Coop årsredovisning 2002

ÅRSREDOVISNING 2002 FÖR COOP NORDEN AB

Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Coop Norden AB, organisationsnummer 556585-8585 och med säte i Göteborg, Sverige, får härmed avge årsredovisning och koncernredovisning för verksamheten i moderbolaget och koncernen under räkenskapsåret 2002-01-01 – 2002-12-31. VERKSAMHETEN

Coop Norden är en detaljhandelskoncern som agerar på den svenska, danska och norska marknaden och har drivits som en gemensam koncern sedan 1 januari 2002. Verksamheten består i Sverige och Danmark i huvudsak av detaljhandelsdrivande butiker såsom Coop Forum, Coop Konsum, Kvickly, Kvickly xtra, SuperBrugsen, DagliLokalBrugsen, Irma och Fakta med tillhörande distributions- och logistikverksamhet. I Norge består verksamheten av ägandet av koncepten, distributions- och logistikverksamhet samt industriproduktion, genom tillverkning av bland annat kaffe, bröd, juice, sylt och margarin.

chef Jørgen Clausen koncernen samt Erik Olsson, som efterträddes av Andreas Falkenmark. Den 17 december 2002 beslutade Coop Nordens styrelse att till ny vd i Coop Norden AB och koncernchef utse Svante Nilsson, med tillträdesdag den 1 februari 2003. Koncernens och moderbolagets huvudkontor är sedan bildandet beläget i centrala Göteborg. MARKNADEN

Den nordiska marknaden för dagligvaruhandel är en marknad med ökande konkurrens. Coop Nordens strategi är att vara det ledande nordiska detaljhandelsföretaget. Med starka fotfästen i vart och ett av de tre länderna Sverige, Danmark och Norge har koncernen redan den nödvändiga storleken och marknadsnärvaron. Detta är i sig en förutsättning för att kunna befästa ledarpositionen. Coop Norden har stora krav på synergivinster genom sammanslagningen av verksamheterna. KONCERNEN

E TA B L E R I N G O C H F Ö R S TA V E R K S A M H E T S Å R

Omsättning och resultat

Konsumentkooperationerna i Danmark (FDB), Norge (Coop NKL) och Sverige (KF) bildade vid årsskiftet 1999/2000 Coop Norden AB för att öka takten i och omfattningen av det nordiska samarbetet. Bakgrunden var den ökande koncentrationen inom detaljhandeln i Norden. De nordiska konsumentkooperationerna ville långsiktigt stärka sin konkurrenskraft och utvecklingsförmåga genom en kraftfull gemensam satsning i syfte att säkra de kooperativa medlemsvärdena. Coop Nordens bolagsstämma beslutade den 20 juni 2002 att nyemittera 485 000 aktier och att de tre ägarna, svenska KF, danska FDB och norska NKL ägde rätt att teckna aktier i utbyte mot att apportera merparten av sina verksamheter avseende detaljhandel, logistik och industri till Coop Norden AB. Den så kallade skärningstidpunkten för verksamheterna avsåg 200201-01, vilket innebar att överlåtelserna skedde retroaktivt per 2002-01-01. Vid tillfället tecknade svenska KF 42%, danska FDB 38% samt norska Coop NKL 20% av aktierna i Coop Norden AB. De tre ägarna överlät även sin respektive tredjedel av ägandet i OBS! Danmark, vilket omfattade 12 stormarknader. Coop Norden fick under sin uppbyggnadsfas en nationellt sammansatt ledningstrio som utgjordes av koncernchefen Roland Svensson och de vice koncerncheferna Jørgen Clausen och Svein E. Skorstad. De utgjorde koncernledningen tillsammans med H. C. Madsen, vd Coop Danmark A/S, Svein Fanebust, vd Coop Norge AS och Erik Olsson, vd Coop Sverige AB. I augusti 2002 aviserade Roland Svensson att han hade för avsikt att lämna sitt uppdrag då koncernen går in i nästa fas av etableringen där det krävs ett långsiktigt engagemang i strategi och strukturfrågor. Under augusti månad lämnade vice koncern-

Rörelsens intäkter uppgick under år 2002 till 83 922 MSEK. För 2001, innan apportöverlåtelsen till Coop Norden, uppgick jämförbar proforma omsättning till 80 391 MSEK, vilket motsvarar en ökning med 4,4%. Coop Norden-koncernens första verksamhetsår kännetecknades av en framgång i driften för Coop Sverige, Coop Danmark och Coop Norge. Samtidigt har kostnader för konverteringen av OBS! Danmark till Kvickly xtra och strukturkostnader i samband med bildandet av koncernen utvecklats i negativ riktning. Koncernens totala rörelseresultat uppgick till 109 MSEK. Det operativa rörelseresultatet d.v.s. resultat exkluderat för stora engångseffekter och omläggning till koncerngemensamma redovisningsprinciper uppgår till 615 MSEK (proforma 341 MSEK). Engångseffekter har under året varit konvertering av OBS! Danmark och strukturkostnader för bildande av koncernen samt extra avsättning för pensioner i Coop Sverige. Den operativa resultatökningen i de tre stora dotterbolagen berodde i första hand på effektiviseringar av driften, en god volymutveckling och ökade marginaler i industriverksamheten. Coop Sveriges operativa rörelseresultat ökade med 178 MSEK jämfört med föregående år (proforma). Det operativa rörelseresultatet är rörelseresultat justerat för engångseffekter såsom extra avsättningar till pensioner 162 MSEK, strukturförändringskostnader 43 MSEK och reavinsten från en större fastighetsförsäljning 54 MSEK. Dessutom exkluderas kostnadseffekten av införandet av koncerngemensamma redovisningsprinciper 50 MSEK. Extra avsättningar till pensioner har varit nödvändig då pensionsstiftelsens (KP) förmögenhet utvecklats negativt under året.

2

COOP ÅRSREDOVISNING 2002

Den operativa förbättringen förklaras av att Tillväxtprogrammet med bl a effektiviseringar av driften, har börjat ge effekt samt volymökningar i Coop Forum och en ökad försäljning till de detaljhandelsdrivande föreningarna (DDF). Konceptet Coop Forum hade sitt första hela verksamhetsår och mot slutet av 2002 inleddes omprofileringen av supermarkets till Coop Konsum. Coop Danmark förbättrade sitt rörelseresultat med 106 MDKK, jämfört med föregående år proforma, som följd av framgångar i volymer och effektivitet i samtliga kedjor. Mest positiv utveckling visade Superbrugsen och Fakta. OBS! Danmark påbörjade under våren 2002 arbetet med att konvertera de tolv varuhusen till Kvickly xtra. Den 31 december 2002 förvärvade Coop Danmark varuhusen från OBS! Danmark. Kostnaderna i samband med konvertering, bl a försäljning av utgående sortiment, omställning av butiksinredning och ökad marknadsföring, har varit betydande. Coop Norge ökade under året sin samlade resultatgenerering i handelsverksamheten med 287 MNOK jämfört med föregående år proforma, varav merparten tillfaller Coop NKL och de norska samvirkelagen. Bakom förbättringen ligger främst effektiviseringsvinsterna från effektiviseringsprogrammet Coop 2003, som har gett en betydande sänkning av kostnadsnivån. I tillägg har industriverksamheten haft ett mycket gott år med en förbättring av rörelseresultatet om 31 MNOK jämfört med föregående år proforma, som följd av förmånliga råvaruinköp och effektiviseringar av driften. Koncernens moderbolag, Coop Norden AB, ökade under året sin bemanning från 4 till 22 personer och började på allvar arbetet med att realisera nordiska integrationseffekter. Under året har koncernen och DDF fått positiva bidrag från integrationsarbetet inom områden som inköp, marknadsföring och IT. Resultatet har belastats med betydande etablerings- och strukturkostnader. Årets resultat för koncernen uppgick till –205 MSEK.

Personal Medelantal anställda uppgick under året till 28 147 stycken personer. Antal anställda vid årets slut uppgick till 26 747 personer.

Likvida medel och finansiell ställning Koncernens likvida medel uppgick till 892 MSEK. Av koncernens totala checkräkningskredit om 3 540 MSEK, var 830 MSEK utnyttjade den 31 december 2002. Coop Norden innehar garantilån om 200 MSEK från de tre ägarna som är förknippade med resultatgarantier i de respektive apporterade verksamheterna för helåret 2002. Coop Sverige AB har på grund av stora engångskostnader för främst pensioner inte uppnått det garanterade resultatet, vilket innebär att resultattäckning kommer att ske bland annat genom kvittning av

KF’s del av garantilånet. För att säkra en oberoende tolkning av apportavtalets bestämmelser om resultatgaranti för 2002 har ett skiljeförfarande inletts vid Stockholms Handelskammare. Detta innebär att ingen resultattäckning finns redovisad i Coop Norden-koncernen för år 2002. Övriga garantilån kommer att återbetalas under 2003. Coop Norden innehar även konvertibla skuldebrev om 900 MSEK från KF och NKL. FDB har möjlighet att, i perioden 2003-2006, byta ut en andel av dessa skuldebrev, en andel motsvarande ägarandelen i Coop Norden AB. Skuldebreven kan konverteras till aktier tidigast den 26 april 2007. Koncernens nettoskuld, exklusive lån från ägarna, uppgick till 6 079 MSEK. Nettoskuldsättningsgraden exklusive lån från ägarna uppgick till 1,17 gånger. Koncernens eget kapital uppgick till 4 093 MSEK. Koncernens totala riskbärande kapital, inklusive lån som är konvertibla till aktiekapital från ägarna, uppgick till 5 193 MSEK. Vid apportemissionen tillfördes 3 936 MSEK i eget kapital och 1 100 MSEK i lån från ägarna. Soliditeten mätt såsom ägarnas riskbärande kapital i förhållande till totalt kapital uppgick vid årets slut till 22%. Koncernens operativa sysselsatta kapital uppgick till 11 273 MSEK och avkastningen på operativt sysselsatt kapital uppgick till 1,08%.

Investeringar Koncernens nettoinvesteringar uppgick under 2002 till 1 495 MSEK. Investeringarna är hänförbara till ombyggnationer och nyetableringar av butiker.

2003 Under verksamhetsåret 2002 visade det operativa rörelseresultatet i de vidareförda verksamheterna i Coop Sverige, Coop Danmark och Coop Norge en mycket positiv utveckling. Bolagen har tagit eller bibehållit marknadsandelar. Prognosen för 2003 är en fortsatt resultatframgång som följd av fortsatt arbete med kostnadseffektivitet, investeringar i butiksombyggnader och nyetableringar samt synergieffekter inom främst sortiments- och inköpsfunktionen. Som följd av insatser också för kapitalfrigörelse förutses en ökad soliditet och en lägre skuldsättningsgrad. Coop Norden-koncernen har i januari 2003 startat egen grossistverksamhet inom hemelektronik och i samband med detta förvärvat Coop Elektros varulager samt erbjudit delar av Coop Elektros personal en vidare anställning.Total köpeskilling uppgick till 124 MSEK. Coop Norden-koncernen har i februari 2003 ingått avtal om att sälja Margarinverksamheten i Norge (villkorat till godkännande av Konkurransetilsynet) vilket kommer att innebära en realisationsvinst om cirka 150 MSEK.

COOP ÅRSREDOVISNING 2002

3

MODERBOLAGET

Omsättning och resultat Omsättningen uppgick till 100 MSEK och bestod i sin helhet av intäkter i form av management fee från dotterbolagen. Resultatet efter finansnetto uppgick till –81,8 MSEK. Resultatet efter skatt uppgick till –52,7 MSEK (–11,2 MSEK). Likvida medel uppgick till 439 MSEK. Under året har aktier och andelar i koncernens dotterbolag apporterats in från de tre ägarföretagen. Moderbolaget har dessutom tecknat nyemission i Coop Danmark A/S med 700 MSEK samt genomfört ett aktieägartillskott till Coop Sverige AB med 900 MSEK.

se, styrelseordförande och vd, vilkens befogenheter förtydligats i en särskild vd-instruktion. VINSTDISPOSITION

Koncernens fria egna kapital uppgår till –91,3 MSEK. Till bolagsstämman för behandling står följande ansamlade förlust i moderbolaget (kr): Balanserade vinstmedel Årets resultat Summa

–15 134 382 kr –52 676 104 kr –67 810 486 kr

Personal

Styrelsen och verkställande direktören föreslår att förlusten behandlas på följande sätt (kr):

Medelantal anställda uppgick till 14 stycken under år 2002. Antal anställda vid årets slut uppgick till 22 personer.

I ny räkning överförs

Styrelsens arbete under 2002 Coop Nordens styrelse består av 13 stycken styrelseledamöter valda av bolagsstämman samt 2 personalrepresentanter. Andra tjänstemän deltar vid behov i styrelsens sammanträden i föredragande eller administrativa funktioner. Under året hade styrelsen 10 protokollförda styrelsemöten varav 1 extra styrelsemöte som hölls per capsulam. Den formella styrningen av styrelsens arbete utgår från Arbetsordningen, vilken reglerar styrelsens tids- och ämnesmässiga inriktning. Vidare preciseras ansvarsfördelningen mellan styrel-

4

COOP ÅRSREDOVISNING 2002

–67 810 486 kr

Beträffande koncernens och moderbolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar samt kassaflödesanalyser jämte tillhörande redovisningsprinciper och noter.

Resultaträkning KONCERNEN

MSEK

Rörelsens intäkter Nettoomsättning Förändring varulager Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter

Not

1

2002

MODERBOLAGET

2002

2001

77 360,5 –4,1 5,4 6 560,1

– – – 100,0

– – – –

Summa rörelsens intäkter

83 921,9

100,0

–

Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Handelsvaror Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar Jämförelsestörande poster Övriga rörelsekostnader

–448,8 –64 727,1 –7 818,0 –9 774,1 –1 099,8 54,8 –

– – –66,1 –97,4 –1,4 – –

– – –8,8 –7,6 –0,1 – –

–83 813,0

–164,9

–16,5

108,9

–64,9

–16,5

0,2 47,6 –509,5

– 174,1 –191,0

– 1,0 –

–461,7

–16,9

1,0

–352,8 148,5

–81,8 29,1

–15,5 –

Resultat efter skatt Minoritetens andel av årets resultat

–204,3 –0,7

–52,7 –

–15,5 –

ÅRETS RESULTAT

–205,0

–52,7

–15,5

2

3 4,5,6 7,8 9

Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Resultat från övriga värdepapper Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter

10 11 12

Summa finansiella intäkter och kostnader Resultat efter finansiella poster Skatt på årets resultat

13

COOP ÅRSREDOVISNING 2002

5

Balansräkning KONCERNEN

MSEK per 31 december

not

TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Balanserade utgifter för forsknings- och utvecklingsarbeten Patent och licenser samt liknande rättigheter Hyresrätter och liknande rättigheter Goodwill

2002

MODERBOLAGET

2002

2001

129,3 39,2 2,0 7,6

– 0,4 – –

0,5 – – –

178,1

0,4

0,5

7 579,1 359,2 3 290,7 230,1

– – 4,2 –

– – 3,4 –

8

11 459,1

4,2

3,4

14

– – 1,4 25,1 0,1 187,4 572,0

4 893,9 2 565,0 – – – – 29,1

– – – – – – –

786,0

7 488,0

0,0

Summa anläggningstillgångar

12 423,2

7 492,6

3,9

Omsättningstillgångar Råvaror och förnödenheter Färdiga varor och handelsvaror Förskott till leverantörer

103,2 6 175,0 8,7

– – –

– – –

Varulager m.m. Kundfordringar Kortfristiga fordringar hos koncernföretag Övriga kortfristiga fordringar räntebärande Övriga kortfristiga fordringar ej räntebärande Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

6 286,9 2 449,8 – 575,1 284,3 433,3

– 1,6 2 134,9 – 10,4 15,4

– – – – 3,8 –

3 742,5 6,6 891,6

2 162,3 – 438,5

3,8 – 17,0

Summa omsättningstillgångar

10 927,6

2 600,8

20,8

SUMMA TILLGÅNGAR

23 350,8

10 093,4

24,7

Immateriella anläggningstillgångar

7

Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och förskott Materiella anläggningstillgångar

Aktier och andelar i koncernföretag Fordringar hos koncernföretag Andelar i intresseföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Andra långfristiga fordringar räntebärande Andra långfristiga fordringar ej räntebärande Uppskjuten skattefordran

14

13

Finansiella anläggningstillgångar

Kortfristiga fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank

6

COOP ÅRSREDOVISNING 2002

15

Balansräkning KONCERNEN

MSEK per 31 december

not

2002

MODERBOLAGET

2002

2001

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Aktiekapital (500 000 aktier à nom 1 000 kr) Överkursfond Bundna reserver

500,0 3 465,7 218,7

500,0 3 465,7 –

15,0 15,0 –

Bundet eget kapital

4 184,4

3 965,7

30,0

Fria reserver / Balanserat resultat Årets resultat

113,7 –205,0

–15,1 –52,7

0,4 –15,5

Fritt eget kapital Summa eget kapital

16

Minoritetens andel

Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser Avsättning för uppskjuten skatt Övriga avsättningar

17 13 17

Avsättningar

Långfristiga skulder räntebärande Långfristiga skulder ej räntebärande Långfristiga skulder

Kortfristiga skulder till koncernföretag Kortfristiga skulder räntebärande Kortfristiga skulder ej räntebärande Förskott från kunder Leverantörsskulder Skatteskulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

18

19

20

–91,3

–67,8

–15,1

4 093,1

3 897,9

14,9

13,0

–

–

98,1 1,8 90,3

– – –

– – –

190,2

–

–

7 549,2 44,6

4 975,0 –

– –

7 593,8

4 975,0

–

– 1 128,7 1 223,0 126,7 6 154,6 43,6 2 784,1

86,1 1 030,5 3,5 – 16,6 – 83,8

– – 0,6 – 6,9 – 2,3

Kortfristiga skulder

11 460,7

1 220,5

9,8

Summa skulder och avsättningar

19 244,7

6 195,5

9,8

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

23 350,8

10 093,4

24,7

2 653,0 6 816,0

Inga 6 640,0

Inga Inga

Poster inom linjen Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser

21

COOP ÅRSREDOVISNING 2002

7

Kassaflödesanalys KONCERNEN

MSEK

MODERBOLAGET

not

2002

22

–352,8 1 025,0 –6,8

–81,8 38,7 –0,1

–15,5 0,1 –

665,4

–43,2

–15,4

–531,1 –1 414,2 861,3 –453,3 62,9 –1 474,4

– –1,6 –7,5 9,7 28,7 29,3

– – –3,7 6,9 2,3 5,5

–809,0

–13,9

–9,9

Förvärv av materiella/immateriella tillgångar Aktieägartillskott Placeringar i övriga finansiella anläggningstillgångar Avyttring av övriga finansiella anläggningstillgångar

–1 494,6 – 16,6 –1,0

–2,2 –1 600,0 – –

–4,0 – – –

Kassaflöde från investeringsverksamheten

–1 479,0

–1 602,2

–4,0

Kortfristig räntebärande utlåning/koncernkonton och liknande Amortering av räntebärande utlåning till föregående ägare av dotterbolag Upptagande av lån Nyemission

– –4 173,0 6 005,5 674,6

–4 642,4 – 6 005,4 674,6

– – – –

2 507,1

2 037,6

–

219,1

421,5

–13,9

17,0 660,5

17,0 –

30,9 –

677,5 1,6

17,0 –

30,9 –

898,2

438,5

17,0

219,1

421,5

–13,9

Resultat efter finansiella poster Justering för ej kassaflödespåverkande poster Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet Kassaflöde från förändring i rörelsekapital Varulager Kundfordringar Övriga kortfristiga fordringar Leverantörsskulder Kortfristiga icke räntebärande skulder Förändringar i rörelsekapital Kassaflöde från den löpande verksamheten

Kassaflöde från finansieringsverksamheten ÅRETS KASSAFLÖDE Avstämning av årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel tillskjutna vid apportemission Likvida medel vid årets början justerade för medel tillskjutna vid apportemission Omräkningsdifferenser i likvida medel Likvida medel vid årets slut FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL

23

*

* Likvida medel innehåller endast kassa, banktillgodohavanden och kortfristiga placeringar.

8

COOP ÅRSREDOVISNING 2002

2002

2001

Redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Redovisningsrådets rekommendationer samt i tillämpliga fall Bokföringsnämndens rekommendationer och uttalanden. KONCERNREDOVISNING

Koncernredovisningen omfattar moderbolaget Coop Norden AB med samtliga dotterbolag i Danmark, Norge och Sverige. Med dotterbolag avses juridisk person i vilka moderbolaget direkt eller indirekt kontrollerar mer än hälften av röstetalet. Verksamheten i Coop Norden-koncernen har etablerats genom att ägarna till Coop Norden AB (FDB i Danmark, NKL i Norge och KF i Sverige) slagit samman sina dagligvaruverksamheter till en gemensam nordisk enhet. Detta har skett genom att respektive ägare till Coop Norden AB, apporterat sina dagligvaruverksamheter i utbyte mot aktier i Coop Norden AB. Samgåendet har redovisats som ett joint venture enligt carry-over principen varvid Coop Norden övertar de tidigare ägarnas bokförda värden på överförda tillgångar och skulder. Övertagna nettotillgångarna i Coop Norden-koncernen har således redovisats till de tidigare ägarnas ursprungliga bokförda koncernmässiga värden och därefter har endast justeringar skett för anpassning till koncerngemensamma redovisningsprinciper. I övriga avseenden följer Coop Norden-koncernen Redovisningsrådets rekommendation om koncernredovisning, RR1:00. Minoritetsandelen av nettovinst och eget kapital i delvis ägda dotterföretag redovisas separat vid beräkning av koncernens nettovinst och eget kapital. Internvinster och mellanhavanden inom koncernen elimineras i koncernredovisningen. Intresseföretag redovisas enligt kapitalandelsmetoden. Den ökning respektive minskning av intressebolagets värde som uppkommer enligt kapitalandelsmetoden ökar respektive minskar koncernens fria reserver.

O M R Ä K N I N G AV U T L A N D S V E R K S A M H E T E R

De utländska dotterbolagens tillgångar och skulder i balansräkningen omräknas till svenska kronor enligt dagskursmetoden, då samtliga dotterbolag klassificeras som självständiga. Dagskursmetoden innebär att tillgångar och skulder omräknas till valutakursen på balansdagen samt att intäkter och kostnader räknas om till den genomsnittliga valutakursen under räkenskapsåret. De omräkningsdifferenser som uppstår på grund av dagskursmetoden förs direkt till eget kapital i balansräkningen. De utländska dotterbolagen finansieras till största del genom Coop Nordens gemensamma finansavdelning. Lån och checkräkningskrediter tas upp i respektive lands valuta. FINANSIELLA INSTRUMENT

Koncernen har väsentliga valutaflöden i utländsk valuta relaterade till inköp av varor i främmande valutor. För säkring av fluktuationer i valutakurser avseende dessa flöden används terminskontrakt, swapar och optioner. Kursdifferenser hänförliga till dessa reflekteras i samband med att transaktionerna sker. U T L Ä N D S K A VA L U T O R

Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs och orealiserade kursvinster och kursförluster ingår i resultatet. Kursvinster och kursförluster på rörelserelaterade fordringar och skulder redovisas som övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader. Kursdifferenser avseende finansiella tillgångar och skulder redovisas under resultat från finansiella investeringar. Moderbolaget har lämnat ett långfristigt lån till Coop Norge, vilket betraktas som en utvidgning av moderbolagets investering i Coop Norge. Kursdifferenser som uppkommit avseende detta lån har redovisats direkt mot eget kapital i enlighet med RR8.

GEMENSAMMA REDOVISNINGSPRINCIPER

I och med bildandet av Coop Norden-koncernen har gemensamma redovisningsprinciper införts. De nya gemensamma redovisningsprinciperna har främst inneburit effekter på aktiveringar av anläggningstillgångar, avskrivningstider, varulagervärdering och skatter. En gränsdragning har gjorts av vad som anses vara ändring av redovisningsprincip samt vad som anses vara förändring i uppskattningar och bedömningar. Förändring av varulagervärdering och redovisning av uppskjuten skatt har ansetts vara en ändring av redovisningsprincip och effekten har förts som en korrigeringspost mot ingående eget kapital. Förändring av avskrivningstider och regler för aktivering av IT-projekt har ansetts vara en förändring av uppskattningar och bedömningar och har redovisats över resultaträkningen.

INTÄKTER

Koncernens försäljning i Danmark och Sverige utgörs huvudsakligen av detaljhandel, vilket avser butiksförsäljning med kontant betalning. Intäkterna redovisas således normalt i samband med kontant betalning. I Danmark och Sverige sker även distribution av varor till självständiga konsumentföreningar. Försäljning i Norge består uteslutande av produktion och distribution av varor till Coop NKL. Intäkter redovisas normalt när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt och när huvudsakligen alla risker och rättigheter som är förknippade med ägandet övergått till köparen, vilket normalt inträffar i samband med leverans. Koncernens övriga intäkter består till stor del av bensinför-

COOP ÅRSREDOVISNING 2002

9

säljning, samt fakturering till NKL för att täcka omkostnader i enlighet med avtal.

VA R U L A G E R

De immateriella tillgångarna, bestående företrädesvis av aktiverade IT-projekt, licenser, patent, varumärken, hyresrättigheter och förvärvad goodwill, redovisas till anskaffningskostnad med avdrag för ackumulerade avskrivningar enligt plan.

Varulager består i Coop Norden-koncernen av råvaror och förnödenheter, färdiga varor, handelsvaror i distributionslager samt handelsvaror i butikslager. Varulager värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet enligt först in – först ut principen (FIFU) respektive verkligt värde, där verkligt värde utgörs av återanskaffningsvärde eller nettoförsäljningsvärde.

M AT E R I E L L A A N L Ä G G N I N G S T I L L G Å N G A R

S K AT T E R

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar enligt plan.

Koncernens totala skatt utgörs av summan av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som beräknas på det skattepliktiga resultatet för en period. Uppskjuten skatt beräknas på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Uppskjutna skattefordringar redovisas endast i den utsträckning det är sannolikt att den kan utnyttjas inom en överskådlig framtid.

I M M AT E R I E L L A T I L L G Å N G A R

AV S K R I V N I N G A R E N L I G T P L A N

Avskrivningar enligt plan är baserade på tillgångars anskaffningsvärden och beräknade ekonomiska livslängder. Planenlig avskrivning sker med följande procentsatser: Byggnader Markanläggningar Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Goodwill Andra immateriella tillgångar

2–2,5% 5% 6–20% 10–33% 20% 10–20%

Införandet av gemensamma redovisningsprinciper har medfört att avskrivningsprocenten för vissa typer av anläggningstillgångar har förändrats jämfört med de principer dotterbolagen hade innan de ingick i Coop Norden-koncernen. De nya avskrivningssatserna tillämpas på samtliga anläggningstillgångar baserat på historiska anskaffningsvärden från och med det första verksamhetsåret i Coop Norden-koncernen, d.v.s. år 2002. Anläggningstillgångar som fanns per 1 januari 2002, och ingick i de apporter som skedde per 1 januari 2002 har tagits in till bruttovärden, d.v.s. historiska anskaffningsvärden och ackumulerade avskrivningar.

10

COOP ÅRSREDOVISNING 2002

PENSIONER

Alla pensionsutfästelser som inte övertagits av försäkringsbolag eller på annat sätt säkerställts genom fondering hos extern part skuldförs i balansräkningen. FORDRINGAR

Fordringar är redovisade till det belopp varmed de beräknas inflyta. K A S S A F L Ö D E S A N A LY S

Kassaflödesanalysen är upprättad enligt Redovisningsrådets rekommendation RR7. Den indirekta metoden har använts för att redovisa kassaflöden från den löpande verksamheten. I koncernens kassaflödesanalys ingår apporterade fordringar och skulder i rörelsekapital, investeringsverksamhet och finansieringsverksamhet.

Definitioner R I S K B Ä R A N D E K A P I TA L

RÄNTETÄCKNINGSGRAD

Beräknas som summan av redovisat eget kapital, garantikapital, förlagslån samt minoritetskapital.

Beräknas som rörelseresultat plus avskrivningar plus finansiella intäkter i procent av finansiella kostnader.

SOLIDITET

O P E R AT I V T S Y S S E L S AT T K A P I TA L

Beräknas som summan av redovisat eget kapital, garantikapital, förlagslån samt minoritetskapital i procent av balansomslutningen.

Beräknas som anläggningstillgångar plus ej räntebärande tillgångar minus ej räntebärande skuld. AV K A S T N I N G P Å O P E R AT I V T S Y S S E L S AT T K A P I TA L

NETTOSKULD

Beräknas som summa räntebärande skulder exklusive garantikapital och förlagslån, minus summa räntebärande tillgångar.

Beräknas som rörelseresultat i procent av genomsnittligt operativt sysselsatt kapital. PROFORMA

NETTOSKULDSÄTTNINGSGRAD

Beräknas som nettoskuld dividerat med summan av eget kapital, garantikapital och förlagslån.

Justering av redovisningshandlingar i syfte att åstadkomma en historisk beskrivning av utvecklingen för den nuvarande koncernstrukturen. Redovisade proformasiffror utgörs av sammanläggning av de fyra dotterbolagens omsättning och resultat, med justering för interna transaktioner.

COOP ÅRSREDOVISNING 2002

11

Noter Not 1. Nettoomsättning per marknadssegment, geografiska marknader 2002 Nettoomsättning

Andel i % av total omsättning

Sverige Norge Danmark

27 315 14 808 35 237

35 19 46

Summa

77 360

100

MSEK

Not 2. Övriga rörelseintäkter KONCERNEN

MSEK per 31 december

MODERBOLAGET

2002

2002

2001

Bensinförsäljning Fakturering av omkostnader till NKL Leverantörsbonus Kedjeavgifter Externa hyresintäkter Övriga rörelseintäkter Management fee

3 834,9 1 104,3 442,9 230,6 125,2 822,2 –

– – – – – – 100,0

– – – – – –

Summa

6 560,1

100,0

–

Not 3. Arvode till revisorer KONCERNEN

MSEK

MODERBOLAGET

2002

2002

2001

Kostnad för revision genomförd av valda revisorer KPMG Deloitte & Touche NorAudit

2,7 3,7 1,6

0,4 – –

0,1 – –

Summa revision

8,0

0,4

0,1

Kostnad för konsultationer genomförda av valda revisorer KPMG Deloitte & Touche NorAudit

1,4 3,2 0,4

1,4 2,7 0,4

0,2 0,3 –

Summa konsultation

5,0

4,5

0,5

13,0

4,9

0,6

Summa

12

COOP ÅRSREDOVISNING 2002

Not 4. Medelantal anställda 2002

Koncernen

Antal anställda

Varav kvinnor

Varav män

Sverige Norge Danmark

12 322 1 827 13 998

7 273 457 6 809

5 049 1 370 7 189

Koncern totalt

28 147

14 539

13 608

2002

2001

Antal anställda

Varav kvinnor

Varav män

Antal anställda

Varav kvinnor

Varav män

Sverige Norge Danmark

11 1 2

5 – –

6 1 2

1 – –

– – –

1 – –

Moderbolaget totalt

14

5

9

1

–

1

Varav moderbolaget

Not 5. Löner och andra ersättningar KONCERNEN

MODERBOLAGET

MSEK

2002

2002

2001

Moderbolag Styrelse och vd Övriga

24,5 43,7

24,5 43,7

1,7 3,1

Summa

68,2

68,2

4,8

Dotterbolag i Sverige Styrelse och vd Övriga

19,2 2 803,8

Summa

2 823,0

Dotterbolag i Norge Styrelse och vd Övriga

2,3 741,6

Summa

743,9

Dotterbolag i Danmark Styrelse och vd Övriga

13,1 4 058,3

Summa

4 071,4

KONCERNEN TOTALT

7 706,6

Sociala kostnader Sociala kostnader Varav pensionskostnader:

1 971,6 574,4

23,0 4,3

1,8 –

Summa

1 971,6

23,0

1,8

TOTALT

9 678,1

91,2

6,6

forts. nästa sida

COOP ÅRSREDOVISNING 2002

13

forts. not 5 Inga tantiem eller resultatbaserade ersättningar har utgått till verkställande direktören eller styrelse under räkenskapsåret. Enligt bolagsstämmans beslut utgår styrelsearvode intill nästa ordinarie bolagsstämma med 1 650 KSEK, varav 250 KSEK till styrelsens ordförande Ebbe Lundgaard. De två vice ordföranden har erhållit 150 KSEK vardera och övriga ledamöter 100 KSEK vardera. Totalt har 1 375 KSEK utbetalats under 2002. Lön inklusive pensionsavsättningar har för verkställande direktör och koncernchef Roland Svensson uppgått till 6 876 KSEK. Roland Svensson lämnade sin befattning den 31 januari 2003 och står till styrelsens förfogande under resten av året. Han har rätt till avgångsersättning motsvarande bibehållna förmåner under denna tid samt under 2004. Kostnaden för detta samt sociala kostnader har belastat resultatet 2002.

Coop Nordens nya koncernchef och verkställande direktör från 1 februari 2003, har lön uppgående till 7 800 KSEK per år samt bonus baserat på Coop Nordens finansiella utveckling. Till tjänstepension ska årligen inbetalas 35% av fast lön. Vid uppsägning från bolagets sida har verkställande direktören uppsägningslön i 12 månader samt avgångsvederlag motsvarande 12 månaders lön. Avräkning sker av uppsägningslön mot ersättning från ny arbetsgivare. Övriga ledande befattningshavare har marknadsmässiga anställningsvillkor. Coop Sverige har under året fått avsätta totalt 252 MSEK till pensionskassan KP på grund av underkonsolidering, vilket utgör 162 MSEK mer än budgeterat.

Not 6 Upplysningar om närstående Coop Norden AB ägs av KF till 42%, FDB till 38% och Coop NKL till 20%. Under året har transaktioner skett mellan ägarbolagen och Coop Norden AB i form av apporteringar av dotterbolagen, Intäkter

samt tillskjutande i form av garanti-och förlagslån. Följande transaktioner över Coop Norden-koncernens resultaträkning har skett med de tre ägarbolagen: MSEK

Coop NKL KF FDB

15 883,2 8,0 2,8

Summa

15 894,0

Kostnader

FDB

–43,1

Summa

–43,1

Några transaktioner med styrelseledamöter, ledande befattningshavare eller nyckelpersoner, utöver lön och andra ersättningar har inte förekommit (se not 5 löner och ersättningar). Några större köp och försäljningar mellan koncernföretagen har inte skett under år 2002. I de fall sådana transaktioner har skett tillämpas samma principer för prissättning som vid transaktioner med extern part.

14

COOP ÅRSREDOVISNING 2002

Apportavtalet mellan Coop Norden AB och NKL påverkar specifikt verksamheten i Coop Norge. Coop Norge ska enligt avtalet prissätta sina varor och tjänster så att viss procent av omsättningen erhålls som rörelseresultat. Apportavtalet mellan Coop Norden AB och FDB reglerar att Coop Danmark ska täcka del av FDB's föreningsomkostnader under år 2002.

Not 7. Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten etc

Patent, licenser samt liknande rättigheter

Hyresrätter och liknande rättigheter

Goodwill

Totalt

Ingående anskaffningsvärden Inköp, genom apport av dotterbolag Inköp Omklassificeringar Omräkningsdifferenser

– 51,1 102,9 21,2 –0,3

– 14,0 31,8 3,9 –0,1

– 4,6 – – –

– 14,2 5,4 – –

– 83,9 140,1 25,1 –0,4

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

174,9

49,6

4,6

19,6

248,7

Ingående avskrivningar Ingående avskrivningar genom apport av dotterbolag Årets avskrivningar Omklassificeringar Omräkningsdifferenser

–19,4 –14,9 –11,4 0,1

–4,7 –4,4 –1,3 –

–1,4 –1,2 – –

–9,8 –2,2 – –

–35,3 –22,7 –12,7 0,1

Utgående ackumulerade avskrivningar

–45,6

–10,4

–2,6

–12,0

–70,6

Utgående planenligt restvärde

129,3

39,2

2,0

7,6

178,1

Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten etc

Patent, licenser samt liknande rättigheter

Hyresrätter och liknande rättigheter

Goodwill

Totalt

Ingående anskaffningsvärden Inköp Omklassificeringar Försäljningar/utrangeringar

– – – –

– 0,1 0,5 –

– – – –

– – – –

– 0,1 0,5 –

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

–

0,6

–

–

0,6

Ingående avskrivningar Omklassificeringar Årets avskrivningar

– – –

– – –0,2

– – –

– – –

– – –0,2

Utgående ackumulerade avskrivningar

–

–0,2

–

–

–0,2

Utgående planenligt restvärde

–

0,4

–

–

0,4

Koncernen MSEK

Moderbolaget MSEK

COOP ÅRSREDOVISNING 2002

15

Not 8. Materiella anläggningstillgångar Byggnader, mark

Maskiner och andra tekniska anläggningar

Ingående anskaffningsvärden Inköp, genom apport av dotterbolag Inköp Försäljningar/utrangeringar Omklassificering Omräkningsdifferenser

– 8 800,3 222,0 –186,9 59,1 –36,1

– 675,2 37,5 –17,8 217,1 –2,8

4,0 6 594,6 1 216,2 –752,2 –87,5 –27,0

– 4,0 249,5 16 319,6 170,3 1 646,0 –956,9 –188,7 0,0 –1,0 –66,9

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

8 858,4

909,2

6 948,1

230,1 16 945,8

Ingående avskrivningar Ingående avskrivningar genom apport av dotterbolag Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Omklassificering Omräkningsdifferenser

– –1 170,5 33,7 –150,3 –1,1 8,9

– –440,1 15,0 –49,6 –75,7 0,4

–0,1 –3 537,3 662,1 –877,2 76,8 18,3

– –0,1 – –5 147,9 – 710,8 – –1 077,1 – 0,0 – 27,6

Utgående ackumulerade avskrivningar

Koncernen MSEK

Inventarier, Pågående verktyg och nyanläggning installationer och förskott

–1 279,3

–550,0

–3 657,4

Utgående planenligt restvärde

7 579,1

359,2

3 290,7

Taxeringsvärden fastigheter i Sverige Byggnader Mark

1 115,0 175,2

– –

– –

– –

1 115,0 175,2

Summa

1 290,2

–

–

–

1 290,2

Byggnader, mark

Maskiner och andra tekniska anläggningar

Inventarier, Pågående verktyg och nyanläggning installationer och förskott

Totalt

Ingående anskaffningsvärden Inköp Omklassificeringar Försäljningar/utrangeringar

– – – –

– – – –

4,0 2,6 –0,6 –0,6

– – – –

4,0 2,6 –0,6 –0,6

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

–

–

5,4

–

5,4

Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar

– – –

– – –

–0,1 0,1 –1,2

– – –

–0,1 0,1 –1,2

Utgående ackumulerade avskrivningar

–

–

–1,2

–

–1,2

Utgående planenligt restvärde

–

–

4,2

–

4,2

Moderbolaget MSEK

0,0

Totalt

–5 486,7

230,1 11 459,1

Under föregående räkenskapsår uppgick redovisade avskrivningar till 118 KSEK.

Not 9. Jämförelsestörande poster KONCERNEN

MODERBOLAGET

MSEK

2002

2002

2001

Realisationsvinst vid avyttring av fastighet

54,8

–

–

Summa

54,8

–

–

16

COOP ÅRSREDOVISNING 2002

Not 10. Resultat från övriga värdepapper KONCERNEN

MSEK

MODERBOLAGET

2002

2002

2001

Orealiserad vinst, obligationer och aktier

0,2

–

–

Summa

0,2

–

–

Not 11. Ränteintäkter och liknande resultatposter KONCERNEN

MODERBOLAGET

MSEK

2002

2002

2001

Räntor, koncernföretag Räntor, externa Kursvinster

– 45,8 1,8

167,2 6,9 –

– 1,0 –

Summa

47,6

174,1

1,0

Not 12. Räntekostnader och liknande resultatposter KONCERNEN

MSEK

MODERBOLAGET

2002

2002

2001

Räntor, koncernföretag Räntor, externa inkl bankkostnader Kursförluster

– –497,3 –12,2

–13,8 –171,4 –5,8

– – –

Summa

–509,5

–191,0

–

Not 13. Skattekostnader och skatteintäkter KONCERNEN

MSEK

MODERBOLAGET

2002

2002

2001

Aktuell skattekostnad Justering av aktuell skatt från tidigare år Uppskjuten skatt avseende obeskattade reserver Uppskjuten skatt avseende övriga temporära skillnader

–42,7 –1,5 –1,2 193,9

29,1 – – –

– – – –

Summa

148,5

29,1

–

–352,8

–81,8

–

Skatt enligt aktuell skattesats, 28% Justering av skattekostnad från tidigare år Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter

98,8 0,3 –0,3 5,1

22,9 – –0,1 –

– – – –

Justering för olika skattesatser i olika utländska dotterföretag Skatteeffekt av intäkter och kostnader som inte ingår i bokfört resultat

6,7 37,9

– 6,3

– –

148,5

29,1

–

Sambandet mellan årets skattekostnad och redovisat resultat före skatt Redovisat resultat före skatt

Summa

Den gällande skattesatsen har beräknats med utgångspunkt från den skattesats som gäller för moderbolaget och har uppgått till 28%.

forts. nästa sida

COOP ÅRSREDOVISNING 2002

17

forts. not 13 KONCERNEN

MSEK

MODERBOLAGET

2002

2002

2001

Uppskjuten skattefordran hänför sig till följande Ackumulerade underskottsavdrag Temporära skillnader Obeskattade reserver

141,0 454,4 –23,4

29,1 – –

– – –

Summa

572,0

29,1

–

Uppskjuten skatteskuld hänför sig till följande Temporära skillnader

–1,8

–

–

Summa

–1,8

–

–

I OBS! Danmark förekommer ett outnyttjat underskottsavdrag för vilken ingen skattefordran redovisats då ingen verksamhet bedrivs i den juridiska enheten längre. Samtliga övriga underskottsavdrag, med undantag av ett mindre underskottsavdrag i Norge, har tagits upp till sitt fulla värde, då de beräknas kunna nyttjas mot framtida vinster.

Not 14. Andelar i koncernbolag MSEK

MODERBOLAGET 02-12-31

Ingående balans Apport av dotterföretag Lämnade aktieägartillskott

0,0 3 294,3 1 599,6

Utgående balans

4 893,9

Andelar i koncernföretag

MSEK

Coop Sverige AB Coop Danmark A/S Coop Norge AS OBS! Danmark A/S

Organisationsnr.

Säte

Antal andelar

556030–5921 26 25 94 95 961 271 460 20 40 61 94

Stockholm Köpenhamn Oslo Köpenhamn

110 988 101 000 100 000 15

Moderbolagets andel i %

Bokfört värde

100 100 100 100

1 665,0 1 788,8 1 197,2 242,9

Totalt

4 893,9

Andelar i intresseföretag

MSEK

Gränby Miljö och Retur Aktieselskabet af 25. april 1963, Åbenrå

Organisationsnr.

Säte

Antal andelar

556222–2199 63 92 31 17

Uppsala Åbenrå

19

Moderbolagets andel i %

Bokfört värde

35 30,48

0,4 1,0

Totalt

1,4

Not 15. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter KONCERNEN

MSEK

MODERBOLAGET

2002

2002

2001

Upplupen fakturering Förutbetalda hyror Upplupna ränteintäkter Övrigt

74,0 179,0 2,7 177,6

– 1,0 14,3 0,1

– – – –

Summa

433,3

15,4

–

18

COOP ÅRSREDOVISNING 2002

Not 16. Förändring i eget kapital Koncernen Aktiekapital

Överkursfond

Bundna reserver

Fria reserver

Totalt

Belopp vid årets ingång Effekt av ändrade redovisningsprinciper 1) Nyemission 2) Omföring fritt eget kapital Omräkningsdifferens Årets resultat

15,0 – 485,0 – – –

15,0 – 3 450,7 – – –

– – – 113,4 105,3 –

–15,1 236,8 – –113,4 5,4 –205,0

14,9 236,8 3 935,7 – 110,7 –205,0

Belopp vid årets utgång

500,0

3 465,7

218,7

–91,3

4 093,1

Aktiekapital

Överkursfond

Bundna reserver

Fria reserver

Totalt

Belopp vid årets ingång Nyemission Årets resultat

15,0 485,0 –

15,0 3 450,7 –

– – –

–15,1 – –52,7

14,9 3 935,7 –52,7

Belopp vid årets utgång

500,0

3 465,7

–

–67,8

3 897,9

MSEK

Moderbolaget MSEK

1) Effekt av ändrade redovisningsprinciper avser anpassning av koncernens redovisningsprinciper till Redovisningsrådets rekommendationer och utgörs av ändrade principer i apporterade dotterbolag vilket påverkat koncernens öppningsbalans om 236,8 MSEK. 2) Tillskottet från nyemissionen har reducerats med 33,2 MSEK avseende emissionskostnader.

Not 17. Avsättningar MSEK

Avsättningar

Koncernen Belopp vid årets ingång i apporterade verksamheter Reduktion för avsättning avseende skattetvist, tilläggsköpeskilling etc Avsättning pension Överförda pensionsförpliktelser till tidigare ägare av dotterbolagen Justering utgående MedMera-premier skuld

199,3 –11,9 17,3 –20,0 3,7

Belopp vid årets utgång

188,4

Åtagandet består i: Utgående skuld avs MedMera–premier Pensionsförpliktelser Övrigt

89,0 98,1 1,3

Totalt

188,4

Not 18. Långfristiga skulder KONCERNEN

MSEK

MODERBOLAGET

2002

2002

2001

Förfallotid mellan 1–5 år Förfallotid senare än 5 år

514,9 7 078,9

– 4 975,0

– –

Summa

7 593,8

4 975,0

–

Specifikation erhållna/betalda räntor Erhållna räntor Betalda räntor Övriga finansiella poster

43,1 –449,4 –10,2

159,8 –133,6 –5,8

– – –

Summa

–416,5

20,4

–

COOP ÅRSREDOVISNING 2002

19

Not 19. Checkräkningskrediter Koncernen MSEK

2002 Utnyttjat belopp

Beviljat belopp

Checkräkningskrediter

829,8

3 540,0

Summa

829,8

3 540,0

Moderbolaget MSEK

2002 Utnyttjat belopp

Beviljat belopp

Checkräkningskrediter

829,8

3 540,0

Summa

829,8

3 540,0

Under år 2001 fanns ingen beviljad checkräkningskredit

Not 20. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter KONCERNEN

MSEK

Upplupna räntor Upplupna löner Upplupen semesterlöneskuld Upplupna sociala avgifter Ej inkomna fakturor Upplupna övriga poster Summa

MODERBOLAGET

2002

2002

2001

47,9 299,2 918,4 324,6 254,1 939,9

51,6 20,8 3,0 1,8 4,6 2,0

– – 0,7 0,9 0,5 0,2

2 784,1

83,8

2,3

Not 21. Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser KONCERNEN

MSEK

MODERBOLAGET

2002

2002

2001

Företagsinteckningar Bankgarantier Fastighetsinteckningar Övriga poster

– 140 2 413 100

– – – –

– – – –

Summa

2 653

–

–

Garantiförbindelser Solidariskt ansvar för Coop Norden AB med dotterbolag att svara för skulden mot externa långivare

176

–

–

6 640

6 640

–

Summa

6 816

6 640

–

Not 22. Ej kassaflödespåverkade poster KONCERNEN

MSEK

MODERBOLAGET

2002

2002

2001

Avskrivningar Upplupna ej betalda räntor Realisationsvinst Låneomkostnader Nedskrivning varulager Förändring avsättningar Värdering finansiella instrument Erhållen fastighetstomt Övrigt

1 099,8 45,3 –23,2 –17,3 –33,1 8,8 –16,7 –17,1 –21,5

1,4 37,3 – – – – – – –

0,1 – – – – – – – –

Summa

1 025,0

38,7

0,1

20

COOP ÅRSREDOVISNING 2002

Not 23. Effekt av apportemission Under året apporterade KF, FDB och Coop NKL sina dagligvaruverksamheter i utbyte motaktier i Coop Norden AB. Värdet av apporterade tillgångar och skulder var enligt följande: KONCERNEN

MSEK

2002

Materiella/Immateriella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Varulager Kundfordringar Övriga kortfristiga fordringar Leverantörsskulder Övriga rörelseskulder Avsättningar Räntebärande skulder

11 220,6 359,2 5 782,6 821,1 1 542,0 –6 367,0 –4 121,6 –235,8 –6 346,3

Apporterade nettotillgångar exklusive likvida medel

–3 315,3

Likvida medel i de apporterade verksamheterna

660,5

Påverkan på koncernens likvida medel

660,5

Göteborg den 20 mars 2003

Ebbe Lundgaard

Styrelsens ordförande

Bernt Aas

Jan Andersson

Björn Christensen

Holger Damgaard

Börje Fors

Leo Frederiksen

Nina Jarlbäck

Tor-Björn Jonsson

Laszlo Kris

Henrik Larsen

Paul Mollerup

John Thunes

Nils-Edvard Olsen

Leif Olsson

Revisionsberättelsen har avgivits den 20 mars 2003 KPMG

Jan Malm

Auktoriserad revisor

COOP ÅRSREDOVISNING 2002

21

Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Coop Norden AB. Org nr 556585-8585

Vi har granskat årsredovisningen, koncernredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning i Coop Norden AB för år 2002. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen, koncernredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att i rimlig grad försäkra oss om att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga fel. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens och verkställande direktörens tillämpning av dem samt att bedöma den samlade informationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi

granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsredovisningen och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger därmed en rättvisande bild av bolagets och koncernens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Vi tillstyrker att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen, behandlar ansamlad förlust i moderbolaget enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Göteborg den 20 mars 2003 KPMG Jan Malm

Auktoriserad revisor

22

COOP ÅRSREDOVISNING 2002

COOP ÅRSREDOVISNING 2002

23

Repro och tryck: Fagerblads 2003. M LJÖ ÄRKT MI

TR

YCKSAK

341 039

Coop Norden AB, Box 173, Kungsportsavenyn 1, SE-401 22 Göteborg Tel: +46 31 339 65 00. Fax. +46 31 339 65 10. E-post: info @ coopnorden.se www.coopnorden.com Organisationsnummer: 556585-8585 SE