Flowchart Buku Besar.docx

Flowchart buku besar

Kasir

accounting

manajer

2

sta start

2 laporan keuangan

Bukti transaksi Pengumpulan bukti transaksi

pembukuan

2

Pemeriksaan &persetujuan laporan

1 Jurnal umum Bukti transaksi Tidak D

Pembuatan neraca saldo

ya

Kertas kerja

Analisis dan pembuatan ajp

Neraca saldo disesuaikan

Pembuatan laporan

2. 1. Laporan keu

D

Pembuatan laporan penutupan

Laporan penutupan

end

Cara membaca:

1. Proses dimulai dengan kasir melakukan penyiapan bukti transaksi dan dihasilkan bukti transaksi sebanyak 2 rangkap..rangkap pertama disimpan sebagai arsip berdasarkan tanggal,sedangkan rangkap kedua dikirimkan ke bagian accounting 2. Di bagian accounting bukti transaksi atau dokumen tersebut kemudian dilakukan proses pembukuan guna membuat jurnal umum yang digunakan untuk mencatat semua transaksi.setelah mencatat semua transaksi di jurnal kemudian dilakukan pembuatan neraca saldo dan dihasilkan kertas kerja.dari kertas kerja tersebut kemudian dianalisis dan dibuat ayat jurnal penyesuaian dan dihasilkan neraca saldo disesuaikan yang kemudian menjadi dasar dalam pembuatan laporan keuangan dan dihasilkan lembar laporan keuangan sebanyak 2 lembar lembar pertama di simpan sebagai arsip jika sewaktu-waktu datanya tersebut diminta untuk cadangan, data tersebut disimpan menurut tanggal dan lembar kedua kemudian dikirimkan ke bagian manajer untuk dilakukan persetujuan

3. Di bagian manajer laporan keuangan tersebut kemudian di periksa dan dilakukan persetujuan..jika laporan tersebut tidak disetujui maka akan kembali ke laporan keuangan awal dari accounting , jika laporan tersebut disetujui maka akan dilakukan pembuatan laporan penutupan yang akan menjadi laporan dalam penutupan akhir bulan

Context diagram siklus penggajian

kasir

accounting

Data bukti transaksi

0

Data pengumpulan transaksi

Sistem buku besar

data laporan keuangan

laporan manajemen

data laporan penutupan

manajemen

Diagram level 0 siklus buku besar

Ancaman dan pengendalian siklus buku besar Ancaman

Pengendalian

Terjadi ke gandaan sumber data

Dilakukan cross check terhadap jumlah aliran kas

Kehilangan data rahasia atau penyembunyian pencurian

Pengendalian akses,dan jejak audit

Kehilangan data dan aset

Pembuatan cadangan data dan melakukan pemulihan dari bencana