seguridad Social. ADMIN. PÚBLICAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 35% IMP. SOCIEDADES 22.050 34.105 45.938 58.257 71.971 30,00% SEG. SOCIAL 3.585 3.764 3.953 4.150 4.358 20,00% IRPF 7.170 7.529 7.905 8.301 8.716 IVA PTAS/AÑO 90.032 99.035 108.938 119.832 131.815 IVA COMPRA/AÑO 79.814 86.959 94.770 103.322 112.682 IVA INVERSION 128.102 0 0 0 0 IVA COMPENSAR -117.885 -105.806 -91.638 -75.128 NETO -117.885 -105.806 -91.638 -75.128 -55.994 IVA TRIMESTRE -117.885 -105.806 -91.638 -75.128 -55.994 TOTAL -85.079 -60.408 -33.842 -4.419 29.091

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Créditos a corto plazo: Ver Presupuesto de Tesorería << Volver

7. ESTRUCTURA LEGAL DE LA EMPRESA La actividad se realizará a través de una sociedad anónima que se constituirá y que girará bajo la denominación social de CONGELASA, S.A. << Volver

8. CALENDARIO DE EJECUCIÓN La fecha prevista para la puesta en marcha de la empresa es dd/mm/aaaa. << Volver

9. RESUMEN Y VALORACIÓN La empresa, que se dedicará a la gestión de compras de productos alimenticios para su posterior transformación, congelación, y distribución a centros comerciales de proximidad ubicados en núcleos urbanos de reducida dimensión, y servicio de venta ambulante de los mismos en zonas rurales limítrofes, se distinguirá de sus competidores por realizar una cuidada selección de la materia prima, la aplicación de sofisticados tratamientos de congelación y la práctica de una distribución basada en la comercialización a pequeña escala. La inversión global supondrá 800.000 €, que se financiarán el 30% de capital, un 20% de subvenciones y el 50% restante con préstamos a largo plazo. El primer año se prevé alcanzar una cifra de ventas de 1.285.000 €; dicha previsión se ha calculado atendiendo a la prospección de mercado realizada y a la respuesta de los potenciales clientes, estimándose un crecimiento anual del 10%. El resultado antes de impuestos sería de 63.100 €.

La puesta en marcha de la actividad permitirá la generación de un total de nueve puestos de trabajo.