Laporan Badan Pengawas Kpn Sehat

LAPORAN BADAN PENGAWAS KPN “SEHAT”

UMUM •

Pemeriksaan dilakukan oleh: • 2002 : JONI RASMANTO, SKM IRWAN

• 2009 : JONI RASMANTO, SKM, MKES •

Tujuan Pemeriksaan: • Amanah AD dan ART • Evaluasi Kinerja Pengurus

•

Sasaran Pemeriksaan: • • • • •

Organisasi dan Manajemen Administrasi dan Pembukuan Kegiatan Usaha Permodalan Asset Koperasi

TEKNIK PEMERIKSAAN •

LAZIM DIPAKAI: • • • • •

Memeriksa Menganalisa Mengecek Membandingkan Mengkonfirmasi

•

HASIL PEMERIKSAAN Organisasi dan Manajemen • Pengurus • • •

Ditemukan adanya pengurus yang pindah tempat tugas Diketahui adanya koordinator BP yang berhenti dari PNS Mendengar adanya keluhan bendaharawan (beban pekerjaan) • Kinerja dalam ukuran minimal

• Manajemen • ART yang belum sempurna disusun • •

Hak suara dalam RAT Hak dan Kewajiban Anggota • Kartu anggota • Perwakilan anggota di puskesmas

•

Lain-lain:

•

Administrasi dan Pembukuan • 15 Buku Pokok Koperasi belum terisi baik • Kartu Anggota belum ada • Keuangan dan Usaha Simpan Pinjam berjalan sehat dan baik • Adanya legalitas peminjaman oleh pengurus tidak berdasarkan kemampuan membayar anggota • Alur disposisi setuju bayar untuk kasus tertentu belum ada • Dalam beberapa tahun pelaksanaan administrasi dan penatabukuan hanya dilakukan oleh 1 (satu) orang • Belum diketahuinya ketentuan hukum hak milik (asset) KPN “SEHAT” Tanah dan Bangunan • Ditemui adanya bon-bon pimpro dinkes

•

Lain-lain

•

Kegiatan Usaha • Diketahui hanya simpan pinjam • Penyediaan keperluan rumah tangga hanya dimanfaatkan oleh beberapa orang anggota • Belum menyentuh pemenuhan kebutuhan pokok anggota (belum ada dalam ART dan AD)

•

Permodalan

KEWAJIBAN KPN "SEHAT" 1998-2007 Rp140,000,000 1998

Rp120,000,000

1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

Rp100,000,000 Rp80,000,000 Rp60,000,000 Rp40,000,000 Rp20,000,000 Rpsimsuk

simpok

simjib

shu berjalan

•

Asset Koperasi • • • •

Komputer telah sampai pada nilai penyusutan nol Tanah (?????) Bangunan SDM Kesehatan (?????)

KESIMPULAN THN

SIMSUK

SIMPOK

SIMJIB

SHU BERJALAN

1998

Rp

7,140,825

Rp

8,979,000

Rp

47,506,950

Rp 24,603,000

1999

Rp

6,895,694

Rp

9,129,000

Rp

57,451,450

Rp 28,575,058

2000

Rp

7,198,625

Rp

9,751,000

Rp

72,544,258

Rp 37,318,383

2001

Rp

5,366,868

Rp

7,732,000

Rp

65,533,000

Rp 49,114,800

2002

Rp

5,249,006

Rp

7,487,000

Rp

73,339,750

Rp 54,370,175

2003

Rp

5,253,337

Rp

7,605,000

Rp

84,985,000

Rp 62,917,550

2004

Rp

5,698,610

Rp

7,561,000

Rp

94,055,000

Rp 74,234,174

2005

Rp

5,694,424

Rp

7,646,000

Rp 103,084,750

Rp 93,698,462

2006

Rp

5,694,963

Rp

8,348,000

Rp 113,412,000

Rp110,155,390

2007

Rp

7,023,827

Rp

9,537,000

Rp 124,420,000

Rp125,948,531

tahun usaha

Pertumbuhan SHU

%

anggota

1998

Rp. 2,344,766

11,5

302

1999

Rp. 3,972,058

16.1

322

2000

Rp. 8,743,325

30.6

323

2001

Rp. 11,796,417

31.6

335

2002

Rp. 5,255,375

10.7

305

2003

Rp. 8,547,375

15.7

309

2004

Rp. 11,316,624

18.0

308

2005

Rp. 19,464,288

26.2

316

2006

Rp. 16,456,928

17.6

342

2007

Rp. 15,793,141

14.3

367

2008

Rp. 18,740,819

14,9

399

SARAN • • •

PEMILIHAN PENGURUS BARU PEMILIHAN BADAN PENGAWAS PENGEMBANGAN AD dan PENYEMPURNAAN ART: • • • • • • •

Perwakilan Suara PUSKESMAS Alur Pinjam Perubahan Besaran Rupiah SIMJIB Kesediaan Simpanan Sukarela Batas Maksimal Simpanan Sukarela Pengembangan Jenis Usaha Batas Maksimal Pinjaman Anggota

SARAN ANGGOTA RAT 2007 •

PENYUSUNAN RENCANA KEGIATAN 2009 • Menjadi tugas pengurus baru • Anggota diberi tahu dengan surat

•

PENYUSUNAN RENCANA ANGGARAN 2009 • •

•

Menjadi tugas pengurus baru Anggota diberi tahu dengan surat

PENGEMBANGAN UNIT USAHA