Plan Estratégico Luna Sa.docx

PLAN ESTREATEGICO LUNA S.A GRUPO EJECUTIVO:

MARIA PAULA HERRERA LEON GERENTE GENERAL DANIELA PULECIO CHICO GERENTE FINANCIERO CLAUDIA MARCELA CASTAÑEDA GERENTE ADMINISTRATIVO CLAUDIA MILENA RAMIREZ GERENTE COMERCIAL ZURLEY JOHANA ORJUELA GERENTE DE PRODUCCION

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACION DE EMPRESAS IBAGUÉ – TOLIMA

PLAN ESTRATÉGICO LUNA S.A

JUNTA DIRECTIVA: DR. ENRIQUE RAMIREZ RAMIREZ DRA. MERCEDES PARRA ALVIS DR. ALBERTO DELGADO CORTES

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACION DE EMPRESAS IBAGUÉ – TOLIMA

TABLA DE CONTENIDO 1.

DESCRIPCION DE LA EMPRESA .................................................................................................... 5

2.

1.1 Naturaleza jurídica……………………………………………….…………………………………………………….……3 PLATAFORMA ESTRATÉGICA ....................................................................................................... 5

3.

2.1 Misión ………………………………………...................………………......................................................4 2.2 Visión……………………………………………………………………………………………………………..……….………4 2.3 Valores corporativos ………………………………………………………………………………………………….…….4 2.4 Objetivo general……………………………………………………….………………………………………….…………..4 2.5 Política de calidad ………………………………………………………………………………………………….......…..5 2.6 Organigrama …………………………………………………………………………………………………………………...5 2.7 Imagen corporativa ………………………………………………………………………………………………………….6 RESUMEN EJECUTIVO .................................................................................................................. 8 3.1 Concepto del negocio ……………………………………………………………………………………………………...7 3.2 Clientes y el mercado potencial. ........................................................................................... 8 3.3 Ventaja competitiva de LUNA S.A ......................................................................................... 8 3.4 Objetivo y estrategia global .................................................................................................. 9 3.5 Recursos financieros ............................................................................................................. 9

4.

DIAGNÓSTICO ESTRATÉGICO ...................................................................................................... 9 4.1 Perfil de capacidad interna LUNA S.A ……………………………………………………………………………….8 4.2 Perfil de oportunidades y amenazas del medio LUNA S.A .................................................. 11 4.3 MATRIZ DOFA LUNA S.A ..................................................................................................... 13

5.

ANÁLISIS DEL PRODUCTO .......................................................................................................... 15

6.

5.1 Perfil de producto…………………………………………………..…………………………………………………..….14 5.2 Línea y gama de productos …………………………………………………………………………………………….15 5.3 Economía ……………………………………………………………………………………………………………………….16 ESTRATEGIAS POR ÁREAS FUNCIONALES .................................................................................. 18

7.

6.1 Estrategias gerencia general ………………………………………………………………………………………..…17 6.2 Estrategias área de mercadeo ………………………………………………………………………………………. 17 6.3 Estrategias área de producción……………………………………………….………………………………………18 6.4 Estrategias área financiera ………………………………………………….…………………………………………19 6.5 Estrategias área administrativa …………………………………………………………………………………..…20 MEZCLA DE MERCADEO ............................................................................................................ 22 7.1 Producto ………………………………………………………………………………………………………………………..21 7.2 Precio …………………………………………………………………………………………………………………………….23 7.3 Promoción ………………………………………………………………………………………………………………….….24 7.4 Publicidad ……………………………………………………………………………………………………………………..24 7.5 Canales de distribución …………………………………………………………………………………………………25

8.

PLANTA Y EQUIPO ..................................................................................................................... 27

9.

8.1 Muebles y equipo de oficina ………………………………………………………………………………………….28 8.2 Materias primas e insumo …………………………………………………………………………………………….29 8.3 Proceso productivo ……………………………………………………………………………………………………….30 ESTUDIO TECNICO ..................................................................................................................... 33

9.1 Tamaño del proyecto …………………………………………………………………………………………………….32 9.2 Localización …………………………………………………………………………………………………………………..33 9.3 Ingeniería del proyecto …………………………………………………………………………………………………34 9.4 Requerimientos de materias primas ……………………………………………………………………………..34 9.5 Programa de producción ……………………………………………………………………………………………...36 10. ESTUDIO FINANCIERO …………………………………………………………………………………………………………37 10.1 Presupuestos ……………………………………………………………………………………………………………...38 10.2 Presupuestos de personal ………………………………………………………………………………………..…38 10.3 Presupuestos de costos indirectos de fabricacion ……………………………………………………….38 10.4 Presupuesto de gastos generales ………………………………………………………………………………..39 10.5 Precios de ventas, costos unitarios y margen de contribucion …………………………………….40 10.6 Presupuesto de ingreso ……………………………………………………………………………………………...41 11. INVERSIONES ……………………………………………………………………………………………………………………..41 11.1 Presupuesto de inversiones ………………………………………………………………………………………..41 11.2 Recursos financieros requeridos ………………………………………………………………………………...41 11.3 Tabla de amortizacion ………………………………………………………………………………………………...42 12. INDICADORES ........................................................................................................................... 43 12.1 Indicadores de liquidez ……………………………………………………………………………………………….43 12.2 Indicadores de rentabilidad ……………………………………………………………………………………..…44 12.3 Indicadores de endeudamiento ………………………………………………………………………………….45 12.4 Indicador diagnostico …………………………………………………………………………………………………46 13. BIBLIOGRAFIA ……………………………………………………………………………………………………………………48

1. DESCRIPCION DE LA EMPRESA Naturaleza jurídica Sociedad mercantil con personalidad jurídica en la que el capital, dividido en acciones, está integrado por las aportaciones de los socios que no responden personalmente de las deudas sociales sino hasta la cantidad máxima de capital aportado. Aunado a lo anterior LUNA S.A se creará como una sociedad anónima con las exigencias legales establecidas, la junta directiva tendrá la potestad y está dentro de sus funciones encargadas elegir el administrador/es de la sociedad. 2. PLATAFORMA ESTRATÉGICA Misión Diseñar, manufacturar y comercializar prendas de ropa interior femenina que satisfacen las necesidades de las mujeres, proporcionando a nuestros clientes servicios y productos de calidad y comodidad. A sus accionistas un margen de utilidad considerable y una rentabilidad sostenible y a todos los colaboradores la oportunidad de desarrollo profesional. Visión Ser reconocidos al 2022 como una de las mejores empresas de ropa íntima para mujer, con precios competitivos a nivel regional, destacándonos por la calidad e innovación de nuestros productos, brindando un servicio al cliente que nos permita fidelizar y tener recordación de marca. Valores corporativos ● ● ● ● ● ●

Respeto Responsabilidad Liderazgo Honestidad Trabajo en equipo Comunicación

Objetivo general Posicionar la empresa LUNA S.A. como una de las empresas líderes en calidad e innovación en el sector de ropa íntima para la mujer en un marco inicialmente local a fin de expandirse a mediano plazo al ámbito regional. Política de calidad Las prendas confeccionadas por LUNA S.A. contarán con los más altos estándares de calidad y certificación en los procesos de producción para las dos líneas de producción, a fin de brindar a nuestros clientes una gran experiencia con nuestra marca ofertando prendas de excelente material, diseños innovadores y diversos estilos que se ajusten a las necesidades de las mujeres. Cada prenda contará con etiqueta respectiva, la cual contiene composición de la prenda, recomendaciones de lavado para su mayor conservación, tallas, país de manufactura, entre otros. Organigrama

Imagen corporativa

La imagen corporativa de LUNA S.A esta constituida por el símbolo principal la luna y la razón social de la organización. Se toma en cuenta esta razón social a fin de tener mayor recordación de marca, siendo un nombre compuesto por dos letras y dos vocales que facilitan la pronunciación del mismo, igualmente se tiene en cuenta que LUNA es un nombre con un gran poder simbólico que hace referencia al magnetismo de este astro mágico. Luna es un nombre eufónico, misterioso, femenino y sensual. El nombre deriva del latín "luna", contracción de "lucina" nombre femenino, una forma del verbo "brillar, iluminar". El color morado es un purpura azulado, oscuro y profundo que representa la vestimenta de la realeza, el color dorado representa el oro, pero igualmente revitaliza la mente, las energías y la inspiración, los destellos de estrellas pequeñas blancas cumplen la función de que visualmente el cliente recorra todo el logo para notar pequeños detalles. La combinación de colores se realiza con un tono morado oscuro de fondo que permite que la silueta de la luna tenga contraste, la luna se toma en un color dorado a fin de dar estatus a la marca y representar la elegancia de la mujer. Se toma en cuenta que a fin de estimular los sentidos del comprador no se utilizan más de 3 colores en el logo y la figura se vea delicada y suave, todo esto basados en elemento de neuromarketing.

3. RESUMEN EJECUTIVO Concepto del negocio. Luna S.A es una empresa Ibaguereña que abarca el sector textil y confección de ropa interior femenina, dedicada al diseño, manufactura y comercialización de líneas íntimas, las cuales hacen parte productos como Pantys y Brasier sin dejar atrás la elegancia y comodidad de la mujer. De esta manera la empresa busca ser reconocida a nivel local, e incursionar la dirección del mercado a nivel nacional, que a su vez contara con un portafolio propio de productos y precios altamente competitivos, con estándares de calidad y capital humano comprometido y calificado, logrando de tal manera la búsqueda constante de productos que se adapten al estilo de vida, comodidades y buen gusto de la mujer moderna, permitiendo así contribuir con los deseos y necesidades de la mujer actual de la mano con la innovación constante de sus diseños, diversos colores y estilos. Clientes y el mercado potencial. Nuestro mercado potencial son mujeres de diferentes edades, de las cuales se tendrá en cuenta una característica esencial que permitirá ser más asertivo en los estilos, diseños y colores, puesto a que hoy en día la mujer se adapta de acuerdo a su edad a la moda, estilo, elegancia y comodidad es por ello que este mercado estará dirigido en mujeres modernas de edades entre 15 a 49 años con tallas en ropa interior XS, S, M, L Y XL. Se ofrecerá ropa interior en diseños, colores y texturas de la tela preferidas por el cliente. Ventaja competitiva de LUNA S.A Se identifica principalmente en su estructura operacional un liderazgo en procesos que aseguren la calidad de productos ligados a la innovación que se ajusten al estilo de vida y comodidad de la mujer moderna actual, además se contara con canales de distribución que garanticen la disponibilidad de los productos con orientación al cliente, haciendo de LUNA una empresa con una alta promesa de valor.

Objetivo y estrategia global LUNA S.A tiene como objetivo posicionar la marca en el mercado local y regional, logrando de tal forma fidelizar el mercado potencial, de acuerdo con sus políticas de calidad e innovación, siendo fuerte en diseños modernos y comodidad para las mujeres, contando con materias primas adecuadas de alta calidad alcanzando la máxima satisfacción. Luna S. A contara con una imagen corporativa de impacto puesto a que la innovación será quien permita resaltar la belleza y sensualidad de la mujer moderna actual, generando valor a los clientes logrando aceptación de los mismos como un producto marca-región.

Recursos financieros Luna S.A. contará con recursos óptimos para la retribución esperada, por ello es necesario obtener por una parte inversionistas y por otro respaldo bancario (banco popular), a través de la línea especial BANCOLDEX.

4. DIAGNÓSTICO ESTRATÉGICO Perfil de capacidades internas Luna S.A Realizado el diagnostico en las áreas funcionales de la empresa Luna S.A, se identifican las fortalezas y debilidades presentes de cada factor para ser consolidadas en la herramienta estratégica denominada Perfil de capacidad interna o matriz PCI. Así clasificar el grado de fortaleza o debilidad de cada factor a fin de evaluar su impacto dentro de la organización. PERFIL DE CAPACIDAD INTERNA DE LUNA S.A CAPACIDAD DIRECTIVA Factores

FORTALEZA A

M x

B

DEBILIDAD

IMPACTO

A

A

M

B

●

Imagen Corporativa

x

●

Uso de planes estratégicos

x

x

●

Evaluación y pronóstico del x

x

M

B

medio ●

Velocidad de respuesta al

x

x

cambio ●

Flexibilidad

de

estructura

x

X

organizacional ●

Comunicación

y

control

x

x

gerencial ●

Orientación empresarial

x

●

Habilidad ante la tecnología

x x

x

cambiante ●

Agresividad para enfrentar la

x

x

competencia CAPACIDAD COMPETITIVA FORTALEZA

Factores ●

A

fuerza de producto calidad

M

B

DEBILIDAD

IMPACTO

A

A

M

B

x

M

B

x

exclusiva ●

lealtad

y

satisfacción

del

x

x

cliente ●

Participación del mercado

●

Bajos costos de distribución y

x

x x

x

venta ●

Fortaleza de los proveedores

x

x

y disponibilidad de insumos ●

Portafolio de productos

●

Programas posventa

x

X x

x

CAPACIDAD DEL TALENTO HUMANO Factores

FORTALEZA A

M

B

DEBILIDAD

IMPACTO

A

A

M

B

M

B

●

Nivel académico del talento

x

●

Experiencia técnica

x

●

Estabilidad

x

●

Rotación

●

Motivación

●

Nivel de remuneración

●

Accidentalidad

x x X x

X

x

x x

x x

x

CAPACIDAD FINANCIERA FORTALEZA

Factores ●

A

B

IMPACTO

A

A

M

B

M

B

habilidad para competir en

precio

x

●

Estabilidad en costos

●

Capacidad de endeudamiento

●Inversión de capital 

M

DEBILIDAD

Liquidez

x x

x

x x

x

x x

x

Perfil de oportunidades y amenazas del medio LUNA S.A

Para el diagnóstico externo que identifican las oportunidades y amenazas que afectan las capacidades o recursos dentro la organización se detectan diferentes factores clasificados en los tipos de entornos que pueden ser: Tecnológicos, económicos, productivos y de mercadeo. Se usa la herramienta estratégica denominada Perfil de las oportunidades y amenazas en el medio o matriz POAM. La matriz POAM, califica el grado en que se encuentran los factores externos bien sea en oportunidades o amenazas dándole un nivel bajo, medio o alto. Y analizando también el impacto de en la organización.

PERFIL DE OPORTUNIDADES Y AMENAZAS EN EL MEDIO DE LUNA S.A. Entorno Económico

Factores ●

Inflación

●

Tasa de interés y captación de

OPORTUNIDAD

AMENAZA

IMPACTO

A

A

A

M

Política Laboral

●

TLC

●

Reforma Tributaria

●

Crecimiento del sector

●

Programa de Financiamiento para

B

M

B

x

X

X X x

x X

x

X

x

PYMES ●

M

x

préstamos ●

B

X

x

x

Ingreso per cápita

x

X

OPORTUNIDAD

AMENAZA

IMPACTO

A

A

A

Entorno Político

Factores ●

Política laboral

●

Política del país

●

Incremento de la responsabilidad

M

B

M

B

x

x

●

Cambio de gobierno

x

●

Falta de credibilidad en algunas

B

X

x

pública de los políticos

M

X

X x

instituciones estatales

X

x

Entorno Socio demográfico

Factores ●

Número de mujeres

●

Estilos de vida

OPORTUNIDAD

AMENAZA

IMPACTO

A

A

A

M

X

B

M

B

M x

x

x

B

●

Consumismo

●

Población por estratos y categorías

X

X x

X

Entorno Tecnológico

Factores

OPORTUNIDAD

AMENAZA

IMPACTO

A

A

A

●

Tecnología de punta

X

●

Tics

X

●

Compras por internet

X

M

B

M

B

M

B

X x x

Entorno Ambiental

Factores ●

Norma ISO 14000

●

Responsabilidad Social Empresarial

OPORTUNIDAD

AMENAZA

IMPACTO

A

A

A

M

B

M

B x

x

M

B

x X

MATRIZ DOFA LUNA S.A A través de la matriz DOFA se logra identificar las condiciones del entorno de la empresa y así poder analizar sus fortalezas y debilidades con el fin de aprovechar oportunidades e inhabilitar amenazas que se puedan presentar, se generan diferentes estrategias que pueden beneficiar a la empresa en el momento de su aplicación, se busca llegar a un producto con las condiciones casi perfectas y así poder satisfacer las expectativas de cada cliente que adquiera los productos de buena calidad, de igual manera cada estrategia beneficia a la empresa LUNA S.A. Cada factor genera la identificación de las falencias que presenta la empresa, desde su planeación corporativa y estratégica, al formular las estrategias que la empresa puede implementar a largo plazo, esta se beneficiara de alguna u otra manera en cada área que la compone, donde cada grupo de interés se beneficia.

FORTALEZAS 

FACTORES INTERNOS

Capital

DEBILIDADES y

acceso

a



crédito

Baja velocidad de respuesta al cambio



Imagen y diseño



Calidad de productos



Posee marca propia



Lealtad

y

satisfacción

del

cliente 

Baja

interacción

con

los

clientes directos

FACTORES EXTERNOS

OPORTUNIDADES 

Expansión

F+O y



D+O Generación

de

posicionamiento

posicionamiento

de



Publicidad digital

marca

de



Políticas

inversión en campañas

medioambientales y

publicitarias.

de sostenibilidad



atreves

Implementación publicidad

digital

de

 



stakeholders



Competencia actual



Importación de ropa para dama



de

la

estudios

de

organización.

 

Implementar políticas de RSE

D+A

Falta de tecnología de punta

Fidelizar clientes a través de

teniendo en cuenta todos los

digital



planeamiento

promociones.

y

F+A

de

estratégico a largo plazo.

Creación de plataforma

AMENAZAS

Creación

Inversión

en

Generar recordación de

mercado para analizar cómo

marca

están

Adquisición tecnología de punta

de

los

competidores

actuales y tomar decisiones.



Programa estimulación

de a

colaboradores 

Inversión

en

investigación, desarrollo del producto y control de calidad.

5. ANÁLISIS DEL PRODUCTO Perfil del Producto.

La empresa de ropa íntima LUNA S.A ofrecerá al público tres líneas del producto diseñadas para la mujer las cuales se denominan de la siguiente manera: LUNA TEENS, LUNA LADY, LUNA FANCY LUNA ofrecerá las siguientes prendas: Prendas para el mercado juvenil en las tallas XS, S y M, prendas con textura suave y resistente en las tallas S, M y L y prendas para la mujer moderna con encajes en las tallas S, M, L y XL. Todas las prendas serán fabricadas con el pleno sentido de la más alta calidad. Evaluadas las preferencias de los consumidores, se producirán prendas íntimas para la mujer, elaboradas en algodón, franela y licra en los colores blanco, negro y beige. Estas prendas se elaborarán con un perfil de diseño, calidad y comodidad. Los principales componentes de las prendas de vestir femenino para uso interior o ropa íntima, tendrán los siguientes componentes, Lycra, algodón, franela, encajes, tiras, broches, aros, orillas para brasier, resortes y accesorios. Adicional a esto la empresa se especializará en la producción de brasieres y pantys para la mujer buscando alcanzar y superar las expectativas de nuestros clientes.

Línea y gama de productos Para satisfacer las diferentes necesidades de nuestros clientes de una manera más efectiva LUNA S.A determinó que era necesario establecer tres líneas de producto diseñados cada uno con características especiales enfocadas en suplir las exigencias de cada segmento de la población de los que se tiene planeado ofrecer los productos.

LUNA TEENS Diseñada especialmente para aquellas mujeres entre los 15 y 20 años de edad, las cuales se caracterizan por preferir diseños divertidos y juveniles en colores mucho más llamativos, con diseños modernos y tendencias vanguardistas.

LUNA LADY

Pensada en la mujer de 21 a 30 años donde la sensualidad y comodidad no pueden faltar, con diseños modernos en tonos básicos, telas suaves y resistentes.

LUNA FANCY

Planeada para las mujeres más exigentes entre las edades de 31 a 49 años, donde la elegancia y comodidad son factores determinantes a la hora de elegir la mejor entre las diferentes ofertas, caracterizada por diseños en encajes de la más alta calidad, sensuales y con un toque atrevido.

Economía La ciudad de Ibagué, capital del Departamento del Tolima, fue fundada en el año de 1550, está ubicada en el Cañón del Río Combeima en el centro del Departamento. Ibagué tiene una altitud de 1.225 msnm y su temperatura promedio es de 25° C, se encuentra ubicada sobre una meseta y rodeada de montañas. La ciudad de Ibagué tiene en la música su principal patrimonio, de ahí que haya recibido el nombre de “Capital Musical de Colombia”, de su Conservatorio han salido desde hace más de un siglo músicos que han deleitado y siguen deleitando con su arte muchos hogares colombianos e inclusive han extendido lo aprendido en este Conservatorio a nivel internacional. La economía de Ibagué está basada en el sector agrícola con sus cultivos de arroz y café, en el sector ganadero, en la agroindustria y en la industria textil. Aun cuando tiene un excelente potencial turístico no ha sido aprovechado adecuadamente. El 2017 fue un año de grandes altibajos para la industria textil colombiana. Esto debido a la gran penetración en el mercado de empresas extranjeras “low cost” y “fast fashion” que se viene dando en el país en los últimos años, sin embargo, la Cámara de Comercio de Medellín y la Asociación Nacional de Empresarios, expusieron cifras alentadoras acerca del movimiento textil. Según la Cámara de Comercio de Medellín, en julio del 2017 se liquidaron tan solo 36 empresas textiles, con 755 millones de pesos, mientras que se constituyeron 190, y si les sumamos a estas últimas aquellas empresas que aumentaron su capital, el número ascendería a las 218, las cuales facturaron un total de 17.306 millones de pesos. Ahora bien, además del movimiento económico, vale la pena hablar de las tendencias textiles que tuvieron un mayor auge el año pasado. Durante el 2017, se notó una conjugación en la moda, buscando mezclar varios conceptos en una sola prenda, como: la conexión entre culturas a través de tejidos multi-étnicos, las mezclas de patrones retro con mentalizados

o

materiales

lo digital; lo natural y lo artificial.

más

futuristas,

la

fusión

entre

lo físico y

La industria textil muestra un panorama alentador para este 2018, es así como el presidente de Inexmoda, Carlos Eduardo Botero, señaló luego de culminar la Feria Colombiatex de las Américas, el pasado 25 de enero, que se ha presentado un ambiente de optimismo entre los empresarios, quienes ven grandes posibilidades de aumentar su competitividad, producción y rentabilidad. (Cámara de Comercio de Bogotá, 2018)

6. ESTRATEGIAS POR ÁREAS FUNCIONALES

Estrategias gerencia general Objetivo general Desarrollar en conjunto con las diferentes áreas gerenciales un plan estratégico que permita llegar a alcanzar los objetivos corporativos de la manera más rentable posible. Objetivos específicos 1. Coordinar las diferentes funciones de las áreas de la empresa en pro de alcanzar los objetivos organizacionales. 2. Establecer los medios de comunicación más eficientes de las distintas áreas corporativas. 3. Velar por el cumplimiento de los objetivos empresariales en cada una de las áreas. Estrategias gerencia general: Para las labores de gerencia general es necesario establecer un gerencial que permita la integración de todas las áreas de la organización a fin de cumplir con los objetivos de la organización, por lo tanto, tomamos como base el modelo gerencial de Fred David, el cual presenta enfoque objetivo y sistemático para la toma de decisiones en LUNA S.A, se utilizan fuentes de información directas para realizar los debidos análisis de forma cuantitativa y cualitativa para tomar decisiones efectivas en circunstancia de incertidumbre, a través de tres etapas: Formulación, ejecución y evaluación de estrategias.



Promover el trabajo en equipo y el sentido de pertenencia por la organización.



Establecer comunicación directa entre niveles, disminuyendo las problemáticas laborales y mejorando desde la perspectiva del cliente interno.



Fijación de metas coherentes y alcanzables para cada una de las áreas de la empresa.



Fijación de políticas para el desarrollo de las actividades dentro de la organización que permitan tener un buen clima laboral y llevar a cabo el cumplimiento de metas.



Realizar jornadas de auditoria interna a procesos, procedimientos y cargos a fin de tomar medidas correctivas para verificar el curso de las acciones.

Estrategias de mercadeo Objetivo general Generar un posicionamiento de marca en nuestros consumidores y elevar la recordación de la marca de la manera más eficiente posible. Objetivos específicos: 1. Establecer los medios publicitarios más efectivos para posicionar la marca en el mercado. 2. Velar por mantener una imagen corporativa como empresa de alta calidad sobre nuestros consumidores. 3. Organizar eventos que permitan aumentar la recordación de la marca en el cliente final.

Estrategias del área de producción Objetivo general Administrar la línea de producción de tal manera que los recursos y procesos se ejecuten de la manera más eficaz y eficiente posible manteniendo los estándares de calidad e investigación y desarrollo.

Objetivos del área  Garantizar el cumplimiento de los procesos y/o labores en los tiempos establecidos.  Determinar la cantidad más óptima a producir.  Mantener adecuadamente balanceada la línea de producción  Lograr el 100% la elaboración de las cantidades determinadas de productos a elaborar planificados.  Velar por la fabricación de prendas de excelente calidad, cumpliendo con los parámetros acordados en el proceso de diseño requeridos. Estrategias del área  Generar actividades enfocadas en la innovación de prendas, incorporando características y detalles que satisfagan al consumidor.  Contar con un plan de contingencia, en pro de prevenir imprevistos que intervengan en el proceso de producción, desde que se cuenta con la materia prima y recursos para elaboración de prenda hasta que el producto llegue al consumidor final.  Implementar un sistema de control a través de cual se verifique el estado de los recursos (materias primas y equipos), tiempos y movimientos, logrando así optimizar la producción.  Crear técnicas de productividad que permitan aprovechar la materia prima al máximo y disminuir los desperdicios de la misma.  capacitar al personal para garantizar el adecuado manejo y mantenimiento para mantener la producción requerida y evitar los cuellos de botellas

Estrategias del área financiera Objetivo general

Determinar la adecuada asignación de recursos financieros velando por la rentabilidad de la organización y aprovechamiento máximo de los rendimientos de la empresa.

Objetivos específicos 1. Velar por mantener un nivel de endeudamiento bajo. 2. Velar por la adecuada distribución de recursos financieros a las distintas áreas organizacionales. 3. Establecer estrategias de aprovechamiento de los recursos de la empresa para mejorar la rentabilidad

6.5 Estrategias del área administrativa Objetivo General Guiar los esfuerzos del personal de la empresa hacia el cumplimiento de los objetivos organizacionales teniendo en cuenta el bienestar de los colaboradores. Objetivos específicos 1. Mantener la motivación del personal en busca de una mejor productividad. 2. Dirigir los esfuerzos de los colaboradores en pro del cumplimiento de la visión 3. Garantizar un trato digno y justo para todos los integrantes de la organización. ESTRATEGIA DEL AREA ADMINISTRATIVA El departamento administrativo será el responsable de la gestión de los recursos humanos de la organización, y se encontrará conformado por un conjunto de personas que se organizan en la empresa para alcanzar el siguiente objetivo: Guiar los esfuerzos del personal de la empresa hacia el cumplimiento de los objetivos organizacionales teniendo en cuenta el bienestar de los colaboradores. Además de formar a las personas que la empresa requiere, proporcionar a los trabajadores los medios necesarios para que puedan ejercer su trabajo e intentar que el trabajador satisfaga sus necesidades. Para esto el departamento administrativo trabajará en:

1. Planificar las plantillas de acuerdo con la organización de la empresa, diseñar los puestos de trabajos oportunos, definir funciones y responsabilidades, prever las necesidades de personal a medio y largo plazo, analizar los sistemas retributivos y de promoción interna, entre otras tareas. 2. Promover el desarrollo del personal implementándose a través de planes de carrera; programas en los cuáles las personas pueden adquirir la experiencia necesaria para luego estar en condiciones de progresar en la estructura de la organización. 3. La empresa facilitará la formación para la tarea específica que se ha de realizar dentro de la misma en función de sus objetivos y planes. 4. Se buscará controlar aspectos como el absentismo, los movimientos de plantilla, la pirámide edad o las relaciones laborales, además de corregir los desajustes entre las competencias del trabajador y las exigidas por el puesto. 5. Detectar el nivel de satisfacción del trabajador dentro de la organización y los motivos de descontento, con la intención de aplicar medidas correctoras. 6. Gestionar todos los trámites jurídico-administrativos que comporta el personal de la empresa, englobados en ámbitos como tramitación de nóminas, seguros sociales y control de los derechos y deberes del trabajador. 7. Promover la comunicación entre la empresa y sus empleados, utilizando a los interlocutores de estos, que son los representantes sindicales (comités de empresa, delegados de personal o enlaces sindicales). Estos representantes deben ocuparse de las condiciones colectivas del trabajo, como la negociación de convenios colectivos o los conflictos que se puedan originar en la empresa y sus vías de solución. 8. Establecer medidas de prevención y de protección, a fin de preservar la salud de las personas que trabajan en la empresa.

7. MEZCLA DE MERCADEO

PRODUCTO

BRASIER Desde tiempos antiguos, la utilización del brasier era por solo por temas prácticos, pero conforme a los cambios de civilización la sociedad fue imponiéndose y la utilización de esta prenda se volvió indispensable para todas las mujeres desde las jóvenes hasta la edad

adulta, Al igual que el resto de la ropa, el brasier fue evolucionando y adaptándose a las modas, las costumbres y a las necesidades de cada generación. Poco a poco fueron aumentando los diseños, estilos y materiales, a fi n de que las mujeres podamos escoger un brasier para cada ocasión, atuendo y necesidad. De este modo en Luna S.A se tendremos en cuenta los tipos de brasier los cuales se ajustaran a las necesidades de todas las mujeres. COPA SUAVE: Para quien prefiere una silueta natural. CON RELLENO: Para la mujer que está entre tallas, que requiere un soporte extra o no desea que se transparente. CON VARILLA: Para la mujer de busto lleno que busca soporte con poca presión en los hombros por los tirantes. CON VARILLA DE REALCE: Para dar una apariencia de busto más lleno, ya que lo levanta. DE TALLE LARGO: Para quienes requieren control abdominal además de soporte. PANTY Las pantis son prendas femeninas que consisten en un esquema de dos medias unidas a modo de leotardo que hacen parte de la ropa interior. Resaltando que son una de las prendas íntimas de mayor importancia para la mujer pues aspectos como la tela y sus características pueden influir en el cambio del PH vaginal; también se tiene en cuenta características como los estampados, las costuras y los bordes por cuestiones de que con pantalones ajustados se marcan la figura del panty. Por esto en LUNA S.A tenemos un amplio portafolio de Pantys que le aseguran a nuestras clientas una plena protección de su zona intima las cual es de vital importancia a la hora de escoger nuestras telas, las cuales deben tener la calidad la cual garantice que su PH vaginal no se vea afectado por el uso de nuestros pantys. De igual manera nuestros diseños se ajustan a las tendencias del mercado como los levantadores de colas con bordes, sin costuras marcada, con joyas y encajes, resaltando en todo su esplendor la sensualidad y el estilo femenino.

Además de esto también los tendremos en diferentes cortes los cuales se presentaran a continuación: CORTE BRASILEÑO: Su característica principal es su corte bajo en "v" a la cadera, su diseño ayuda a que no sobresalga de la prenda exterior al sentarse. CORTE FRANCÉS: El diseño de estas prendas se caracteriza por presentar las costuras en la parte frontal y tener el corte de pierna ligeramente más alto, proporcionando mayor comodidad. CORTE PIERNA ALTA: La confección de esta prenda ayuda a que las piernas luzcan más largas debido a su corte angosto en los costados. COMPLETO: Cubre en su totalidad la cintura, el abdomen y la parte trasera; dependiendo de sus materiales esta prenda puede proporcionar un control de ajuste en el abdomen. Bikini: Por su diseño angosto en los costados cubre medio glúteo. En LUNA S.A pensamos en todos los pequeños detalles de su mercado objetivo con el fin de hacer que nuestros diseños no solo sean la solución a las condiciones particulares de la prenda sino combinar dichas soluciones con glamur, moda y estilo que combine con la personalidad de cada mujer.

PRECIO Partiendo de del análisis que la ropa interior son un producto de consumo masivo y que la empresa LUNA S.A se encuentra en una etapa de introducción al igual que es un mercado bastante competitivo se tiene una estrategia de precios de introducción que los primeros periodos estarán por debajo de los precios promedio que se prevén que tenga mercado (panty $18.000 y brasier $28.000) al igual que el análisis de la siguiente tabla de precios. MARCA

BRASIER

PANTY

LEONISA

$35.000

$18.000

ANTONELLA

$25.000

$15.000

EVA

$22.000

$12.000

TRUMP

$45.000

$25.000

ECLIPSE

$32.000

$18.000

LAURA

$27.000

$13.000

LUNA S.A

$25.900

$16.500

Teniendo en cuenta los precios del mercado de marcas establecidas en la anterior tabla, LUNA S.A ha decidido establecer el precio del panty para el año uno en $16.500 y el del brasier en $25.900.

PROMOCION Se establece como elemento promocional, que en aquellos eventos especiales de promoción de la marca y fechas de poca dinámica comercial, se comercialice el juego completo de panty y brasier al precio del brasier más el 50% del panty. Los recursos por promoción se espera que estén en un promedio de $15.000.000, para cada una de las prendas. Con el fin de contribuir a la rotación de inventarios por medio de las ventas las cuales generarán ingresos para la compañía. LUNA S.A ha ideado las siguientes estrategias: 

En épocas especiales como el día del amor y la amistad, fin de año y día de la madre se darán descuentos especiales del 10% en todas las prendas.



Para nuestros distribuidores se les ofertan la venta de docenas de 13 unidades.



Por compras superiores a $80.000 participa en el sorteo de un día en un spa con un acompañante



Por la compra de un brasier obtenga el 10% de descuento en la compra de pantys



En épocas especiales como el día del amor y la amistad, fin de año y día de la madre se darán descuentos especiales del 10% en todas las prendas.



En el mes de las madres por compras superiores a $100.000 llévate una acuarela para mamá. PUBLICICIDAD

Se evidencia que la publicidad es de gran importancia para nuestra empresa ya que implementa para aumentar las ventas de los productos (brasier y pantys), La publicidad desempeña un papel diferente en las diversas etapas del proceso de comercialización para dar a conocer el producto generando contactos para una fuerza de venta. Las empresas que tiene conexión con las tiendas utilizan la publicidad para mostrar a los consumidores de la disponibilidad de productos y así aumentar así su volumen de ventas. Por esto LUNA S.A, ha diseñado las siguientes estrategias de publicidad de nuestros productos las cuales se presentan a continuación: 

Crear un catálogo virtual donde se especificarán los atributos de nuestros productos además de las promociones y los puntos de ventas.



Crear un sitio Web al igual que estar presentes en las redes sociales más utilizadas como Facebook, Twitter e Instagram con el fin de darnos a conocer y así tener un canal de comunicación directo con los consumidores y distribuidores.



Participar en los diferentes desfiles y exposiciones de moda que se realicen la ciudad.



Pautar con vallas publicitarias en sitios estratégicos de la ciudad de Ibagué y sus alrededores.



Pautar en los medios de radio y televisión locales en los horarios de mayor afluencia



Pautar en los paraderos de buses.



Generar buenos comentarios del voz a voz de nuestros consumidores



Pautar en los almacenes de distribución ubicados en los centros comerciales.



Entregar volantes en los sitios concurridos por nuestros clientes (centro de la ciudad y almacenes de cadena) con el fin de mostrar un bosquejo de nuestro producto, la ubicación de la venta de este y las promociones que tenemos disponibles.

Canales de distribución

En LUNA S.A se emplea un canal de indirecto por medio de establecimientos comerciales como supermercados, hipermercados y almacenes de cadena los cuales permitirán hacer llegar nuestras prendas al consumidor final garantizando la logística pertinente para contar con el producto en las condiciones de tiempo y lugar necesarias para asegurar una buena rotación de la mercancía el tiempo de respuesta que se espera obtener es de un plazo no mayor a 10 días.

8. PLANTA Y EQUIPO Tabla 6. Maquinaria y Equipo. Programa de inversión fábrica ropa interior para dama DETALLE

Báscula Fileteadora Máquina de coser plana Collarín industrial Cortadora Estantería Equipo de seguridad Planta eléctrica

TOTAL

CANTIDAD

2018

VALOR UNITARIO

1 3 10 2 2 10 1 1

$1.250.000 $3.100.000 $3.850.000 $4.500.000 $2.800.000 $1.300.000 $4.100.000 $8.000.000

TOTAL

$1.250.000 $9.300.000 $38.500.000 $9.000.000 $5.600.000 $13.000.000 $4.100.000 $8.000.000

$88.750.000

Bascula industrial

Fileteadora

Máquina

de coser plana

Collarín

Cortadora

Equipo de seguridad

Estantería

Planta eléctrica

Muebles y equipos de oficina

MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

Las materias primas utilizadas en el proceso productivo son:

Telas Las cuales se dividen en tres tipos así: Telas Las elásticas, que son aquellas que estiran a lo largo y lo ancho; ejemplo: Lycra, algodón, Lycra (franela Lycra, Cotton Lycra) algunas blandas, forro para traje de baño y otras. Las telas semi- elásticas: Son aquellas que estiran en un solo sentido. Ejemplo: Franela (single-Nid), licrilla, licra espejo, powernet, encajes elásticos y algunas blondas. Las telas rígidas: Son aquellas que no estiran en ningún sentido. Ejemplo: Encajes, Triloval, Blondas, sedas popelina, etc.

Otros Materiales De otra parte está el elástico o banda elástica: Que es un conjunto de hilos entrelazados entre cilindros elásticos (látex). A esta unidad se le llama banda elástica y su característica especial es que puede recuperar su forma y extensión cuando cesa la fuerza que lo ha deformado. En la ropa interior esta fuerza es la que sirve para ajustar la prenda a la piel. Regularmente se manejan distintos elásticos como son: 

El elástico para Panty, que es de una alta calidad (100%) y posee una suave textura.



El elástico para brasier, denominado tira, que posee una textura dura con poca elasticidad.



El elástico corriente, que es un elástico sin decoración por sus orillos, son de alta elasticidad, se usan en la confección de interiores para hombres, trajes de baño, tops y otros.

Otra materia prima se conoce con el nombre de framilon, que es una cinta en látex transparente

para colocar en los escotes del pecho sobre el encaje para evitar

estiramientos. Existen además accesorios como varillas, gafetes, moños o lazos, argollas y pasadores que son más del gusto del diseñador. Sin embargo, los requerimientos de materia prima se han definido en: Lycra, franela y otros materiales directos.

TABLA N° : CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS PANTY MATERIALES

Unidad/metros

LYCRA FRANELA OTROS MATERIALES

0,075 0,07 0,085

Valor Unitario $11.500 $2.300 $4.100

Costo M.P. $862,50 $161,00 $348,50 $1.372

TABLA N° : CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS BRASIER MATERIALES

Unidad/metros

LYCRA FRANELA

0,051 0,162

Valor Costo Unitario M.P. $11.500 $586,50 $2.300 $372,60

OTROS MATERIALES

0,042

$4.100 $172,20 $1.131

8.3 PROCESO PRODUCTIVO DESCRIPCION DEL PROCESO Área de diseño: En esta área se da inicio a las operaciones de producción, se contara con la información suministrada por los estudios de mercados y tendencias en moda, identificando los diseños de temporada para así escoger telas, color, textura, peso; se coordinara con los gerente de producción, gerente comercial con el diseñador y asesores externos. De tal forma entre los gerentes de las áreas correspondientes y diseñadores se determinara y detectara posibles inconvenientes que se podrían presentar durante el proceso de fabricación, se hacen ajustes, se tendrán planes de contingencia para solucionar las fallas, se procede a elaborar las fichas de control y seguimiento donde se plasmaran las órdenes de corte correspondiente a cada lote y referencias específicas (modelo, talla, color).

En estas fichas de control, se diligenciara cada detalle que lleva la prenda en cuanto a confección, accesorios y la cantidad a cortar.

Área de Producción: Esta área recibe la fichas con órdenes de cortes suministradas por diseño y se programa; la confección, el personal requerido, las fechas de entrega, los métodos de trabajo, las máquinas y materiales directos e indirectos de acuerdo con las políticas y estrategias del área de producción.

Sección de corte:

Sección de costura

A) Trazado

E) Planta/costura

B) Tendido

F) Terminados/Calidad

C) Corte

G) Sección de empaque

D) Tiqueteo

Programa de control de calidad

El control de calidad se debe hacer en todo momento desde la sección de moldaje, pasando por la sección de corte, confección, hasta llegar a la sección de embalaje.

PUNTOS BÁSICO DE LA CALIDAD Aspecto o apariencia Costuras rectas no torcidas Cuadros encarados Defecto de tela. Medidas Que los patrones sean correctos, en función a las tallas.

Que las tallas que referencias sean las adecuadas. Resistencia

Que las costuras no cedan, ni se suelten. Que los tejidos no se rompan.

9. ESTUDIO TECNICO

Tamaño del proyecto

PROGRAMACIÓN ANUAL CONCEPTO PANTY

1

2

3

4

5

CRECIMIENTO DEMANDA ANUAL

2,0%

DEMANDA TOTAL MERCADO PARTICIPACION ESPERADA VENTAS DE LA EMPRESA

2,0%

2,0%

2,0%

704.942 719.041

733.422

677.568

691.120

10,0%

10,4%

10,8%

11,2%

11,7%

67.757

71.876

76.134

80.533

85.810

PROGRAMACIÓN ANUAL CONCEPTO BRASIER

1

CRECIMIENTO DEMANDA DEMANDA TOTAL MERCADO PARTICIPACION ESPERADA VENTAS DE LA EMPRESA

Localización

2

3 2,0%

4 2,0%

5

2,0%

2,0%

528.706 539.281

550.066

508.176

518.340

10,4%

10,8%

11,5%

11,9%

12,4%

52.850

55.981

60.801

64.174

68.208



Macrolocalización

La empresa Luna S.A. estará ubicada en la ciudad de Ibagué, capital del Departamento del Tolima. 

Microlocalización

Con el ánimo de establecer de manera técnica el lugar exacto de ubicación de la planta de ropa interior para dama en la ciudad de Ibagué, se recurrió a la definición y evaluación de factores. FACTORES

GRADO DE INCIDENCIA

PUNTOS

% COMERCIALIZACIÓN

40

400

TRANSPORTE

30

300

SERVICIOS

20

200

SEGURIDAD

10

100

TOTAL

100

1000

Cada factor se categorizó de acuerdo a condiciones de cada uno de los sectores previamente definidos. Los factores se cuantifican de acuerdo a los grados que caracteriza a cada una de las zonas previamente establecidas como lugar de condiciones óptimas para la planta. Cada una de las zonas establecidas corresponde en su orden: Zona 1: Zona industrial el papayo. Zona 2: Vía aeropuerto perales Km. 3. Zona 3: Vía al salado Km. 4.

De acuerdo al análisis efectuado mediante la asignación de puntos a cada factor, Se concluyó que la fábrica de ropa interior para dama se instalará y funcionará en la zona número 1, es decir; en la zona industrial el papayo,. Lugar en el cual existen bodegas disponibles para arriendo. INGENIERIA DEL PROYECTO Requerimiento mano de obra directa CONCEPTO OPERARIOS REQUERIDOS COSTO MOD

PROGRAMACIÓN ACTUAL ANUAL 2 3 4

1 37 $ 750.564.955

36 $ 743.564.192

39 $ 844.009.800

5

41 $ 932.735.262

44 $ 1.055.778.654

Requerimiento de activo fijo operativo Activo fijo

PROGRAMACION ANUAL 0

Cortadora

2

Fileteadora

3

1

2

3

4 1

Máquina de coser Plana

10

Collarín Industrial

2

2

1

Requerimiento de materias primas Pronóstico de material directo para producción para panty. Programa de inversión fábrica ropa interior para dama.

5

DETALLE

PROGRAMACIÓN ANUAL 0

1

2

3

4

5

LYCRA PRODUCCIÓN (*) Estándar en metros Uso de material Costo metro COSTO USO MATERIA PRIMA (+) Inventario Final M.P. (-) Inventario Inicial M.P. Compra materia prima COSTO COMPRA MATERIA PRIMA

74.533 0,075 5.590 $11.500 64.284.287 559 838 5.310 $61.070.072

72.288 0,075 5.422 $11.891 64.468.603 542 559 5.405 $64.268.468

76.559 0,075 5.742 $12.355 70.940.473 574 542 5.774 $71.336.233

80.972 0,075 6.073 $12.818 77.843.188 607 574 6.106 $78.267.433

86.338 0,075 6.475 $13.247 85.782.028 648 607 6.516 $86.315.138

FRANELA PRODUCCIÓN (*) Estándar en metros Uso de material Costo metro COSTO USO MATERIA PRIMA (+) Inventario Final M.P. (-) Inventario Inicial M.P. Compra materia prima COSTO COMPRA MATERIA PRIMA

74.533 0,070 5.217 $2.300 $11.999.734 261 783 4.696 $10.799.760

72.288 0,070 5.060 $2.378 $12.034.139 253 261 5.052 $12.015.460

76.559 0,070 5.359 $2.471 $13.242.222 268 253 5.374 $13.279.159

80.972 0,070 5.668 $2.564 $14.530.728 283 268 5.684 $14.570.325

86.338 0,070 6.044 $2.649 $16.012.645 302 283 6.062 $16.062.402

OTROS MATERIALES DIRECTOS PRODUCCIÓN (*) Estándar en metros Uso de material Costo metro COSTO USO MATERIA PRIMA (+) Inventario Final M.P. (-) Inventario Inicial M.P. Compra materia prima COSTO COMPRA MATERIA PRIMA

74.533 0,0850 6.335 $4.100 25.974.578 317 950 5.702 $23.377.121

72.288 0,0850 6.145 $4.239 26.049.053 307 317 6.135 $26.008.620

76.559 0,0850 6.508 $4.405 28.664.064 325 307 6.526 $28.744.019

80.972 0,0850 6.883 $4.570 31.453.161 344 325 6.901 $31.538.870

86.338 0,0850 7.339 $4.723 34.660.912 367 344 7.362 $34.768.616

Pronóstico de material directo para producción de Brasier. Programa de inversión fábrica ropa interior para dama.

DETALLE

PROGRAMACIÓN ANUAL 0

1

2

3

4

5

LYCRA PRODUCCIÓN (*) Estándar en metros Uso de material Costo metro COSTO USO MATERIA PRIMA (+) Inventario Final M.P. (-) Inventario Inicial M.P. Compra materia prima COSTO COMPRA MATERIA PRIMA

58.135 0,051 2.965 $11.500 34.096.386 148 445 2.668 $30.686.747

56.294 0,051 2.871 $11.891 34.138.823 144 148 2.866 $34.082.981

61.283 0,051 3.125 $12.355 38.614.131 156 144 3.138 $38.771.326

64.512 0,051 3.290 $12.818 42.172.637 165 156 3.298 $42.278.161

68.612 0,051 3.499 $13.247 46.355.387 175 165 3.510 $46.493.885

FRANELA PRODUCCIÓN (*) Estándar en metros Uso de material Costo metro COSTO USO MATERIA PRIMA (+) Inventario Final M.P. (-) Inventario Inicial M.P. Compra materia prima COSTO COMPRA MATERIA PRIMA

58.135 0,162 9.418 $2.300 $21.661.233 942 1.413 8.947 $20.578.172

56.294 0,162 9.120 $2.378 $21.688.193 912 942 9.090 $21.617.241

61.283 0,162 9.928 $2.471 $24.531.330 993 912 10.009 $24.731.060

64.512 0,162 10.451 $2.564 $26.792.028 1.045 993 10.503 $26.926.106

68.612 0,162 11.115 $2.649 $29.449.305 1.112 1.045 11.181 $29.625.279

OTROS MATERIALES DIRECTOS PRODUCCIÓN (*) Estándar en metros Uso de material Costo metro COSTO USO MATERIA PRIMA (+) Inventario Final M.P. (-) Inventario Inicial M.P. Compra materia prima COSTO COMPRA MATERIA PRIMA

58.135 0,0420 2.442 $4.100 10.010.908 122 366 2.198 $9.009.817

56.294 0,0420 2.364 $4.239 10.023.368 118 122 2.360 $10.006.972

61.283 0,0420 2.574 $4.405 11.337.346 129 118 2.584 $11.383.499

64.512 0,0420 2.709 $4.570 12.382.145 135 129 2.716 $12.413.128

68.612 0,0420 2.882 $4.723 13.610.226 144 135 2.890 $13.650.890

Programa de producción

STÁNDARES DE TIEMPO EN MINUTOS Pantys Brasieres TOTAL MINUTOS REQUERIDOS Pantys Brasieres TOTAL MINUTOS REQUERIDOS TOTAL HORAS

36 45

36 45

36 45

2.683.170 2.616.091 5.299.261 88.321

2.602.382 2.533.218 5.135.600 85.593

2.756.141 2.757.749 5.513.889 91.898

36,80 37,00

35,66 36,00

38,29 39,00

OPERARIOS REQUERIDOS OPERARIOS REQUERIDOS

36 45

36 45

2.915.008 3.108.172 2.903.027 3.087.522 5.818.035 6.195.694 96.967 103.262 40,40 41,00

43,03 44,00

10. ESTUDIO FINANCIERO PRESUPUESTOS Panty DETALLE LYCRA Compra materia prima COSTO COMPRA MATERIA PRIMA FRANELA Compra materia prima COSTO COMPRA MATERIA PRIMA OTROS MATERIALES DIRECTOS Compra materia prima COSTO COMPRA MATERIA PRIMA Total MATERIA PRIMA

Brasier

PROGRAMACION ANUAL 1

2

3

4

5

5.310 $61.070.072

5.405 $64.268.468

5.774 $71.336.233

6.106 $78.267.433

6.516 $86.315.138

4.696 $10.799.760

5.052 $12.015.460

5.374 $13.279.159

5.684 $14.570.325

6.062 $16.062.402

5.702 $23.377.121 $95.246.953

6.135 6.526 6.901 7.362 $26.008.620 $28.744.019 $31.538.870 $34.768.616 $102.292.547 $113.359.411 $124.376.628 $137.146.156

DETALLE

PROGRAMACIÓN ANUAL 2 3 4

1

5

LYCRA Compra materia prima 2.668 2.866 3.138 3.298 COSTO COMPRA MATERIA PRIMA $30.686.747 $34.082.981 $38.771.326 $42.278.161 FRANELA Compra materia prima 8.947 9.090 10.009 10.503 COSTO COMPRA MATERIA PRIMA $20.578.172 $21.617.241 $24.731.060 $26.926.106 OTROS MATERIALES DIRECTOS Compra materia prima 2.198 2.360 2.584 2.716 COSTO COMPRA MATERIA PRIMA $9.009.817 $10.006.972 $11.383.499 $12.413.128 TOTAL Materia prima 60.274.736 65.707.194 74.885.885 81.617.394

3.510 $46.493.885 11.181 $29.625.279 2.890 $13.650.890 89.770.054

Presupuesto De Personal PROGRAMACION ANUAL

CONCEPTO Sueldos Cesantias Axilio de Transporte Horas Extras Auxilio de Rodamiento Prima Servicios Intereses Sobre las Cesantías Prima Extralegal vacaciones Dotaciones Aportes Salud Aportes Parafiscales Aportes Pension Aportes Riesgos Profesionales TOTAL GASTOS DE PERSONAL

1 $ 142.800.000 $12.517.477 $7.409.724 $0 $0 $12.517.477 $1.502.097 $0 $5.950.000 $33.600.000 $12.138.000 $5.712.000 $17.136.000 $2.856.000 $254.138.775

2 3 $ 142.800.000 $ 148.512.000 $12.542.176 $ 13.045.790 $7.706.113 $ 8.037.476 $0 $0 $0 $0 $12.542.176 $ 13.045.790 $1.505.061 $ 1.565.495 $0 $0 $5.950.000 $ 6.188.000 $35.834.400 $ 38.364.309 $12.138.000 $ 12.623.520 $5.712.000 $ 5.940.480 $17.136.000 $ 17.821.440 $2.856.000 $ 2.970.240 $256.721.926 $268.114.539

4 $ 165.311.328 $ 14.576.630 $ 9.608.228 $0 $0 $ 14.576.630 $ 1.749.196 $ 6.887.972 $ 47.120.140 $ 14.051.463 $ 6.612.453 $ 19.837.359 $ 3.306.227 $303.637.625

5 $ 172.915.649 $ 15.250.357 $ 10.088.640 $0 $0 $ 15.250.357 $ 1.830.043 $0 $ 7.204.819 $ 50.833.207 $ 14.697.830 $ 6.916.626 $ 20.749.878 $ 3.458.313 $319.195.719

Presupuesto de costos indirectos de fabricación

CONCEPTO

Mano de Obra Indirecta

PROGRAMACIÓN ACTUAL ANUAL 1

$ 63.005.539

2

3

5

$

$

$

$

63.374.561

66.070.077

69.088.879

72.465.813

Control de Calidad e

$

Investigación y Desarrollo

4

$ 128.000.000

$

$

148.000.00

$

134.000.000

142.000.000

0

154.000.000

$ Otros Costos Indirectos (Svs. Públicos)

$ 89.600.000

$

$

109.946.99

$

95.558.400

102.304.823

3

118.610.816

$

TOTAL COSTO C.I.F.

$ 280.605.539

$

$

327.035.87

$

292.932.961

310.374.900

2

345.076.629

Presupuesto gastos generales PROGRAMACIÓN ANUAL CONCEPTO DEL GASTO 1 2 3 4 5 Honorarios $36.000.000 $38.394.000 $41.104.616 $44.175.131 $47.656.132 Impuestos $0 $0 $0 $0 $0 Arrendamientos $96.000.000 $102.384.000 $109.612.310 $117.800.350 $127.083.018 Administración de Edificios $0 $0 $0 $0 $0 Seguros (causación) $19.200.000 $20.476.800 $21.922.462 $23.560.070 $25.416.604 Mantenimiento y Reparaciones $15.600.000 $16.637.400 $17.812.000 $19.142.557 $20.650.990 Mejoras a Bienes a Ajenos $0 $0 $0 $0 $0 Reparaciones Locativas $1.440.000 $1.535.760 $1.644.185 $1.767.005 $1.906.245 Aseo y Elementos $4.800.000 $5.119.200 $5.480.616 $5.890.017 $6.354.151 Cafeteria $4.000.000 $4.266.000 $4.567.180 $4.908.348 $5.295.126 Servicios Públicos $22.400.000 $23.889.600 $25.576.206 $27.486.748 $29.652.704 Portes y Cables $2.760.000 $2.943.540 $3.151.354 $3.386.760 $3.653.637 Transporte $10.800.000 $11.518.200 $12.331.385 $13.252.539 $14.296.839 Papeleria y Utiles de Oficina $4.800.000 $5.119.200 $5.480.616 $5.890.017 $6.354.151 Fotocopias $2.400.000 $2.559.600 $2.740.308 $2.945.009 $3.177.075 Publicidad y Propaganda $261.000.000 $279.270.000 $298.818.900 $319.736.223 $342.117.759 Suscripciones y Revistas $3.600.000 $3.839.400 $4.110.462 $4.417.513 $4.765.613 Gastos de Juntas de Socios $14.400.000 $15.357.600 $16.441.847 $17.670.052 $19.062.453 Gastos de Promoción $140.000.000 $149.800.000 $160.286.000 $171.506.020 $183.511.441 Investigación de Mercados $30.000.000 $30.000.000 $30.000.000 $0 $30.000.000 Sanciones de Ley $0 $0 $0 $0 $0 Gastos Notariales $1.200.000 $1.279.800 $1.370.154 $1.472.504 $1.588.538 Gastos de Representación $6.000.000 $6.399.000 $6.850.769 $7.362.522 $7.942.689 Gastos de Viaje $6.000.000 $6.399.000 $6.850.769 $7.362.522 $7.942.689 Servicios Temporales $0 $0 $0 $0 $0 Vigilancia y Celaduría $60.000.000 $63.990.000 $68.507.694 $73.625.219 $79.426.886 Sistematización $12.000.000 $12.798.000 $13.701.539 $14.725.044 $15.885.377 Contribuciones al sindicato $0 $0 $0 $30.000.000 $0 Cuota de Sostenimiento $0 $0 $0 $0 $0 Gastos proceso de vinculaciones $0 $0 $0 $0 $0 Gastos Varios (Gastos de mantener inventarios) $12.171.660 $13.080.442 $13.135.505 $14.024.561 $15.071.054 TOTAL GASTOS GENERALES $766.571.660 $817.056.542 $871.496.876 $932.106.733 $998.811.169

Precios de venta, costos unitarios y margen de contribución. Con el objetivo de mantener una participación de mercado ventajosa y lograr un potencial competitivo, según la definición de una estructura de costos, se definen los siguientes precios de venta de la siguiente manera:

ACTUAL:

PRODUCTO

PRECIO VENTA

COSTO VARIABLE

MARGEN DE CONTRIB.

Panty

$

16.500

$

7.732

$

8.768

Brasier

$

25.900

$

9.338

$

16.562

Punto de equilibrio $ Costos Fijos Totales

1.147.887.958,59

CANTIDADES EN EL PUNTO DE EQUILIBRIO

84.848

Pantys

33.018

Brasier

51.829

Presupuesto de ingresos

DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 DEMANDA Pantys 67.757 71.876 76.134 80.533 85.810 Brasieres 52.850 55.981 60.801 64.174 68.208 PRECIO VENTA Pantys $16.500 $16.800 $17.000 $17.500 $18.000 Brasieres $25.900 $26.300 $26.700 $27.000 $27.450 INGRESO POR VENTAS Pantys $1.117.987.596 $1.207.524.174 $1.294.273.506 $1.409.320.040 $1.544.586.002 Brasieres $1.368.823.358 $1.472.292.094 $1.623.393.301 $1.732.708.657 $1.872.315.468 TOTAL INGRESO POR VENTAS $2.486.810.954 $2.679.816.268 $2.917.666.807 $3.142.028.697 $3.416.901.471

11. INVERSIONES Presupuesto de inversiones DETALLE

VALOR PARCIAL

1. INVERSIONES FIJAS

VALOR TOTAL

$125.460.000

Maquinaria y Equipo Instalaciones Especiales Muebles y Equipos de Oficina Terrenos y Edificios Vehículos

PARTICIPACIÓN

40,85%

$88.750.000 $20.000.000 $16.710.000 $0 $0

2. DIFERIDAS Elaboración del estudio (Investigación) Gastos de Organización Gastos de Constitución Gastos Preoperativos

$12.000.000 $3.500.000 $2.000.000 $50.000.000

3. CAPITAL DE TRABAJO Efectivo Materias primas

$88.975.772 $25.204.069

$67.500.000 21,98%

$114.179.841

37,18%

$307.139.841

100,00%

Recursos Propios

$200.000.000

65,12%

Préstamo o Recursos Externos

$107.139.841

34,88%

TOTAL INVERSIONES 4. FUENTES DE CAPITAL

Recursos financieros requeridos:

La empresa Luna S.A. Cuenta con dos fuentes de financiación, que corresponde a los socios inversionistas; los cuales tendrán una participación del 65,12% representado en $ 200.000.000 y a las obligaciones financieras, las cuales serán proporcionadas por el banco BANCOLDEX, este tendrá una participación del 34,88% correspondiente a $107.139.841. Inversiones fijas:Las inversiones fijas de la compañía están determinadas en $125.460.000 representadas en el 40,85% del total de las inversiones, lo cual corresponde a maquinaria de producción, instalaciones requeridas y muebles y equipo de oficina. 1. INVERSIONES FIJAS

$125.460.000

Maquinaria y Equipo Instalaciones Especiales Muebles y Equipos de Oficina Terrenos y Edificios Vehículos

40,85%

$88.750.000 $20.000.000 $16.710.000 $0 $0

Inversiones diferidas: Son todos los gastos en los que ha incurrido la empresa en el ámbito pre-operativo y de constitución, en esta encontramos el estudio de mercado, gastos pre-operativos, gastos de constitución y de organización. Su monto asciende a los $67.500.000 representados en el 21,98% del total de las inversiones. 2. DIFERIDAS Elaboración del estudio (Investigación) Gastos de Organización Gastos de Constitución Gastos Preoperativos

$67.500.000 $12.000.000 $3.500.000 $2.000.000 $50.000.000

21,98%

Capital de trabajo:Para este rubro, se requieren $114.179.841 representados en el 37,18% del total de las inversiones, este monto permite que la compañía pueda cumplir con las obligaciones laborales, prestacionales y todos los requerimientos que se necesiten de mano de obra. 3. CAPITAL DE TRABAJO Efectivo Materias primas

$114.179.841 $88.975.772 $25.204.069

Tabla de amortización

37,18%

El banco BANCOLDEX, facilitara un préstamo correspondiente a $107.139.841. El cual será cancelado de manera trimestral, a un periodo de seis años. Este crédito se terminará de pagar en el doceavo trimestre, según las proyecciones financieras. TRIMESTRE

CUOTA

INTERÉS

AMORTIZACIÓN

SALDO

ABONO EXTRA

0 1

$3.299.672

$3.299.672

$107.139.841 $107.139.841

2

$3.299.672

$3.299.672

$107.139.841

3

$3.299.672

$3.299.672

4

$3.299.672

$3.299.672

$0

$107.139.841

5 6 7 8 9

$8.839.623 $8.665.491 $8.491.360 $8.317.228 $8.201.440

$3.482.631 $3.308.499 $3.134.368 $2.960.236 $2.844.448

$5.356.992 $5.356.992 $5.356.992 $5.356.992 $5.356.992

$101.782.849 $96.425.857 $91.068.865 $85.711.873 $80.354.881

10 11

$8.023.662 $7.845.884

$2.666.670 $2.488.892

$5.356.992 $5.356.992

$74.997.889 $69.640.897

12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

$7.668.106 $7.410.039 $7.238.952 $7.067.865 $6.896.777 $6.671.969 $6.507.597 $6.343.225 $6.178.853 $6.014.481 $5.850.108 $5.685.736 $5.521.364

$2.311.114 $2.053.047 $1.881.960 $1.710.873 $1.539.785 $1.314.977 $1.150.605 $986.233 $821.861 $657.488 $493.116 $328.744 $164.372

$5.356.992 $5.356.992 $5.356.992 $5.356.992 $5.356.992 $5.356.992 $5.356.992 $5.356.992 $5.356.992 $5.356.992 $5.356.992 $5.356.992 $5.356.992

$64.283.905 $58.926.913 $53.569.921 $48.212.929 $42.855.937 $37.498.944 $32.141.952 $26.784.960 $21.427.968 $16.070.976 $10.713.984 $5.356.992 $0

$107.139.841

12. INDICADORES FINANCIEROS

Indicadores de liquidez

Razón corriente:

Razon corriente

Activo Corriente Pasivo Corriente Resultado

$ $ $

AÑO 1 352.058.074 82.157.311 4,29

$ $ $

AÑO 2 542.808.980 89.042.948 6,10

$ $ $

AÑO 3 737.151.187 93.530.466 7,88

$ $ $

AÑO 4 934.668.757 101.234.817 9,23

$ $ $

AÑO 5 1.131.863.471 104.236.950 10,86

0

0

0

0

0

La capacidad de cumplir con obligaciones a corto plazo de Luna S.A.es mayor a 1 lo que es favorable a partir del primer año y crece de manera exponencial a través del tiempo siendo igual a $4,29, $6,10, $7,88 $9,23 y $10,86 que corresponden a cada año respectivamente. Siendo así un buen indicador en donde los activos son suficientes para responder a pago de pasivos corrientes. Capital neto de trabajo: AÑO 1 352.058.074 82.157.311 269.900.764

Capital Neto de Activo Corriente Trabajo Pasivo Corriente Resultado

AÑO 2 542.808.980 89.042.948 453.766.032

AÑO 3 737.151.187 93.530.466 643.620.721

AÑO 4 934.668.757 101.234.817 833.433.940

AÑO 5 1.131.863.471 104.236.950 1.027.626.521

El activo corriente menos el pasivo corriente es igual a un excedente con el cual cuenta la empresa para el desempeñarse y cubrir el desarrollo de sus operaciones sin

obligaciones financieras, en el primer año hay un excedente de $269.900.764, cifra que crece de exponencialmente a través del tiempo y es un buen indicador para la empresa. Prueba acida:

Prueba Acida

Activo Corriente Inventario PT Inventario MT Pasivo Corriente Resultado

$ $ $ $ $

AÑO 1 352.058.074 109.017.965 12.698.632 82.157.311 2,80

$ $ $ $ $

AÑO 2 542.808.980 118.076.468 12.727.949 89.042.948 4,63

$ $ $ $ $

AÑO 3 737.151.187 117.214.986 14.140.069 93.530.466 6,48

$ $ $ $ $

AÑO 4 934.668.757 124.755.150 15.490.455 101.234.817 7,85

$ $ $ $ $

AÑO 5 1.131.863.471 133.655.447 17.055.092 104.236.950 9,41

En el Indicador de prueba acida se observa que por cada peso que se adeude de pasivo corriente (sin contar con el valor de los inventarios de los activos), se contará con $ 2,80 para su cancelación en el año 1, siendo mayor a 1 lo cual es favorable para la empresa. Situación similar ocurre en los años 2, 3, 4 y 5 donde se cuenta con $4,63, $6,48, $7,85 y $9,41 (pesos) de activo corriente menos los inventarios, de tal forma que en estos años se puede garantizar que se cumplirá con las obligaciones del pasivo sin depender de la venta o transformación de los inventarios. Indicadores de rentabilidad

Rentabilidad del activo Rentabilidad del Utilidad Neta Activo Activo Total Total

$ $

AÑO 1 151.102.891 $ 518.972.074 $ 29,12%

AÑO 2 169.347.237 $ 673.776.980 $ 25,13%

AÑO 3 179.836.657 $ 836.673.187 $ 21,49%

AÑO 4 200.145.188 $ 1.023.094.757 $ 19,56%

AÑO 5 201.444.549 1.206.113.471 16,70%

La rentabilidad de los activos de la compañía en el primer año está aportando 29,12% a las utilidades de la empresa, así 25,13%, 21,49% 19,56% y 16,70% correspondientes a los años 2, 3, 4, y 5. Se observa un comportamiento del indicador decreciente en la proyección.

Rentabilidad del patrimonio Rentabilidad del Utilidad Neta Patrimonio Patrimonio Total

$ $

AÑO 1 135.992.602 $ 351.102.891 $ 38,73%

AÑO 2 152.412.513 $ 520.450.127 $ 29,28%

AÑO 3 161.852.991 $ 700.286.785 $ 23,11%

AÑO 4 180.130.669 $ 900.431.972 $ 20,00%

AÑO 5 181.300.094 1.101.876.522 16,45%

Con respecto a la ganancia del dinero aportado por los accionistas de la empresa en el primer año se tendrá 38,73% de ganancia sobre la inversión, 29,28% - 23,11% - 20% y 16,45% correspondientes a los siguientes años Rentabilidad sobre las ventas Rentabilidad sobre Utilidad Neta las Ventas Ventas Total

$ $

AÑO 1 135.992.602 $ 2.486.810.954 $ 5,47%

AÑO 2 152.412.513 $ 2.679.816.268 $ 5,69%

AÑO 3 161.852.991 $ 2.917.666.807 $ 5,55%

AÑO 4 180.130.669 $ 3.142.028.697 $ 5,73%

AÑO 5 181.300.094 3.416.901.471 5,31%

Durante el primer año de operaciones de la compañía, se espera tener una utilidad positiva, así en el primer año la rentabilidad sobre las ventas será una utilidad de 5,47%, para el año 2, 3, 4 y 5 se esperan utilidades de 5,69% - 5,55% - 5,73% y 5,31% respectivamente. Indicadores de endeudamiento

Razón endeudamiento Endeudamiento Total

AÑO 1 167.869.184 518.972.074 32,35%

Total Pasivo Total Activo Total

AÑO 2 153.326.853 673.776.980 22,76%

AÑO 3 136.386.402 836.673.187 16,30%

AÑO 4 122.662.785 1.023.094.757 11,99%

AÑO 5 104.236.950 1.206.113.471 8,64%

El nivel de endeudamiento sobre el total de los bienes y derechos de la empresa Luna S.A para el primer año es 32,35% e ira disminuyendo a través del tiempo, lo cual se prevé que para el año 5 se reducirá a 8,64%. Concentración de endeudamiento Pasivo Corriente Concentracion de Pasivo No Corriente Endeudamiento Total Pasivo Total Corto Plazo Total Largo Plazo

$ $ $

AÑO 1 82.157.311 $ 85.711.873 $ 167.869.184 $ 48,94% 51,06%

AÑO 2 89.042.948 $ 64.283.905 $ 153.326.853 $ 58,07% 41,93%

AÑO 3 93.530.466 $ 42.855.937 $ 136.386.402 $ 68,58% 31,42%

AÑO 4 101.234.817 $ 21.427.968 $ 122.662.785 $ 82,53% 17,47%

AÑO 5 104.236.950 104.236.950 100,00% 0,00%

En el indicador de concentración del pasivo a corto plazo en el primer año será del 48,94%, mientras que el pasivo a largo plazo será de 51,06%. En el año 2, el pasivo se concentrará a corto plazo en un 58,07% y a largo plazo en un 41,93%, en el año 3, el pasivo a corto plazo se concentrará en un 68,58% y en un 31,42% a largo plazo, en el año 4, el pasivo a corto plazo en 82,53% y a largo plazo en

17,47% y finalmente en año 5 el 100% se concentrará a corto plazo esto como resultado de la cancelación de la obligación financiera con Bancoldex. Indicador Diagnostico

WACC: WACC AÑO 1 6,69%

Tasa Libre de Riesgo Beta Sector Textil Rentabilidad prom. Sector Impuestos

AÑO 2 6,90% 1,36

16% 34%

AÑO 3 7,10% 1,36

17% 34%

WACC AÑO 1

$ $ $

Monto 107.139.841 200.000.000 307.139.841

Costo

Banco Accionistas

Banco Accionistas

$ $ $

Monto 85.711.873 351.102.891 436.814.764

Costo

WACC AÑO 2

Banco Accionistas

$ $ $

Monto 64.283.905 520.450.127 584.734.032

Costo

WACC AÑO 3

Banco Accionistas

$ $ $

Monto 42.855.937 700.286.785 743.142.721

Costo

WACC AÑO 4

Banco Accionistas

$ $ $

Monto 21.427.968 900.431.972 921.859.940

Costo

WACC AÑO 5

AÑO 4 7,30% 1,36

16% 34%

14,3% 19,4% WACC (1-t)

22,1% 20,6%

14,6% 20,6% WACC (1-t)

22,2% 19,2%

14,7% 19,2% WACC (1-t)

22,0% 21,9%

14,5% 21,9% WACC (1-t)

21,7% 21,8%

1,36 18% 34%

(1-t) 21,7% 19,4%

AÑO 5 7,50%

Participación 34,9% 65,1%

Ponderado

Participación 19,6% 80,4%

Ponderado

Participación 11,0% 89,0%

Ponderado

Participación

Ponderado

5,8% 94,2%

Participación 14,3% 21,8% WACC

1,36 18% 34%

2,3% 97,7%

5,00% 12,60% 17,60%

2,86% 16,59% 19,45%

1,61% 17,09% 18,71%

0,84% 20,59% 21,43% Ponderado 0,33% 21,27% 21,61%

El costo del capital está compuesto por la participación de los accionistas representados en un 65,1% y el 34,9% corresponde a fuente de financiación externa de Bancoldex. Según el costo medio ponderado de capital la compañía debe cancelar 17,60 centavos de dicho costo para el primer año, en los años siguientes este indicador crecerá hasta 21,61 centavos por cada peso que la empresa se financia, en el último año permitirá la participación solo de los accionistas. TIR

32%

COSTO DE OPORTUNIDAD DE LA INVERSIÓN

19%

VPN

118.980.476

La TIR equipará el valor presente de los ingresos con el valor presente de los egresos, representando la menor rentabilidad que el inversionista está dispuesto a aceptar, para el proyecto inversión LUNA S.A la tasa es de 32%, resultado favorable comparado a la tasa de descuento de 17,60%. VPN: El proyecto es capaz de pagar sus costos de operación y recuperar su inversión con sus propios ingresos y genera un valor adicional de $118.980.476.

13. Bibliografía Cámara

de

Comercio

de

Bogotá.

(2018).

www.ccb.org.co.

Obtenido

https://www.ccb.org.co/Clusters/Cluster-de-Prendas-deVestir/Noticias/20182/Febrero-2018/Industria-Textil-Colombiana-2018-telasinteligentes-y-tendencias-ecologicas

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