P4 Malpar-gym Plan Ad Parte2

MALPAR – GYM S.R.L.

PLAN DE EMPRESA

PROMOTORES: Soledad Bacas Leo Rosa Martín García Yolanda Pedrazo Mateos

INDICE

1. DATOS BÁSICOS DEL PROYECTO 2. PROMOTORES DEL PROYECTO 2.1. Identificación de los promotores 2.2. Grado de dedicación futura al proyecto 2.3. Currículum Vital 3. PLAN DE NEGOCIO 3.1. Identificación de la actividad 3.2. Análisis del mercado 3.3. Descripción del servicio 3.4. Instalaciones técnicas 3.5. Equipo Humano 3.6. Plan de Inversión y Financiación 3.7. Previsión Económica y Financiera 3.8. Previsiones de Tesorería 3.9. Análisis de Viabilidad 4. TRÁMITES PARA LA PUESTA EN MARCHA •

Trámites de constitución

•

Subvenciones

•

Planificación y puesta en marcha

•

Análisis DAFO

5. ANEXOS 5.1. ANEXO 1. Estatutos de la empresa

1. DATOS BÁSICOS DEL PROYECTO

Nombre de identificación del proyecto Los promotores de este proyecto han decidido crear una nueva empresa denominada Malpar – GYM, S.R.L., con CIF B04859456. Ubicación La nueva empresa se ubicará en la localidad de Malpartida de Cáceres (Cáceres), Paseo Wolf Vostell, s/n. Fecha de inicio Los Socios prevén que la empresa comenzará su actividad el día 1 de Julio de 2009. Tipo de sociedad La empresa está constituida como una Sociedad de Responsabilidad Limitada. Explicación breve de la actividad a desarrollar Gimnasio y tienda de productos específicos, distinguiendo dos líneas de productos: •

Gimnasio: compuesto por sala de baile, sala de musculación y servicio de guardería.

•

Tienda de productos específicos: principalmente, a los usuarios del gimnasio.

Consideramos que nuestro gimnasio va a ejercer una gran competencia con el que ya existe por la variedad de servicios diferentes que prestamos respecto al existente. Nº de trabajadores previstos La nueva empresa contará con una plantilla inicial de 3 empleados, incluidos los socios promotores, los cuales todos serán fijos.

Cuantificación, en líneas generales, de la inversión necesaria y su financiación La inversión necesaria para poner en marcha el proyecto será financiada con el capital aportado por los socios, además de las subvenciones solicitadas.

Inversion

25.562’33 Euros.

Financiación propia

7.600 Euros.

Financiación ajena

20.000.Euros.

2. PROMOTORES DEL PROYECTO Identificación de los promotores A continuación, exponemos los datos personales y experiencia profesional de los socios: Primer Socio: Yolanda Pedrazo Mateos (currículo) Segundo Socio: Rosa Martín García (currículum) Tercer Socio: Soledad Bacas Leo (currículum)

Grado de dedicación futura al proyecto La distribución de las actividades quedará distribuida entre los socios de la siguiente forma: 1. Yolanda Pedrazo Mateos: •

Encargada de la Guardería

•

Colaboradora en la sala de musculación

•

Venta de productos

•

Administración

2. Rosa Martín García: •

Monitora de bailes.

•

Colaboradora en la sala de musculación

•

Venta de productos

•

Administración

3. Soleda Bacas Leo •

Monitora de musculación

•

Colaboradora en las clases de bailes

•

Venta de productos

•

Administración

CURRICULUM VITAE

DATOS PERSONALES:

Nombre: Yolanda Pedrazo Mateos D.N.I.: 76031800- Fecha de nacimiento: 21/11/0986 Dirección: Las Eras, 14 Población: Malpartida de Cáceres - C.P. 10910 Provincia: Cáceres Teléfono: 927276700 Situación: Desempleada

ESTUDIOS REALIZADOS •

FP Ciclo Superior Administración y Finanzas

CURSOS COMPLEMENTARIOS •

Animador Ocio y Tiempo Libre

EXPERIENCIA EMPRESARIAL:

EMPRESA

PUESTO

DESDE mm-aa

HASTA mm-aa

Grupo NEX

Montadora

12-05-06

15-11-07

Grupo NEX

Montadora

15-05-08

25-07-08

Arco iris

Cuidadora-

30-07-08

30-09-08

Prácticas

CURRICULUM VITAE

DATOS PERSONALES:

Nombre: Rosa Martín García D.N.I.: 76248623 – K - Fecha de nacimiento: 17/01/1988 Dirección: Las Eras, 9 Población: Malpartida de Cáceres - C.P. 10910 Provincia: Cáceres Teléfono: 927276587 Situación: Desempleada

ESTUDIOS REALIZADOS •

FP Ciclo Superior Administración y Finanzas

CURSOS COMPLEMENTARIOS •

Monitora de Bailes

EXPERIENCIA EMPRESARIAL:

EMPRESA

PUESTO

DESDE mm-aa

HASTA mm-aa

Taberna el temple Camarera

01/07/06

15/09/06

Arco- Gym

01/05/08

30/07/08

MonitoraPrácticas

CURRICULUM VITAE

DATOS PERSONALES:

Nombre: Mª Soledad Bacas Leo D.N.I.: 76698745 – X - Fecha de nacimiento: 06/08/1983 Dirección: Ronda Muñoz Torrero, 3 Población: Malpartida de Cáceres - C.P. 10910 Provincia: Cáceres Teléfono: 927276783 Situación: Desempleada

ESTUDIOS REALIZADOS •

FP Ciclo Superior Administración y Finanzas

CURSOS COMPLEMENTARIOS •

Monitora de Musculación

EXPERIENCIA EMPRESARIAL: EMPRESA

PUESTO

DESDE mm-aa

HASTA mm-aa

Telecor

Gestora

01/06/06

30/09/07

Carrefour

Reponedora

15/06/08

30/09/08

Arco-Gym

Monitora-

01/05/08

30/07/08

Prácticas

3. PLAN DE NEGOCIO

3.1.- IDENTIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD La actividad a la que se va a dedicar la nueva empresa es: Gimnasio y tienda de productos específicos, distinguiendo dos líneas de productos: •

Gimnasio: compuesto por sala de baile, sala de musculación y servicio de guardería.

•

Tienda de productos específicos: principalmente, a los usuarios del gimnasio.

La nueva empresa se ubicará en la localidad de Malpartida de Cáceres (Cáceres), Paseo Wolf Vostell, s/n.

Concretamente la actividad a desarrollar se encuadra dentro del epígrafe de CNAE 9261 – Gestión de estadio y otras instalaciones deportivas.

La idea surge: Somos tres jóvenes, que tras terminar nuestros estudios estamos desempleadas y con dificultad para encontrar trabajo, nos decidimos por montar nuestra propia empresa. Nuestra experiencia empieza con la realización de las prácticas de los respectivos cursos realizados por cada una, donde dos de nosotras las hemos hecho en el mismo lugar y período de tiempo. También tenemos experiencia en el ámbito Administrativo.

Los servicios y productos que va ha ofrecer la empresa son: PRODUCTO

SERVICIO Musculación

CARACTERÍSTICAS Maquinaria específica

Batuka - Aerobic Sala habilitada

Productos complementarios

Sttep

Sala habilitada

Guardería

Sala habilitada Venta productos específicos

3.2. ANÁLISIS DEL MERCADO. EL SECTOR La evolución del sector en los últimos 2 años ha sido positiva. El área geográfica de mercado en el que la empresa “Malpar-Gym” ejercerá su actividad es local, distribuyéndose los clientes del siguiente modo:

Clientes de la localidad Resto de España Fuera de España

100% 0% 0%

Para delimitar esta área hemos consultado diferentes bases de datos y estudios económicos de la región.

CLIENTES Para el primer año de actividad nuestra empresa se dirige a clientes cuyas edades se comprenden entre 15 y 55 años, además de un servicio de guardería previsto para niños menores de 10 años, quedando distribuido de la siguiente manera:

- Tabla 1. Datos según la actividad desarrollada y los clientes que acuden a ellas.

LUNES

DE 9:30 A 14:30

MARTES

MIÉRCOLES

JUEVES

VIERNES

GYM

BAILE

GYM

BAILE

GYM

BAILE

GYM

BAILE

GYM

BAILE

30

20

30

20

30

20

30

20

30

20

200

40

200

40

200

40

200

40

200

40

DESCANSO DE 16:30 A 22:00

- Tabla 2. Guardería.

HORARIO DE 10:00 A 11:00 DE 11:00 A 12:00 DE 12:00 A 13:00 DE 13:00 A 14:00 DESCANSO DE 17:00 A 18:00 DE 18:00 A 19:00 DE 19:00 A 20:00 DE 20:00 A 21:00 DE 21:00 A 22:00

LUNES

MARTES

MIÉRCOLES

JUEVES

VIERNES

0

0

0

0

0

5

5

5

5

7

5

5

5

5

7

5

5

5

5

7

10

10

10

10

10

18

18

18

18

18

15

15

15

15

18

3

3

3

3

3

0

0

0

0

0

El criterio seguido es: Estudio de la pirámide de población y de las estadísticas de población activa de Cáceres.

La cifra de ingresos prevista para el primer año asciende a 134.910 €, atendiendo al siguiente detalle:

ESTADÍSTICA DE INGRESOS

22%

6% PRODUCTOS GIMNASIO GUARDERIA 72%

Para alcanzar esta cifra de ingresos, la comercialización se llevará personalmente desde la dirección de la empresa y se realizará la siguiente campaña publicitaria:

MEDIO

Internet Catálogos Otras

CUANDO

CUANTAS VECES

Al inicio de la actividad durante 2 semanas Al inicio

COSTE ANUAL

1 1 1

LA COMPETENCIA Las empresas que pueden ser competencia para nuestra empresa en el ámbito local son los cursos de bailes impartidos por el Ayuntamiento y un gimnasio. A continuación, hacemos una relación de las empresas mencionadas anteriormente: Ayuntamiento de Malpartida de Cáceres Lugar: Casa de Cultura de Malpartida de Cáceres Distancia con nuestra empresa: 1,00 km. Curso Batuka. Curso de Aeróbic. Impartido por un monitor Capacidad de 20 personas por clase. Gimnasio “GuadaSport” Lugar: Local comercial Distancia con nuestra empresa: 500 mtrs. Gimnasio destinado exclusivamente para musculación. Impartido por un monitor Capacidad del Gimnasio: 20 personas en total.

3.3. DESCRIPCIÓN DEL SERVICIO Nuestra empresa ofrece diversos servicios; de los cuales destacamos la diversidad de clases de baile, el área de musculación y la guardería.
Área de Musculación: Es un área destinada al mantenimiento y a la musculación.
Clases de Bailes: Hay dos tipos, el step que sirve para conservar la línea, ya que el ejercicio físico que se realiza es intenso y batuka que son bailes variados haciendo que el ejercicio sea dinámico.
Guardería: Es un servicio destinado a la diversión y aprendizaje infantil.

CAPACIDAD DEL SERVICIO La capacidad máxima de la empresa se estima por la capacidad máxima del local, en función de las personas que asisten al gimnasio:

PRODUCTO GIMNASIO BAILE GUARDERIA

CAPACIDAD MÁXIMA 40 15 25

3.4 INSTALACIONES TÉCNICAS Malpar Gym, S.R.L. ejercerá su actividad en un local alquilado: Cuota mensual de alquiler: 500€ Alquiler anticipado: 1000€ (pago de dos mensualidades) Superficie: 300 m2. Proyecto técnico: Proyecto de ingeniería: 2.720€ - I.v.a. 435,20€ TOTAL PROYECTO: 3155,20€ Certificados y licencias: Licencia de apertura: 1.160€ Licencia de obras: 63,10€ A continuación se describe la maquinaria y bienes de equipo necesarios para el comienzo de la actividad de la empresa.

PRODUCTO

CANTIDAD

Bicicleta Elíptica

2

Bicicleta Spinning

5

Cinta de correr plegable HORIZONT FITNESS

3

Banco de abdominales inclinado BH F. ATLANTA 300

3

Banco plano

2

Máquina de remo

2

Máquina de musculación BH F. GLOBAL GYM

3

Máquina de subir escaleras HORIZONT F. DYNAMIC 208

2

Maquina fortalecer piernas

2

Maquina gemelos

1

Maquina caderas

1

Maquina empujar para arriba con los pies

1

Pesas Vinilo, par de 2Kg

2

Pesas Vinilo, par de 5 Kg.

4

Barra alzamiento ondulada con topes-120 cm., 120 cm.

1

Barra Alzamiento con topes- 100 cm., 4,75 Kg.

1

Barra Mancuernas con topes, 38 cm., 1,8 Kg.

1

Discos Hierro Fundido, 0,28 cm. 2 kg.

4

Discos Hierro fundido, 0,28 cm. 5 Kg.

8

Discos Hierro fundido, 0,28cm 10Kg.

1

Discos Hierro fundido, 0,28cm, 20Kg.

6

Discos Hierro fundido, 0,28cm 15Kg.

1

Cinturón Halterofilia Cuero Natural 110cm Acolchado

2

Mini Step 2 pies (lote de 10 unds)

1

MOBILIARIO

CARACTERISTICAS

UNIDADES

IMPORTE

IVA

TOTAL

Mesa despacho

Mad. Ofic. Mod.120

1

35,34€

5,66€

41,00€

Silla despacho

Mod. Sille Mod. Moses

1 1

34,44€ 17,20€

5,51€ 2,75€

39,95€ 19,95€

Estanterías

Aglomerado, 80 cm.

2

17,24€

2,76€

40,00€

Caja registradora

Mod. 5802

1

90,52€

14,48€

105€

Para el funcionamiento de estos equipos se requiere una instalación eléctrica de baja tensión, y contratar una potencia de 396 Kw. / h.

3.5. EL EQUIPO HUMANO Para que la empresa funcione correctamente se organizará en departamentos atendiendo al siguiente diagrama:

Yolanda Pedrazo Mateos • • • • •

Representante Encargada de la Guardería Colaboradora en la sala de musculación. Venta de productos. Administración.

Soledad Bacas Leo • • • •

Monitora de musculación. Colaboradora en las clases de bailes. Venta de productos. Administración.

Rosa Martín García • • • •

Monitora de bailes. Colaboradora en la sala de musculación. Venta de productos. Administración.

La nueva empresa contará con una plantilla inicial de 3 empleados, incluidos los socios promotores, de los cuales los 3 serán fijos. También se ha tenido en cuenta el perfil de los puestos más representativos, de cara a la organización del trabajo.

El activo fijo representa el 63,62% de la inversión y el activo circulante el 36,38%, que recoge las existencias iniciales para los primeros meses de funcionamiento, y los gastos necesarios para la puesta en marcha de la nueva empresa. Consideramos que este saldo inicial de existencias será para el primer mes, y los 11 meses restantes tendrán un valor de 92 €, es lo que llamamos stock de seguridad. La tesorería necesaria para la puesta en marcha, comprende una cifra capaz de cubrir los costes laborales de los dos primeros meses de actividad, el ITP (Impuestos sobre Transmisiones Patrimoniales, el 1% del capital social), dinero en efectivo para los trámites necesarios y el IVA, tanto de la inversión como de las existencias iniciales.

PLAN DE FINANCIACIÓN Plan de Financiación RECURSOS PROPIOS

22.024,30

Capital Social

7.600,00

Subvenciones al inicio de la actividad

14.424,30

Otras aportaciones

RECURSOS AJENOS

20.000,00

Préstamos bancarios

20.000,00

Pólizas de crédito Deudas con socios Remuneraciones pendientes de pago Proveedores Otras deudas

TOTAL FINANCIACIÓN

25000

22024,3

42.024,30

20000

20000 15000 10000 5000 0

RECURSOS Capital Social Subvenciones Préstamos Bancarios

Los fondos propios suponen un 52.41 % del total de la financiación, el resto son recursos ajenos. Las garantías con las que cuenta el proyecto son: Patrimonio propio y las subvenciones a que tiene derecho el proyecto. En el plan de financiación se han tenido en cuenta las subvenciones a las que puede acceder la empresa, dado que en este momento ya están concedidas y cobradas. El importe se destinará a amortizar parcialmente los préstamos solicitados. A continuación exponemos la subvención a la que puede acogerse el proyecto:

SUBVENCIÓN Proyecto empresariales calificados I+E

TIPO Empleo

ORGANISMO Consejería Economía y Trabajo

IMPORTE € 14424.30

SITUACIÓN Concedida y cobrada

3.7 PREVISION ECONOMICA Y FINANCIERA Según el estudio realizado, la cuenta de pérdidas y ganancias provisional para los próximos tres años, nos dan unas pérdidas el primer año de 1.648,97€ recuperando la inversión en la inversión en los dos años siguientes obteniendo unos beneficios, recogidos en el siguiente cuadro: AÑO 1

Ingresos (sin IVA) Por prestación de servicios Por venta de productos Por subvenciones a la explotación

Gastos (sin IVA) Coste de los servicios prestados

AÑO 2

AÑO 3

66.265,00

79.518,00

89.457,75

64.440,00

77.328,00

86.994,00

1.825,00

2.190,00

2.463,75

67.913,97

69.993,67

72.182,88

0,00

0,00

0,00

0,00

Coste de las ventas

1.095,00

1.259,25

1.533,00

Costes de personal

55.860,00

57.535,80

59.211,60

Sueldos y salarios

42.000,00

43.260,00

44.520,00

Seguridad Social a cargo empresa

13.860,00

14.275,80

14.691,60

Dotación a la amortización

2.970,45

2.970,45

2.970,45

726,14

726,14

726,14

Amortización Gastos Establecimiento Amortización Inmov.Inmaterial

0,00

0,00

0,00

2.244,31

2.244,31

2.244,31

7.988,52

8.228,18

8.467,83

0,00

0,00

0,00

Alquileres

6.000,00

6.180,00

6.360,00

Suministros (agua, luz, teléfono...)

Amortización Inmov.Material Otros gastos de explotación Tributos (IAE...)

1.332,00

1.371,96

1.411,92

Publicidad y relaciones públicas

0,00

0,00

0,00

Servicios profesionales independientes

0,00

0,00

0,00

Reparaciones y conservación Primas de seguros Transportes Otros gastos de explotación

Beneficio antes de intereses e impuestos (BAII) Ingresos financieros Gastos financieros

Beneficio antes de impuestos (BAI) Impuestos

Beneficio neto (Saldo de la cuenta de PPyGG)

0,00

0,00

0,00

476,52

490,82

505,11

0,00

0,00

0,00

180,00

185,40

190,80

-1.648,97

9.524,33

17.274,87

0,00 732,89

582,67

426,34

-2.381,86

8.941,65

16.848,54

-714,56

2.682,50

5.054,56

-1.667,30

6.259,16

11.793,98

INGRESOS Producto

Precio por período *

Importe mensual

Importe anual

43,5€

1.790€

21.480€

2.86€

1.790€

21.480€

15.00€

1.790€

21.480€

152.09€

1.825€

Gimnasio

Guardería Baile Productos diversos •

Se divide la jornada de actividad del gimnasio en 7 períodos de 1.5 horas

INGRESOS MENSUALES POR PRODUCTOS

Baile 32%

Productos 3%

Gimnasio 33%

Gimnasio Guardería Baile Productos

Guardería 32%

Los ingresos por los servicios prestados los hemos obtenido a través de un estudio realizado basado en la población activa de Malpartida y las personas que acuden a un gimnasio normalmente (representan un 14% de la población). El cálculo se basa en dividir el horario de apertura diario del gimnasio en periodos de 1.5 horas y la población que prevemos que acudirá. Para la venta de los productos y por los servicios prestados hemos estimado una media de venta mensual, obtenida de las ventas anuales: • •

Por prestación de servicios: 64440€/anual Por venta de productos: 1825€/anual

Durante el primer año obtenemos unas pérdidas de 1.667.30€ y la previsión de los dos años siguientes se contempla un incremento en las ventas:

Evolución cifra de ingresos prestación servicios

90.000,00 80.000,00 70.000,00 60.000,00 50.000,00

Serie1

40.000,00 C3

30.000,00

Serie2 Serie3

20.000,00 10.000,00

C2

Años

0,00

C1 Por prestación de servicios

GASTOS Composición gastos año 1

Otros gastos de explotación 12% Dotación a la amortización 4% Seguridad Social a cargo empresa 21%

Sueldos y salarios 63%

Coste de los servicios prestados Sueldos y salarios Seguridad Social a cargo empresa Dotación a la amortización Otros gastos de explotación

Los gastos ocasionados por las venta de existencias anualmente suponen un coste de 1.095€. El resto de gastos ocasionados por prestación de servicios se incluyen en gastos de explotación. Los gastos de personal y seguridad social para el primer año se recoge en la siguiente tabla:

CATEGORIA PROFESIONAL

SOCIOS/TRABAJADORES

SOCIOS/TRABAJADORES

SOCIOS/TRABAJADORES

SALARIO BASE

Nº PAGAS

SEG. SOCIAL EMPRESA

Nº TRABAJADORES

COSTE MENSUAL

COSTE ANUAL

1.000€

14

330€

1

1.330€

18.620€

1.000€

14

330€

1

1.330€

18.620€

1.000€

14

330€

1

1.330€

18.620€

Para los años posteriores se produce un incremento neto del salario y seguridad social del 2% en base al IPC de este año. Los gastos de explotación representan un porcentaje de 12%, aumentando en un 10% en los próximos años, quedando distribuidos anualmente: Alquileres………………………………… 6.000€ Suministros (agua, luz, teléfono…)…. 1.332€ Prima de seguro……………………….. 476.52€ Otros gastos de explotación…………. 180€ Los gastos de administración se recogen en las siguientes partidas: Gastos de notaría: 72.00€ Adquisición libros oficiales: 60.00€ La amortización del activo fijo que va a considerar la empresa será la siguiente: Amortización Gastos de Establecimiento: 726,14€ Amortización Inmov. Inmaterial: 0,00€ Amortización Inmov. Material: 2.244,31€ Las amortizaciones del inmovilizado material se realizan en 5.5 años

ELEMENTO

VALOR ADQUISICION

AMORTIZACION %

CUOTA ANUAL AMORTIZACION

Maquinaria

10.617,00€

86,91%

1.950,38€

Mobiliario

400,00€

3,27%

73,48€

E.P.I.

1.200,00€

9,82%

220.45

Total

12.217,00€

100%

2.244,31€

GASTOS FINANCIEROS Préstamo bancario: Hemos solicitado un préstamo de 20.000€ a la entidad ING, con los siguientes datos: Nº de años: 5 años (60 meses) Carencia: 0 T.A.E: 4% Total de intereses a pagar: 2099,83€ Año 1

Total principal Total intereses Total cuotas

3.687,07 732,89 4.419,97

Año 2

Total principal Total intereses Total cuotas

3.837,29 582,67 4.419,97

Año 3

Total principal Total intereses Total cuotas

3.993,63 426,34 4.419,97

Año 4

Total principal Total intereses Total cuotas

4.156,34 263,63 4.419,97

Año 5

Total principal Total intereses Total cuotas

4.325,67 94,29 4.419,97

3.8.- PREVISIONES DE TESORERÍA Para el cálculo de las previsiones de tesorería se ha considerado un horizonte temporal de tres años, si bien para el primer año de actividad, los cálculos se han realizado mensualmente. En función de las diferentes fuentes de financiación consideradas, las entradas y salidas necesarias para hacer frente a la inversión planteada y los pagos que la empresa tendrá que realizar son los siguientes:

MES 1

SALDO INICIAL ENTRADAS

42.024,30

MES 2

Préstamos

20.000,00

MES 5

MES 6

15.821,62

13.111,90

9.207,18

6.172,66

0,00

2.781,68

2.723,68

2.578,68

5.215,36

290,00

232,00

87,00

232,00

2.491,68

2.491,68

2.491,68

4.983,36

Por Servicios, IVA incluído 14.424,30

MES 4

21.400,02

Por Ventas, IVA incluido

Subvenciones

MES 3

Disponibilidad póliza crédito Deudas con los socios Capital Otras aportaciones SALIDAS Compras existen., IVA incluído Salarios netos

0,00 7.600,00 0,00 20.624,28

5.578,40

5.491,40

6.628,40

5.613,20

5.578,40

300,00

139,20

52,20

139,20

174,00

139,20

2.927,75

2.927,75

2.927,75

2.927,75

2.927,75

2.927,75

1.377,25

1.377,25

1.377,25

1.377,25

1.377,25

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

S.Soc.(empresa y trabajador) IVA a pagar Reparaciones y conservación

0,00

IRPF Inversiones (Iva incluído) Transportes Devoluc.préstamos bancos

1.050,00 12.217,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

368,33

368,33

368,33

368,33

368,33

368,33

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

580,00

580,00

580,00

580,00

580,00

580,00

39,71

39,71

39,71

39,71

39,71

39,71

128,76

128,76

128,76

128,76

128,76

128,76

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

17,40

17,40

17,40

17,40

17,40

17,40

Devolución préstamos socios S.Profes.(IVA incluído) Alquileres (IVA incluído) Primas Seguros Suministros (IVA incluído) Publicidad (IVA incluído) Otros pagos Depósitos y fianzas Gastos de establecimiento

0,00 4.045,33

SALDO FINAL

21.400,02

-5.578,40

-2.709,72

-3.904,72

-3.034,52

-363,04

SALDO FINAL ACUMULADO

21.400,02

15.821,62

13.111,90

9.207,18

6.172,66

5.809,62

MES 7

MES 8

MES 9

MES 10

MES 11

MES 12

AÑO 1

5.809,62

4.471,98

4.126,34

6.278,18

7.414,82

9.543,46

0,00

5.273,36

5.215,36

7.678,04

7.678,04

7.620,04

10.053,72

98.842,26

290,00

232,00

203,00

203,00

145,00

87,00

2.001,00

4.983,36

4.983,36

7.475,04

7.475,04

7.475,04

9.966,72

54.816,96 14.424,30 20.000,00 0,00 0,00 7.600,00 0,00

6.611,00

5.561,00

5.526,20

6.541,40

5.491,40

5.456,60

84.701,69

121,80

121,80

87,00

52,20

52,20

17,40

1.396,20

2.927,75

2.927,75

2.927,75

2.927,75

2.927,75

2.927,75

35.133,00

1.377,25

1.377,25

1.377,25

1.377,25

1.377,25

1.377,25

15.149,75 0,00

0,00

0,00

0,00

1.050,00

0,00

0,00

0,00

1.050,00

0,00 3.150,00 12.217,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

368,33

368,33

368,33

368,33

368,33

368,33

4.419,97 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

580,00

580,00

580,00

580,00

580,00

580,00

6.960,00

39,71

39,71

39,71

39,71

39,71

39,71

476,52

128,76

128,76

128,76

128,76

128,76

128,76

1.545,12

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

17,40

17,40

17,40

17,40

17,40

17,40

208,80 0,00 4.045,33

-1.337,64

-345,64

2.151,84

1.136,64

2.128,64

4.597,12

4.471,98

4.126,34

6.278,18

7.414,82

9.543,46

14.140,57

14.140,57

La amortización del préstamo con el que cuenta la empresa, se detalla en el cuadro siguiente:

- Préstamo bancario.

CUADRO DE AMORTIZACIÓN DE PRESTAMO Introducción datos del préstamo

Mensualidad Año Año Año Año Año

1 2 3 4 5

Principal Nº años num. meses TAE anual

20.000,00 5 60 4,00%

Cuota

Pago intereses

Pago principal

-368,33 -368,33 -368,33 -368,33 -368,33

-55,42 -42,67 -29,40 -15,59 -1,22

-312,91 -325,66 -338,93 -352,74 -367,11

Capital pendiente amortizar 16.312,93 12.475,63 8.482,01 4.325,67 0,00

DETALLE TESORERÍA 50.000,00 40.000,00 30.000,00 20.000,00 10.000,00 0,00 -10.000,00 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Entrada Totales

Salidas Totales

Saldo Final

Las necesidades de productos mensuales para las ventas estimadas se recogen en la tabla siguiente. Hay que tener en cuenta que a los importes que aparecen en la tabla se les ha añadido el IVA (16%), y se ha respetado la forma de pago que, por término medio nos ofrecen nuestros proveedores, a 30 días.

PRODUCTO NECESARIO Proteínas Bionaminos Suplemento Vitamínico Batidos para aumentar peso Concentrado proteína de suero (2kg) Capsulas Mezcla de proteínas Vitamina C

COMPRA UNIDADES MES

PRECIO MEDIO UNIDAD 17,4 € 17,4 €

PROVEEDOR

LOCALIDAD

Antonio Ruiz Antonio Ruiz

Cáceres Cáceres

Antonio Ruiz

Cáceres

Antonio Ruiz

Cáceres

1

17,4 €

Antonio Ruiz

Cáceres

1

17,4 €

Antonio Ruiz

Cáceres

1

17,4 €

Antonio Ruiz

Cáceres

1

17,4 €

Antonio Ruiz

Cáceres

1

17,4 €

1

17,4 €

3.9.- ANÁLISIS DE VIABILIDAD 3.9.1 Análisis de la Cuenta de Resultados Durante el primer año de actividad los ingresos de Malpar- Gym,. S.R.L. ascienden a 66.265 €. Los consumos y mermas derivados de estas ventas ascienden al 1’65 % , lo que origina un margen bruto del 98’35 %. Éste es el beneficio que obtiene la empresa por diferencia entre lo que vende y lo que le cuestan las compras derivadas de esas ventas y prestación de servicios. La partida de personal representa el 84’29 % de la cifra total de negocio, por lo que el margen que le queda a la empresa una vez sufragados estos gastos es del 14’06 %. Este margen debe ser lo suficientemente elevado como para que la empresa pueda cubrir el resto de gastos corrientes de su actividad y generar beneficios para sus accionistas y sus futuras inversiones. Otros gastos que debe soportar la empresa son la dotación a la amortización y los demás gastos de explotación que suponen el 16’54 % del total de los ingresos. Los gastos financieros, 1’20 % de las ventas, representan el coste que supone a la empresa financiarse con recursos ajenos. Una vez descontados todos los gastos corrientes de la actividad y de la financiación de la empresa, Malpar-Gym, S.R.L. obtiene un resultado negativo de 1.648’97 €, a los que habrá que incrementar los impuestos correspondientes. En el segundo año, según nuestra previsión, recuperaremos las pérdidas ocasionadas en el primer año ya que obtendremos unos beneficios netos de 6.259’16 €. En el tercer año los beneficios netos previstos son de 11.793’98 €, lo que nos indica que en el segundo año comenzamos a obtener beneficios y la previsión es que éstos vayan en aumento cada año.

3.9.2. Análisis de Ratios El análisis de ratios permitirá analizar como se está financiando nuestra inversión, la capacidad de la empresa para hacer frente a las deudas y la rentabilidad de la inversión.

Ratios financieros. Los ratios financieros reflejan la capacidad de la empresa para hacer frente a sus deudas son:

- Ratios de Liquidez. •

Solvencia. (Activo Circulante / Pasivo Circulante €). o Año 1. Con este ratio, que para el año 1 tiene un valor de 1,23, indica que la empresa puede tener una mayor probabilidad de suspender los pagos de obligaciones hacia terceros (Acreedores). o Año 2. Con este ratio, que para el año 2 tiene un valor de 4,49, se puede decir que la empresa posee activos circulantes ociosos. Esto implica pérdidas de rentabilidad a c/p.

•

Test de la prueba ácida. (Tesorería + Inversiones Financieras Temporales / Pasivo Circulante €). Indica la posibilidad de que la empresa posea exceso de liquidez, cayendo en una pérdida de rentabilidad.

•

Tesorería. (Tesorería + Inversiones Financieras Temporales – Deudas Financieras “no comerciales” €). La empresa puede hacer frente a las deudas, aunque no tenga exceso de liquidez, ya que el resultado es 0,57.

- Ratios de estructura financiera. •

Endeudamiento. (Fondos ajenos / Activo Total %). El 88% del total de activos ha sido financiado por los acreedores (a través de un préstamo solicitado a una Entidad Bancaria).

•

Coeficiente de Garantía. (Total Activo – Gastos Periodificables / Fondos Ajenos). Indica que tenemos capacidad para hacer frente al endeudamiento superando en 0,14 la financiación del activo.

Ratios económicos Los ratios que ofrecen información sobre rentabilidades son: - Margen sobre ventas. (BAIT / Ventas Netas %). El resultado del margen sobre ventas es el -2,49%, este porcentaje indica que las ventas que realiza la empresa es inferior a los costes en los que incurrimos. - Rotación sobre las ventas. (Ventas / Total Activo €). Con las ventas que genera la empresa cubrimos en 1,34 veces la inversión realizada. - Rentabilidad Económica. (Resultado de explotación / Total Activo %). o Año 1. Con la utilización de nuestro activo no se obtiene ningún beneficio para el primer año. La rentabilidad es de -3,37%. o Año 2. Las operaciones de la empresa a partir de la utilización de sus activos generan unos beneficios del 36,17%.

- Rentabilidad Financiera. (Resultado neto / Ventas %). o Año 1. Con nuestros recursos propios no tenemos la financiación suficiente, obteniendo unos resultados negativos de -28,10%. o Año 2. Durante este periodo hemos superado el resultado negativo del año anterior, además de obtener una rentabilidad del 45,16%.

3.9.3. Análisis del Punto Muerto. P

Q

49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62 49,62

INGRESOS 100 200 300 400 500 600 700 800 900 1000 1100 1200 1300 1400 1500 1600 1700 1800 1900 2000 2100 2200 2300 2400 2500 2600 2700 2800 2900 3000 3100 3200 3300

CF

4962 9924 14886 19848 24810 29772 34734 39696 44658 49620 54582 59544 64506 69468 74430 79392 84354 89316 94278 99240 104202 109164 114126 119088 124050 129012 133974 138936 143898 148860 153822 158784 163746

Cvu

66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97 66818,97

Q 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15

CV 100 200 300 400 500 600 700 800 900 1000 1100 1200 1300 1400 1500 1600 1700 1800 1900 2000 2100 2200 2300 2400 2500 2600 2700 2800 2900 3000 3100 3200 3300

1500 3000 4500 6000 7500 9000 10500 12000 13500 15000 16500 18000 19500 21000 22500 24000 25500 27000 28500 30000 31500 33000 34500 36000 37500 39000 40500 42000 43500 45000 46500 48000 49500

Euros

PUNTO MUERTO 180000 160000 140000 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0

INGRESOS CF CV GASTOS

1

3

5

7

9

11

13

15

17

19

Q Cantidad

21

23

25

27

29

31

33

COSTES 68318,97 69818,97 71318,97 72818,97 74318,97 75818,97 77318,97 78818,97 80318,97 81818,97 83318,97 84818,97 86318,97 87818,97 89318,97 90818,97 92318,97 93818,97 95318,97 96818,97 98318,97 99818,97 101318,97 102818,97 104318,97 105818,97 107318,97 108818,97 110318,97 111818,97 113318,97 114818,97 116318,97

Es el volumen de ventas donde la empresa consigue cubrir tanto los gastos variables derivados de los productos y servicios, como el total de gastos fijos que genera nuestra actividad. En Malpar-Gym, S.R.L. el punto muerto se consigue para una cifra de ventas de 1930,07 unidades. En el gráfico podemos ver la evolución de las ventas hasta conseguir el punto muerto.

3.9.4. Recuperación de la Inversión •

Pay - Back Según el criterio del Pay back la inversión de 25.562,33 € se recuperará en el mes 18 con flujo de caja de 27.795,28 €.

•

VAN Según el criterio del VAN, siendo el tipo de interés del BCE de 1,5%, y con un horizonte temporal de 24 meses, nuestra inversión es rentable, dando como resultado 22.192,39 €.

4.- TRÁMITES PARA LA PUESTA EN MARCHA 4.1.- CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Malpar -Gym, S.R.L. es una nueva empresa que ha adoptado la forma jurídica de Sociedad de Responsabilidad Limitada.

4.2.- SUBVENCIONES Y PARTICIPACIÓN DEL SECTOR PÚBLICO TIPO

SUBVENCIÓN Proyecto empresariales calificados I+E

Empleo

ORGANISMO Consejería Economía y Trabajo

IMPORTE € 14424.30

SITUACIÓN Concedida y cobrada

4.3.- CALENDARIO DE PUESTA EN MARCHA Las fechas previstas por la empresa para cada una de sus actuaciones son las siguientes: Conceptos/ Fechas

Negociación/

Pedido/

Entrega/

Inicio trámites

Solicitud trámites

Firma de contratos

Fin periodo prueba/ Fin trámites

Listo para inicio de actividad

Local

01/07/09

Maquinaria

01/07/09

Equipos

01/07/09

Proyectos técnicos Existencias iniciales

01/07/09

Licencias

07/11/08

Trámites jurídicos

21/11/08

Trámites fiscales

21/11/08

Trámites laborales

21/11/08

Subvenciones

01/12/08

La fecha de inicio prevista teniendo en cuenta las fechas anteriores es el 01/07/09

4.4.- ANÁLISIS DAFO El análisis DAFO permite representar la situación económica de cómo nos vemos y las mejoras propuestas en cada caso. A continuación se exponen las fortalezas y debilidades que surgieron de la evaluación interna de “Malpar-Gym S.R.L.”, y las oportunidades y amenazas que detectamos tras el análisis del entorno:

5.- ANEXO

BORRADOR DE: Estatutos sociales de la sociedad mercantil de Responsabilidad Responsabilidad Limitada “ MalparGym, S.R.L." I. Disposiciones generales Artículo 1 Denominación La Sociedad mercantil de responsabilidad limitada nueva empresa, de nacionalidad española, se denomina. Malpar-Gym., S.L.N.E. Se regirá por lo dispuesto en estos estatutos, en us defecto por lo dispuesto en el Capítulo XII de la ley 2/1995, de 23 de marzo, y, en lo no previsto en el mismo, por las demás disposiciones que sean de aplicación a las Sociedades de responsabilidad limitada. Artículo 2 Objeto La sociedad tiene por objeto: prestación de un serv icio (ver artículo 132 de la Ley 7/2003 a efectos de selección de una o más actividades de las allí descritas, y en su caso para la indicación de una actividad singular). Si alguna de las actividades enumeradas, así lo precisare, deberá ser ejercitada a través de profesionales con la titulación adecuada o, en s u caso, deberá ser ejercitada previa las correspondientes autorizaciones o licencias administrativas. Artículo 3 Duración La sociedad se constituye por tiempo indefinido y, dará comienzo a sus operaciones sociales el día del otorgamiento de la escritura pública de constitución. Artículo 4 Domicilio La sociedad tiene su domicilio en el paseo Wolf Vostell El órgano de administración, podrá crear, suprimir y trasladar sucursales,

agencias o delegaciones en cualquier punto del territorio español o del extranjero, y variar la sede social dentro del mismo término municipal de su domicilio.

II. Capital social. Participaciones Artículo 5 Cifra capital El capital social de la sociedad se fija en la cantidad de 7600 euros. Quedando dividido en 6000 euros en aportación económica, de los cual es cada socio aporta 2000€ y 1600 euros en bienes materiales, que se disponen aportando Doña Rosa Martín González un ordenador y juguetes, valorados en 1200€, Doña Yolanda Pedrazo Mateos juguetes, valorados en 200€ y Doña Soledad Bacas Leo juguetes, valorados en 200€ Artículo 6 Transmisiones A) Voluntarias por actos ínter vivos.- Será libre odat transmisión voluntaria de participaciones sociales realizada por actos ínter vivos, a título oneroso o gratuito. Las demás transmisiones por acto ínter vivo se sujetarán a lo dispuesto en la ley. B) Mortis causa.- Será libre toda transmisión mortis causa de participaciones sociales, sea por vía de herencia o legado en favor de otro socio, en favor de cónyuge, ascendiente o descendiente del socio. Fuera de estos casos, en las demás transmisiones mortis causa de participaciones sociales los socios sobrevivientes, y en su defecto la Sociedad, gozarán de un derecho de adquisición preferente de las participaciones so ciales del socio fallecido, apreciadas en el valor razonable que tuvieren el día del fallecimiento del socio y cuyo precio se pagará al contado; tal derecho deberá ejercitarseneel plazo máximo de tres meses a contar desde la comunicación a la Sociedad de la ad quisición hereditaria. A falta de acuerdo sobre el valor razonable de las participaciones sociales o sobre la persona o personas que hayan de valorarlas y el procedimiento a seguir para su valoración, las participaciones serán valoradas enlos términos previstos en los artículos 100 y siguientes de la ley de sociedades de responsabilidad limitada. Transcurrido el indicado plazo, sin que se hubiere ejercitado fehacientemente ese derecho, quedará consolidada la adquisición hereditaria. C) Normas comunes.- 1. La adquisición, por cualquie r título, de participaciones sociales, deberá ser comunicada por escrito al órgano de administración de la Sociedad, indicando el nombre o denominación social, nacional idad y domicilio del adquirente.

2. El régimen de la transmisión de las participaciones sociales será el vigente en la fecha en que el socio hubiere comunicado a la sociedad el propósito de transmitir o, en su caso, en la fecha del fallecimiento del socio o en la de adjudicación judicial o administrativa. 3. Las transmisiones de

participaciones sociales

que no se

ajusten a lo

previsto en estos estatutos, no producirán efecto alguno frente a la sociedad.

III. Órganos sociales Artículo 7 Junta general: A) Convocatoria.- Las juntas generales se convocará mediante reuniones consensuadas por los socios siempre que sea oportuno y haya disputas en el ámbito empresarial. B) Adopción de acuerdos.- Los acuerdos sociales se adoptarán por mayoría de los votos válidamente emitidos, y en relación a las participaciones sociales en que se divide el capital social. C) Si la Sociedad reuniese la condición de uniperso nal el socio único ejercerá las competencias de la Junta General, en cuyo caso sus decisiones se consignarán en acta, bajo su firma o la de su representante, pudiendo ser ejecutadas y formalizadas por el propio socio o por los administradores de la sociedad. Artículo 8 Órgano de administración: modo de organizarse 1. La administración de la sociedad podrá confiarse a un órgano unipersonal (administrador único), o a un órgano pluripersonal no colegiado (varios administradores que actuarán solidaria o conjuntamente) y cuyo número no será superior a cinco. 2. Corresponde a la junta general, por mayoría cualificada y sin que implique modificación estatutaria, la facultad de optar por cualquiera de los modos de organizar la administración de la Sociedad. 3. Para ser nombrado administrador se requerirá lacondición de socio. 4. Los administradores ejercerán su cargo por tiempo indefinido, salvo que la Junta general, con posterioridad a la constitución, deter mine su nombramiento por plazo determinado. 5. La Junta General podrá acordar que el cargo de dministrador sea retribuido o no, así como la forma y cuantía de la retribución.

Artículo 9 Poder de representación En cuanto a las diferentes formas del órgano de adm inistración, se establece lo siguiente: 1. En caso de representación

que

exista

un Administrador corresponderá

único, al

el poder de mismo.

2. En caso de que existan varios Administradores solidarios, el poder de representación corresponderá a cada uno de ellos. 3. En caso de que existan varios Administradores conjuntos, el poder de representación corresponderá y se ejercerá mancomunadamente por dos cualesquiera de ellos. No podrán ocupar ni ejercer cargos en esta sociedad, las personas comprendidas en alguna de las prohibiciones o incompatibilidades establecidas en la Ley 12/1995, de 11 de Mayo y en las demás disposiciones legales, estatales o autonómicas en la medida y condiciones en ella fijadas. Artículo 10 Facultades Al órgano de administración corresponde y administración social, y, la la gestión y absoluta representación de la plena y fuera de él. sociedad, en juicio Por consiguiente, sin más excepción que la de aquellos actos que sean competencia de la junta general o que estén excluidos del objeto social, el poder de representación de los administradores y las facultades que lo integran, deberán ser entendidas con la mayor extensión para contratar en general y para realizar toda clase de actos y negocios, obligacionales y dispositivos, de administración or dinaria o extraordinaria y de riguroso dominio, respecto de cualquier clase de bienes muebles, inmuebles, acciones y derechos.

IV. Ejercicios, cuentas anuales Artículo 11 Ejercicio social El ejercicio social comienza el uno de Enero y finaliza el treinta y uno de Diciembre de cada año. El primer ejercicio social comenzará el íad del otorgamiento de la escritura pública de constitución de sociedad y finalizará eldía treinta y uno de Diciembre de ese mismo año. Artículo 12 Cuentas anuales 1. El órgano de administración, en el plazo máximo de tres meses, contados a partir del cierre del ejercicio social, formulará las cuentasanuales con el contenido establecido legal o reglamentariamente. 2. En cuanto a la forma, contenido, descripción, pa rtidas, reglas de valoración, verificación, revisión, información a los socios, a probación, aplicación de

resultados, y depósito de las cuentas anuales en el registro mercantil, se estará a lo dispuesto en la legislación aplicable.

V. Continuación de operaciones como sociedad limitada. Disolución y liquidación Artículo 13 Continuación de operaciones como sociedad de respon sabilidad limitada La sociedad podrá continuar sus operaciones sociale como sociedad de responsabilidad limitada general con los requisitos establecidos en el artículo 144 de su ley reguladora. Artículo 14 Disolución y liquidación La Sociedad se disolverá por las causas legalmenteestablecidas, rigiéndose todo el proceso de disolución y liquidación por su normativ a específica, y en su defecto por las normas generales. Decidida la disolución y producida la apertura del periodo de liquidación, cesarán en sus cargos los administradores vigentes al tiempo de la disolución, los cuales quedarán convertidos en liquidadores, salvo que la Junta General, al acordar la disolución, designe otros liquidadores en número no superior a cinco.

VI. Disposiciones complementarias Artículo 15 Toda cuestión que se suscite entre socios, o entre estos y la sociedad, con motivo de las relaciones sociales, y sin perjuicio de las normas de procedimiento que sean legalmente de preferente aplicación, será resuelta...(a elegir ante los Juzgados o Tribunales correspondientes al domicilio social o mediante arbitraje formalizado con arreglo a las prescripciones legales).