F22 2017.xlsx

RUT

REPUBLICA DE CHILE FORM

FOLIO 7 7

AÑO TRIBUTARIO 2017

SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

CONTRIBUYENTE

IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

22

TIPOS DE RENTA Y REBAJAS

Cred. X Impto 1ª Cat empresario individual

CREDITO POR IMPUESTO 1ª CATEGORIA

-

847

1 Retiros. (Art. 14 , 14 bis y 14 quáter)

RENTAS Y REBAJAS

-

600

2 Dividendos distribuidos por S.A. Y C.P.A. y S.p.A.(Art. 14, 14 bis y 14 quáter)

601

3 Gastos Rechazados pagados y otras partidasa que se refiere el inc.3° Art 21

RENTAS AFECTAS

Rentas por participación en sociedades que determinen rentas según contabilidad simplificada, planillas, contratos y otras re

956

Rentas obtenidas de contribuyentes acogidos a letra A del Art 14 Ter (Propias y por Participación en Sociedades)

958

Total Rentas determinadas según códigos (604)=códigos (954)+(956)+(958) y códigos (109)=códigos (955)+(957)+(959)

604

6 Rentas percibidas del Art. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.)(Según recuadro Nº 1) 8 Rentas

exentas del Impuesto Global Complementario, (Art. 54 N° 3). 9 Rentas del Art. 42 Nº 1 (sueldos, pensiones, etc.) Incremento por impuesto de Primera Impto Territorial pagado en el año

11 2016

12 Pérdida

-

606

749

166

-

Donaciones Art 7° Ley N° 16.282 y DL N° 45

907

-

764

CREDITOS AL IMPUESTO

169 158 111

750

Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas Nuevas acogidas al DFL Nº 2 s/ Ley19622

740

-

751

822

Ahorro Previsional Voluntario según inciso 1º Art. 42 Bis

negativo anotelo 765

-

766

Si el resultado es

en el código 304 entre parentesis y vea instrucciones 157 para la linea 35

19 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis)

1017

20 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según recuadro N° 4 (Nº 5 letra A y ex letra B Art. 57 bis).

201

21 10% Tasa Adicional de Impto Globl Complementario, sobre cantidades declaradas en linea 3 (Inc. 3° Art 21)

910

22 Crédito al IGC Fomento por Forestal según D.L. Nº 701.

135

23 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 8. (Art. 56 N° 2)

136 positivo, anótelo

24 Crédito

176

+ + + + =

Si el resultado es en el código 304 sin paréntesis y

al IGC por Impuesto Tasa Adicional segùn ex. Art. 21

25 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos (Art. 62 y siguientes Ley 19712).

752 luego trasladelo al

26 Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución (Arts 41 A letra E N°7 y 56 N° 3)

608

27 Crédito al IGC o IUSC por Gastos de Educación. (Art. 55 ter)

895

28 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales (Art. 1º bis Ley 19.885).

867

29 Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art. 69 Ley Nº 18.681).

609

código 31 de la linea 36

30 Crédito al IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior ( Arts. 41 A, letra D y 41 C N° 3). 1018 31 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Unico de Segunda Categoría. (Art. 56 N° 2)

162

33 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución. (Art. 56 N° 3 610 34 Crédito al IGC por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C)

746

35 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción (Arts. 5 y 9 Ley N° 20.444)

866

36 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales (Art. 8 Ley Nº 18.985).

607

37 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DEBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO

304

IMPUESTOS

BASE IMPONIBLE

Primera Categoría sobre rentas efectivas.

REBAJAS AL IMPUESTO

-

960

39 Impto. Primera Categoría Contribuyentes letra A del Art 14 Ter

963

-

961 964

962 965

47 Impuesto Único por Exceso de Endeudamiento. (Art. 41 F)

753

754

755

48 Impuesto Adicional

D.L. 600/74.

133

138

134

49 Impuesto Adicional

Ley de la Renta.

32

76

34

+ + + + + + + + + + +

911

10% Tasa Adicional de Impto Adicional, sobre contidades declaradas en linea 3 (Inc 3°, Art 21

913

914

+

923

Retención de Impto sobre activos subyacentes(Tasa 20% y/o 35%) según Art 79.

924

925

43

756

862

863

63

71

848

849

768

769

Impto. Primera Categoría (18)=(960)+(963); (19)=(961)+(964); (20)=(962)+(965)

40 Impuesto

IMPUESTOS DETERMINADOS

+

152 161

32 Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N°4 (Nº 4 letra A y ex letra B Art. 5 174

18

Específico a la Actividad Minera (Art. 64 bis) 41 Primera Categoría sobre rentas presuntas. 42 Impto. Unico Primera Categ. según inc 3° N°8 Art 17

824

43 Impuesto Art.

77

187 195

2º D.L. 2.398/78. 44 Impuesto Unico según Inc. 1º del Art. 21.

113

45 Impuesto

908

46 Impuesto

Unico Activos Subyacentes según N°3 Art 58. Único Art. 82 Ley N° 20.712 (LUF) tasa 10%

Dif por Impto Adicional por crédito indebido por impto de 1a Cat 50 según inc 5° N°4 Art 74

IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

31

155

-

18 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla. (Art. 47 y Art. 52)

Retención de impto sobre gastos rechazados y otras partidas (Tasa 51 35%) según Art 79 Impuesto Unico Talleres 52 Artesanales. Impto único por retiros de Ahorro Previ.

53 Voluntario, N° 3 inc 1° Art. 42 Bis

951

36

Crédito Fiscal AFP, según Art. 23 D.L. 3.500

56 Créditos por Gastos de Capacitación

82

Crédito por Rentas Fondos Mutuos con derecho a dev. (Art 108)

57 Crédito Empresas Constructoras.

83

Retenciones por rentas declaradas en Retenciones por rentas declaradas en

59 líneas 7 y/o 53 código 767.

PPUA sin derecho a devolución (Arts. 31 N°3

60 y 41 A letra D N°7). 61 62

832 912

Rem. de crédito por Reliquidación de impto Unico de 2° Cat y/o por Ahorro Neto Positivo, proveniente de lineas 31 y/o 32

119

Créditos puestos a dispo. de los socios por la soc., con tope del total o saldo del impto adeudado Pago Provisional Exportadores, Art. 13 Ley

63 18.768.

-

74

-

1007

189

79 114 909 952

Crédito por Reintegro Peajes Ley (19.764) Si el resultado es positivo, trasládelo a línea 69 cod 90 , si es Mayor Retenciones por sueldos y pensiones declaradas en lines 9. Reteniones por rentas declaradas en lineas 1, 3, 4, 5, 42 , 45 y 46. PPUA con derecho a devolución (Arts. 31 N°3 y 41 A letra D N°7). Rem.de crédito por impto de 1° Cat.proveniente de línea 33

198

188

196

51

55 Pagos Provisionales (Art. 84)

20 825

Restitución Crédito por Gastos Capacitación Excesivo (Art 6° Ley 20.326)

767

58 línea 6 (Recuadro Nº 1)

19

Impuesto Unico Pescadores Artesanales

21

54 Reliquidación Glob. Compl. Por Término de Giro.(Art.38bis)

DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

170

+ + + + + + = =

109

748

17 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva)

38

959

Incremento por Impuestos pagados o retenidos en el exterior.

14 Cotizaciones Previsionales Correspondiente al empresario o socio. (Art. 55 letra b) 20% Cuotas Fondos Inversión,

957

-

13 SUB TOTAL (Si declara impuesto Adicional trasladar a lineas 48 ó 49). Intereses pagados por créditos con

955

159

en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según lineas 2, 7 y 8 (Ver instrucciones).

15 garantía hipotecaria,según art 55 bis

108

110

7 Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N° 2) Retiros de ELD (Art.42 Ter y quáter), Fondos Mutuos y Ganancias de Capital (Art 605

REBAJAS A LA RENTA

BASE IMPONIBLE GLOBAL COMPLEMENTARIO O GLOBAL

954

16 adquiridas antes del 04.06.93

IMPTO. GLOBAL COMPLEMENTARIO

-

603

Rentas Propias determinadas según contabilidad simplificada, planillas, contratos y otras rentas.

10 Categoría

105 106

4 Rentas presuntas de: Bienes Raíces, Minería, Explotación de Vehículos y otras (Art. 34).

5

+ + + +

104

+ +

54

611

833

834

167

747

+ -

116

757

-

870

871

881

882

173 a linea 66 cod 85 negativo

612

Crédito por Sistemas Solares Térmicos (Ley 20.365).

58 Retenciones sobre intereses según Art 74 Nº 7

181

64 Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts. 89 y sgtes. DL N° 3500

900

65 RESULTADO LIQUIDACION ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet).

1

ROL UNICO TRIBUTARIO

2

Primer Apellido o Razón Social

-

305

5

Segundo Apellido

+ =

Nombres

85

-

Menos: Saldo puesto a disposición de los socios

86

-

+ -

68

Monto

-

=

DEVOLUCION SOLICITADA

87

SOLICITO DEPOSITAR EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA 301

Nombre Institución Bancaria Tipo de Cuenta (Marque con una x según corresponda)

N° Cta

306

Cuenta Corriente Cuenta Vista Cuenta de Ahorro

IMPTO. A PAGAR

SALDO A FAVOR

67

69

Impuesto Adeudado

70

Reajuste Art. 72 Línea 69

71

TOTAL A PAGAR (L 69 + 70)

1.0%

90

-

39

-

91

RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO RECARGOS POR MORA EN EL PAGO

66

780

REMANENTE DE CREDITO

3

72

MAS: Reajustes declaración fuera de plazo

92

73

MAS: Intereses y Multas declaración fuera de plazo

93

74

TOTAL A PAGAR (LINEAS 71+72+73)

94

Nota: El Rol Unico Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liquidación Anual Impto. Renta, Domicilio, Comuna, Región y el resto de los datos de identificación son obligatorios

+ + = + + =

d a d

RUT AÑO TRIBUTARIO 2017

Rentas de 2ª Categoría

Renta Actualizada -

Particip. en Soc. de Profes. de 2ª Categ.

856 547 617

Monto Ahorro Prev. Volunt. s/. inc 1° Art 42 Bis

770

491 619

Total Honorarios

467

Total Remun. Directores S.A.

479

-

618

-

Total Ingresos Brutos

Gasto por donación fines sociales (Art. 1° bis Ley N° 19.885). Gastos Efectivos (sólo del Total Ing. Brutos) Gastos Presuntos: 30% sobre el código 547, con tope $ 8.312.940 Rebaja por presunción de asignación de zona D.L. 889

Total Rentas y Retenciones

872 465 494 850

(Trasladar a linea 6 sólo persona natural)

-

Monto inversión Ley Austral

741

-

Total del Activo

122

-

Total Pasivos Contraídos en Chile Total del Pasivo Capital Efectivo Capital Propio Tributario Positivo

1020 123 102 645

-

852

Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo no certficados por Corfo

897

Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente Extranjera

853 941

Gastos por Responsabilidad Social Gastos por Impuesto Renta e Impuesto Diferido

968 969 635

Gastos por adquisiciones en supermercados y negocios similares

Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos

Renta Líquida (o pérdida)

636 637 638 926 927 970

Corrección Monetaria Saldo Deudor (Art. 32) Corrección Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32)

Depreciación Financiera del ejercicio Depreciación Tributaria del ejercicio Rentas tributables no reconocidas financieramente

971 639

gastos agregados por donaciones Gastos que se deben agregar a la RLI según el N°1 del Art. 33.

1000

Gasto Goodwill Tributario del ejercicio.

Impuesto Específico a la Actividad Minera

827

Pérdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 Nº 3)

634

Gastos Rechazados afectos a la tribtación del inc. 1° Art 21 Gastos Rechazados afectos a la tribtación del inc. 3° Art 21

928 929

Ingresos No Renta (Art. 17)

640

Otras Partidas

807 641

Rentas Exentas Impto. 1ª Categoría (Art. 33 Nº 2)

642 972

Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art. 33Nº 2) Renta Líquida (ó Pérdida) antes de rebajar como gasto donaciones.

Gastos aceptados por donaciones. Rentas Exenta de Impto de 1ª Cat (Art 14 quater y Art 40 Nº 7)

Renta Líquida Imponible (o Pérdida Tributaria) Base Imponible Renta Presunta Rentas afectas al Impto Unico de Prim. Categoría Renta por arriendo de Bienes Raices Agrícolas Renta por arriendo de Bienes Raices no Agrícolas Otras Rentas afectas al Impto de Primera Categoría Renta Neta de Fuente Extranjera (artículo 41 A letra E N° 6).

973 868 643 808 758 809 759 760 974

Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing.

975

Total de cantidades contabilizadas en gasto contraídas con relacionados en el exterior (Arts. 31 inciso 3 y 59).

976

Beneficio antes de Gastos Financieros (EBITDA)

1019

Saldo de Caja (sólo dinero en efectivo y doctos. al día s/arqueo)

Saldo Cuenta Corriente bancaria según conciliación Préstamos efectua. a propietarios, socios o accionistas en el ejerc

Cuentas por Cobrar (por Ventas o Servicios). Existencia Final Activo Inmovilizado Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado Bienes Adquiridos Contrato Leasing

101 784 783 977 129

1023 893 894 646 Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes relacionad 1021 Patrimonio Financiero 843 Diferencia positiva entre el CPT y el capital aportado, FUT, FUNT y FUR

Aumentos de Capital Disminuciones de Capital Capital Propio Tributario Negativo

Total Capital Enterado Activo Gasto Diferido Goodwill Tributario.

844 1003

Activo Intangible Goodwill Tributario (Ley N° 20.780).

RECUADRO N°4 : DATOS Art. 57 BIS LETRA A, a contar del Dep. Tributaria 01.08.1998

1004 Utilidades Financieras Capitalizadas y Sobreprecio en Colocación de Acc 1005 Depreciación tributaria normal del ejercicio 785 Total depreciación normal de los bienes con depreciación acelerada 950 informada en los códigos 938, 942 y/o 949 Depreciación tributaria acelerada del ejercicio

938 942

Depreciación acelerada en 1 año (Art. 31 N° 5 bis)

949 701

Depreciación acelerada en 1/10 de la vida útil normal (Art. 31 N° 5 bis)

Total A.N.P. Del Ejercicio A.N.P. Utitlizado en el Ejercicio Remanante A.N.P. Ejercicio Siguiente Total A.N.N. Del Ejercicio Cuota Exenta 10 UTA s/. N°5 letra A Art 57 bis.

702 703 704 930

Base para Débito Fiscal del Ejercicio linea 20 RECUADRO N° 12: INGRESO DIFERIDO CONTRIBUYENTES ACOGIDOS A LETRA A DEL ART. 14 TER

Regimen Tributario de la LIR

705

03

1008

Ingreso Diferido imputado en el ejercicio

1011

Monto Total Venta Actualizado

Contab Completa

Contab Simplificada

615

614

Asoc. o Ctas. en Participación

616

-

224 774 931 775 979 284 225 932 883

Inversiones recibidas en el ejercicio en el caso del Empresario Individual (Art. 14)

229 624 227

Diferencia entre depreciacion acelerada y normal

776

Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y otras provenientes de otras empresas

777

+ + + + = = = = + + + + = = =

999

-

+

998

-

953

-

=

859 884 885 886

-

782

Crédito Impto. 1ª Cat del Ejercicio sin derecho a devolución Crédito Impto. 1ª Categ. informado en el Ejercicio con derecho a devolución

939 627

Crédito Impto. 1ª Categ. informado en el Ejercicio sin derecho a devolución

904

Saldo acumulado por diferencia entre depreciación acelerada y normal (Art. 31 N° 5)

Remanente FUNT ejercicio anterior Saldo negativo FUNT ejercicio anterior FUNT generado por FUT afectado con el de Impuesto Sustitutivo. Impuesto Sustitutivo que afecto al FUT Histórico. FUNT positivo generado en el Ejercicio FUNT negativo generado en el ejercicio Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el Ejercicio Saldo FUNT al 31.12.2016. Saldo Negativo FUNT, al 31.12.2016. Dividendos y/o retiros afectos no imputados al FUT. Remanente FUR para el ejercicio siguiente. Exceso de retiros determinado al 31.12.2016 para ejercicios siguientes.

Devoluciones de Capital, según N°7 Art. 17. Crédito IEAM Ejercicio Crédito IEAM utilizado en el Ejercicio Remanente Crédito IEAM a devolver Crédito por donaciones al FNR según Art. 4, Ley N° 20.444 Crédito por donaciones para fines culturales. Crédito por contribuciones de bienes raices Crédito por donaciones para fines educacionales Crédito por donaciones para fines deportivos Crédito por donaciones para fines sociales Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio Crédito por rentas de zonas francas y otros Otras rebajas especiales.

835 791 933 889 275 226 231 934 318 232 625 935 626

845 818 842 980 981 819 837 820 228 840 836 982 320 983

828 830 829 898 373 365 382 761 773 366 392 984

Remanente de Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones AT 1999 - 2002

839

Crédito por donaciones a Univer. e Inst. Profesionales

384

Crédito por Impto. 1ª Cat. Contrib. Art. 14 bis 385 Crédito por Impto. 1ª Cat. Contribuyentes Art. 14 Ter Letra A 1022 Crédito por inversiones Ley Arica 390 Crédito por inversiones Ley Austral 742 Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra A y 41 C 841 Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra B y C y 387 41 C Crédito por inversión privada en actividades de Investigación y Desarrollo Ley N°20.241.

855 236 238 Remanente por impuestos extranjeros para el ejercicio siguiente, según Arts. 41 A 1006

Saldo crédito contribuyentes Art. 14 bis Saldo crédito impto tasa adicional ex. Art. 21

Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N° 18.985 ejercicio anterior. Gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N° 18.985 imputado en el ejercicio. Remanente gasto por donaciones culturales según art. 8, Ley N° 18.985 ejercicio siguiente.

Agregados a la RLI (o perd trib) de 1ª Cat s/ Art 64 ter Deducciones a la RLI (o perd trib) de 1ª Cat s/ Art 64 ter

Ventas expresadas en tons métricas de cobre fino según Art 64 bis

Gastos por donaciones para fines educacionales. Gastos por donaciones para fines deportivos. Gastos por donaciones para fines sociales

985 887 986 987 988 792

Gastos por donaciones a universidades e instituciones profesionales.

989

Gastos por otras donaciones según Art. N° 10, Ley N° 19.885.

772

Ventas de relacionados expresadas en toneladas métricas de cobre fino según Art 64 bis.

Margen Operacional Minero según Art 64 bis Gastos por donaciones para fines culturales.

315

Gastos rechazados por donaciones para fines culturales.

990 991 1001 794

Gastos rechazados por donaciones para fines educacionales. Gastos rechazados por donaciones para fines deportivos. Gastos rechazados por donaciones para fines sociales. Gastos rechazados por donaciones a universidades e instituciones profesionales. Gastos rechazados por otras donaciones según Art. N° 10, Ley N° 19.885.

Gastos por donaciones al FNR según Ley N° 20.444.

876 1002

Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4° y 9° Ley N° 20.444).

Gastos rechazados por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282. Fecha Presentación

650

993 811 994 873

Gastos por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282.

RUT Contador

903

RUT Rep Legal

=

Costo de Venta Total Actualizado

-

Incremento

Crédito

1009

-

1010

1012

-

1013

N° de Operaciones de D° Sociales

Monto Total Venta de Derechos Sociales Actualizado.

Costo de Venta Total de Derechos Sociales Actualizado

Régimen General

796

799

802

943

945

947

Régimen Impto. Unico 1a Categoría

797

800

803

944

946

948

Régimen Art. 107

798

801

804

+ + + + + + +

-

Reposición Pérdida Tributaria Rentas presuntas o participación en rentas presuntas Otras Partidas que se agregan Otras Partidas que se deducen Sdo FUT traspasado a soc que nace por división Partidas que se deducen (Rentas presuntas,etc.) Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio Saldo FUT al 31.12.2016, con crédito y con derecho a devolución. Saldo FUT al 31.12.2016, con crédito y sin derecho a devolución. Saldo FUT al 31.12.2016, sin crédito. Saldo negativo FUT al 31.12.2016. Rem Créd Impto. 1ª Cat ejercicio ant con derecho a devolución Rem Créd Impto. 1ª Cat ejercicio ant sin derecho a devolución Crédito Impto. 1ª Cat del Ejercicio con derecho a devolución

Saldo de utilidades tributables acumuladas

Detalle Saldo de utilidades tributables acumuladas al termino del ejercicio

Nº Acciones, Cuotas de Fondos Mutuos y/o de Inversión Vendidas

788

613

Recuadro Nº 9 Créd por Gastos Crédito por gasto Capacitación Mensual con derecho a devolución de Capacitación (Art 6 Ley 20.326)

+ = + -

Cód. Actividad Económica

Saldo Crédito Impuesto 1° Categ. al 31.12.16, con derecho a devol 838 Saldo Crédito Impuesto 1° Categ. al 31.12.16, sin derecho a devolu 936 Crédito por Imptos Extrajeros informados en el Ejercicio 937

RECUADRO Nº 7: CREDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO PRIMERA CATEGORIA Y OTRAS REBAJAS ESPECIALES (LINEA 39 Y 41)

815

Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo certficados por Corfo

651 630 631 632 633 966 967

+ + + + = + + + + + = =

RECUADRO Nº 8 CREDITO DISPONIBLE

Monto Inversión Ley Arica

628 851 629

Recuadro Nº 10 Royalty Minero

Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo impuesto adicional no ha sido enterado (Arts. 31 inciso 3 y 59).

647 940 648 978

-

Ingresos del Giro Percibidos o Devengados Rentas de Fuente Extranjera Intereses Percibidos o Devengados Otros Ingresos Percibidos o Devengados Costo Directo de los Bienes y Servicios Remuneraciones Depreciación Financiera del ejercicio Intereses Pagados o Adeudados Gastos por Donaciones Otros Gastos Financieros

RECUADRO Nº 6 : DATOS DEL FUT

-

896

RECUADRO Nº 3 DATOS CONTABLES BALANCE 8 COLUMNAS Y OTROS

(trasladar linea 58 cod 198)

Recuadro N° 11: Donaciones

RECUADRO N° 1 : HONORARIOS

Incremento por imptos. Pagados o retenidos en el exterior

Sin Contabilidad

Saldo rentas e ingresos al 31-12-1983 Rem FUT ejercicio ant con crédito con derecho a devolución Rem FUT ejercicio ant con crédito sin derecho a devolución Remanente FUT ejercicio anterior sin crédito FUT afectado con el Impuesto Sustitutivo Saldo negativo ejercicio anterior R.L.I. Primera Categoría del ejercicio Crédito Total Disponible por imptos extranjeros Rentas exentas de Impto de 1ª Cat (Art 14 quater y Art. 40 Nº 7) Pérdida Tributaria 1ª Categoría del Ejercicio Gastos Rechazados no gravados con la tribut del Art. 21

+ + + = + = - + - = -

492

72

P de Neg. Art 41 D LIR

813

RETIRO

Impto Retenido Actualiz.

461 545

Particip. en Soc. de Prof. de 2ª Cat.

RECUADRO Nº 2: BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA

805

DL 701 (F.F.)

69

Sistema Determin. Rentas

Opción

Contrib. Agricultor Contab. Simplif. DS Nº344/2004

Instit. Art. 40 N° 2

Total Gastos

DL 600 (E.I.E.)

Ciudad 14

55

Gastos Rechazados

786

Correo Electrónico D.S. 341(Z Franca 73

846 68

S.p.A (Art 424 y sgtes de C.C.)

CONTRIBUYENTE Of. Depto.

Actividad, Profesión o Giro del Negocio

Gto Total Rechaz Gastos

Ley 19.709(Tocopi.)

787

EIRL (Ley 19.857)

13

DONACIONES AFECTAS AL AGA

95

FOLIO

N°

Donaciones no Afectas al LGA

Franquicias Tributarias

Ley 18.392/19.149

Honorarios Anuales Con Retención Honorarios Anuales Sin Retención

RECUADRO Nº5: ENAJENACIÓN DE ACCIONES, DERECHOS SOCIALES, CUOTAS DE FONDOS MUTUOS Y/O DE INVERSIÓN

o n a l

Marque con X según instruc.

cTODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS: ### calle o 6 m u ### 8 Comuna 53 Región t a c 48 Telefóno 9 Fax i

-

+ + + = =

+

-

=

CODIGO

REGISTRAR LOS DATOS EN LA COLUMNAS: CODIGO Y VALOR

VALOR

pegar SIIC

1 2 5 6 9 8 7 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0

0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

PEGAR SIIC EN C2

COPIAR F22 DEL SIIC DESDE EL CODIGO 01 HASTA EL CODIGO 94

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0

0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

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0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

85

0

86

0

87

0

90

0

39

0

91

0

COPIAR F22 DEL SIIC DESDE EL CODIGO 01 HASTA EL CODIGO 94

HASTA EL CODIGO 94

RUT

REPUBLICA DE CHILE FORM

FOLIO 7 7

AÑO TRIBUTARIO 2017

SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

AUDITORIA

IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

22

TIPOS DE RENTA Y REBAJAS

Cred. X Impto 1ª Cat empresario individual

CREDITO POR IMPUESTO 1ª CATEGORIA

-

554196 847

1 Retiros. (Art. 14 , 14 bis y 14 quáter)

RENTAS Y REBAJAS

-

600

2 Dividendos distribuidos por S.A. Y C.P.A. y S.p.A.(Art. 14, 14 bis y 14 quáter)

601

3 Gastos Rechazados pagados y otras partidasa que se refiere el inc.3° Art 21

RENTAS AFECTAS

954

Rentas por participación en sociedades que determinen rentas según contabilidad simplificada, planillas, contratos y otras re

956

Rentas obtenidas de contribuyentes acogidos a letra A del Art 14 Ter (Propias y por Participación en Sociedades)

958

Total Rentas determinadas según códigos (604)=códigos (954)+(956)+(958) y códigos (109)=códigos (955)+(957)+(959)

604

6 Rentas percibidas del Art. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.)(Según recuadro Nº 1) 8 Rentas

exentas del Impuesto Global Complementario, (Art. 54 N° 3). 9 Rentas del Art. 42 Nº 1 (sueldos, pensiones, etc.) Incremento por impuesto de Primera Impto Territorial pagado en el año

11 2016

12 Pérdida

-

606

IMPTO. GLOBAL COMPLEMENTARIO

CREDITOS AL IMPUESTO

959

155 152 161

-

748

-

749

-

166

-

Donaciones Art 7° Ley N° 16.282 y DL N° 45

907

-

764

-

en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según lineas 2, 7 y 8 (Ver instrucciones).

169

13 SUB TOTAL (Si declara impuesto Adicional trasladar a lineas 48 ó 49).

158

14 Cotizaciones Previsionales Correspondiente al empresario o socio. (Art. 55 letra b)

111

Intereses pagados por créditos con

-

109

Incremento por Impuestos pagados o retenidos en el exterior.

-

15 garantía hipotecaria,según art 55 bis

750

Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas Nuevas acogidas al DFL Nº 2 s/ Ley19622

740

-

751

-

20% Cuotas Fondos Inversión, 16 adquiridas antes del 04.06.93

822

Ahorro Previsional Voluntario según inciso 1º Art. 42 Bis

765

-

766

-

170

18 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla. (Art. 47 y Art. 52)

157

19 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis)

1017

20 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según recuadro N° 4 (Nº 5 letra A y ex letra B Art. 57 bis).

201

21 10% Tasa Adicional de Impto Globl Complementario, sobre cantidades declaradas en linea 3 (Inc. 3° Art 21)

910

22 Crédito al IGC Fomento por Forestal según D.L. Nº 701.

135

23 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 8. (Art. 56 N° 2)

136

24 Crédito

176

al IGC por Impuesto Tasa Adicional segùn ex. Art. 21

25 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos (Art. 62 y siguientes Ley 19712).

752

26 Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución (Arts 41 A letra E N°7 y 56 N° 3)

608

27 Crédito al IGC o IUSC por Gastos de Educación. (Art. 55 ter)

895

28 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales (Art. 1º bis Ley 19.885).

867

29 Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art. 69 Ley Nº 18.681).

609

-

-

30 Crédito al IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior ( Arts. 41 A, letra D y 41 C N° 3). 1018 31 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Unico de Segunda Categoría. (Art. 56 N° 2)

162

33 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución. (Art. 56 N° 3 610 34 Crédito al IGC por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C)

746

35 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción (Arts. 5 y 9 Ley N° 20.444)

866

36 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales (Art. 8 Ley Nº 18.985).

607

37 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DEBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO

304

IMPUESTOS

38

BASE IMPONIBLE

Primera Categoría sobre rentas efectivas.

963

913

914

-

+

923

924

925

-

43

756

-

+ +

862

863

-

63

71

848

849

-

768

769

-

173

612

-

54

611

-

833

834

-

167

747

-

+ -

757

-

-

870

871

-

881

882

-

+ =

Unico Activos Subyacentes según N°3 Art 58. Único Art. 82 Ley N° 20.712 (LUF) tasa 10%

908 951

47 Impuesto Único por Exceso de Endeudamiento. (Art. 41 F)

753

48 Impuesto Adicional

D.L. 600/74.

133

49 Impuesto Adicional

Ley de la Renta.

Dif por Impto Adicional por crédito indebido por impto de 1a Cat 50 según inc 5° N°4 Art 74

32

36

Crédito Fiscal AFP, según Art. 23 D.L. 3.500

56 Créditos por Gastos de Capacitación

82

Crédito por Rentas Fondos Mutuos con derecho a dev. (Art 108)

57 Crédito Empresas Constructoras.

83

Pago Provisional Exportadores, Art. 13 Ley

63 18.768.

952

119

Créditos puestos a dispo. de los socios por la soc., con tope del total o saldo del impto adeudado

-

-

79 114 909

Rem.de crédito por impto de Primera Categoría proveniente de línea 33

Rem. de crédito por Reliquidación de impto Unico de 2° Cat y/o por Ahorro Neto Positivo, proveniente de lineas 31 y/o 32

-

74 1007

912

832

-

189 196

Crédito por Reintegro Peajes Ley (19.764) Mayor Retenciones por sueldos y pensiones declaradas en lines 9. Reteniones por rentas declaradas en lineas 1, 3, 4, 5, 42 , 45 y 46. PPUA con derecho a devolución (Arts. 31 N°3 y 41 A letra D N°7).

198

-

188

51

55 Pagos Provisionales (Art. 84)

PPUA sin derecho a devolución (Arts. 31 N°3 y 41 A letra D N°7).

825

Restitución Crédito por Gastos Capacitación Excesivo (Art 6° Ley 20.326)

767

Retenciones por rentas declaradas en 58 línea 6 (Recuadro Nº 1) Retenciones por rentas declaradas en 59 líneas 7 y/o 53 código 767.

19

Impuesto Unico Pescadores Artesanales

21

54 Reliquidación Glob. Compl. Por Término de Giro.(Art.38bis)

62

-

Retención de Impto sobre activos subyacentes(Tasa 20% y/o 35%) según Art 79.

195 77

61

-

20

911

187

113

60

965

+

-

824

44 Impuesto

Impto único por retiros de Ahorro Previ.

-

31 962

34

2º D.L. 2.398/78. Unico según Inc. 1º del Art. 21.

18

43 Impuesto Art.

53 Voluntario, N° 3 inc 1° Art. 42 Bis

Si el resultado es positivo, anótelo en el código 304 sin paréntesis y luego trasladelo al código 31 de la linea 38

76

Específico a la Actividad Minera (Art. 64 bis) 41 Primera Categoría sobre rentas presuntas. 42 Impto. Unico Primera Categ. según inc 3° N°8 Art 17

Retención de impto sobre gastos rechazados y otras partidas (Tasa 51 35%) según Art 79 Impuesto Unico Talleres 52 Artesanales.

964

Si el resultado es negativo anotelo en el código 304 entre parentesis y vea instrucciones para la linea 37

10% Tasa Adicional de Impto Adicional, sobre contidades declaradas en linea 3 (Inc 3°, Art 21

40 Impuesto

46 Impuesto

-

961

+ + + + =

+ + + + + + = =

+ + + + + + + + + + +

Impto. Primera Categoría (18)=(960)+(963); (19)=(961)+(964); (20)=(962)+(965)

45 Impuesto

REBAJAS AL IMPUESTO

-

960

39 Impto. Primera Categoría Contribuyentes letra A del Art 14 Ter

IMPUESTOS DETERMINADOS

957

-

32 Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N°4 (Nº 4 letra A y ex letra B Art. 5 174

IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

955

159

17 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva)

DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

108

110

7 Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N° 2) Retiros de ELD (Art.42 Ter y quáter), Fondos Mutuos y Ganancias de Capital (Art 605

REBAJAS A LA RENTA

BASE IMPONIBLE GLOBAL COMPLEMENTARIO O GLOBAL

-

603

Rentas Propias determinadas según contabilidad simplificada, planillas, contratos y otras rentas.

10 Categoría

105 106

4 Rentas presuntas de: Bienes Raíces, Minería, Explotación de Vehículos y otras (Art. 34).

5

+ + + +

104

754

755

138

134

-

116

-

Crédito por Sistemas Solares Térmicos (Ley 20.365).

58 Retenciones sobre intereses según Art 74 Nº 7

181

64 Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts. 89 y siguientes DL N° 3500

900

65 RESULTADO LIQUIDACION ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet).

1

ROL UNICO TRIBUTARIO

2

Primer Apellido o Razón Social

-

305

5

Segundo Apellido

Nombres

3

-

67

Menos: Saldo puesto a disposición de los socios

86

-

+ -

68

Monto

-

=

DEVOLUCION SOLICITADA

87

SOLICITO DEPOSITAR EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA 301

Nombre Institución Bancaria Tipo de Cuenta (Marque con una x según corresponda)

N° Cta

306

Cuenta Corriente Cuenta Vista Cuenta de Ahorro

IMPTO. A PAGAR

85

69

Impuesto Adeudado

70

Reajuste Art. 72 Línea 69

71

TOTAL A PAGAR (L 69 + 70)

1.0%

90

-

39

-

+ + =

-

+ + =

91

RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO RECARGOS POR MORA EN EL PAGO

SALDO A FAVOR

780

REMANENTE DE CREDITO

Si el resultado es positivo, trasládelo a línea 69 cod 90, si es negativo a linea 66 cod 85 66

72

MAS: Reajustes declaración fuera de plazo

92

73

MAS: Intereses y Multas declaración fuera de plazo

93

74

TOTAL A PAGAR (LINEAS 71+72+73)

94

Nota: El Rol Unico Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liquidación Anual Impto. Renta, Domicilio, Comuna, Región y el resto de los datos de identificación son obligatorios

d a d

RUT AÑO TRIBUTARIO 2017

Rentas de 2ª Categoría

Renta Actualizada -

Particip. en Soc. de Profes. de 2ª Categ.

856 547 617

Monto Ahorro Prev. Volunt. s/. inc 1° Art 42 Bis

770

491 619

Total Honorarios

467

Total Remun. Directores S.A.

479

-

618

-

Total Ingresos Brutos

Gasto por donación fines sociales (Art. 1° bis Ley N° 19.885). Gastos Efectivos (sólo del Total Ing. Brutos) Gastos Presuntos: 30% sobre el código 547, con tope $ 8.312.940 Rebaja por presunción de asignación de zona D.L. 889

Total Rentas y Retenciones

872 465 494 850

(Trasladar a linea 6 sólo persona natural)

-

Monto inversión Ley Austral

741

-

Total del Activo

122

-

Total Pasivos Contraídos en Chile Total del Pasivo Capital Efectivo Capital Propio Tributario Positivo

1020 123 102 645

-

852

Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo no certficados por Corfo

897

Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente Extranjera

853 941

Gastos por Responsabilidad Social Gastos por Impuesto Renta e Impuesto Diferido

968 969 635

Gastos por adquisiciones en supermercados y negocios similares

Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos

Renta Líquida (o pérdida)

636 637 638 926 927 970

Corrección Monetaria Saldo Deudor (Art. 32) Corrección Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32)

Depreciación Financiera del ejercicio Depreciación Tributaria del ejercicio Rentas tributables no reconocidas financieramente

971 639

gastos agregados por donaciones Gastos que se deben agregar a la RLI según el N°1 del Art. 33.

1000

Gasto Goodwill Tributario del ejercicio.

Impuesto Específico a la Actividad Minera

827

Pérdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 Nº 3)

634

Gastos Rechazados afectos a la tribtación del inc. 1° Art 21 Gastos Rechazados afectos a la tribtación del inc. 3° Art 21

928 929

Ingresos No Renta (Art. 17)

640

Otras Partidas

807 641

Rentas Exentas Impto. 1ª Categoría (Art. 33 Nº 2)

642 972

Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art. 33Nº 2) Renta Líquida (ó Pérdida) antes de rebajar como gasto donaciones.

Gastos aceptados por donaciones. Rentas Exenta de Impto de 1ª Cat (Art 14 quater y Art 40 Nº 7)

Renta Líquida Imponible (o Pérdida Tributaria) Base Imponible Renta Presunta Rentas afectas al Impto Unico de Prim. Categoría Renta por arriendo de Bienes Raices Agrícolas Renta por arriendo de Bienes Raices no Agrícolas Otras Rentas afectas al Impto de Primera Categoría Renta Neta de Fuente Extranjera (artículo 41 A letra E N° 6).

973 868 643 808 758 809 759 760 974

Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing.

975

Total de cantidades contabilizadas en gasto contraídas con relacionados en el exterior (Arts. 31 inciso 3 y 59).

976

Beneficio antes de Gastos Financieros (EBITDA)

1019

Saldo de Caja (sólo dinero en efectivo y doctos. al día s/arqueo)

Saldo Cuenta Corriente bancaria según conciliación Préstamos efectua. a propietarios, socios o accionistas en el ejerc

Cuentas por Cobrar (por Ventas o Servicios). Existencia Final Activo Inmovilizado Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado Bienes Adquiridos Contrato Leasing

101 784 783 977 129

1023 893 894 646 Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes relacionad 1021 Patrimonio Financiero 843 Diferencia positiva entre el CPT y el capital aportado, FUT, FUNT y FUR

Aumentos de Capital Disminuciones de Capital Capital Propio Tributario Negativo

Total Capital Enterado Activo Gasto Diferido Goodwill Tributario.

844 1003 1004

Activo Intangible Goodwill Tributario (Ley N° 20.780).

Utilidades Financieras Capitalizadas y Sobreprecio en Colocación de Acc 1005 RECUADRO N°4 : DATOS Art. 57 BIS LETRA A, a contar del Dep. Tributaria 01.08.1998

Depreciación tributaria normal del ejercicio

785

Total depreciación normal de los bienes con depreciación acelerada informada en los códigos 938, 942 y/o 949

950

Depreciación tributaria acelerada del ejercicio

Depreciación acelerada en 1 año (Art. 31 N° 5 bis)

938 942

Depreciación acelerada en 1/10 de la vida útil normal (Art. 31 N° 5 bis)

949

Total A.N.P. Del Ejercicio A.N.P. Utitlizado en el Ejercicio Remanante A.N.P. Ejercicio Siguiente Total A.N.N. Del Ejercicio Cuota Exenta 10 UTA s/. N°5 letra A Art 57 bis.

701

Base para Débito Fiscal del Ejercicio linea 20

705

RECUADRO N° 12: INGRESO DIFERIDO CONTRIBUYENTES ACOGIDOS A LETRA A DEL ART. 14 TER

Regimen Tributario de la LIR

702 703 704 930

03

1008

Ingreso Diferido imputado en el ejercicio

1011

Monto Total Venta Actualizado

Contab Completa

Contab Simplificada

615

614

Asoc. o Ctas. en Participación

616

-

224 774 931 775 979 284 225 932 883

Inversiones recibidas en el ejercicio en el caso del Empresario Individual (Art. 14)

229 624 227

Diferencia entre depreciacion acelerada y normal

776

Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y otras provenientes de otras empresas

777

+ + + + = = = = + + + + = = =

999

-

+

998

-

=

782

Crédito Impto. 1ª Cat del Ejercicio sin derecho a devolución Crédito Impto. 1ª Categ. informado en el Ejercicio con derecho a devolución

939 627

Crédito Impto. 1ª Categ. informado en el Ejercicio sin derecho a devolución

904

Saldo acumulado por diferencia entre depreciación acelerada y normal (Art. 31 N° 5)

Remanente FUNT ejercicio anterior Saldo negativo FUNT ejercicio anterior FUNT generado por FUT afectado con el de Impuesto Sustitutivo. Impuesto Sustitutivo que afecto al FUT Histórico. FUNT positivo generado en el Ejercicio FUNT negativo generado en el ejercicio Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el Ejercicio Saldo FUNT al 31.12.2016. Saldo Negativo FUNT, al 31.12.2016. Dividendos y/o retiros afectos no imputados al FUT. Remanente FUR para el ejercicio siguiente. Exceso de retiros determinado al 31.12.2016 para ejercicios siguientes.

Devoluciones de Capital, según N°7 Art. 17. Crédito IEAM Ejercicio Crédito IEAM utilizado en el Ejercicio Remanente Crédito IEAM a devolver Crédito por donaciones al FNR según Art. 4, Ley N° 20.444 Crédito por donaciones para fines culturales. Crédito por contribuciones de bienes raices Crédito por donaciones para fines educacionales Crédito por donaciones para fines deportivos Crédito por donaciones para fines sociales Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio Crédito por rentas de zonas francas y otros Otras rebajas especiales.

835 791 933 889 275 226 231 934 318 232 625 935 626

845 818 842 980 981 819 837 820 228 840 836 982 320 983

828 830 829 898 373 365 382 761 773 366 392 984

Remanente de Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones AT 1999 - 2002

839

Crédito por donaciones a Univer. e Inst. Profesionales

384

Crédito por Impto. 1ª Cat. Contrib. Art. 14 bis 385 Crédito por Impto. 1ª Cat. Contribuyentes Art. 14 Ter Letra A 1022 Crédito por inversiones Ley Arica 390 Crédito por inversiones Ley Austral 742 Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra A y 41 C 841 Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra B y C y 387 41 C Crédito por inversión privada en actividades de Investigación y Desarrollo Ley N°20.241.

855 236 238 Remanente por impuestos extranjeros para el ejercicio siguiente, según Arts. 41 A 1006

Saldo crédito contribuyentes Art. 14 bis Saldo crédito impto tasa adicional ex. Art. 21

Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N° 18.985 ejercicio anterior. Gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N° 18.985 imputado en el ejercicio. Remanente gasto por donaciones culturales según art. 8, Ley N° 18.985 ejercicio siguiente.

Agregados a la RLI (o perd trib) de 1ª Cat s/ Art 64 ter Deducciones a la RLI (o perd trib) de 1ª Cat s/ Art 64 ter

Ventas expresadas en tons métricas de cobre fino según Art 64 bis

Gastos por donaciones a universidades e instituciones profesionales.

989

Gastos por otras donaciones según Art. N° 10, Ley N° 19.885.

772 990

Gastos rechazados por donaciones para fines culturales. Gastos rechazados por donaciones para fines educacionales.

991 1001

Gastos rechazados por donaciones para fines deportivos. Gastos rechazados por donaciones para fines sociales.

794

Gastos rechazados por donaciones a universidades e instituciones profesionales. Gastos rechazados por otras donaciones según Art. N° 10, Ley N° 19.885.

993 811

Gastos por donaciones al FNR según Ley N° 20.444.

994

Gastos por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282.

873 876 1002

Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4° y 9° Ley N° 20.444).

Gastos rechazados por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282. Fecha Presentación

650

-

859 884 885 886

Gastos por donaciones para fines educacionales. Gastos por donaciones para fines deportivos. Gastos por donaciones para fines sociales

Margen Operacional Minero según Art 64 bis Gastos por donaciones para fines culturales.

315

953

985 887 986 987 988 792

Ventas de relacionados expresadas en toneladas métricas de cobre fino según Art 64 bis.

RUT Contador

903

RUT Rep Legal

=

Costo de Venta Total Actualizado

-

Incremento

Crédito

1009

-

1010

1012

-

1013

N° de Operaciones de D° Sociales

Monto Total Venta de Derechos Sociales Actualizado.

Costo de Venta Total de Derechos Sociales Actualizado

Régimen General

796

799

802

943

945

947

Régimen Impto. Unico 1a Categoría

797

800

803

944

946

948

Régimen Art. 107

798

801

804

+ + + + + + +

-

Reposición Pérdida Tributaria Rentas presuntas o participación en rentas presuntas Otras Partidas que se agregan Otras Partidas que se deducen Sdo FUT traspasado a soc que nace por división Partidas que se deducen (Rentas presuntas,etc.) Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio Saldo FUT al 31.12.2016, con crédito y con derecho a devolución. Saldo FUT al 31.12.2016, con crédito y sin derecho a devolución. Saldo FUT al 31.12.2016, sin crédito. Saldo negativo FUT al 31.12.2016. Rem Créd Impto. 1ª Cat ejercicio ant con derecho a devolución Rem Créd Impto. 1ª Cat ejercicio ant sin derecho a devolución Crédito Impto. 1ª Cat del Ejercicio con derecho a devolución

Saldo de utilidades tributables acumuladas

Detalle Saldo de utilidades tributables acumuladas al termino del ejercicio

Nº Acciones, Cuotas de Fondos Mutuos y/o de Inversión Vendidas

788

613

Recuadro Nº 9 Créd por Gastos Crédito por gasto Capacitación Mensual con derecho a devolución de Capacitación (Art 6 Ley 20.326)

+ = + -

Cód. Actividad Económica

Saldo Crédito Impuesto 1° Categ. al 31.12.16, con derecho a devol 838 Saldo Crédito Impuesto 1° Categ. al 31.12.16, sin derecho a devolu 936 Crédito por Imptos Extrajeros informados en el Ejercicio 937

RECUADRO Nº 7: CREDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO PRIMERA CATEGORIA Y OTRAS REBAJAS ESPECIALES (LINEA 39 Y 41)

815

Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo certficados por Corfo

651 630 631 632 633 966 967

+ + + + = + + + + + = =

RECUADRO Nº 8 CREDITO DISPONIBLE

Monto Inversión Ley Arica

628 851 629

Recuadro Nº 10 Royalty Minero

Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo impuesto adicional no ha sido enterado (Arts. 31 inciso 3 y 59).

647 940 648 978

-

Ingresos del Giro Percibidos o Devengados Rentas de Fuente Extranjera Intereses Percibidos o Devengados Otros Ingresos Percibidos o Devengados Costo Directo de los Bienes y Servicios Remuneraciones Depreciación Financiera del ejercicio Intereses Pagados o Adeudados Gastos por Donaciones Otros Gastos Financieros

RECUADRO Nº 6 : DATOS DEL FUT

-

896

RECUADRO Nº 3 DATOS CONTABLES BALANCE 8 COLUMNAS Y OTROS

(trasladar linea 58 cod 198)

Recuadro N° 11: Donaciones

RECUADRO N° 1 : HONORARIOS

Incremento por imptos. Pagados o retenidos en el exterior

Sin Contabilidad

Saldo rentas e ingresos al 31-12-1983 Rem FUT ejercicio ant con crédito con derecho a devolución Rem FUT ejercicio ant con crédito sin derecho a devolución Remanente FUT ejercicio anterior sin crédito FUT afectado con el Impuesto Sustitutivo Saldo negativo ejercicio anterior R.L.I. Primera Categoría del ejercicio Crédito Total Disponible por imptos extranjeros Rentas exentas de Impto de 1ª Cat (Art 14 quater y Art. 40 Nº 7) Pérdida Tributaria 1ª Categoría del Ejercicio Gastos Rechazados no gravados con la tribut del Art. 21

+ + + = + = - + - = -

492

72

P de Neg. Art 41 D LIR

813

RETIRO

Impto Retenido Actualiz.

461 545

Particip. en Soc. de Prof. de 2ª Cat.

RECUADRO Nº 2: BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA

805

DL 701 (F.F.)

69

14

Sistema Determin. Rentas

Opción

Contrib. Agricultor Contab. Simplif. DS Nº344/2004

Instit. Art. 40 N° 2

Total Gastos

DL 600 (E.I.E.)

Ciudad

55

Gastos Rechazados

786

Correo Electrónico D.S. 341(Z Franca 73

846 68

S.p.A (Art 424 y sgtes de C.C.)

AUDITORIA Of. Depto.

Actividad, Profesión o Giro del Negocio

Gto Total Rechaz Gastos

Ley 19.709(Tocopi.)

787

EIRL (Ley 19.857)

13

DONACIONES AFECTAS AL AGA

95

FOLIO

N°

Donaciones no Afectas al LGA

Franquicias Tributarias

Ley 18.392/19.149

Honorarios Anuales Con Retención Honorarios Anuales Sin Retención

RECUADRO Nº5: ENAJENACIÓN DE ACCIONES, DERECHOS SOCIALES, CUOTAS DE FONDOS MUTUOS Y/O DE INVERSIÓN

o n a l

Marque con X según instruc.

cTODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS: ### calle o 6 m u ### 8 Comuna 53 Región t a c 48 Telefóno 9 Fax i

-

+ + + = =

+

-

=

Escribir solo en casilleros verdes RUT RUT RUT RUT RUT RUT RUT RUT RUT RUT RUT RUT RUT RUT RUT RUT RUT RUT RUT RUT

12345678910 11 111 333,384 -

9 7 5 3 1 K 8 6 4 8 6 2 1 0 0 0 0 0 0 0

CALCULO DIGITO VERIFICADOR B

1

C

2

D

3

F

4

G

5

H

6

J

7

K

8

L

9

P

0

R

2

S

3

T

4

V

5

W

6

X

7

Y

8

Z

9

PARA CALCULAR EL D DE CUATRO LETRAS SEGÚN LISTADO CEL NUMEROS DE LA PAT CALCULO DEL DIGITO RUT

EJEMPLO: COLOCAR CASILLEROS VERDES AUTOMATICAMENTE E

EJEMPLO: PATENTE

D 3

VERIFICADOR PARA CALCULAR EL DIGITO VERIFICADOR DE LAS PATENTES NUEVAS DE CUATRO LETRAS, SE CONVIERTEN LAS LETRAS EN NUMERO SEGÚN LISTADO CELESTE Y A CONTINUACION SE PONEN LOS DOS NUMEROS DE LA PATENTE, A ESTOS 6 NUMEROS SE LES APLICA EL CALCULO DEL DIGITO VERIFICADOR MODULO 11 QUE SE USA PARA EL RUT

PARA CALCULAR EL DIGITO VERIF NUEVAS DE CUATRO LETRAS, SE C NUMERO SEGÚN LISTADO CELESTE Y LOS DOS NUMEROS DE LA PATENTE, APLICA EL CALCULO DEL DIGITO VERI USA PARA EL RUT

EJEMPLO: COLOCAR EL NUMERO 334534 EN CUALQUERA DE LOS CASILLEROS VERDES Y EN EL CASILLERO AMARILLO SE CALCULA AUTOMATICAMENTE EL DIGITO

EJEMPLO: COLOCAR EL NUMERO 334 CASILLEROS VERDES Y EN EL CASIL AUTOMATICAMENTE EL DIGITO

EJEMPLO: EJEMPLO:

PATENTE

D

D

D

8

4

3

4

5

8

4

-

1

X

B 351

2222 2222 DE 2 LETRAS AA

1

BA

2

CA

3

EA

4

FA

5

GA HA AB CB EB FB GB HB AC BC EC FC GC HC BD ED FD GD HD AE BE CE EE FE GE HE AF

6 7 8 9 1 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32

-

5 5

BF CF EF FF GF HF AG BG CG EG FG HG AH BH CH EH FH GH HH AJ BJ CJ FJ FJ GJ HJ BK CK EK FK GK HK AL BL CL EL FL GL HL AN BN CN EN FN GN HN AP BP CP EP FP GP HP AR BR CR ER

33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89

FR GR HR AS BS CS ES FS GS HS AT BT CT ET FT GT HT AU BU CU EU FU GU HU AV BV CV EV FV GV HV AX BX CX EX FX GX HX BY CY EY FY GY HY AZ BZ CZ EZ FZ GZ DA DB DD DE DF DG DH

90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146

DI DJ DK DL DN DP DR DS DT DU DV DX DY DZ KA KB KC KD KE KF KG KH KJ KK KL KN KP KR KS KT KU KV KX KT KZ LA LB LC LD LE LF LG LH LJ LK LL LN LP LR LS LT LU LV LX LY LZ NA

147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203

NB NC ND NE NF NG NH NJ NK NL NN NP NR NS NT UN NV NY NZ PA PB PC PD PE PF PG PH PJ PK PL PN PP PS PT PU PV PX PY PZ NX RA RB RC RD RE RF RG RH RJ RK RL RN RP RR RS RT RU

204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238 239 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 260

RV RX RY RZ HZ SA SB SC SD SE SF SG SH SJ SK SL SN SP SR SS ST SU SV SX SY SZ TA TB TC TD TE TF TG TH TJ TK TL TN TP TR TS TT TU TV TX TY TZ UA UB UC UD UE UF UG UH UJ UK

261 262 263 264 265 266 267 268 269 270 271 272 273 274 275 276 277 278 279 280 281 282 283 284 285 286 287 288 289 290 291 292 293 294 295 296 297 298 299 300 301 302 303 304 305 306 307 308 309 310 311 312 313 314 315 316 317

UL UN UP UR US UT UU UV UX UY UZ VA VB VC VD VE VF VG VH VJ VK VL VN VP VR VS VT VU VV VX VY VZ XA XB XC XD XE XF XG XH XJ XK XL XM XN XP XQ XR XS XT XU XV XX XY XZ YA YB

318 319 320 321 322 323 324 325 326 327 328 329 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 344 345 346 347 348 349 350 351 352 353 354 355 356 357 358 359 360 361 362 363 364 365 366 367 368 369 370 371 372 373 374

JA JB JC JD JE YC YD YE YF YG YH YJ YK YL YN YP YR YS YT YU YV UX YY YZ ZA ZB ZC ZD ZE ZF ZG ZH ZI ZJ ZK ZL JF JG JH ZN ZP ZR ZS ZT ZU ZV ZX ZY ZZ

WA WB

375 376 377 378 379 380 381 382 383 384 385 386 387 388 389 390 391 392 393 394 395 396 397 398 399 400 401 402 403 404 405 406 407 408 409 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 423 424 425 426 427 428 429 430 431

WC WD WE WF WG WH WJ WK WL WN WP WR WS WT WU JJ JK WV WW WX WY WZ ZW YW XW UW TW SW RW PW NW LW KW MZ MY MX MV MU MT MS

432 433 434 435 436 437 438 439 440 441 442 443 444 445 446 447 448 449 450 451 452 453 454 455 456 457 458 459 460 461 462 463 464 465 466 467 468 469 470 471

EL DIGITO VERIFICADOR DE LAS PATENTES TRO LETRAS, SE CONVIERTEN LAS LETRAS EN LISTADO CELESTE Y A CONTINUACION SE PONEN OS DE LA PATENTE, A ESTOS 6 NUMEROS SE LES LO DEL DIGITO VERIFICADOR MODULO 11 QUE SE

AR EL NUMERO 334534 EN CUALQUERA DE LOS DES Y EN EL CASILLERO AMARILLO SE CALCULA TE EL DIGITO

8

5

2

2

8

5

2

2

CUATRO LETRAS B

1

C

2

D

3

F

4

G

5

H J K L P R S T A W X Y Z

6 7 8 9 0 2 3 4 5 6 7 8 9