Escuela de Contabilidad – Ciclo III Mgter. Nora Mechato Tello
PRACTICA Nª 5 1. Se compra materias primas por S/ 5,800 al crédito más IGV según factura Nª01-23212 a nuestro proveedor XIMESA S.A, estos ingresan al Almacén. 2. Se cancela las deudas a nuestros proveedores por S/5,800. 3. Se otorga un prestamos al Trabajador Juanito Perez por el importe de S/ 1,400.00 descuento en Planillas en 1cuota. 4. Se ha comprado materias primas para la construcción nuevos almacenes para la empresa por S/14,500 más IGV al crédito. 5. Se envía materias primas a la producción por S/60,300. 6. Se venden productos terminados S/64,200 más IGV al crédito a la empresa “TUCTO S.A.” que es nuestra principal. 7. Se paga servicios de personal con recibo de honorarios al personal que construye los almacenes para la empresa por S/9,300 se descuenta 8% por Impuesto a la Renta. 8. Se cobra a nuestra principal “TUCTO S.A.” parte de su deuda S/64.500 9. Se envía materiales auxiliares y suministros a la producción por S/32,000 10. Se registró los gastos por servicios públicos de acuerdo a los comprobantes recibidos pagando con cheque los siguientes gastos. Teléfonos Cable Internet
2,100.00 1,500.00 5,400.00 9,000.00
más IGV más IGV más IGV
Se distribuye los gastos de la siguiente manera: Para la construcción de almacenes Para la producción Para Administración Para Ventas
10% 50% 20% 20% 100%
11. Se registra un recibo de alquileres por S/6,000 que corresponde a los siguientes periodos: Del presente año Del próximo año
4,200.00 1,800.00 6,000.00
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Se distribuye el gasto de la siguiente manera: Para la producción Para Administración Para Ventas
50% 30% 20%
12. Se registra el compromiso y se cancela una multa que nos impuso la municipalidad por una infracción por S/2,400. 13. Se compra un Maquina de molino por el importe de S/ 18,000.00 se cancela pagos de instalaciones por el S/ 2,000.00 y otros gastos incurridos del activo por S/500.00. Todas las operaciones están incluidas con IGV. Se Paga con Cheque de BCP. 14. Se cobra una factura a los clientes depositando en bancos por S/5,400. 15. Nos otorgan una Caja chica por el importe de S/ 300.00 16. Hemos comprado un Seguro por el importe de S/ 500.00 el seguro tiene vencimiento en el Marzo 2020- Inicia el Marzo 2019. Se distribuye el gasto de la siguiente manera: Para la producción Para Administración Para Ventas
50% 30% 20%
Registrar las operaciones en el Libro Diario, la Empresa es un Molino que inicia sus operaciones en el 2019 en Enero.