Llenado_f22_at2014_igc.xlsx

413607578.xlsx

Presentación del Caso

LLENADO DEL F

TEMA: IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

Preparado por: Pablo R. Aravena E., Magíster en Planificación Tributaria de la Universidad de La ……………………………………………………………………………………………………………………

PERSONA NATURAL CONTRIBUYENTE DE IGC COMO RENTISTA EN ACCION RAÍCES AGR

…………………………………………………………………………………………………………………… CONTRIBUYENTE RUT ACTIVIDAD AÑO COMERCIAL DOMICILIO

: Sra. Mónica Ramírez Díaz : 12.345.678-9 : Rentista y Empleado : 2013 : Santiago - Chile

Al 31 de Diciembre de 2013, cuenta con la siguiente información para que Ud. le confeccione su D N°

Detalle de las rentas obtenidas

Dividendo Neto percibido de S.A. Cerrada “El Lago S.A”, actualizado, con tasa 20%............ 1

Crédito por Impuesto de Primera Categoría (IDPC) por los Dividendos percibidos……………

Incremento por IDPC por los Dividendos percibidos………………………………………………

El certificado N° 3 sobre Dividendos informó una renta Exenta de IGC, sin crédito por……… 2

Dividendo percibido de S.A Cerrada "El Cometa S.A.", la cual presenta un FUT Negativo eq Pérdida Tributaria de Arrastre desde sus inicios (sin derecho a crédito por IDPC), valor actualizado………………………………………………………………………………………………

Rentas por arriendos percibidos por la explotación de un Bien Raíz No Agrícola de su propi 31/12/2013……………………………………………………………………………………….. 3

Avalúo Fiscal Total del Bien Raíz al 01/01/2014 (dato obtenido del Certificado de Avalúo Fis

11% Avalúo Fiscal Bien Raíz: 11% s/$ 37.000.000…………………………………………………

413607578.xlsx

Presentación del Caso

4

Contribuciones Bienes Raíces pagadas por Bien Raíz No Agrícola arrendado, actualizadas (correspondientes a las 4 cuotas del año 2013)…………………………………………………

5

Sueldos percibidos, actualizados……………………………………………………………………

6

Impuesto Único retenido (IÚSC) sobre sueldos, actualizado……………………………………

7

Mayor Valor en rescate de cuotas de Fondos Mutuos (Art. 108 LIR y/o ex - 18 quáter LIR) p rescate de cuotas, actualizado al 31/12/2013, con proporción de inversión en acciones con 75%, según lo informado por el Certificado N° 21................................................

8

Intereses negativos percibidos de un Banco Nacional, actualizados, al 31/12/2013…………

9

Mayor Valor obtenido en la enajenación de 100 acciones de S.A. Cerrada “XYZ” adquiridas 8.000.000, valores actualizado al 31/12/2013…………………………………………………

10

Ahorro Previsional Voluntario o APV (régimen del Art. 42 bis, inciso 1º LIR o letra b)) efectua 2013 como trabajador dependiente, realizado directamente a la AFP de la cual es afiliado (c ………………………………………………………………………………………….

· APV del régimen Art. 42 bis, inciso 1º LIR, realizado como trabajador independiente en en U.F.)………………………………………………………………………………………………… 11

12

13

· Cotizaciones previsionales obligatorias a la AFP efectuadas durante el año 2013 (cantid ……………………………………………………………………………………………………………

Retiros de utilidades efectuados desde la Sociedad "El Alerce Ltda.” con cargo en el Libro F tributables Netas del año 2007 (tasa del IDPC que las gravó 17%), actualizadas……………

Incremento por IDPC por los Retiros………………..……………………………………………… Crédito por IDPC por los Retiros……………………………………………………………………

Gastos Rechazados informados por la Sociedad “El Alerce Ltda.” según nueva DJ Form. 19 pasado 24/03/2014: ·

Sueldo de cónyuge de la socia que trabaja como Jefe de Ventas, actualizado……………

·

Arriendo casa de verano que utilizó la socia durante el mes de Enero 2013, actualizado

14

Intereses positivos informados por Banco Chileno, actualizados al 31 de Diciembre de 2013

15

Honorarios percibidos durante el año 2013, actualizados, acogidos a rebaja de Gastos Pres

16

Retención 10% sobre Honorarios actualizados…………………………………………………… Explota un Predio Agrícola bajo el régimen de Renta Presunta en calidad de propietaria:

- Avalúo Fiscal Total al 01/01/2014, según Certificado de Avalúo Fiscal……………………… 17

- Ventas documentadas durante el año 2013 y registradas en el Libro de Compras y Venta

413607578.xlsx

Presentación del Caso

17

- Impuesto Territorial Pagado, actualizado (4 cuotas del año y pagadas en el año 2013)……

18 19 20

La contribuyente recibe el Certificado N° 17, sobre un Ahorro realizado en Mayo 2013 (Art.

Efectúa un Retiro de APV (Art. 42 bis, inciso 1°, N° 3 LIR), actualizado…………………………

Retención 15% que practicó la AFP sobre el Retiro de APV………………………………………

Intereses pagados por contratación de crédito hipotecario para la adquisición de una vivien habitación, según normas del Art. 55 bis LIR, actualizados…………………………………

SE PIDE: Confeccione la Declaración Anual de Impuestos a la Renta 2014.

Valor UF al 31/12/2013…………………………………………………………………………………………………

413607578.xlsx

Presentación del Caso

ENADO DEL FORMULARIO 22 - AT 2014

a de la Universidad de Las Américas, Consultor Tributario. ………………………………………...………………………………………………………….………………………………

ENTISTA EN ACCIONES, DERECHOS SOCIALES, CAPITALES MOBILIARIOS, APV, FRANQU RAÍCES AGRÍCOLAS Y NO AGRICOLAS

……………………………………………………………………………………………………………………………………

e Ud. le confeccione su Declaración Anual de Impuestos a la Renta (Formulario N° 22) correspondientes al Año T

tenidas

Montos ($)

Líneas/ Recuadros del F22

ado, con tasa 20%............................

920,000

Línea 2, Cód. 105

ndos percibidos……………………….

230,000

Línea 2, Cód. 601

……………………………………...…...

230,000

Línea 10, Cód. 159 y 749

IGC, sin crédito por………………….

350,000

Línea 8, Cód. 152

senta un FUT Negativo equivalente a una dito por IDPC), valor …………………………………………..

1,210,000

Línea 2, Cód. 105

z No Agrícola de su propiedad, actualizadas al ………………………..

5,000,000

Certificado de Avalúo Fiscal)……..

37,000,000

…………………………………………

4,070,000

Línea 5 Cód. 109 y Línea 38 Cód. 18

413607578.xlsx

arrendado, actualizadas al 31/12/2013 ……………………………

Presentación del Caso

435,000

Línea 11 Cód. 166 y Línea 38 Cód. 19 / Recuadro N° 7 Cód. 365

……………………………………………

18,000,000

Línea 9, Cód. 161

…………………………………………

417,000

Línea 31, Cód. 162

370,000

Línea 7, Cód. 155 y Línea 54, Cód. 768

175,000

Línea 12, Cód. 169

R y/o ex - 18 quáter LIR) provenientes del nversión en acciones con presencia bursátil de .....................

s, al 31/12/2013……………………..

Cerrada “XYZ” adquiridas el 28/07/2013 en $ …………………………

o 1º LIR o letra b)) efectuado durante el año FP de la cual es afiliado (cantidad en U.F) …………….

bajador independiente en el año 2013 (cantidad ………………………………..

urante el año 2013 (cantidad en U.F.) ……………………………………..

a.” con cargo en el Libro FUT a utilidades , actualizadas…………….

……………………………………...…... …………………………………………

2,600,000

380

Línea 7, Cód. 155 y Línea 38 Cód. 18/ Recuadro N° 5

Línea 16, Cód. 765

155 Recuadro N° 1, Cód. 770

20 10,000,000 2,048,193 2,048,193

Línea 1, Cód. 104 Línea 10, Cód. 159 y 749 Línea 1, Cód. 600

según nueva DJ Form. 1909 y que venció el

as, actualizado…………………..……

Línea 3, Cód. 106 y nueva Línea 20, Cód. 910 12,800,000

e Enero 2013, actualizado……………

1,500,000

31 de Diciembre de 2013…………..

978,000

s a rebaja de Gastos Presuntos…...

……………………………………………

calidad de propietaria:

Línea 7, Cód. 155 Línea 6, Cód. 110 y

8,400,000 Recuadro N° 1, Códs. 461, 547, 494, 467 y 618

Línea 56, Códs. 198 y 611/

840,000 Recuadro N° 1, Códs. 492 y 619

iscal…………………………………..

Línea 4, Cód. 108 y Línea 40, Cód. 187 40,000,000

ibro de Compras y Ventas…………

18,000,000

413607578.xlsx

gadas en el año 2013)………………

Presentación del Caso Línea 11, Cód. 166 y Línea

400,000 40, Cód. 188/ Recuadro N° 7, Cód. 365

Línea 32, Cód. 174 y

zado en Mayo 2013 (Art. 57 bis )…

20,000,000 Recuadro N° 4, Códs. 701 y

zado…………………………….……..

5,000,000 Línea 51, Códs. 767 y 863

…………………………………………

750,000 Línea 57, Códs. 832 y 834

adquisición de una vivienda destinada a la …………………………

702

3,750,000 Línea 15, Códs. 750 y 751

Renta 2014.

………………………………………………………….

23,309.56

413607578.xlsx

……………………………………………..

ARIOS, APV, FRANQUICIA 57 bis, BIENES

…………………………………………..

correspondientes al Año Tributario 2014. Revisar cálculos

F22 Anverso'!Print_Area

F22 Anverso'!Print_Area

Bs Rs No Agrícolas'!A1

Presentación del Caso

413607578.xlsx

Presentación del Caso

Bs Rs No Agrícolas'!A1 F22 Anverso'!Print_Area F22 Anverso'!Print_Area

Mayor Valor FFMM Art 108'!A1

F22 Anverso'!Print_Area Mayor Valor Acciones'!Print_Area

Rebaja APV'!Print_Area

F22 Anverso'!Print_Area

Gastos Rechazados c Reforma'!Print_Area

F22 Anverso'!Print_Area F22 Reverso'!Print_Area

F22 Reverso'!Print_Area

Bs Rs Agrícolas'!A1

413607578.xlsx

Presentación del Caso Bs Rs Agrícolas'!A1

Crédito Art. 57 Bis'!A1

Impto Único Retiro APV 42 Bis'!Print_Area Rebaja Intereses 55 bis'!Print_Area

Datos UF-UTM-UTA 2013'!A1

413607578.xlsx

F22 Anverso REPUBLICA DE CHILE SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

AÑO TRIBUTARIO 2014

RENTAS AFECTAS

BASE IMPONIBLE IUSC o GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

REBAJAS A LA RENTA

CREDITOS AL IMPUESTO

IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

IMPUESTOS DETERMINADOS IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

CREDITO POR IMPUESTO 1ª CATEGORIA

1

Retiros (Arts.14, 14 bis y 14 quáter).

847

600

2

Dividendos distribuidos por S.A., C.P.A. y S.p.A. (Arts.14, 14 bis y 14 quáter).

601

3

Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21.

4

Rentas presuntas de: Bienes Raíces, Minería, Explotación de Vehículos y otras (Arts. 20 N°1, 34 N°1 y 34 bis N°s 2 y 3).

603

5

Rentas determinadas según contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas.

604

6

Rentas percibidas del Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), según Recuadro N°1.

7

Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quáter) y Ganancias de Capital (Art. 17 N°8), etc.

605

8

Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N°3).

606

9

Rentas del Art. 42 Nº1 (sueldos, pensiones, etc.).

2,048,193 230,000

RENTAS Y REBAJAS

10,000,000 2,130,000 14,300,000 4,000,000 5,000,000 2,267,018

+

+

161

3,948,000 350,000 18,000,000

104 105 106

400,000 1,000,000

108 109 110

520,000

155 152

+ + + + +

+ +

10

Incremento por impuesto de Primera Categoría.

159

2,278,193

Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior.

748

749

2,278,193

+

11

Impuesto Territorial pagado en el año 2013

166

835,000

Donaciones Art. 7° Ley N° 16.282/65 y D.L. N°45/73.

907

764

-

12

Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 7 y 8 (ver instrucciones).

169

13

SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 46 ó 47).

158

14

Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b)).

15

Intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria, según Art. 55 bis.

750

16

20% Cuotas Fdos. Inversión adquiridas antes del 04.06.93.

822

17

BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva)

835,000 175,000 61,263,211 2,550,000 8,857,633 49,855,578

18

Impuesto Global Complementario según tabla (Art. 52).

157

19

Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según Recuadro N°4 (N°5 letra A y ex letra B Art. 57 bis).

201

20

10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, art. 21).

910

21

Crédito Fomento Forestal según D.L. N°701/74.

135

22

Crédito proporcional por rentas exentas declaradas en línea 8 (Art. 56 N°2).

136

23

Crédito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolución.

171

-

24

Crédito por Impuesto Tasa Adicional según ex. Art. 21.

176

-

25

Crédito por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N°18.985/90).

607

-

26

Crédito por donaciones para fines deportivos (Art.62 y sgtes. Ley N°19.712/2001).

752

-

27

Crédito por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución (Arts. 41 A letra D N°7 y 56 N°3).

608

-

28

Crédito por Gasto en Educación (Art.55 ter).

895

-

29

Crédito por donaciones para fines sociales (Art. 1° bis Ley N° 19.885/2003).

867

-

30

Crédito por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N°18.681/87).

609

-

31

Crédito por Impuesto Único de Segunda Categoría (Art. 56 N° 2).

162

32

Crédito por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N° 4 (N°4 letra A y ex letra B Art. 57 bis).

174

33

Crédito por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución (Art. 56 N° 3).

610

34

Crédito por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C).

746

35

Crédito por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción (Art. 5 y 9 Ley N° 20.444/2010).

866

36

IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO, DEBITO FISCAL DETERMINADO Y/O TASA ADICIONAL

304

37

DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

FORM. 22

IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA CREDITO POR IMPTO. 1° CATEG. EMPRESARIO INDIVIDUAL

TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS

2,550,000

IMPUESTOS

111

Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas Nuevas acogidas al DFL Nº2/59 según Ley N°19.622/99. Ahorro Previsional Voluntario según inciso 1° Art.42 bis.

740

751

8,857,633

765

766 170

6,447,197

=

+ +

1,430,000

+ -

45,261

-

417,000 2,000,000 3,678,193

-

1,736,742

=

Si el resultado es negativo, anótelo en el código 304 entre paréntesis y vea instrucciones para la línea 36.

Si el resultado es positivo, anótelo en el código 304 sin paréntesis y luego trasládelo al código 31 de la línea 37.

-

BASE IMPONIBLE

18

=

REBAJAS AL IMPUESTO

7,600,000

19

435,000

4,000,000

188

400,000

31

+

1,085,000

+

Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas.

39

Impuesto Específico a la Actividad Minera (Art. 64 bis).

824

40

Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas.

187

41

Impuesto Único Primera Categoría según Inc. 3° N°8 del Art. 17.

195

42

Impuesto Art.2º D.L. N° 2398/78.

77

43

Impuesto Único según Inc. 1º del Art.21.

113

44

Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58.

908

909

+

45

Impuesto Adicional por Exceso de Endeudamiento.

753

754

755

+

46

Impuesto Adicional D.L. N° 600/74.

133

138

134

+

47

Impuesto Adicional Ley de la Renta.

32

76

34

+

48

Diferencia de Impuesto Adicional por crédito indebido por Impuesto de Primera Categoria según Inc. 5° N°4 Art. 74.

911

10% Tasa Adicional de Impuesto Adicional, sobre cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, art. 21).

913

914

+

49

Retención de Impuesto sobre gastos rechazados y otras partidas (Tasa 35%) según Art. 79.

923

Retención de Impuesto sobre activos subyacentes (Tasa 20% y/o 35%) según Art. 79.

924

925

+

50

Impuesto Único Talleres Artesanales.

43

756

51

Impuesto Único por Retiros de Ahorro Previsional Voluntario (según N° 3 inciso 1° Art. 42 bis).

862

863

52

Reliquidación Impto. Glob. Compl. por Término de Giro (Art. 38 bis).

53

Pagos Provisionales (Art. 84).

825

74

21

1,822,000

767

20

1,736,742

38

Impuesto Único Pescadores Artesanales. Restitución Crédito por Gastos de Capacitación Excesivo (Art. 6°, Ley N° 20.326/2009).

51

63

189

+

400,000

+

196

+

79

+

114

+

+

1,822,000

71

+ -

36

Crédito Fiscal AFP (Art. 23 D.L. N° 3500/80)

848

849

768 173

612

54

611

840,000

-

750,000

-

18,500

-

18,500

54

Crédito por Gastos de Capacitación.

82

Crédito por Rentas Fondos Mutuos con derecho a devolución (Art. 18 quáter y/o Art. 108).

55

Crédito Empresas Constructoras.

83

Crédito por Reintegro Peajes. (Ley N° 19.764/2001)

56

Retenciones por rentas declaradas en línea 6 (Recuadro N°1).

198

840,000

Mayor Retención por sueldos y pensiones declaradas en línea 9.

57

Retenciones por rentas declaradas en líneas 7 y/o 51 código 767.

832

750,000

Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5 , 41 y 44.

833

834

58

PPUA sin derecho a devolución (Arts. 31 N°3 y 41 A letra D N°7).

912

PPUA con derecho a devolución (Arts. 31 N°3 y 41 A letra D N°7).

167

747

-

119

Remanente de crédito por impuesto de Primera Categoría proveniente de línea 33 y Exceso de impuesto Único de Segunda Categoría proveniente de línea 34, según instrucciones impartidas en dicha línea.

116

757

-

Crédito por Sistemas Solares Térmicos (Ley N° 20.365/2009).

870

871

-

Retenciones sobre intereses según Art. 74 N° 7.

881

882

-

900

+

59

Remanente de crédito por Reliquidación del Impuesto Único de Segunda Categoría y/o por Ahorro Neto Positivo, proveniente de líneas 31 y/o 32.

60

Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad, con tope del total o saldo del impuesto adeudado.

58

61

Pago Provisional Exportadores, Art. 13, Ley N° 18.768/88.

181

62

Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts.89 y sgtes. DL N° 3500/80.

63

RESULTADO LIQUIDACION ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet). ROL UNICO TRIBUTARIO

01

Primer Apellido o Razón Social

305 02

Segundo Apellido

05

-

3,435,242

=

Nombres

: Sra. Mónica Ramírez Díaz

: 12.345.678-9

03

769

85

+

65

Menos:Saldo puesto a disposición de los socios.

86

-

DEVOLUCION SOLICITADA 66

Monto

87

Nombre Institución Bancaria

306

Número de Cuenta

Cuenta Corriente 780

Tipo de Cuenta (Marque con una X según corresponda)

Cuenta Vista Cuenta de Ahorro

67

Impuesto Adeudado

68

Reajuste Art.72 línea 67 :

69

TOTAL A PAGAR (Líneas 67+68)

90

2.1 %

91

3,435,242 72,140 3,507,382

+ + =

70

MAS: Reajustes declaración fuera de plazo

92

+

71

MAS: Intereses y Multas declaración fuera de plazo

93

+

72

TOTAL A PAGAR (Líneas 69+70+71)

94

=

NOTA: El Rol Único Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liquidación Anual Impuesto Renta, Domicilio, Comuna, Región y el resto de los datos de identificación son obligatorios.

EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl

Si su declaración resulta con devolución o calzada, ésta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl. (En los centros de atención al contribuyente del SII podrá acceder a nuestro sitio Web y declarar)

ORIGINAL: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

07

39

RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO

=

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA

301

IMPTO. A PAGAR

SALDO A FAVOR

RECARGOS POR MORA EN EL PAGO

REMANENTE DE CREDITO

Si el resultado es positivo, trasládelo a línea 67

64

Nº Válido con timbre y firma del cajero

413607578.xlsx

F22 Reverso TODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS

48

95

Ley N° 18.392/19.149

Ley N° 19.709 (Tocopilla)

S.p.A (Art. 424 y sgtes. C. de C.)

786

Contribuyente Agricultor Contabilidad Simplificada D.S. N°344/2004 OPCION

Of.Dpto

787 846 68 805

D.S. N° 341 (Zona Franca)

73

D.L. N° 701 (F.F)

Instit. Art. 40 N° 2 y 4 LIR

69

P. de Negocios (Art. 41 D LIR)

813

RETIRO

840,000

Contabilidad Simplificada

x

Asoc. o Cuentas en Participación Solicitud para acogerse al Art. 14 quáter LIR.

615

616

888

4 6

Saldo rentas e ingresos al 31.12.83

224

Remanente FUT ejercicio anterior con crédito con derecho a devolución

774

+

Remanente FUT ejercicio anterior con crédito sin derecho a devolución

931

+

+

Remanente FUT ejercicio anterior sin crédito

775

+

856

+

Saldo negativo ejercicio anterior

284

-

=

R.L.I. 1ª Categoría del ejercicio

225 932

+

Crédito Total Disponible por Impuestos Extranjeros +

Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categoría (Art. 14 quáter y Art. 40 N° 7).

883

+

-

8,400,000

547

Participación en Soc. de Profes. de 2ª Categ.

617

Monto Ahorro Previsional Voluntario según inciso 1° Art. 42 bis.

3,612,982

+

-

-

Pérdida Tributaria 1ª Categoría del ejercicio

229

Gastos por donaciones para fines sociales (Art. 1° bis Ley N° 19.885/2003).

872

-

Gastos Rechazados no gravados con la tributación del Art.21

624

-

Gastos Efectivos (sólo del Total Ingresos Brutos).

465

-

Inversiones recibidas en el ejercicio ( Art.14 )

227

+

Gastos Presuntos: 30% sobre el código 547, con tope $ 7.338.960

494

-

Diferencia entre depreciación acelerada y normal

776

+

Rebaja por presunción de asignación de zona D.L. 889/75.

850

-

Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y otras provenientes de otras empresas

777

+

Total Honorarios

467

=

FUT devengado recibido de sociedades de personas

781

+

Total Remuneraciones Directores S.A.

479

+

FUT devengado traspasado a empresas o sociedades de personas

821

-

=

Reposición Pérdida Tributaria

782

+

Rentas presuntas o participación en rentas presuntas

835

+

770

2,520,000

2,267,018 491

2,267,018

618

840,000

619

(Trasladar línea 6 sólo Personas Naturales)

Otras Partidas que se agregan

791

+

Ingresos del Giro Percibidos o Devengados

628

+

Otras Partidas que se deducen

933

-

Rentas de Fuente Extranjera

851

+

Saldo FUT traspasado a sociedad que nace por división

889

-

Intereses Percibidos o Devengados

629

+

Partidas que se deducen (Rentas presuntas,etc.)

275

Otros Ingresos Percibidos o Devengados

651

Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio

226

-

630

Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crédito con derecho a devolución

-

231

=

Costo Directo de los Bienes y Servicios

Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crédito sin derecho a devolución

934

=

Remuneraciones

631

-

Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin crédito

318

=

Depreciación Financiera del ejercicio

632

-

Saldo negativo para el ejercicio siguiente

232

=

633

Remanente Crédito Impto 1ª Categ. ejercicio anterior con derecho a devolución

-

625

+

Intereses Pagados o Adeudados

Remanente Crédito Impto 1ª Categ. ejercicio anterior sin derecho a devolución

935

+

792

Crédito Impto. 1ª Categ. del Ejercicio con derecho a devolución

626

+

-

Crédito Impto. 1ª Categ. del Ejercicio sin derecho a devolución

939

+

Gastos por Donaciones para fines Políticos

793

-

Crédito Impto. 1ª Categ. de FUT devengado recibido de sociedades de personas

854

+

Gastos por otras Donaciones según Art. N° 10, Ley N° 19.885

772

-

Crédito Impto. 1ª Categ. informado en el ejercicio con derecho a devolución

627

Gastos por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282/1965.

873

-

Crédito Impto. 1° Categ. informado en el ejercicio sin derecho a devolución

904

-

Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo certificados por Corfo

852

-

Remanente Crédito Impuesto 1° Categ. ejercicio siguiente con derecho a devolución

838

=

Remanente Crédito Impuesto 1° Categ. ejercicio siguiente sin derecho a devolución

936

=

Crédito por Impuestos Externos Informado en el Ejercicio

937

=

Saldo acumulado por diferencia entre depreciación acelerada y normal (Art 31 N°5 LIR) Remanente FUNT ejercicio anterior

845

Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior

842

-

FUNT positivo generado en el ejercicio

819

+

-

7,600,000

Y FUNT

(Trasladar línea 56 código 198)

RECUADRO N° 6: DATOS DEL FUT

+

-

-

Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo no certificados por Corfo

897

-

Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente Extranjera

853

-

Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos

635

Renta Líquida (o Pérdida)

636

Corrección Monetaria Saldo Deudor (Art. 32)

637

-

Corrección Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32)

638

+

Depreciación Financiera del ejercicio

926 927

+

Depreciación Tributaria del ejercicio

FUNT negativo generado en el ejercicio

837

Gastos que se deben agregar a la RLI según el N°1 del Art. 33.

639

+

Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio

820

-

Gastos Rechazados por Donaciones para fines Sociales

794

+

Remanente FUNT para el ejercicio siguiente

228

=

Gastos Rechazados por Donaciones para fines Políticos

812

+

Saldo Negativo FUNT para el ejercicio siguiente

840

=

Gastos Rechazados por otras Donaciones según Art. N° 10, Ley N° 19.885

811

+

Dividendos afectos no imputados al FUT

836

Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4° y 9° Ley N° 20.444/2010).

876

+

Exceso de retiros para el ejercicio siguiente

320

Impuesto Específico a la Actividad Minera

827

-

Crédito IEAM ejercicio

828

Pérdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N°3)

634

-

Crédito IEAM utilizado en el ejercicio

830

-

Gastos Rechazados afectos a la tributación del Inc. 1° Art. 21.

928

-

Gastos Rechazados afectos a la tributación del Inc. 3° Art. 21.

929

-

Remanente crédito IEAM a devolver

829

=

Ingresos No Renta (Art. 17)

640

-

Otras Partidas

807

-

Crédito por donaciones al FNR según Art. 4°, Ley N°20.444/2010

898

Rentas Exentas Impto. 1ª Categoría (Art. 33 N°2)

641

-

Crédito por contribuciones de bienes raíces

365

Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N°2)

642

-

Crédito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolución

368

Renta Líquida (o Pérdida) antes de rebajar como gasto las donaciones al FNR.

874

Crédito por donaciones para fines culturales

373

Gastos aceptados por donaciones al FNR (Art. 4° y 9° Ley N° 20.444/2010).

875

Crédito por donaciones para fines educacionales

382

Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categoría (Art. 14 quáter y Art. 40 N° 7).

868

Crédito por donaciones para fines deportivos

761

Renta Liquida Imponible (o Pérdida Tributaria)

643

Crédito por Donaciones para fines Sociales

773

808

Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra A y 41 C

Base imponible Renta Presunta

841

Crédito por rentas de zonas francas y otros

392

Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio

366

Remanente de crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones A.T. 1999-2002

839

Crédito por donaciones Universidades e Inst. Profesionales

384

Crédito por Impto. 1ª Cat. Contribuyentes Art. 14 bis

385

Crédito por inversiones Ley Arica

390

Crédito por inversiones Ley Austral

742

Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra B y C y 41 C

387

Crédito por inversión privada en actividades de Investigación y Desarrollo Ley N°20.241/2008

855

Saldo crédito contribuyentes Art.14 bis

236

Saldo crédito impuesto tasa adicional ex-Art. 21

238

Remanente gasto por donación al FNR según Ley N° 20.444/2010 ejercicio anterior

877

Gasto por donación al FNR según Ley N° 20.444/2010 imputado en el ejercicio.

878

-

Remanente gasto por donación al FNR según Ley N° 20.444/2010 ejercicio siguiente.

879

=

Crédito por gastos de Capacitación Mensual con derecho a devolución (Art. 6, Ley N° 20.326/2009)

859

Agregados a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría según Art. 64 ter.

884

Deducciones a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría según Art. 64 ter.

885

=

7,600,000

= -

7,600,000

=

4,000,000

758

Rentas por arriendos de Bienes Raíces Agrícolas

809

Rentas por arriendos de Bienes Raíces No Agrícolas

759

Otras rentas afectas al Impuesto de Primera Categoría

760

Saldo de Caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día según arqueo)

101

Saldo cuenta corriente bancaria según conciliación

784

Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el ejercicio

783

Existencia Final

129

Activo Inmovilizado Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado

647 940

Depreciación tributaria normal del ejercicio

785

Depreciación tributaria acelerada del ejercicio

938

Bienes Adquiridos Contrato Leasing

648

Monto inversión Ley Arica

815

Monto inversión Ley Austral

741

Total del Activo

122

Total del Pasivo

123

Capital Efectivo

102

Capital Propio Tributario Positivo

645

Aumentos de Capital

893

Disminuciones de Capital

894

Capital Propio Tributario Negativo

646

Patrimonio Financiero

843

Total Capital Enterado

844

Total A.N.P. del Ejercicio

701

A.N.P. utilizado en el Ejercicio

702

Remanente A.N.P. Ejercicio Siguiente

703

Total A.N.N. del Ejercicio

704

Cuota Exenta 10 UTA según N°5 letra A Art. 57 bis

930

-

Base para Débito Fiscal del Ejercicio línea 19

705

=

Régimen Tributario de la LIR Régimen General Régimen Impto. Único 1a Categ.

03 Régimen Art. 107

RECUADRO N° 9: CRÉDITOS POR GASTOS DE CAPACITACIÓN

RECUADRO N° 8: OTROS CREDITOS

5,000,000

+

835,000

Ventas expresadas en toneladas métricas de cobre fino según Art. 64 886 bis. Margen Operacional Minero según Art. 64 bis.

887

4/30/2014

13,333,333 13,333,333 -

+ = +

100

Monto Total Venta Actualizado

10,600,000

799

797 PROBLEMAS, DECLARE POR800 EVITESE INTERNET www.sii.cl 798

+

Fecha de presentación

N° Acciones, D° Sociales, Cuotas de Fondos Mutuos y/o de Inversión Vendidas

796

RECUADRO Nº 7: CREDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO PRIMERA CATEGORIA (LINEA 38 Y 40)

-

Rentas afectas al Impuesto Único de Primera Categoría

03

818

-

7,600,000

RECUADRO N° 10: ROYALTY MINERO

ORIGINAL

RECUADRO N°2 : BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA

614

545

Gastos por Donaciones para fines Sociales

RECUADRO Nº 3: DATOS CONTABLES BALANCE 8 COLUMNAS Y OTROS

613

Contabilidad Completa

Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior.

896

RECUADRO N°4 : DATOS Art. 57 BIS LETRA A, a contar del 01.08.1998

46

Sin Contabilidad

Región

Cód. Actividad Económica

Honorarios Anuales Sin Retención.

Total Rentas y Retenciones

RECUADRO Nº5: ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y/O CUOTAS DE FONDOS MUTUOS Y/O DE INVERSIÓN

788

14

461

Participación en Ingresos Brutos en Soc. de Profes. de 2a Categ.

03

53

Comuna

Honorarios Anuales Con Retención.

Total Ingresos Brutos.

492

08

Actividad, Profesión o Giro del Negocio

72

Artículo 57 bis LIR

Impuesto Retenido Actualizado

Renta Actualizada

8,400,000

Ciudad

13

Correo Electrónico

D.L. N° 600 (E.I.E)

Rentas de 2ª Categoría

RECUADRO Nº 1 : HONORARIOS

N°

55

Fax

E.I.R.L. (Ley N° 19.857)

Franquicias Tributarias

Marque con X según instrucciones

Teléfono

FRA NQU ICIA S TRIB UTA RIAS

Calle

9

Sistema Determinación Rentas

06

.

801

.

Costo de Venta Total Actualizado

802 803

-

804

. .

8,000,000

Firma del Contribuyente o Nombre y Firma del Representante Legal Declaro bajo juramento que la información contenida en este documento es la expresión fiel de la verdad, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente.

+

413607578.xlsx

Bs Rs No Agrícolas

LLENADO DEL FORMULARIO 22 - AT 2014

DATOS RENTA DE ARRENDAMIENTO DE BRNA

SI RENTA ES INFERIOR AL 11% AV. FISCAL ( EXENCIÓN IDPC - Art. 39 N°3, LIR )

SI RENTA ES SUPERIOR AL 11% AV. FISCAL QUEDA AFECTA A IDPC + IGC / ADICIONAL

413607578.xlsx

Bs Rs No Agrícolas

RENTA NETA

( INGRESOS - GASTOS )

5,000,000

AVALÚO FISCAL BRNA 11% Avalúo Fiscal Bien Raíz 7% Avalúo Fiscal Bien Raíz

( 01.01.2014 ) LIMITE RENTA EFECTIVA BASE RENTA PRESUNTA

37,000,000 4,070,000 2,590,000

RENTA EFECTIVA RENTA PRESUNTA

LÍNEA 5 [ 109 ] LÍNEA 4 [ 108 ]

-

DECLARACION DE RENTA EN PRIMERA CATEGORIA RENTA EFECTIVA - AFECTA A ID

LÍNEA 38 [ 18 ]

5,000,000

IDPC 20%

LÍNEA 38 [ 20 ]

1,000,000

CREDITO POR CONTRIBUCIONES

LÍNEA 38 [ 19 ]

435,000

DECLARACION DE RENTA EN IGC / ADICIONAL RENTA EFECTIVA

LÍNEA 5 [ 109 ]

5,000,000

CREDITO POR IDPC 20%

LÍNEA 5 [ 604 ]

1,000,000

REBAJA POR CONTRIBUCIONES

LÍNEA 11 [ 166 ]

435,000

413607578.xlsx

REBAJA POR CONTRIBUCIONE LÍNEA 11 [ 166 ] REBAJA POR CONTRIBUCIONE LÍNEA 11 [ 166 ]

Bs Rs No Agrícolas

435,000 435,000

413607578.xlsx

Bs Rs Agrícolas

LLENADO DEL FORMULARIO 22 - AT 2014

Explota un Predio Agrícola bajo el Sistema de Renta Presunta en c 18 - Avalúo Fiscal al 01.01.2014 - Impuesto Territorial Pagado Actualizado

Avalúo Fiscal Bien Raíz Agrícola RENTA DE EXPLOTACION AGRICOLA

CONTRIBUCIONES pagadas 10% Avalúo Fiscal Bien Raíz Ventas Año 2013 ( UTM - $ ) Limite Renta Presunta

DECLARACION EN RENTA EF RENTA EFECTIVA - AFECTA A IDPC IDPC 20% CREDITO POR CONTRIBUCIONES

DECLARACION EN RENTA PRE RENTA PRESUNTA - AFECTA A IDPC IDPC 20% CREDITO POR CONTRIBUCIONES

DECLARACION DE RENTA EN IGC / RENTA PRESUNTA CREDITO POR IDPC 20% REBAJA POR CONTRIBUCIONES

413607578.xlsx

Bs Rs Agrícolas

Sistema de Renta Presunta en calidad de propietaria 40,000,000 400,000

( 01.01.2014 )

40,000,000

BASE RENTA PRESUNTA 441.48 8.000 UTM

400,000 4,000,000 18,000,000 326,176,000

DECLARACION EN RENTA EFECTIVA LÍNEA 38 [ 18 ] LÍNEA 38 [ 20 ] LÍNEA 38 [ 19 ] DECLARACION EN RENTA PRESUNTA LÍNEA 40 [ 187 ]

4,000,000

LÍNEA 40 [ 189 ]

800,000

LÍNEA 40 [ 188 ]

400,000

CLARACION DE RENTA EN IGC / ADICIONAL LÍNEA 4 [ 108 ]

4,000,000

LÍNEA 4 [ 603 ]

400,000

LÍNEA 11 [ 166 ]

400,000

413607578.xlsx

Rebaja APV

LLENADO DEL FORMULARIO 22 - AT 2014

AHORRO PREVISIONAL VOLUNTARIO - APV - inciso 1° del Art. 42bis, LIR o Art. 20

Ahorro Previsional Voluntario efectuado como trabajador dependiente directamente en la AFP en la cu encuentra afiliado durante el año 2013. (EN U.F.) ·

APV efectuado 42bis, inciso 1º, como trabajador independiente en el 2013 (EN U.F.)

·

Cotizaciones previsionales efectuadas en el 2013

AHORRO PREVISIONAL VOLUNTARIO - APV - DEPENDIENTE AHORRO DIRECTO UF AHORRO PREVISIONAL VOLUNTARIO - APV - INDEPENDIENTE

AHORRO DIRECTO ( UF ) SALDO DISPONIBLE PARA APV ( TOPE: 600 UF ) COTIZACIONES PREVISIONALES EFECTUADAS ( C.P.E. en UF ) SALDO DISPONIBLE PARA APV INDEPENDIENTE SEGÚN COTIZACIONES PREVISIONALES EFECTUAD

REBAJA APV AHORRO DIRECTO ( DEPENDIENTE ) $ REBAJA APV AHORRO DIRECTO ( INDEPENDIENTE ) $

413607578.xlsx

Rebaja APV

. 20 L letra b)

380 155 20

UF AL 31.12.2013 380 UF AL 31.12.2013 155 220 20 166.6

23,309.56 8,857,633 23,309.56 3,612,982 5,128,103 466,191 3,883,373

LÍNEA 16 [ 765 ]

8,857,633

RECUADRO 1 [ 770 ]

3,612,982

MONTO A UTILIZAR

SI NO N/A NO

413607578.xlsx

Impto Único Retiro APV 42 Bis

LLENADO DEL FORMULARIO 22 - AT 2014

DETERMINACION DE IMPUESTO A LOS RETIROS DE APV, ART 42bis INCISO 1° LINEA

CONCEPTO 17 BASE IMPONIBLE DE GLOBAL COMPLEMENTARIO - SIN RETIRO APV 18 Impuesto Global Complementario según tabla (Art. 52) SIN RETIRO RETIRO DE APV, ART. 42 bis INCISO 1° - REAJUSTADO RETENCIÓN DE ADMINISTRADORA 15% BASE IMPONIBLE DE GLOBAL COMPLEMENTARIO - CON RETIRO APV Impuesto Global Complementario según tabla (Art. 52) CON RETIRO TASA DE IMPUESTO UNICO DIFERENCIA DE IMPUESTOS MONTO DEL RETIRO REAJUSTADO CALCULO I ( DIFERENCIA DE IMPUESTOS / M.R.R ) CALCULO II ( CALCULO I x 100 ) CALCULO III ( CALCULO II x 1,1 ) TASA DE IMPUESTO SOBRE EL RETIRO CALCULO IV ( CALCULO III + 3 ) 51 I Ú Retiros de APVoluntario (según N° 3 inciso 1° Art. 42 bis). (767) 57 Retenciones por rentas declaradas en líneas 7 y/o 48 código 767. DIFERENCIA DE IMPUESTO POR EL RETIRO DE APV

413607578.xlsx

Impto Único Retiro APV 42 Bis

V, ART 42bis INCISO 1°

A.- TABLA DE IMPUESTO GLOBAL

MONTOS 49,855,578

COMPLEMENTARIO AÑO TRIBUTARIO 2014 RENTA NETA GLOBAL

6,447,197 5,000,000 750,000 54,855,578 7,967,197

1,520,000 5,000,000 0.304000 30.4000 33.44000 36.44 % 1,822,000 -

750,000 1,072,000

DESDE DE $

HASTA -

$

6,605,064.00

FACTOR -

REBAJAR (NO INCLUYE CREDITO 10% DE 1 U.T.A. DEROGADO POR N°3 ART. ÚNICO LEY N° 19.753 D.O.

-

"

6,605,064.00

14,677,920.00

0.040

264,202.56

"

14,677,920.00

24,463,200.00

0.080

851,319.36

"

24,463,200.00

34,248,480.00

0.135

2,196,795.36

"

34,248,480.00

44,033,760.00

0.230

5,450,400.96

"

44,033,760.00

58,711,680.00

0.304

8,708,899.20

"

58,711,680.00

73,389,600.00

0.355

11,703,194.88

"

73,389,600.00

0.400

15,005,726.88

Y MAS

413607578.xlsx

REBAJAR (NO INCLUYE CREDITO 10% DE 1 U.T.A. DEROGADO POR N°3 ART. ÚNICO LEY N° 19.753 D.O.

-

264,202.56 851,319.36 2,196,795.36 5,450,400.96 8,708,899.20 11,703,194.88 15,005,726.88

Impto Único Retiro APV 42 Bis

413607578.xlsx

Mayor Valor Acciones

LLENADO DEL FORMULARIO 22 - AT 2014

Mayor Valor obtenido en la enajenación de acciones de sociedad anónima cerrada “XYZ 28.07.13, actualizado al 31.12.2013

RECUADRO N° 5 ENAJENACIÓN DE ACCIONES/CUOTAS/DERECHOS SOCIALES

RÉGIMEN NO RENTA Hoy Artículo 107 LIR (Ex - 18 ter LIR)

RÉGIMEN RAIPCÚ (Renta afecta a Impuesto de 1° Cat. en carácter de Único) Artículo 17 inciso 3°, N° 8 LIR

RÉGIMEN GENERAL Artículo 18 LIR

413607578.xlsx

Mayor Valor Acciones

ajenación de acciones de sociedad anónima cerrada “XYZ” adquiridas el .2013 CANTIDAD DE ACCIONES

100

PRECIO DE VENTA ACTUALIZADO

10,600,000

COSTO DE VENTA ACTUALIZADO

8,000,000

ADQUISICION ENAJENACION PRESENCIA BURSATIL AJUSTADA A LA VENTA TRATAMIENTO TRIBUTARIO ADQUISICION ENAJENACION

EN BOLSA u OPA EN BOLSA u OPA 25% o más NO RENTA - FUNT CUALQUIER MEDIO CUALQUIER MEDIO

PLAZO ENTRE COMPRA Y VENTA MAYOR A 1 AÑO, NO HABITUAL O VENTA A NO RELACIONADO TRATAMIENTO TRIBUTARIO ADQUISICION ENAJENACION

LÍNEA 41 [ 195 ] CUALQUIER MEDIO CUALQUIER MEDIO

PLAZO ENTRE COMPRA Y VENTA MENOR A 1 AÑO, HABITUAL O VENTA A RELACIONADO TRATAMIENTO TRIBUTARIO RENTA EFECTIVA - AFECTA A IDPC 20%

LÍNEA 38 [ 18 ] LÍNEA 38 [ 20 ]

DECLARACION DE RENTA EN IGC / ADICIONAL RENTA EFECTIVA LÍNEA 7 [ 155 ] CREDITO POR IDPC 20% LÍNEA 7 [ 605 ]

413607578.xlsx

###

2,600,000 520,000

2,600,000 520,000

Mayor Valor Acciones

413607578.xlsx

Mayor Valor FFMM Art 108

LLENADO DEL FORMULARIO 22 - AT 2014

RESCATE DE FFMM ACOGIDOS AL ART. 108 ( Ex 18 Quater)

413607578.xlsx

MAYOR VALOR EN RESCATE PARTICIPACIÓN AN ACCIONES C.P.B. PARTICIPACIÓN AN ACCIONES C.P.B. PARTICIPACIÓN AN ACCIONES C.P.B. CREDITO POR RESCATE DE FFMM

Mayor Valor FFMM Art 108

% Promedio Anual en Acciones C.P.B. = 75% 0% A 30% 30% A 50% 50% A 90% LÍNEA 54 [ 768 ]

370,000 0% 3% 5% 18,500

413607578.xlsx

Mayor Valor FFMM Art 108

413607578.xlsx

Mayor Valor FFMM Art 108

Razón Social Administradora de Fondos Mutuos Rut N°

Dirección

CERTIFICADO N° 21 SOBRE MAYOR O MENOR VALOR OBTENIDO EN EL RESCATE DE CUOTAS DE FONDOS MUTU LAS NORMAS DE LOS ARTICULOS 42 BIS Y 57 BIS DE LA LEY DE LA RENTA, ADQUIRIDAS CON POSTERIORIDAD AÑO 2001

CERTIFICADO N° Ciudad y Fecha

Certificamos que el Señor (a) de la Sociedad administradora de Fondos Mutuos

R.U.T. N°

, partícipe del Fondo Mutuo de , ha obtenido durante el año c

siguientes rentas por concepto de rescate de cuotas de Fondos Mutuos no acogidas al mecanismo de incentivo al artículos 42 bis y 57 bis de la Ley de la Renta adquiridas con posterioridad al 19 de abril del año 2001, respecto de invocarse los beneficios tributarios que se indican: VALOR OBTENIDO EN RESCATE DE CUOTAS

PERIODOS VALOR CUOTAS MOMENTO DEL RESCATE (2) (1)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

VALOR ADQUISICION CUOTAS ACTUAL. MOMENTO DEL RESCATE (3) MAYOR VALOR (4)

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

MENOR VALOR (5)

FACTOR DE ACTUALIZACION (6)

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

TOTAL MAYOR (O MENOR VALOR) VALOR OBTENIDO EN RESCATE DE CUOTAS, ACTUALIZADO………………

INFORMACION ADICIONAL PARA DECLARACION DE IMPUESTO

a) Proporción del Activo del Fondo Invertido en Acciones como Promedio Anual

413607578.xlsx

Mayor Valor FFMM Art 108

b) Si el porcentaje de la letra a) es igual o superior a un 50%, se puede invocar un crédito en contra del impuesto d o Global Complementario o Adicional según corresponda, con tasa del 5% sobre el valor neto de la suma de las en las columnas (7) y (8) del recuadro anterior. Si dicho porcentaje fluctúa entre un 30% y menos de un 50%, dicho tasa del 3%

Se extiende el siguiente certificado en cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución Ex. N° 05 del Servicio de Imp publicada en el Diario Oficial de fecha 2 de Febrero del año 2002 y sus modificaciones posteriores.

Nombre, N° de RUT y Firma del Representante Leg

Administradora de Fondos Mutuos o la Institució

413607578.xlsx

Mayor Valor FFMM Art 108

OTAS DE FONDOS MUTUOS NO ACOGIDAS A CON POSTERIORIDAD AL 19 DE ABRIL DEL

del Fondo Mutuo de btenido durante el año comercial 2011 las

canismo de incentivo al ahorro de los el año 2001, respecto de las cuales podrán

MONTOS ACTUALIZADOS

MAYOR VALOR (4) x (6) = (7)

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

MENOR VALOR (5) x (6) = (8)

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

%

413607578.xlsx

en contra del impuesto de Primera Categoría neto de la suma de las cantidades anotadas menos de un 50%, dicho crédito procede con

N° 05 del Servicio de Impuestos Internos, teriores.

del Representante Legal de la Sociedad Mutuos o la Institución Intermediaria

Mayor Valor FFMM Art 108

413607578.xlsx

Crédito Art. 57 Bis

LLENADO DEL FORMULARIO 22 - AT 2014

31

Ahorros del Año - MAYO CREDITO POR ANP DEL EJERCICIO AHORRO NETO POSITIVO (ANP) 30% Base Imponible IGC ( LINEA 17 ) 65 UTA Diciembre 2013 MONTO MENOR CREDITO POR ANP 15% Total A.N.P. del Ejercicio

RECUADRO N°4 : DATOS Art. 57 BIS LETRA A, a contar del 01.08.1998

A.N.P. utilizado en el Ejercicio Remanente A.N.P. Ejercicio Siguiente Total A.N.N. del Ejercicio Base Débito Fiscal del Ejercicio

413607578.xlsx

Crédito Art. 57 Bis

20,000,000 13,333,333 14,956,673 AL FINAL 31,802,160 13,333,333 2,000,000 13,333,333 13,333,333 -

701

+

702

-

703

=

704 705

413607578.xlsx

Gastos Rechazados c Reforma

413607578.xlsx

Gastos Rechazados c Reforma

LLENADO DEL FORMULARIO 22 - AT 2014

Rentas afectas a Impuesto Global Complementario o Adicional:

(+) Cantidades señaladas en el inciso 3°, del artículo 21 de la LIR (GASTOS RECHAZADOS IDENTIFICADOS): · Sueldo de cónyuge de la socia que trabaja como Jefe de Ventas, actualizado…………………..…… · Arriendo casa de verano que utilizó la socia durante el mes de Enero 2013, actualizado…………… (=) Base imponible Tasa Adicional 10%, inciso 3° artículo 21 de la LIR (=) Impuesto determinado a pagar:

413607578.xlsx

CRÉDITO 1ª CATEGORÍA

Gastos Rechazados c Reforma

MONTO RENTA

12,800,000 1,500,000 LÍNEA 3 [ 106 ]

14,300,000

LÍNEA 20 [ 910 ]

1,430,000

413607578.xlsx

Rebaja Intereses 55 bis

LLENADO DEL FORMULARIO 22 - AT 201

INTERESES POR CREDITOS HiPOTECARIOS Art. 55 bis

15

INTERESES POR CREDITOS HiPOTECARIOS Art. 55 bis MARGEN DE DIFERENCIA : 0,01 UTM = $ 4.342

INTERESES PAGADOS

3,750,000

REBAJA SI RB > 90 Y < 150

2,550,000

LINEA 1 / 104 LINEA 2 / 105 LINEA 3 / 106 LINEA 4 / 108 LINEA 5 / 109 LINEA 6 / 110 LINEA 7 / 155 LINEA 8 / 152

10,000,000 2,130,000 14,300,000 4,000,000 5,000,000 2,267,018 3,948,000 350,000

LINEA 9 / 161

18,000,000

LINEA 10 / 749 LINEA 16 / 765 ( - )

-

2,278,193 8,857,633

LINEA 15 / 750 ( - )

-

2,550,000

LINEA 17 / 170

49,855,578

413607578.xlsx

Rebaja Intereses 55 bis

RMULARIO 22 - AT 2014

68.00

%

Tramo Renta

0-89,99 UTA 90-150 UTA 150 UTA Y MAS 90 UTA Dic/2012 44,033,760

TOTAL RENTAS P$ TOTAL RENTAS UTA

<-----

53,415,578

INTERÉS PAGADO

109.18

3,750,000

REBAJA DE INTERESES EN LINEA 15 2,550,000

413607578.xlsx

Límite Maximo

8 UTA

Proporcional Sin Derecho 150 UTA Dic/2012 73,389,600

Rebaja Intereses 55 bis

Rebaja

3,914,112 Proporcional Sin Derecho 1 UTA 489,264

413607578.xlsx

Datos CCMM 2013

LLENADO DEL FORMULARIO 22 - AT 2014 0

PORCENTAJES DE ACTUALIZACIÓN CORRECCIÓN MONETARIA (TÉRMINO DE GIRO ) Año: 2013

MES   Capital Inicial   Enero   Febrero   Marzo   Abril   Mayo   Junio   Julio   Agosto   Septiembre   Octubre   Noviembre   Diciembre

Ene Feb Mar Abr May Jun -

0.1 0.2

0.3 0.3 0.1

0.7 0.7 0.5 0.4 -

0.2 0.2 0.2 0.2 0.1 - 0.1 0.5 - 0.5 -

Jul Ago 0.8 0.8 0.7 0.5 0.1 0.6 0.6

1.1 1.1 0.9 0.8 0.4 0.9 0.9 0.3

413607578.xlsx

Datos CCMM 2013

MONETARIA

Sep Oct Nov Dic 1.3 1.3 1.2 1.0 0.6 1.1 1.1 0.5 0.2

1.9 1.9 1.7 1.6 1.2 1.7 1.7 1.0 0.8 0.5

2.0 2.0 1.8 1.7 1.3 1.8 1.8 1.2 0.9 0.7 0.1

2.4 2.4 2.2 2.1 1.7 2.2 2.2 1.6 1.3 1.1 0.5 0.4 -

FACTORES DE  ACTUALIZACIÓN  DIRECTOS AÑO  2013 1.024 1.024 1.022 1.021 1.017 1.022 1.022 1.016 1.013 1.011 1.005 1.004 1.000

MES EN QUE OCURRIÓ EL  HECHO OBJETO DE  ACTUALIZACIÓN  ENERO FEBRERO  MARZO ABRIL  MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013

413607578.xlsx

Datos CCMM 2013

PORCENTAJE  DE REAJUSTE 

FACTOR DE  ACTUALIZACIÓN  DIRECTO 

2,4% 2,2% 2,1% 1,7% 2,2% 2,2% 1,6% 1,3% 1,1% 0,5% 0,4% 0,0%

1,024 1,022 1,021 1,017 1,022 1,022 1,016 1,013 1,011 1,005 1,004 1,000

413607578.xlsx

Datos UF-UTM-UTA 2013

LLENADO DEL FORMULARIO 22 - AT 2014 0

U. F. 2013 Día 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

Ene

Feb

Mar

Abr

May

22,837.06

22,807.54

22,840.11

22,870.11

22,943.08

22,833.37

22,807.54

22,841.74

22,870.85

22,946.13

22,829.68

22,807.54

22,843.37

22,871.59

22,949.18

22,825.99

22,807.54

22,845.00

22,872.33

22,952.24

22,822.30

22,807.54

22,846.63

22,873.06

22,955.29

22,818.61

22,807.54

22,848.26

22,873.80

22,958.35

22,814.92

22,807.54

22,849.89

22,874.54

22,961.40

22,811.23

22,807.54

22,851.52

22,875.28

22,964.46

22,807.54

22,807.54

22,853.16

22,876.01

22,967.51

22,807.54

22,809.17

22,853.90

22,879.05

22,963.80

22,807.54

22,810.80

22,854.63

22,882.10

22,960.08

22,807.54

22,812.42

22,855.37

22,885.14

22,956.37

22,807.54

22,814.05

22,856.11

22,888.19

22,952.66

22,807.54

22,815.68

22,856.84

22,891.24

22,948.95

22,807.54

22,817.31

22,857.58

22,894.28

22,945.24

22,807.54

22,818.94

22,858.32

22,897.33

22,941.53

22,807.54

22,820.56

22,859.06

22,900.38

22,937.82

22,807.54

22,822.19

22,859.79

22,903.42

22,934.11

22,807.54

22,823.82

22,860.53

22,906.47

22,930.40

22,807.54

22,825.45

22,861.27

22,909.52

22,926.70

22,807.54

22,827.08

22,862.00

22,912.57

22,922.99

22,807.54

22,828.71

22,862.74

22,915.62

22,919.28

22,807.54

22,830.34

22,863.48

22,918.67

22,915.58

22,807.54

22,831.97

22,864.22

22,921.72

22,911.87

22,807.54

22,833.59

22,864.95

22,924.77

22,908.17

22,807.54

22,835.22

22,865.69

22,927.82

22,904.46

22,807.54

22,836.85

22,866.43

22,930.87

22,900.76

22,807.54

22,838.48

22,867.16

22,933.92

22,897.06

22,807.54

22,867.90

22,936.97

22,893.36

22,807.54

22,868.64

22,940.02

22,889.65

22,807.54

22,869.38

22,885.95

UTM

40,005

40,005

40,085

40,125

40,286

UTA

480,060

480,060

481,020

481,500

483,432

413607578.xlsx

Datos UF-UTM-UTA 2013 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

40,005 40,005 40,085 40,125 40,286 40,085 40,085 40,326 40,447 40,528 40,731 40,772

480,060 480,060 481,020 481,500 483,432 481,020 481,020 483,912 485,364 486,336 488,772 489,264

108.8 108.93 109.35 108.82 108.81 109.51 109.79 110.06 110.65 110.8 111.22 111.88

413607578.xlsx

Jun

Datos UF-UTM-UTA 2013

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

22,882.25

22,852.67

22,954.32

23,040.94

23,092.57

23,190.54

23,237.43

22,878.55

22,852.67

22,958.75

23,043.17

23,094.11

23,194.27

23,238.20

22,874.85

22,852.67

22,963.18

23,045.39

23,095.65

23,198.00

23,238.97

22,871.16

22,852.67

22,967.62

23,047.62

23,097.18

23,201.73

23,239.75

22,867.46

22,852.67

22,972.05

23,049.85

23,098.72

23,205.47

23,240.52

22,863.76

22,852.67

22,976.48

23,052.08

23,100.26

23,209.20

23,241.30

22,860.06

22,852.67

22,980.92

23,054.30

23,101.80

23,212.93

23,242.07

22,856.37

22,852.67

22,985.35

23,056.53

23,103.34

23,216.67

23,242.85

22,852.67

22,852.67

22,989.79

23,058.76

23,104.88

23,220.40

23,243.62

22,852.67

22,857.08

22,992.01

23,060.30

23,108.60

23,221.17

23,246.61

22,852.67

22,861.49

22,994.23

23,061.83

23,112.32

23,221.95

23,249.61

22,852.67

22,865.90

22,996.46

23,063.37

23,116.03

23,222.72

23,252.60

22,852.67

22,870.32

22,998.68

23,064.90

23,119.75

23,223.49

23,255.60

22,852.67

22,874.73

23,000.90

23,066.44

23,123.47

23,224.27

23,258.59

22,852.67

22,879.14

23,003.12

23,067.98

23,127.19

23,225.04

23,261.59

22,852.67

22,883.56

23,005.35

23,069.51

23,130.92

23,225.82

23,264.58

22,852.67

22,887.98

23,007.57

23,071.05

23,134.64

23,226.59

23,267.58

22,852.67

22,892.39

23,009.79

23,072.59

23,138.36

23,227.36

23,270.57

22,852.67

22,896.81

23,012.02

23,074.12

23,142.08

23,228.14

23,273.57

22,852.67

22,901.23

23,014.24

23,075.66

23,145.81

23,228.91

23,276.57

22,852.67

22,905.65

23,016.46

23,077.20

23,149.53

23,229.69

23,279.57

22,852.67

22,910.07

23,018.69

23,078.73

23,153.26

23,230.46

23,282.56

22,852.67

22,914.49

23,020.91

23,080.27

23,156.98

23,231.23

23,285.56

22,852.67

22,918.91

23,023.14

23,081.81

23,160.71

23,232.01

23,288.56

22,852.67

22,923.34

23,025.36

23,083.34

23,164.43

23,232.78

23,291.56

22,852.67

22,927.76

23,027.59

23,084.88

23,168.16

23,233.56

23,294.56

22,852.67

22,932.19

23,029.81

23,086.42

23,171.89

23,234.33

23,297.56

22,852.67

22,936.61

23,032.04

23,087.96

23,175.62

23,235.10

23,300.56

22,852.67

22,941.04

23,034.26

23,089.49

23,179.35

23,235.88

23,303.56

22,852.67

22,945.47

23,036.49

23,091.03

23,183.08

23,236.65

23,306.56

22,949.89

23,038.71

23,186.81

23,309.56

40,085

40,085

40,326

40,447

40,528

40,731

40,772

481,020

481,020

483,912

485,364

486,336

488,772

489,264

413607578.xlsx 0.2 0.1 0.4 -0.5 0 0.6 0.3 0.2 0.5 0.1 0.4 0.6

Datos UF-UTM-UTA 2013 0.2 0.3 0.7 0.2 0.2 0.8 1.1 1.3 1.9 2 2.4 3

1.6 1.3 1.5 1 0.9 1.9 2.2 2.2 2 1.5 2.4 3

413607578.xlsx

Datos Tabla IÚSC 2013

LLENADO DEL FORMULARIO 22 - AT 2014 0

MONTO DE CÁLCULO DEL IMPUESTO ÚNICO DE SEGUNDA CATEG Períodos

Jan-13

Feb-13

Mar-13

Apr-13

May-13

Monto de la renta líquida  imponible Desde Hasta 0 540,067.50 540,067.51 1,200,150.00 1,200,150.01 2,000,250.00 2,000,250.01 2,800,350.00 2,800,350.01 3,600,450.00 3,600,450.01 4,800,600.00 4,800,600.01 6,000,750.00 6,000,750.01 Y MAS 0 540,067.50 540,067.51 1,200,150.00 1,200,150.01 2,000,250.00 2,000,250.01 2,800,350.00 2,800,350.01 3,600,450.00 3,600,450.01 4,800,600.00 4,800,600.01 6,000,750.00 6,000,750.01 Y MAS 0 541,147.50 541,147.51 1,202,550.00 1,202,550.01 2,004,250.00 2,004,250.01 2,805,950.00 2,805,950.01 3,607,650.00 3,607,650.01 4,810,200.00 4,810,200.01 6,012,750.00 6,012,750.01 Y MAS 0 541,687.50 541,687.51 1,203,750.00 1,203,750.01 2,006,250.00 2,006,250.01 2,808,750.00 2,808,750.01 3,611,250.00 3,611,250.01 4,815,000.00 4,815,000.01 6,018,750.00 6,018,750.01 Y MAS 0 543,861.00 543,861.01 1,208,580.00 1,208,580.01 2,014,300.00 2,014,300.01 2,820,020.00 2,820,020.01 3,625,740.00

Factor 0.00 0.04 0.08 0.135 0.23 0.304 0.355 0.40 0.00 0.04 0.08 0.135 0.23 0.304 0.355 0.40 0 0.04 0.08 0.135 0.23 0.304 0.355 0.40 0 0.04 0.08 0.135 0.23 0.304 0.355 0.40 0 0.04 0.08 0.135 0.23

413607578.xlsx

Datos Tabla IÚSC 2013

May-13

Jun-13

Jul-13

Aug-13

Sep-13

Oct-13

Nov-13

3,625,740.01 4,834,320.01 6,042,900.01 0 541,147.51 1,202,550.01 2,004,250.01 2,805,950.01 3,607,650.01 4,810,200.01 6,012,750.01 0 541,147.51 1,202,550.01 2,004,250.01 2,805,950.01 3,607,650.01 4,810,200.01 6,012,750.01 0 544,401.01 1,209,780.01 2,016,300.01 2,822,820.01 3,629,340.01 4,839,120.01 6,048,900.01 0 546,034.51 1,213,410.01 2,022,350.01 2,831,290.01 3,640,230.01 4,853,640.01 6,067,050.01 0 547,128.01 1,215,840.01 2,026,400.01 2,836,960.01 3,647,520.01 4,863,360.01 6,079,200.01 0 549,868.51 1,221,930.01

4,834,320.00 6,042,900.00 Y MAS 541,147.50 1,202,550.00 2,004,250.00 2,805,950.00 3,607,650.00 4,810,200.00 6,012,750.00 Y MAS 541,147.50 1,202,550.00 2,004,250.00 2,805,950.00 3,607,650.00 4,810,200.00 6,012,750.00 Y MAS 544,401.00 1,209,780.00 2,016,300.00 2,822,820.00 3,629,340.00 4,839,120.00 6,048,900.00 Y MAS 546,034.50 1,213,410.00 2,022,350.00 2,831,290.00 3,640,230.00 4,853,640.00 6,067,050.00 Y MAS 547,128.00 1,215,840.00 2,026,400.00 2,836,960.00 3,647,520.00 4,863,360.00 6,079,200.00 Y MAS 549,868.50 1,221,930.00 2,036,550.00

0.304 0.355 0.40 0 0.04 0.08 0.135 0.23 0.304 0.355 0.40 0 0.04 0.08 0.135 0.23 0.304 0.355 0.40 0 0.04 0.08 0.135 0.23 0.304 0.355 0.4 0 0.04 0.08 0.135 0.23 0.304 0.355 0.40 0 0.04 0.08 0.135 0.23 0.304 0.355 0.40 0 0.04 0.08

413607578.xlsx

Datos Tabla IÚSC 2013

Nov-13

Dec-13

2,036,550.01 2,851,170.01 3,665,790.01 4,887,720.01 6,109,650.01 0 550,422.01 1,223,160.01 2,038,600.01 2,854,040.01 3,669,480.01 4,892,640.01 6,115,800.01

2,851,170.00 3,665,790.00 4,887,720.00 6,109,650.00 Y MAS 550,422.00 1,223,160.00 2,038,600.00 2,854,040.00 3,669,480.00 4,892,640.00 6,115,800.00 Y MAS

0.135 0.23 0.304 0.355 0.40 0 0.04 0.08 0.135 0.23 0.304 0.355 0.40

413607578.xlsx

Datos Tabla IÚSC 2013

DE SEGUNDA CATEGORÍA 2013 Cantidad a rebajar 

TOPE  IMPONIBLE UF 70.3

0 21,602.70 69,608.70 179,622.45           1,603,370  445,655.70 712,089.00 956,919.60 1,226,953.35 0 21,602.70 69,608.70 179,622.45           1,605,545  445,655.70 712,089.00 956,919.60 1,226,953.35 0 21,645.90 69,747.90 179,981.65           1,607,717  446,546.90 713,513.00 958,833.20 1,229,406.95 0 21,667.50 69,817.50 180,161.25           1,612,683  446,992.50 714,225.00 959,790.00 1,230,633.75 0 21,754.44 70,097.64 180,884.14           1,608,882  448,786.04

TRAMO 1 2 3 4 5 6 7 8

Monto de la renta líquida  imponible Desde 0.0 13.5 30.0 50.0 70.0 90.0 120.0 150.0

2,696,462 2,697,455 2,697,951

413607578.xlsx

          1,608,882 

717,090.80 963,641.12 1,235,571.62 0 21,645.90 69,747.90 179,981.65           1,606,543  446,546.90 713,513.00 958,833.20 1,229,406.95 0 21,645.90 69,747.90 179,981.65           1,613,377  446,546.90 713,513.00 958,833.20 1,229,406.95 0 21,776.04 70,167.24 181,063.74           1,619,621  449,231.64 717,802.80 964,597.92 1,236,798.42 0 21,841.38 70,377.78 181,607.03           1,623,299  450,579.58 719,956.60 967,492.24 1,240,509.49 0 21,885.12 70,518.72 181,970.72           1,630,033  451,481.92 721,398.40 969,429.76 1,242,993.76 0 21,994.74 70,871.94           1,633,536 

Datos Tabla IÚSC 2013

Rentas Topes Imponibles Para afiliados a una AFP (70,3 UF): $ 1.630.033.-

Rentas Topes Imponibles Para afiliados a una AFP (70,3 UF): $ 1.633.536.-

413607578.xlsx 182,882.19           1,633,536  453,743.34 725,011.80 974,285.52 1,249,219.77 0 22,016.88 70,943.28 183,066.28           1,638,662  454,200.08 725,741.60 975,266.24 1,250,477.24

Datos Tabla IÚSC 2013

413607578.xlsx

to de la renta líquida  imponible Hasta 13.5 30.0 50.0 70.0 90.0 120.0 150.0 Y MAS

184,400 184,175 184,062

Datos Tabla IÚSC 2013

Factor EXENTO 4.0% 8.0% 13.5% 23.0% 30.4% 35.5% 40.0%

184,400 184,175 184,062

Cantidad  a rebajar  0 0.54 1.74 4.49 11.14 17.80 23.92 30.67

413607578.xlsx

3 UF): $ 1.630.033.-

3 UF): $ 1.633.536.-

Datos Tabla IÚSC 2013

413607578.xlsx

Datos Tabla IGC AT 2014

LLENADO DEL FORMULARIO 22 - AT 2014 0 UTA 2013 A.-

489,264 TABLA DE IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO AÑO TRIBUTARIO 2014 RENTA NETA GLOBAL

TRAMO

DESDE 1 2 3 4 5 6 7 8

TRAMO 1 2 3 4 5 6 7 8

HASTA

0.00 6,605,064.00 6,605,064.00 14,677,920.00 14,677,920.00 24,463,200.00 24,463,200.00 34,248,480.00 34,248,480.00 44,033,760.00 44,033,760.00 58,711,680.00 58,711,680.00 73,389,600.00 73,389,600.00 Y MAS 49,855,578 Monto de la renta líquida imponible Desde Hasta 0.0 13.5 13.5 30.0 30.0 50.0 50.0 70.0 70.0 90.0 90.0 120.0 120.0 150.0 150.0 Y MAS

FACTOR 0.000 0.040 0.080 0.135 0.230 0.304 0.355 0.400 6,447,197 Factor EXENTO 4.0% 8.0% 13.5% 23.0% 30.4% 35.5% 40.0%

413607578.xlsx

Datos Tabla IGC AT 2014

CANTIDAD A REBAJAR 0.00 264,202.56 851,319.36 2,196,795.36 5,450,400.96 8,708,899.20 11,703,194.88 15,005,726.88

Cantidad a rebajar  0 0.54 1.74 4.49 11.14 17.80 23.92 30.67

264,202.56 851,319.36 2,196,795.36 5,450,400.96 8,708,899.20 11,703,194.88 15,005,726.88

413607578.xlsx

Datos Tabla IGC AT 2014

-

413607578.xlsx

Datos generales Inf_Trib_1

INFORMACION TRIBUTARIA OPERACIÓN RENTA 2014 A.- TABLA DE IMPUESTO GLOBAL G.- MONTO DE RETIROS DE EXCEDENTES DE LIBRE DISPOSICION (ELD) LIBRE DE IMPUESTO

COMPLEMENTARIO AÑO TRIBUTARIO 2014 RENTA NETA GLOBAL DESDE

FACTOR

HASTA 0.00 $

DE $

CONCEPTO

6,605,064.00

EXENTO

CANTIDAD A REBAJAR (NO INCLUYE CREDITO 10% DE 1 U.T.A. DEROGADO POR N°3 ART. ÚNICO LEY N° 19.753 D.O. 28.09.2001)

0.00

"

6,605,064.01

14,677,920.00

0.04

"

14,677,920.01

24,463,200.00

0.08

851,319.36

" " " " "

24,463,200.01 34,248,480.01 44,033,760.01 58,711,680.01 73,389,600.01

34,248,480.00 44,033,760.00 58,711,680.00 73,389,600.00 Y MAS

0.135 0.23 0.304 0.355 0.40

2,196,795.36 5,450,400.96 8,708,899.20 11,703,194.88 15,005,726.88

B. - DATOS DE INTERES. U.T.M MES MENSUAL

I.P.C.. ANUAL

Var.

Indice

C.P.I. 01.01.2013

Remanente FUT y FUNT año anterior.

Montos Máximos Libres de Impuesto Global Complementario de Retiros de Excedentes de Libre Disposición (ELD) (Art. 42 ter).

264,202.56

CORREC. MONETARIA

% 2.4

Factor de Actual.

1.024

2.4

1.024

2.4

1.024

H.- MONTO DE RETIROS POR ELD DE DEPOSITOS CONVENIDOS LIBRE D LÍMITES PARA DEPÓSITOS CONVENIDOS CONCEPTO

Monto Máximo Depósitos Convenidos libre de impuesto para los fines tributarios. El exceso por 1.- sobre dicho límite se afecta con el Impuesto Único de Segunda Categoría o Impuesto Global Complementario. (Art. 20 DL N° 3.500/80)

Saldo negativo. FUT y FUNT año anterior.

Límite Máximo Depósitos Convenidos que se pueden retirar como Excedentes de Libre Disposición afectos al Impuesto

2.- Global Complementario. El exceso por sobre dicho límite, sin incluir la rentabilidad, se puede retirar libre de impuesto. (Art. 42 quáter LIR).

Exceso de retiros año anterior. Pérdidas Ejercicios Anteriores Ene-13 Feb-13 Mar-13 Abr-13 May-13 Jun-13 Jul-13 Ago-13 Sep-13 Oct-13 Nov-13 Dic-13

$40,005 $40,005 $40,085 $40,125 $40,286 $40,085 $40,085 $40,326 $40,447 $40,528 $40,731 $40,772

$480,060 $480,060 $481,020 $481,500 $483,432 $481,020 $481,020 $483,912 $485,364 $486,336 $488,772 $489,264

0.2 0.1 0.4 -0.5 0.0 0.6 0.3 0.2 0.5 0.1 0,4 0,6

108.80 108.93 109.35 108.82 108.81 109.51 109.79 110.06 110.65 110.80 111.22 111.88

C.- LÍMITES EXENCIONES. CONCEPTO 1.-

2.3.-

Exención impuesto de Primera Categoría empresas individuales no acogidas al artículo 14 bis o 14 ter LIR (Art. 40 N°6). Exención de Impto. Global Complementario (Art. 52).

2.4

1.024

2.4

1.024

2.4 2.2 2.1 1.7 2.2 2.2 1.6 1.3 1.1 0.5 0,4 0.0

1.024 1.022 1.021 1.017 1.022 1.022 1.016 1.013 1.011 1.005 1.004 1.000

I.-

COMPLEMENTARIO O ADICIONAL POR LOS PEQUEÑOS CONTRIBUYE CONCEPTO 1.-

1.2) En calidad de rentas exentas en el Impuesto Global Complementario cuando obtengan, además, otras rentas que no se clasifiquen en los N° 3, 4 y 5 del artículo 20 de la Ley de la Renta (Art. 27) 1.3)

13,5 UTA

Exención Impto. Global Complementario por rentas de capitales mobiliarios obtenidas por pequeños contribuyentes y trabajadores dependientes (Art. 57 inc. 1°).

20 UTM de Dic./2013

Exención de Impto. Global Complementario por rentas provenientes del rescate de cuotas de Fondos Mutuos obtenidas por pequeños contribuyentes y trabajadores dependientes (Art. 57 inc. 2°).

30 UTM de Dic./2013

Los pequeños mineros artesanales declaran por los mismos conceptos antes indicados el 10% de las ventas netas anuales de minerales debidamente actualizadas (Art.27)

$489,264 $6,605,064 J.$815,440 1.-

4.-

$1,223,160 2.-

5.-

6.-

Los pequeños contribuyentes del artículo 22 de la Ley de la Renta, deben declarar en su Impuesto Global Complementario o Adicional, las siguientes rentas presuntas

1.1) En calidad de rentas afectas cuando obtengan, además, otras rentas clasificadas en los N° 3, 4 y 5 del artículo 20 de la Ley de la Renta (Art. 27)

MONTO EXENCION 1 UTA

RENTAS PRESUNTAS A DECLARAR EN EL IMPUESTO GLOBAL

Exención Impto. Global Complementario por rentas determinadas sobre retiros efectuados de las cuentas de ahorro voluntario abiertas en las AFP acogidas a las normas de la Ley de Renta, obtenidas por pequeños contribuyentes y trabajadores dependientes (Art.22 D.L. N°3.500/80).

30 UTM de Dic./2013

$1,223,160

Exención de Impuesto Global Complementario por la rentabilidad anual generada por los APV acogidos al régimen tributario establecido en el inciso segundo del artículo 42 bis de la LIR (artículo 20 L) del D.L. .N° 3500 /80 e inciso 2° Art. 42 bis LIR).

30 UTM de Dic./2013

$1,223,160

3.-

LÍMITE AVALÚOS FISCALES PARA LA APLICACIÓN DE PRESUNCIONES RENTAS, CUOTA EXENTA AVALÚO FISCAL Y PORCENTAJE DE REAJUS CONCEPTO Avalúo máximo no sujeto a presunción de renta por Bienes Raíces No Agrícolas de propiedad de los pequeños contribuyentes y trabajadores dependientes (Art. 20 N°1, letra f) Cuota exenta de Bienes Raíces No Agrícolas destinados a la habitación correspondiente al primer semestre del año 2014. (Art. 2° Ley N°17.235/1969 sobre Impuesto Territorial) Reajuste de Avalúo Fiscal de Bienes Raíces Agrícolas y No Agrícolas correspondiente al primer semestre del año 2014 (Art. 20 N°1, inc. final)

K.- LÍMITES PARA INVERSIONES ARTS. 55 BIS, 57 BIS LEY DE LA RENTA Y LEY N°19.6 CONCEPTO 1.-

Límites máximos rebaja por Cuotas de Fondos de Inversión Ley N° 18.815/89, adquiridas con anterioridad al 04.06.93 (ex Art. 32 Ley N°18.815/89)

413607578.xlsx 7.-

8.-

9.-

Datos generales Inf_Trib_1

Exención de Impuesto de Primera Categoría y Global Complementario por rentas provenientes del mayor valor determinado en la enajenación de acciones de sociedades anónimas o derechos en sociedad de personas obtenido por pequeños contribuyentes y trabajadores dependientes (Art.57 inc. 1°).

20 UTM de Dic./2013

Exención de Impuesto Unico de Primera Categoría por rentas provenientes del mayor valor obtenido de las operaciones a que se refiere las letras a), c), d), e), h) y j) del N°8 del art. 17 (Art. 17 N°8 inc. 3°).

10 UTA

Monto no constitutivo de renta de cantidades percibidas en cumplimiento de un seguro dotal ( Art. 17N°3).

17 UTM de Dic/2013

Límites máximos rebaja por Cuotas de Fondos de Inversión Ley N° 18.815/89, adquiridas con anterioridad al 04.06.93 (ex Art. 32 Ley N°18.815/89)

$815,440 2.-

D.- IMPUESTO ESPECIFICO A LA ACTIVIDAD MINERA CONCEPTO

$4,892,640

3.-

Cuota Exenta Ahorro Neto Negativo del ejercicio a que se refiere el N° 5 de la Letra A) y ex Letra B) del Art. 57 bis

4.-

$693,124 Límite máximo por obligaciones hipotecarias contraídas entre las fechas que se indican para la adquisición o construcción de viviendas nuevas acogidas al D.F.L. N°2/59 , sujetas al beneficio tributario de la Ley N°19.622/99, y sus modificaciones posteriores o nuevas obligaciones hipotecarias para cancelar o pagar los créditos antes mencionados

MONTO

Valor Promedio de una Tonelada Métrica de Cobre Fino correspondiente al Grado A, registrado durante el ejercicio 2013. (Según Resol. Ex N° 1, del 10.01.2014)

Límites máximos por Ahorro Neto Positivo del ejercicio a que se refiere el N°4 Letra A) y ex Letra B) del Art. 57 bis

$3,621,461 5.-

E.- PROPIETARIOS DE TALLERES ARTESANALES Y MICROEMPRESAS FAMILIARES QUE CUMPLAN LOS REQUISITOS EXIGIDOS POR LA LEY.

CONCEPTO 1.-

2.-

F.-

MONTO

Contribuyentes que exploten un taller artesanal deben pagar como Impuesto Unico de Primera Categoría la cantidad que resulte mayor entre los PPM Obligatorios actualizados y 2 UTM de Diciembre de 2013, equivalente a

-.-

$81,544

Límite máximo Capital Propio Efectivo al 01.01.2013, para acogerse al régimen tributario especial que les afecta

10 UTA Enero/2013

$4,800,600

PESCADORES ARTESANALES. CONCEPTO

MONTO

Los pescadores artesanales calificados de armadores artesanales deben pagar como impuesto único de Primera Categoría, las siguientes cantidades:

1.-

2.-

3.-

Los que exploten una o dos naves que en conjunto no superen las 4 toneladas de registro grueso

1/2 UTM de Dic./2013

$20,386

Los que exploten una o dos naves que en conjunto tengan sobre 4 y hasta 8 toneladas de registro grueso, y

1 UTM de Dic./2013

$40,772

Los que exploten una o dos naves que en conjunto tengan sobre 8 y hasta 15 toneladas de registro grueso

2 UTM de Dic./2013

$81,544

Límite máximo por rebaja de intereses pagados provenientes de créditos con garantía hipotecaria por la adquisición o construcción de una o más viviendas destinadas a la habitación, según artículo 55 bis

413607578.xlsx

Datos generales Inf_Trib_1

TA 2014

E LIBRE DISPOSICION (ELD) LIBRE DE

LÍMITE $ 32,617,600

800 UTM ó 200 UTM de Dic/2013

$ 8,154,400

DEPOSITOS CONVENIDOS LIBRE DE IMPUESTO

DEPÓSITOS CONVENIDOS LÍMITES

900 UF al 31.12.2013 $ 20,978,604

900 UF al 31.12.2013 $ 20,978,604

EN EL IMPUESTO GLOBAL

OR LOS PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES. MONTO

2 UTA Dic/2013

$978,528

2 UTA Dic/2013

$978,528

10% s/vtas netas anuales de minerales actualizadas

A APLICACIÓN DE PRESUNCIONES DE ISCAL Y PORCENTAJE DE REAJUSTE. MONTOS Y FACTOR 40 UTA Dic/2013

$19,570,560

-.-

PENDIENTE

2.2%

1.022

S, 57 BIS LEY DE LA RENTA Y LEY N°19.622/99

LÍMITES 20% Renta Efectiva Impto. Global Compl. ó 50 UTA Dic/2013

$24,463,200

413607578.xlsx

Datos generales Inf_Trib_1

20% Renta Efectiva Impto. Global Compl. ó 50 UTA Dic/2013

$24,463,200

30% Base Imponible Impuesto Global Compl. ó 65 UTA Dic/2013

$31,802,160

10 UTA Dic/2013

$4,892,640

10 UTM entre el 22.06.99 al 31.12.99

6 UTM entre el 01.01.2000 al 30.09.2000

Multiplicadas por el N° de cuotas pagadas durante el año 2013, las cuales no deben exceder de 12 cuotas en el año y hasta doce cuotas atrasadas de meses anteriores

3 UTM entre el 01.10.2000 al 30.06.2001 Tramo Renta

Límite Maximo

Rebaja

0-89,99 UTA

8 UTA

$ 3,914,112

90-150 UTA

Proporcional

Proporcional

150 UTA Y MAS

Sin Derecho

Sin Derecho

90 UTA Dic/2013

150 UTA Dic/2013

$44,033,760

$73,389,600

413607578.xlsx

Datos generales Inf_Trib_2

INFORMACION TRIBUTARIA OPERACIÓN RENTA 2014 L. - LÍMITES PARA CREDITOS.

S.- COTIZACIONES DE MONEDAS NACIONALES DE ORO AL 31.

CONCEPTO 1.-

LÍMITES

Límite máximo Donaciones Universidades e Institutos Profesionales (Art. 69 Ley N° 18.681/87)

14.000 UTM

Límite máximo donaciones efectuadas culturales, según Art. 8° Ley N° 18.985/90

2% Base Imponible efectiva del Impto. ó 14.000 UTM Dic/2013

2.-

3.-

para

Límite máximo donaciones efectuadas para educacionales, según Art. 3° Ley N° 19.247/93

fines

fines

Oro amonedado de $100

$570,808,000

Dic/2013

$570,808,000

Oro amonedado de $20

T.- COSTO DE REPOSICIÓN DE MERCADERÍAS NACIONALES A Con adquisiciones en el segundo semestre del año 2013 de bienes de su mismo género, calidad o características, el costo de reposición tributario será el precio más alto convenido por dichos bienes durante el año 2013

2% R.L.I. de 1a Cat. ó 14.000 UTM Dic/2013

$570,808,000 En cambio, si existen sólo adquisiciones en el primer semestre del año 2013, será el precio más alto convenido en dicho semestre reajustado en un …

4.Límite máximo donaciones efectuadas para fines deportivos según Arts. N°62 y sgtes. Ley N°19.712/2001

Oro amonedado de $50

2% Base Imponible efectiva del Impto. ó 14.000 UTM Dic/2013

$570,808,000

5.- Límite máximo donaciones efectuadas para fines sociales según Arts. 1° y Sgtes. Ley N° 19.885/2003 Inferior, igual, o superior a 1.000 UTM Dic/2013

$40,772,000

Igual a 2.000 UTM Dic/2013

$81,544,000

5.2.- Límite General

14.000 UTM Dic/2013

$570,808,000

5.3.- Donaciones irrevocables Contribuyente de Primera Categoría

1,6‰CPT ó 14.000 UTM Dic/2013

$570,808,000

Por el contrario, si no existen adquisiciones en el año 2013 el valor de libros al término del ejercicio anterior se debe reajustar en un …

5.1.- Monto donación para invocar beneficios

U.- COSTO DE REPOSICIÓN DE MERCADERÍAS ADQUIRIDAS 31.12.2013

El costo de reposición de aquellos bienes adquiridos en el extranjero respecto de los cuales exista internación de los de su mismo género, calidad y características durante el segundo semestre del año 2013 será equivalente al valor de la última importación.

6.- Límite Global Absoluto según Art. 10 Ley N° 19.885/2003:

6.1.- Las donaciones efectuadas por los contribuyentes del Impuesto de Primera Categoría, conforme a las normas de las leyes indicadas en los números anteriores, ya sea, que el beneficio se utilice como crédito o gasto, no pueden exceder individualmente o en su conjunto del ........

6.2.- Las donaciones efectuadas por los contribuyentes del Impuesto Único de Segunda Categoría, o del Impuesto Global Complementario, conforme a las normas de las leyes indicadas en los números 1, 2, 4 y 5 anteriores, ya sea, que el beneficio se utilice como crédito o gasto, no pueden exceder individualmente o en su conjunto del ........

5% de la R.L.I. de 1° Categoría

20% Renta Imponible ó 320 UTM Dic/2013

$13,047,040

Respecto de aquellos bienes adquiridos en el extranjero en que la última internación de los de su mismo género, calidad y características se haya realizado durante el primer semestre del año 2013 su costo de reposición será equivalente al valor de la última importación, reajustado en la variación porcentual semestral de la moneda extranjera de que se trate …

Tratándose de aquellos bienes adquiridos en el extranjero y de los cuales no exista importación para los de su mismo género, calidad o características durante el año 2013 su costo de reposición será equivalente al valor de libros existente al término del año anterior reajustado en la variación porcentual anual de la moneda extranjera de que se trate …………

M.- LÍMITE PARA CRÉDITO POR BIENES FÍSICOS DEL ACTIVO INMOVILIZADO CONCEPTO 1.-

LÍMITE Y TASA

Límite máximo crédito por bienes físicos del inmovilizado, adquiridos nuevos o construídos en el ejercicio, según Art. 33 bis

V.- FACTORES PERMANENTES DE INCREMENTO

FACTORES PERMANENTES DE INCREMENTO

activo Tasa 4 %

500 UTM Dic./2013

$20,386,000

TASA IMPTO. PRIMERA CATEGORÍA

FORMULA DETERMINACIÓN DE FACTORES

10%

10:90

15%

15:85

16% 16.5%

N.- LÍMITE CRÉDITO POR GASTOS DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO CONCEPTO Límite máximo crédito por gastos de investigación y desarrollo establecido por la Ley N° 20.241/2008

LÍMITE 15.000 UTM

$611,580,000

16:84 16,5:83,5

17%

17:83

18.5%

18,5:81,5

20%

20:80

413607578.xlsx

Datos generales Inf_Trib_2

Límite máximo crédito por gastos de investigación y desarrollo establecido por la Ley N° 20.241/2008

$611,580,000

de Dic/2013

Ñ.- GASTOS PRESUNTOS PROFESIONALES Y OTROS. CONCEPTO

15 UTA Dic/2013

$7,338,960

O.- REBAJA POR AHORRO PREVISIONAL VOLUNTARIO (APV) CONCEPTO

ENERO

574,301

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

574,301

JUNIO

574,301

574,301 574,301 574,301

LÍMITE

600 UF

Límite Máximo por Ahorro Previsional Voluntario contribuyentes del Art. 42 N°1 y 2 (APV) (Art. 42 bis)

35:65

W.- SUELDO GRADO 1-A ESCALA ÚNICA DE SUELDOS SUELDO GRADO 1-A MESES Año 2013 Escala única de Sueldos

LÍMITE

Monto Máximo Presunción de Gastos para profesionales independientes y demás contribuyentes personas naturales de 2ª Categoría (Art. 50)

35% (Art. 38 bis LIR)

$13,985,736

al 31.12.2013

LÍMITE EXENTO BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA X.- ARTÍCULO 20 LIR P.- LÍMITE BONIFICACIÓN FISCAL

CONCEPTO

CONCEPTO

LÍMITE

Límite Bonificación Fiscal a que se refiere el Art. 20 O del D.L.N° 3500 /80

6 UTM de Dic/2013

Base Imponible Exenta del Impuesto de Primera Categoría en el caso de empresas individuales no acogidas a los artículos 14 bis ó 14 ter LIR (Art. 40 N°6)

$244,632

Q.- LÍMITE CREDITO POR GASTOS DE CAPACITACIÓN CONCEPTO

LÍMITE 9 UTM/Dic. 2013

$366,948

7 UTM/Dic. 2013

$285,404

Límite Crédito por gastos de Capacitación

Y.- LÍMITE EXENTO BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA ARTÍCULO 14 QUÁTER LIR CONCEPTO Cuota Exenta de la Base Imponible del Impuesto de Primera Categoría de los contribuyentes acogidos al artículo 14 quáter LIR (Art. 40 N°7)

R.- COTIZACIONES DE MONEDAS EXTRANJERAS Y SU VARIACIÓN PORCENTUAL TIPOS DE MONEDAS Dólar EE.UU. Dólar Canadá Dólar Australia Dólar Neozelandés Dólar Singapur Libra Esterlina Yen Japonés Franco Suizo

COTIZACIONES AL: 31.12.2012 30.06.2013 31.12.2013 479.96 507.16 524.61 482.27 482.83 492.68 467.86 498.04 464.13 430.61 393.99 392.78 413.99 400.38 775.76 771.23 866.41 5.58 5.11 4.99 525.52 536.96 591.24

VARIACION PORCENTUAL SEMESTRAL ANUAL 9.30% 3.44% 2.16% 2.04% 0.80% (6.06%) 9.63% 9.29% 3.40% 11.69% 12.34% (10.57%) (2.35%) 12.51% 10.11%

Corona Danesa

85.05

88.49

97.11

9.74%

14.18%

Corona Noruega

85.93

83.61

86.45

3.40%

0.61%

Corona Sueca

73.77

75.62

81.8

8.17%

10.89%

4.68%

12.30%

Yuan

77.02

82.62

86.49

EURO

634.45

659.93

724.30

9.75%

14.16%

-

0.44

0.50

13.64%

-

737.61

762.76

807.84

5.91%

9.52%

Won Coreano DEG

Nota: El valor de las monedas extranjeras al 30.06.2013 y al 31.12.2013 corresponde al que se observó en el Mercado Bancario los días 28.06.2013 y 30.12.2013, respectivamente (últimos días hábiles bancarios), y que publicó el Banco Central de Chile en el Diario Oficial los días 01.07.2013 y 02.01.2014, respectivamente.

Z.- LÍMITES PARA CRÉDITO POR GASTOS EN EDUCACIÓN

CONCEPTO 1,Monto crédito por cada hijo no mayor de 25 años de edad, según Art. 55 ter LIR y letra a) Art. 1° transitorio Ley N° 20.630, de 2012 2,-

Suma anual rentas del padre y de la madre según Art. 55 ter LIR

413607578.xlsx

Datos generales Inf_Trib_2

ENTA 2014

EDAS NACIONALES DE ORO AL 31.12.2013 (precio comprador)

o de $100

$ 360,000

o de $50

$ 180,000

o de $20

$ 110,000

DE MERCADERÍAS NACIONALES AL 31.12.2013

semestre del año 2013 de o características, el costo de ás alto convenido por dichos

nes en el primer semestre del onvenido en dicho semestre

2.2%

ciones en el año 2013 el valor erior se debe reajustar en un

2.4%

DE MERCADERÍAS ADQUIRIDAS EN EL EXTRANJERO AL

os bienes adquiridos en el ista internación de los de su ísticas durante el segundo alente al valor de la última

dos en el extranjero en que la mismo género, calidad y rante el primer semestre del rá equivalente al valor de la ariación porcentual semestral ate …

idos en el extranjero y de los de su mismo género, calidad 3 su costo de reposición será te al término del año anterior ntual anual de la moneda

Ver letra R anterior

Ver letra R anterior

ES DE INCREMENTO

TORES PERMANENTES DE INCREMENTO FORMULA DETERMINACIÓN DE FACTORES

FACTORES DE INCREMENTO

10:90

0.11111

15:85

0.17647

16:84

0.190476

16,5:83,5

0.197604

17:83

0.204819

18,5:81,5

0.226993

20:80

0.25000

413607578.xlsx

Datos generales Inf_Trib_2 0.53846

35:65

ALA ÚNICA DE SUELDOS MESES 2013

Año

SUELDO GRADO 1-A Escala única de Sueldos

JULIO

574,301

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

574,301

DICIEMBRE

603,016

574,301 574,301 574,301

PONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA CONTRIBUYENTES DEL

TO

Impuesto de Primera presas individuales no 14 ter LIR (Art. 40 N°6)

LÍMITE 1 UTA Dic/2013

$489,264

PONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA CONTRIBUYENTES DEL R TO LÍMITE

onible del Impuesto de tribuyentes acogidos al °7)

1.440 UTM DIC/2013

$58,711,680

POR GASTOS EN EDUCACIÓN

TO

mayor de 25 años de etra a) Art. 1° transitorio

de la madre según Art.

LÍMITE

4,4 UF DIC/2013

$102,562

792 UF DIC/2013

$18,461,172

413607578.xlsx Fecha

Control de cambios

Version

E°

Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13

1.0

Anverso

M

1.0

Anverso

M

1.0

Anverso

E

1.0

Anverso

M

1.0

Anverso

E

Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13

1.0

Anverso

M

1.0

Anverso

M

1.0

Anverso

N

1.0

Anverso

M

1.0

Anverso

M

1.0

Anverso

M

1.0

Anverso

N

1.0

Anverso

M

1.0

Anverso

M

1.0

Anverso

M

1.0

Anverso

M

1.0

Anverso

M

1.0

Anverso

M

1.0

Anverso

M

1.0

Anverso

1.0

Anverso

1.0

Anverso

1.0

Anverso

1.0

Anverso

1.0

Anverso

1.0

Anverso

1.0

Anverso

1.0

Anverso

1.0

Anverso

1.0

Anverso

1.0

Anverso

1.0

Anverso

1.0

Anverso

1.0

Anverso

1.0

Anverso

1.0

Anverso

1.0

Anverso

E E M E N N N N N N N N M M M N M M

Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13

1.0

Anverso

1.0

Anverso

1.0

Anverso

1.0

Anverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

M E E E M N N M N N M

413607578.xlsx Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Nov-13 Jan-14 Jan-14 Jan-14 Jan-14 Jan-14 Jan-14 Jan-14

Control de cambios

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.0 1.0

Reverso Reverso

1.0

Reverso

1.0

Reverso

1.1

Anverso

1.1

Anverso

1.2

Inf_Trib_1

1.2

Inf_Trib_2

1.2

Anverso

1.2

Reverso

1.2 1.3 1.3

Reverso Inf_Trib_1 Inf_Trib_2

M N N M M M E M N N M N M M N M M N M N N N N N N N M N M N N

413607578.xlsx

Control de cambios Modificación al F22

Se Se Se Se Se

modifican titulos del costado del F22 L1 - L36 modifica la glosa del cód. [106] elimina el cód. 602 modifica la glosa del cód. [155] elimina el cód. [165]

Código 106 602 155 165

Se separan los conceptos declarados en el cód. 166 en dos códigos. ([166] y [907])

166

Se modifica glosa del cód. [166]

166

Se Se Se Se Se Se Se Se Se Se Se Se Se Se Se Se Se Se Se Se Se Se Se Se Se Se Se Se Se Se

907

crea cód. [907] actualizan líneas de referencia modifica glosa del cód. [170] modifica glosa del cód. [201] crea cód. [910] modifica orden del cód 867 dentro del F22 modifica glosa del cód. [608] modifica glosa del cód. [895] modifica glosa del cód. [867] modifica glosa del cód. [174] modifica glosa del cód. [304] modifica glosa del cód. [195] elimina cód. [905] elimina cód. [906] modifica glosa del cód. [113] elimina cód. [120] crea cód. [908] crea cód. [909] crea cód. [911] crea cód. [913] crea cód. [914] crea cód. [923] crea cód. [924] crea cód. [925] modifica glosa del cód. [832] modifica glosa del cód. [833] modifica glosa del cód. [167] crea cód. [912] modifica glosa del cód. [119] actualizan líneas de referencia del cód. [116]

Dada la inclusión del cód. [912], el cód. [181] se despleaza hacia la fila 61

Se Se Se Se Se Se Se Se Se Se

elimina cód. [880] elimina cód. [899] elimina cód. [901] modifica glosa del cód. [632] crea cód. [926] crea cód. [927] modifica glosa crea cód [928] crea cód [929] modifica glosa del cód. [783]

158 170 201

910 608 895 867 174 304 195 905 906 113 120 908 909 911 913 914 923 924 925 832 833 167 912 119 116 181 880 899 901 632 926 927 639 928 929 783

413607578.xlsx Se modifica glosa del cód. [785] Se crea cód [938] Se crea cód. [930] Se modifica glosa del cód. [705] Se modifica titulo columna Rec. N° 5 Se modifica titulo columna Rec. N° 6 Se elimina cód. [623] Se modifica glosa del cód. [774] Se crea cód. [931] Se crea cód. [932] Se modifica glosa del cód. [624] Se crea cód. [933] Se modifica glosa del cód. [275] Se modifica glosa del cód. [231] Se crea cód. [934] Se modifica glosa del cód. [625] Se modifica glosa del cód. [626] Se crea cód. [939] Se modifica glosa del cód. [838] Se crea cód. [935] Se crea cód. [936] Se crea cód. [937] Se modifica glosa del cód. [910], línea 20 Se modifica glosa del cód. [913], línea 48 Se incluye hoja con información tributaria Inf_Trib_1 Se incluye hoja con información tributaria Inf_Trib_2 Se modifica glosa de línea 36 Se crea cód. [940] Incluido monto para códgio [494] Se incluye información tributaria Inf_Trib_1 (Aún queda pendiente un valor) Se incluye hoja con información tributaria Inf_Trib_2

Control de cambios 785 938 930 705

623 774 931 932 624 933 275 231 934 625 626 939 838 935 936 937 910 913

304 940 494

413607578.xlsx Línea o  Recuadro L3 L3 L7

L11 L11 L11 L13 L17 L19

L20 L27 L28 L29 L32 L36 L41

L43 L43 L44 L44 L48 L48 L48 L49 L49 L49 L57 L57 L58 L58 L59 L59 L61

R2 R2 R2 R2 R2 R2 R3

Control de cambios

413607578.xlsx R3 R3 R4 R4 R5 R6 R6 R6 R6 R6 R6 R6 R6 R6 R6 R6 R6 R6 R6 R6 R6 R6 L20 L48

L36 R3 R1

Control de cambios