Fase X

RESUMEN DEL PROYECTO ENSAMBLAJE DE MODULOS FOTOVOLTAICOS

Albert Einstein: ” El mundo no puede evolucionar más allá de su situación de crisis utilizando el mismo pensamiento que creó esta situación”.

Mª José González Martín. Francisco José Miranda Martín Mª Noelia Martín Rodríguez

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FASE X PLANIFICACION, DOCUMENTACION Y REPRESENTACINN DEL PROYECTO

1. Plan de Operaciones: 1.1.Actividades de puesta en marcha. • Plan de operaciones para la puesta en marcha. • Redacción de documentos básicos de constitución legal. 2. Presentación del proyecto empresarial: 2.1.Redacción del informe – resumen final del proyecto. 2.2.Exposición oral del proyecto empresarial.

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1. Plan de Operaciones: 1.1.Actividades de puesta en marcha. • Plan de operaciones para la puesta en marcha: TRAMITES GENERALES DE PUESTA EN MARCHA DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL. TIPO DE TRAMITE TAREAS Fondos propios: 90.000€ aportados por los 3 socios laborales (30.000€ cada uno). Apertura cuenta bancaria en Caja Canarias Cuenta Emprendedores. Petición de Préstamos: LINEA ICO PYMES. Se realizará ddirectamente en las oficinas de Caja Canarias. El empresario presentará la documentación que cada Entidad de Crédito considere necesaria para estudiar la operación. La Entidad de Crédito analiza la solicitud de la operación y, en función de la solvencia del solicitante y de la viabilidad del proyecto de inversión, determina las garantías a aportar, que pueden ser por ejemplo: hipotecarias, personales, avales mancomunados o solidarios, Sociedades de Garantía Recíproca, etc.

FINANCIEROS

Solicitud de Subvenciones: Cabildo de Tenerife: A través del SIECAN: Subvenciones al Capital: 40%-60% dependiendo de la actividad empresarial desarrollada, nº de puestos de trabajo creados e innovación tecnológica aplicada. Investigación y desarrollo industrial. Para gastos de constitución, puesta en marcha e inicio de la actividad: Máximo de 6.000 euros Para la dotación inicial en activos fijos nuevos: En el caso de pequeñas empresas de carácter industrial, será hasta un máximo de 18.000 euros. Constitución de avales: Líneas ICO. Los avales de SOGARTE son compatibles con las líneas de financiación creadas por el Instituto de Crédito Oficial (I.C.O.). Además la intermediación de la S.G.R. reduce el tipo de interés a aplicar en las líneas "Línea ICOPyme 2.009” y “Línea ICO-Emprendedores 2.009” Subvenciones al coste del aval. La Comunidad Autónoma de Canarias subvenciona el coste del aval, llegando en algunos casos al 100%.

ADQUISICION DEL INMOVILIZADO

ACONDICIONAMIENTO DE LOCAL CONTRATOS DE SUMINISTROS COMUNICACIÓN INICIAL PERSONAL PROVEEDORES APERTURA DE LIBROS OBLIGATORIOS INICIO DE ACTIVIDAD PRESENTACIÓN

Alquiler Nave: Contrato de arrendamiento. Coste mensual 4.290€ Maquinaria: Proveedor SPIRE SOLAR. (Importación). Adquisición sin contrato de mantenimiento. El servicio de mantenimiento se pagará cuando se necesite o produzca la avería. Mobiliario, Equipos Informáticos y Software: Adquisición mediante proveedores localizados en Tenerife. Transportes: En el inicio se descarta transportes de la empresa. El transporte de mercancías corre por cuenta del cliente. Más adelante se adquirirá un vehículo (Transp. Mercancías) El local que se alquila tiene las dimensiones necesarias para el perfecto desarrollo de la actividad (dimensiones, energía eléctrica, teléfono, agua). Se requiere otro tipo de instalación de aire comprimido, instalación eléctrica específica para ciertas máquinas. Agua: TEIDEAGUA. Consumo precio industrial. Electricidad: UNELCO. Consume precio industrial. Voz y Dato: Empresa local. Extintores: PROINSE. Mantenimiento alarmas: SECURITAS Mutua Laboral: FREMAP Anuncios en periódicos Regionales. Ferias y Folletos. Cursos de formación y reciclaje. Presentación de la empresa al personal. Creación de fichas de proveedores para proceder a la elección de los mismos. Libro de actas, Libro Registro de acciones Nominativas, Libro de actas, Libro diario, Libro de inventarios, Cuentas anuales, IGIC (Libro de facturas emitidas, recibidas y de bienes de inversión) y en el aspecto laboral (Libro de Visitas). Durante el primer mes se llevará acabo el desarrollo de la actividad, comprobando exhaustivamente el desenvolvimiento de todos los componentes, no se llevarán acabo ventas. La relación con los clientes se desarrollará al mes siguiente. Ante de la puesta en marcha, se llevará acabo reuniones con el personal y las relaciones

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con el exterior serán publicitarias (ferias y material impreso).

• Redacción de documentos básicos de constitución legal: ORGANISM O Registro Mercantil Central

Entidad de crédito

Generalmente una notaría.

Consejería Hacienda Com. Aut. Canaria

TRAMITE A REALIZAR

DOCUMENTACION NECESARIA

PLAZOS DE SOLICITUD

Certificado negativo del nombre Apertura de línea de Crédito ICO Pyme 2009 Apertura cuenta. corriente

Instancia Oficial Anexo 1

Antes de ir al notario

Validez 3 meses. Pasado esto plazo renovación.

Contrato de crédito Oficial Anexo 2

Hasta 21/12/09

Tras un estudio de la viabilidad del proyecto y garantías.

Antes de ir al notario

El Banco entrega certificado para el notario.

Tras haber obtenido los documentos necesarios

Tras haber obtenido los documentos necesarios

Contrato con entidad de crédito. Cta. Emprendedor. Anexo 2 Elaboración Certificado de Estatutos y Denominación Reg. Escritura de Mer. Central Constitución Certificado Bancario Estatutos DNI socios Anexo 3 Liq. del Imp. Rellenar Mod. 600 + de copia de escrituras + Transmisiones CIF Patrimoniales Anexo 4

Registro Sociedades Laborales Dir. Gral. Trabajo

Inscripción Registro Sociedades Laborales

Consejeria de Empleo, Industria y Comercio Registro Mercantil SC Tenerife

Inscripción en Industria

Hacienda Pública SC Tenerife

Solicitud Código Indentif. Fiscal. CIF

Inscripción Registro Mercantil

Los documentos antes señalados para la notaría más las escrituras de la sociedad. Anexo 5 Calificación empresarial Anexo 5-1 Certificado denominación. Primera copia de la Escritura. Mod. 600 abonado. Mod. 036 + copia escritura + DNI socios. Anexo 6

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PLAZO APROX. DE OBTENCICÓN

30 días Hasta 30 días después de su hábiles a presentación. partir otorgamiento escritura. Antes de Cuanto antes. inscribirla en el Reg. Mercantil. Tras haber registrado la sociedad

No se define el tiempo, lo antes posible.

Presentarse en el plazo de 1 mes.

Comunicación Fax o teléfono.

30 días a partir de la escritura.

Hay 6 meses para retirar el CIF

Hacienda Pública SC Tenerife Hacienda Pública SC Tenerife Ministerio de Trabajo

Ministerio de Trabajo

I.A.E Imp. Actividad Económica Declaración censal del IGIC Afiliación y alta en el Régimen

Mod. 036 + CIF Anexo 7 Mod. 400 + Mod 036 + CIF + alta IAE. Anexo 8 Mod TA.2/S + IAE + CIF Anexo 9

Registro Oficial de Entidades ZEC (ROEZEC). Consejería Economía y Hacienda

Mod.TA.6 + alta IAE + CIF Anexo 9.1 Comunicació Mod. Oficial. Datos n apertura empresa y plantilla centro trabajo trabajadores Anexo 10 Solicitud libro Libro de visitas de Visitas electrónico Anexo 10 - 1 Licencia Impreso normalizado actividades – + IAE + contrato Apertura arrendamiento + CIF + memoria actividad. Anexo 11 Inscripción Solicitud inscripción zona ZEC ROEZEC. + CIF + Copia simple escrituras Anexo 12 Solicitud Documento subvención normalizado SIECAN Anexo 13

Cabildo de Tenerife

Solicitud subvención

Documento normalizado Cabildo de Tenerife Anexo 14

Oficina de Empleo La Laguna

Presentación contratos personal

Contratos de: Práctica Obra y servicio determinado Anexo 15

Ministerio de Trabajo Ministerio de Trabajo Ayto. La Laguna

Solicitud Nº de Patronal

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10 días hábiles antes del inicio de actividad Antes del inicio de la actividad 30 días naturales siguientes al inicio actividad Antes de iniciar la actividad. 30 dias siguientes al inicio actividad Antes empezar la actividad Antes de abrir el local.

Cuanto antes.

Tras la constitución de la sociedad

Según la entrada en el registro ROEZEC.

Tras la constitución de la sociedad Presentación de solicitudes: desde 11 de marzo de 2009 hasta 15 de abril 2009.

Según bases concurso.

A la contratación del personal

Antes del comienzo de la actividad de cada trabajador.

Cuanto antes. A partir del 1 del mes inicio actividad, alta cusa efectos.

Cuanto antes. Cuanto antes.

Cuanto antes. Dentro 6 meses siguientes.

Plazo de justificación: será de cuatro meses contados a partir de la publicación de la Convocatoria.

2. Presentación del proyecto empresarial: 2.1.Redacción del informe – resumen final del proyecto. FASES DEL PROYECTO EMPRESARIAL FASE I: Plan de empresa. Desarrollo de la idea. FASE II: Estudio y análisis del entorno, el sector y la competencia de la empresa. FASE III: Estudio de mercado FASE IV: Plan de Marketing: el producto o servicio, la producción y los aprovisionamientos. FASE V: Plan de Marketing: definición del mercado y la comunicación. FASE VI: Plan de Marketing: definición de la distribución, determinación de los precios, organización de las ventas. FASE VII: Identificación de la empresa y de los productos. La localización y los gastos generales. FASE VIII: La organización funcional de la empresa. El departamento de personal. FASE IX: La inversión y financiación. El estudio de viabilidad del proyecto. FASE X: Planificación de operaciones, documentación y presentación del proyecto.

FASE I: Plan de empresa. Desarrollo de la idea. Presentación de los alumnos promotores: Mª José González Martín. Francisco José Miranda Martín Mª Noelia Martín Rodríguez El trabajo en equipo se va a dividir en tres partes: • Estructura: Proveedores, almacén, clientes, etc. • Administración: Facturación, requisitos legales, documentación, etc. • Recursos humanos: trabajadores, relaciones laborales, etc. Las tomas de decisiones y los acuerdos alcanzados se realizarán de forma democrática y rotativa, siendo la primera coordinadora Mª José González Martín. Descripción de la idea: Nuestra idea de negocio son las energías renovables especialmente la fotovoltaica, es decir, obtener energía eléctrica a través de paneles o módulos fotovoltaicos, formados por un conjunto de celdas (células fotovoltaicas) que producen electricidad a partir de la luz solar que incide sobre ellas. Nuestra actividad empresarial consistirá en la fabricación, distribución e instalación de dichos módulos. Definición de la actividad empresarial: La actividad empresarial va a consistir en la fabricación, distribución e instalación de módulos fotovoltaicos. Inversión básica necesaria y posibles fuentes de financiación: Estimamos que la inversión básica inicial necesaria es de 600.000 euros.

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FASE II: Estudio y análisis del entorno, el sector y la competencia de la empresa. Identificación de los factores que influyen en la actividad empresarial. •

•

•

•

•

•

Políticos: Necesidades políticas:  Garantizar la seguridad del suministro energético  Reducir las importaciones de combustibles  Reducir las emisiones de gases invernadero. Cumplir los objetivos de Kioto  Reducir la capacidad nuclear  Garantizar un mercado para vender la “potencia renovable” a la red eléctrica. Económicos:  Crisis Económica y el sector de las energías renovables. El sector energético desempeña un papel de importancia fundamental en el desarrollo económico. Las medidas en el campo de la energía deben ser compatibles con los tres principios fundamentales: competitividad, seguridad de abastecimiento y protección medioambiental, buscando un crecimiento sostenible. Socioculturales:  Energía y sociedad: Usar eficientemente la energía significa no emplearla en actividades innecesarias y conseguir hacer las tareas con el mínimo consumo de energía posible. Desarrollar tecnologías y sistemas de vida y trabajo que ahorren energía es lo más importante para lograr un auténtico desarrollo, que se pueda llamar sostenible.  La energía a través de la historia. Ecológicos: Las posibilidades de explotación de las fuentes de energía renovables están infrautilizadas actualmente en la Comunidad. Se reconoce que es necesario promover las fuentes de energía renovables con carácter prioritario, ya que su explotación contribuye a la protección medioambiental y al desarrollo sostenible. Además, esta medida puede ser fuente de empleo local, tener repercusiones positivas en la cohesión social, contribuir a la seguridad del aprovisionamiento y hacer posible que se cumplan los objetivos de Kioto con más rapidez. Por lo tanto, es necesario que estas posibilidades se exploten mejor en el marco del mercado interior de la electricidad. Tecnológicos:  Socialización de la tecnología.  Los últimos avances tecnológicos registrados en materia fotovoltaica permiten que hoy en día sea posible integrar los paneles fotovoltaicos en las superficies de los edificios como elementos de construcción, dando lugar a una nueva aplicación fotovoltaica, las denominadas instalaciones de integración del sistema fotovoltaico en edificios. Jurídicos:  Sobre las medidas de ahorro y eficiencia energética.  Factores fiscales.  Tasas fiscales directas.

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 Tasas fiscales indirectas. • Normas que regulan la actividad:  PLAN DE ENERGÍAS RENOVABLES 2005-2010.  Plan de acción para la eficiencia energética (2007-2012).  15595 REAL DECRETO 1578/2008.  Estrategia española de Cambio Climático y Energía Limpia Horizonte 2007- 2012 -2020. Julio 2007.  Plan Energético de Canarias (PECAN 2006-2015), aprobado por el Parlamento de Canarias con fecha 29 de marzo de 2007.  Ámbitos o zonas de influencia: Z.E.C (Zona Especial Canaria): La Zona Especial Canaria es una zona de baja tributación que se crea en el marco del Régimen Económico y Fiscal (REF) de Canarias con la finalidad de promover el desarrollo económico y social del archipiélago y diversificar su estructura productiva.

Diagnostico previo sobre la futura actividad: • Resumen sobre amenazas y oportunidades: Las renovables son la máxima prioridad de una España renqueante por culpa de nuestra desmesurada dependencia de las importaciones de combustibles fósiles.  Amenazas: Foco de fabricantes extranjeros en el mercado canario Disponibilidad de silicio. Crisis Económica Actual. Estilo de vida en canarias.  Oportunidades: Expansión con socios locales Apoyo de la UE en las importaciones. No se conocen restricciones locales para crear la empresa. Subvenciones: Gobierno local. No hay restricciones para la exportación de nuestros productos.  Estrategias: La distribución directa es una estrategia que permite el contacto directo con los clientes instaladores. Minimizar el coste de la no calidad controlando el proceso productivo. Estrecha colaboración con los proveedores. Apoyo al resto de empresas instaladoras

Análisis del sector y de la competencia: • Identificación del sector, subsector, rama y actividad: Nuestra actividad empresarial pertenece a varios sectores: secundario (en cuanto al ensamblaje de módulos fotovoltaicos) y terciario (distribución e instalación de módulos fotovoltaicos).

• CNAE; Fabricación de otro equipo y material eléctrico 3162 •

Concentración del sector:

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    

La Asociación Empresarial Fotovoltaica (AEF). Asociación de Productores de Energías Renovables-APPA. Asociación de la Industria Fotovoltaica (ASIF). Empresas representativas del Sector. Datos relativos a las empresas más representativas del sector a nivel nacional.  Datos relativos a las empresas más representativas del sector a nivel regional. • Evolución del sector: El sector fotovoltaico debe regularse adecuadamente y evolucionar a un ritmo sostenido del 20% anual, acorde con la capacidad de la industria nacional, con las necesidades del mix renovable que debe alcanzar el objetivo de 2020 (año en el que la Unión Europea ha aprobado cubrir “obligatoriamente” un 20% de su consumo energético con energías limpias) y con su impacto sobre la tarifa eléctrica. Ello implica instalar de 400 a 500 MW durante los primeros años y crecer hasta disponer de una potencia del entorno de los 20.000 MW al final de la próxima década, lo que permitiría cubrir un 20% del crecimiento de la demanda eléctrica prevista hasta esa fecha. • Posición comercial:  Distribución espacial de las principales empresas fabricantes de módulos fotovoltaicos.  La explosión solar también se nota en la balanza comercial española, ya que menos del 30% de las placas instaladas en 2007 eran de fabricación nacional. Resultado: 2.500 millones en importaciones de paneles, sobre todo, de Alemania, Japón y China. Este año, la cifra puede duplicarse. No puede ser que se cree empleo allí. La fotovoltaica a de crearlo en España, estimulando la producción nacional de paneles.

 Precios de Módulos fotovoltaicos otras empresas productoras.  COSTES: En lo que se refiere a los aspectos económicos, se calcula que los costes de generación, llevarán a una propuesta para alcanzar el umbral de rentabilidad según diferentes escalones de potencia, modulando de esta forma el precio de venta.  SALARIOS: Tabla salarial año 2007.

 Aspectos financieros: Aunque la inversión inicial que exigen los proyectos fotovoltaicos es elevada, el capital atraído por el sector el año pasado alcanzó los 5.000 millones de euros, considerando la construcción de plantas de producción de electricidad (unos 2.500 millones), las nuevas factorías industriales de fabricación de equipos (400 millones) y la evolución en Bolsa de las empresas vinculadas al sector (2.100 millones). En total, el volumen de negocio generado por la tecnología fotovoltaica en España ascendió a unos 7.750 millones de euros.  Posición internacional del sector.

Análisis de la competencia en las empresas del sector:

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•

•

Principales empresas de la competencia: La competencia de nuestra empresa, está compuesta por 5 importantes fabricantes a nivel nacional: Isofotón, BP Solar, Siliken, Atersa y Gamesa Solar, de los cuales sólo uno de ellos está instalado actualmente en Canarias. Se conocen al menos 3 fábricas más en proceso de puesta en marcha y muchas más en fase de estudio. Análisis de las fuerzas competitivas: Gran rivalidad entre la empresas del sector a nivel nacional, ya que el número de empresas es elevado y tanto la inversión para producir como la inicial son un tanto elevada. En cambio con los mercados extranjeros, como el asiático, existe poca rivalidad, ya que son mercados poco especializados e inciertos que general desconfianza.

FASE III: Estudio de mercado • Cuestionario : « Aprovecha el Sol » • Decisiones sobre la actividad empresarial:  Concreción de la actividad y de los productos/servicios: Los módulos que nuestra empresa va a fabricar son los de mayor potencia por unidad que existe actualmente en Canarias. Dichos módulos serán de potencias comprendidas entre 210-230 Wp, principalmente policristalinos.

 Objetivos y parámetros de partida para el proyecto: Según las encuestas y cuestionarios realizados, nuestra idea empresarial ha sido bien aceptada en el mercado canario, tanto por empresarios como por los ciudadanos interesados en las energías renovables. Por eso creemos que la energía fotovoltaica puede ser rentable a largo plazo en Canarias.

FASE IV: Plan de Marketing: el producto o servicio, la producción y los aprovisionamientos. • Descripción detallada de los productos o servicios en que se va a basar la actividad empresarial:

 Productos base de la actividad empresarial: Ensamblaje de módulos fotovoltaicos e instalación de los mismos:  Proceso de producción (o de prestación de servicio).  Descripción de etapas, tiempos y operaciones de producción de la empresa. o Soldadura de tiras o Enmarcado o Prelaminado o Test final o Laminado o Inspección visual final  Descripción de etapas y operaciones de prestación de servicios de la empresa. o Aspectos Mecánicos o Aspectos Eléctricos o Aspectos Operacionales

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 Formalización del Servicio: CONTRATO DE MANTENIMIENTO. o Mantenimiento Preventivo: El plan de mantenimiento preventivo estándar consiste en 3 visitas anuales a la instalación. o Mantenimiento Correctivo: El alcance del mantenimiento correctivo contemplado en este contrato contempla todas las actuaciones de reparación necesarias para asegurar que el sistema funciona correctamente durante su vida útil.

• Plan de Producción (o de prestación de servicio):  Programa de producción: Volúmenes y fechas de producción. Producción estimada para los cinco primeros años Cantidades producidas: unidades, Kg., t, m², etc. Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 3.600 6.000 9.600 13.200 18.000

Producción estimada para los cinco primeros años Servicios prestados: unidades, horas, clientes, contratos,…. Servicio Año 1 642,86 Kw

Año 2 1Mw

Año 3 1,5 Mw

Año 4 2Mw

Año 5 3Mw

 Necesidades de recursos para la producción: • • • •

Inversiones necesarias en inmovilizado. Locales terrenos y edificios. Características que deban tener. Materiales para la producción. Suministros y servicios exteriores. Concepto Energía Agua Amortización Inmovilizado

Potencia 100kw 10 a 60 m³

Precio 1,988549€/Kw 1,44

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Mensual 3.977,09 1.728,00 3.100,00

Anual 47.725,176 20.736,00 37.200,26

Alquiler nave

1.150m²

3,73m²

4.290,00

51.480,00

 El mantenimiento de la maquinaria se contratará con la misma empresa proveedora (Spire Solar), de tal forma que cuando se produzca la necesidad del servicio se abonará la factura que se derive del mismo.

 Mano de obra directa. Puestos

Categorías

Operarios Jefe de línea Mantenimiento Logística Administrativo

Peón Oficial 3ª Maestro de taller Almacenero Adm. Ofic. 1ª

Salario 638,61€ 667,57€ 773,45€ 640,86€ 755,78€

La mano de obra directa que se necesita para la prestación de servicios es de; Puestos

Categorías

Salario Base

Instalador Eléctrico

Oficial de 1ª

706,00€

Ayudante

Oficial de 3ª

667,57€

Ingeniero

Jefe de 1ª

925,74€

 Modificaciones previstas para los cinco primeros años en relación con las necesidades de personal del primer año. Puesto de trabajo categoría profesional Peón Jefe de línea Mantenimient o Logística Oficial de 1ª Ayudante Ingeniero Adm. Ofic. 1ª

Nº trabajador es

Remuneración anual por categoría (todos los trabajadores)

Seguridad Social anual

5 1 1

Remuneración mensual por trabajador (sueldo + pluses) 851,48€ 890,09€ 1.031,27€

Total Costes laborales anuales

51.088,80€ 10.681,08€ 12.375,24€

20.946,60€ 4.379,28€ 5.073,72€

72.035,40€ 15.060,36€ 17.448,96€

1 1 1 1 1

854,48€ 941,33€ 890,09€ 1234,32€ 1.007,71€

10.253,76€ 11.295,96€ 10.681,08€ 14.811,84€ 12.092,52€

4.204,08€ 4.631,40€ 4.379,28€ 6.072,72€ 4.957,92€

14.457,84€ 15.927,36€ 15.060,36€ 20.884,56€ 17.050,44€

Plan de Aprovisionamiento: Nuestra actividad empresarial, industrial y de servicios, requiere unas necesidades de compras y para ello es fundamental establecer, con anterioridad a las mismas, las necesidades, la elección de proveedores, la comparación de ofertas, la gestión de stock de productos y materiales,……  Búsqueda: Para seleccionar a nuestros proveedores.

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 Evaluación: En la evaluación de nuestros posibles proveedores hemos seguido los siguientes criterios: precio, plazo de entrega, descuentos, calidades, coste de transporte, la seguridad que puedan ofrecer y la capacidad de negociación que se pueda tener con ellos.  Selección: Distinguimos entre proveedores de inmovilizado y otros proveedores tales como materia prima y consumibles. Proveedores de Inmovilizado.  Spire Solar es un innovador y proveedor de módulo solar y la fabricación de equipos para líneas de producción líderes en todo el mundo los productores de módulos fotovoltaicos. Spire ofrece una gama completa de equipos de fabricación.  Otros Proveedores. Gestión de existencias:  Necesidades del almacén: Superficie, acondicionamiento y características.  Necesidad o no de Stock de seguridad.  Nivel medio de existencias (materias primas y consumibles).  Las estanterías que se utilizarán serán de paletización selectivo, ya que; permite el acceso directo a todos los artículos, libre de asignación de las ubicaciones, posibilidad de mecanización y automatización, apilado longitudinal y transversal, flexibilidad respecto a la altura y del ancho de la unidad de carga, permite trabajar según el principios “First-in-out” (FIFO). Planificación de pedidos:  La planificación de nuestros pedidos se hará en función de la rampa de producción que se establezca, tal y como se muestra en la siguiente tabla:

• Primer pedido y pedidos sucesivos. •

Costes de materiales para la producción.

Concepto Células Tedlar adhesivo EVA Fibra vidrio Vidrio Tedlar interno Silicona betawipe Flux bast.corto bast.largo Escuadras tornillos Butilo

MATERIA PRIMA COSTE MODULO Unidades Precio Uds. TOTAL 62 8,21 € 509,02 € 1,66 14,00 € 23,24 € 3,5 3,35 € 11,73 € 1 0,91 € 0,91 € 1 23,26 € 23,26 € 0,1 4,78 € 0,48 € 0,2 5,40 € 1,08 € 0,02 12,35 € 0,25 € 0,02 5,40 € 0,11 € 2 2,12 € 4,24 € 2 4,07 € 8,14 € 4 0,50 € 2,00 € 8 0,02 € 0,16 € 2 0,31 € 0,62 €

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PROVEEDOR Q-CELLS SILIKEN SILIKEN SILIKEN COVILIS SILIKEN SILIKEN ANTALA ANTALA ALDINET ALDINET ALDINET SILIKEN SILIKEN

spray 3m Separador PVC azul palets papel de laminar sujeta cables caja cartón 7 panel abeja Tab Bus

0,01428571

9,31 €

0,13 €

8 0,05882353 3,6 1 0,05882353 0,47058824 37,2 2,6

0,01 € 4,80 € 0,06 € 0,05 14,54 € 2,44 € 0,09 € 0,18 €

0,08 € 0,28 € 0,22 € 0,05 € 0,86 € 1,15 € 3,35 € 0,47 € 591,81 €

SILIKEN SILIKEN LEDO S.L. SILIKEN SILIKEN SILIKEN SILIKEN SILIKEN SILIKEN

Tipo de control de inventarios: TRABAJO A REALIZAR: Para todos los almacenes se recomienda que éstos estén parados a la hora de hacer el inventario. En el caso en el que el almacén no pudiera estar parado en el momento de hacer el recuento físico, habrá que tener en cuenta los movimientos que se están produciendo para sumarlos/restarlos del conteo físico. Para realizar el control físico del inventario y cuadrarlo con los listados del sistema, es recomendable que cada almacén físico corresponda a un único almacén logístico. De esta manera, cada responsable de almacén puede en cada momento comparar lo que sale del sistema con lo que tiene físicamente. Además cada almacén tiene un único responsable que debe saber en cada momento las diferencias que hay en su almacén, sin necesidad de esperar al proceso de consolidación de almacenes. Por lo tanto, deberíamos tener como mínimo un almacén logístico por cada nave. Presupuestos de Costes: Cuadro de inversión y amortización del activo fijo asignado a la producción y almacén. Cuotas anuales de amortización Concepto Informática

Descripción 3 Equipos Informaticos.

Valor

Vida útil

% amortiz.

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

V. Res.

1.811,25 5 años

20

362,25

362,25

362,25

362,25

362,25

0

Mob. Oficina

491,70€ 5 años

20

98,34

98,34

98,34

98,34

98,34

0

Estanterias

2.320,01 5 años

20

464

464

464

464

464

0

SPI SUN SIMULATOR

24.804,03 5 años

20

4960,81

4960,8

4960,8

4960,8

4960,81

0

SPI ASSEMBLER

50.258,23 5 años

20

10051,7

10052

10052

10052

10051,7

0

SPI CELL TESTER

2.905,06 5 años

20

581,01

581,01

581,01

581,01

581,01

0

SPI CELL SORTER

59.387,85 5 años

20

11877,6

11878

11878

11878

11877,6

0

3.011,46 5 años

20

602,29

602,29

602,29

11.029,64 5 años

20

2.205,93

2.205,93

2.205,93

Carretilla

19.000,00 5 años

20

3.800,00

3.800,00

3.800,00

602,29 2.205,9 3 3.800,0 0

0

Compresor

602,29 2.205,9 3 3.800,0 0

335,00 5 años

20

67,00

67,00

67,00

67,00

67,00

0

Aire Comprimido

7950,00 5 años

20

1.590,00

1.590,00

1.590,00

1.590,0 0

1.590,0 0

0

Instalación Eléctrica

4.000,00 5 años

20

800,00

800,00

800,00

800,00

800,00

0

819,59 5 años

20

163,92

163,92

163,92

163,92

163,92

0

Mobiliario

Maquinaria

SPI LAMINATOR

Traspaleta

0 0

Instalacione s

Extintores

14

Voz y datos

2.500,00 5 años

20

500

500

500

500

500

0

Costes anuales de producción o de prestación de servicios: En una actividad industrial como la nuestra, donde elaboramos más de un producto, podemos utilizar, para calcular los costes, cualquiera de los tres métodos existentes: Direct Costing, Coste Total (Full-Cost) ó Coste Industrial. Si bien el más recomendado es el Direct Costing. Mediante este método se imputa a los productos los costes variables (materias primas, consumibles, energía,…) y los costes de estructura (alquiler, personal administrativo) van contra la cuenta de resultados.

Costes de materiales, materias primas, componentes directos…………………………………………..

01

Costes de mano de obra directa………………………………..

2.130.516,00€

119.002,56 € 02

Costes directos de producción +

01

……………………………... 02

Costes de materiales y mano de obra indirectos de producción………………………………………….. Costes de suministros y servicios exteriores………………………………………………

Costes de Amortización de maquinaria, equipos, utillaje………… Total costes de producción 03

+

04+

+

05+

+

……………………………… 06

03

2.249.518,56€

04

68.922,72€

05

119.941,18€

06

37.200,36 €

07

2.475.582,72€

Cuadro resumen de los costes previstos para los cinco primeros años de actividad. Costes de producción

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Materiales de construcción Suministros y servicios exteriores Subtotales

2.130.516,00€

3.550.860,00€

5.681.376,00€

7.811.892,00€

10.652.580€

119.941,18€

119.941,18€

119.941,18€

119.941,18€

119.941,18€

2.250.457,18€

3.670.801,18€

5.801.317,18€

7.931.833,18€

10.772.521,18€

Amortizaciones

37.200,36 €

37.200,36 €

37.200,36 €

37.200,36 €

37.200,36€

Costes Totales

2.287.657,54€

3.708.001,54€

5.838.517,54€

7.969.033,54€

10.809.721,54€

15

Año 5

Producción Año 1 Producción Año 2 Producción Año 3 Producción Año 4 Producción Año 5

PRODUCCION EN LOS CINCO AÑOS 3600 591,81 € 2.130.516,00 € 6000 591,81 € 3.550.860,00 € 9600 591,81 € 5.681.376,00 € 13200 591,81 € 7.811.892,00 € 18000 591,81 € 10.652.580,00 €

ANEXOS FASE IV Precio costo Nº de Modulos modulo fabricados 591,81 € 3.600,00 Remuneración mensual Nº Trabajadores 851,48 € 5 890,09 € 1 1.031,27 € 1 854,48 € 1

COSTES DE MATERIALES, MATERIAS PRIMAS, COMPONENTES DIRECTOS

COSTES DE MANO DE OBRA DIRECTA

Peón Jefe de línea Mantenimiento Logística

TOTAL COSTES 2.130.516,00 € TOTAL 51.088,80 € 10.681,08 € 12.375,24 € 10.253,76 €

Seguridad Social 20.946,60 € 4.379,28 € 5.073,72 € 4.204,08 €

COSTES DIRECTOS DE PRODUCCION COSTES DE MATERIALES Y MANO DE OBRA INDIRECTOS DE PRODUCCION

Oficial de 1ª Ayudante Ingeniero Adm. Ofic. 1ª

Remuneración mensual Nº Trabajadores 941,33 € 1 890,09 € 1 1.234,32 € 1 1.007,71 € 1

TOTAL 11.295,96 € 10.681,08 € 14.811,84 € 12.092,52 €

Seguridad Social 4.631,40 € 4.379,28 € 6.072,72 € 4.957,92 €

TOTAL COSTES 72.035,40 € 15.060,36 € 17.448,96 € 14.457,84 € 119.002,56 € 2.249.518,56 € TOTAL COSTES 15.927,36 € 15.060,36 € 20.884,56 € 17.050,44 € 68.922,72 €

COSTES DE SUMINISTROS SERVICIOS EXTERIORES

Energia Agua Alquiler

Y

Potencia 100kw 10 a 60 m³ 1.150m²

Precio 1,988549€/Kw 1,44 3,73m²

Mensual 3.977,10 1.728,00 4.290,00

Anual 47.725,18 20.736,00 51.480,00 119.941,18 €

COSTES DE AMORTIZACION DE MAQUINARIA, EQUIPOS, UTILLAJE

SPI SUN SIMULATOR SPI ASSEMBLER SPI CELL TESTER SPI CELL SORTER SPI LAMINATOR Compresor Carretilla Traspaleta Aire Comprimido Instalación Eléctrica Extintores Voz y datos

TOTAL ANUAL

4.960,81 € 10.051,70 € 581,01 € 11.877,60 € 602,29 € 2.205,93 € 3.800,00 € 67,00 € 1.590,00 € 800,00 € 163,92 € 500,00 € 37.200,26 € 2.475.582,72 €

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PEON Prorrata Pagas Salario Anual C/C (28,30%) AT y EP (4,5%) D+F+P (8,20%) BCCC y BCCP JEFE DE LINEA Prorrata Pagas Salario Anual C/C (28,30%) AT y EP (4,5%) D+F+P (8,20%) BCCC y BCCP MANTENIMIENTO Prorrata Pagas Salario Anual C/C (28,30%) AT y EP (4,5%) D+F+P (8,20%) BCCC y BCCP LOGISTICA Prorrata Pagas Salario Anual C/C (28,30%) AT y EP (4,5%) D+F+P (8,20%) BCCC y BCCP

GASTOS DE PERSONAL Salario Base 638,61€ OFICIAL 1ª 851,48 Prorrata Pagas 10.217,76 Salario Anual 851,48 240,97 C/C (28,30%) 851,48 38,32 AT y EP (4,5%) 851,48 69,82 D+F+P (8,20%) 349,11 BCCC y BCCP Salario Base 667,57€ AYUDANTE 890,09 Prorrata Pagas 10.681,12 Salario Anual 890,09 251,90 C/C (28,30%) 890,09 40,05 AT y EP (4,5%) 890,09 72,99 D+F+P (8,20%) 364,94 BCCC y BCCP Salario Base 773,45€ INGENIERO 1.031,27 Prorrata Pagas 12.375,20 Salario Anual 1.031,27 291,85 C/C (28,30%) 1.031,27 46,41 AT y EP (4,5%) 1.031,27 84,56 D+F+P (8,20%) 422,82 BCCC y BCCP

Salario Base 706€ 941,33 11.296,00 941,33 266,40 941,33 42,36 941,33 77,19 385,95 Salario Base 667,57€ 890,09 10.681,12 890,09 251,90 890,09 40,05 890,09 72,99 364,94 Salario Base 925,74€ 1.234,32 14.811,84 1.234,32 349,31 1.234,32 55,54 1.234,32 101,21 506,07

Salario Base 640,86€ ADM. OFIC 1ª 854,48 Prorrata Pagas 10.253,76 Salario Anual 854,48 241,82 C/C (28,30%) 854,48 38,45 AT y EP (4,5%) 854,48 70,07 D+F+P (8,20%) 350,34 BCCC y BCCP

Salario Base 755,78€ 1.007,71 12.092,48 1.007,71 285,18 1.007,71 45,35 1.007,71 82,63 413,16

FASE V: Plan de Marketing: definición del mercado y la comunicación.  Mercado objetivo.

17

Nuestros clientes potenciales son por un lado, los instaladores de la zona que a su vez tienen un tipo de cliente que son empresarios e inversores y que consideran interesante una inversión a largo plazo. Y por otro, los ciudadanos interesados en invertir.

 Estrategias de comunicación. Nuestras estrategias de comunicación están destinadas a promover el proyecto desde el punto de vista de asegurar un volumen de proyectos, sobre todo en e l inicio de la actividad, dando a conocer nuestros productos y servicios y transmitir la imagen de empresa seria e innovadora.

Características del cliente a) Si son personas físicas: − Edad: Entre 20 y 65 − Sexo: Ambos − Tamaño de la familia: Preferiblemente numerosa − Ingresos: Medios - Altos − Ocupación: Todas − Educación: Media - Alta − Clase social: Media - Alta − Hábito de consumo: Demanda constante. − Motivos de compra de nuestros productos o servicios: Ahorro Energético. − Características de este tipo de clientes demanda de los productos o servicios: Clientes interesados en el ahorro energético y las energías alternativas. b) Si son empresas: − Localización: Ámbito regional. − Tamaño: Mediana y Grande. − Sector económico: Todos. − Situación financiera: Mediana y gran empresa. − Forma de pago: A pactar según el volumen requerido. − Motivos de compra: Ahorro energético.

Si el mercado presenta dificultades en: Clientes insatisfechos Producto o servicio deficiente

Acciones para aprovechar oportunidades que el mercado insatisfecho ofrece a tu empresa Captación mediante la calidad y servicio. Ofrecer módulos de calidad.

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Deficiencias en el precio Comunicación errónea o inexistente Posibilidades de incrementar el uso del producto. Otros

Reducir costes – Bajada de precios. Difusión de productos y servicios. Producción que satisfaga las necesidades del mercado en volumen de producción. Controles de calidad que den confianza al cliente.

PUNTOS FUERTES DEL PROYECTO Estrategia de diferenciación a resaltar •

Producto: −

Gama: FOTOCAN

−

Calidad: Elaboración de módulos con productos de calidad.

−

Diseño: Recomendado para instalaciones en suelo, techos y fachadas.

•

Plan publicidad

de

−

Duración: 25 años.

−

Fiabilidad: Máxima.

−

Otros: Gran competitividad.

Servicios: −

Entrega: Inmediata.

−

Garantía: 25 años.

−

Instalación: En suelos, tejados y fachadas.

−

Asesoría: Contrato de mantenimiento de la instalación.

−

Otros: Asesoramiento jurídico.

•

Precio: Precio altamente competitivo.

•

Personas: −

Capacidad profesional: Gran especialización.

−

Amabilidad: Personal con gran humanidad y don de gente.

 Objetivos Nuestro objetivo primordial es dar a conocer la actividad de nuestra empresa, crear conciencia en los empresarios y ciudadanos de la importancia de las energías renovables, que se conozca la importancia de tener una fábrica que ensamble e instale los módulos fotovoltaicos en Canarias.  Medios de comunicación e instrumentos: • Campaña de introducción

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Para lograrlo hemos de realizar una campaña de introducción que consistirá en: • Anuncio en prensa. • Anuncio en Televisión, radio. • Realizar un mailing para una presentación donde estén invitados, empresarios, gobierno insular, •

ciudadanos interesados,…… Creación de catálogos, tarjetas de visita, página web,… •

Campañas de mantenimiento

Además se mantendrán los anuncios en prensa, radio y televisión de forma esporádica para que el conocimiento de nuestros productos y servicios permanezca y que además llegue a otros clientes potenciales. Plan de promoción de ventas  Objetivos • Aumentar las ventas en el corto plazo • Ayudar a aumenta la participación de mercado en el largo plazo. • Lograr la prueba de nuestro producto, nuevo en el mercado canario • Romper la lealtad de clientes de la competencia, sobre todo extranjera.  Destinatarios Dichos objetivos van destinados al empresario y particulares interesados en las energías renovables.  Instrumentos • Muestras: Entrega gratuita y limitada de un producto o servicio para su prueba. • Regalos publicitarios: Artículos útiles con la marca o logo del anunciante que se entregan • •

gratuitamente a sus clientes, prospectos o publico en general. Descuentos: Reducción del precio de un producto o servicio, valido por un tiempo. Eventos: Ferias y Convenciones para promocionar y mostrar productos y servicios.

Costes de la acción promocional:

• Muestras: 8000€ • Regalos Publicitarios: 2000€ • Eventos (Ferias): 3000€ Plan de relaciones públicas  Objetivos Con el plan de relaciones públicas, nuestra empresa quiere hacer llegar al público en general la importancia del medio ambiente, el fomento de las energías renovables y el desarrollo tecnológico,…..

20

Para lograrlo utilizaremos distintos medios de comunicación como son; TV, prensa, radio, las Instituciones públicas tales como Ayuntamientos, las asociaciones como CEOE, AEMER, FEMETE,…y el público en general entre otros.  Instrumentos • Entrevistas en Canales de TV. • Comunicados de prensa. • Celebración de conferencias en asociaciones como por ejemplo FEMETE. Costes: Comunicados de prensa: 3000€. Conferencias: Se realizarán de forma gratuita con la participación de asociaciones interesadas como FEMETE, CEOE,…  Presupuestos de costes El presupuesto de coste se muestra en el siguiente cuadro: Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTALES

Publicidad Mantenimiento 50,00€ 50,00€ 50,00€ 50,00€ 50,00€ 50,00€ 50,00€ 50,00€ 50,00€ 50,00€ 50,00€ 50,00€ 600,00€

Publicidad Promoción de Ventas Relaciones Públicas Marketing Ferias Otros gastos de distribución Otros gastos Total comunicación

Promocion de ventas 83,33€ 83,33€ 83,33€ 83,33€ 83,33€ 83,33€ 83,33€ 83,33€ 83,33€ 83,33€ 83,33€ 83,33€ 1.000,00€

Ferias y congresos

Totales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

133,33€ 133,33€ 133,33€ 133,33€ 133,33€ 133,33€ 133,33€ 133,33€ 133,33€ 133,33€ 133,33€ 133,33€ 1.600,00€

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 600 2.400 3.000 3.000 3.000 1.000 0 0 0

3.000 0 0 6.000

3.000 0 0 6.000

3.000 0 0 6.000

3.000 0 0 6.000

0 0 1.600

0 0 11.400

0 0 12.000

0 0 12.000

0 0 1.2000

FASE VI: Plan de Marketing: definición de la distribución, determinación de los precios, organización de las ventas.  Organización de la distribución:

21

Tanto los productos como los servicios, se distribuirán de forma directa, sin intermediarios. Es decir, el canal de distribución que utilizamos es el directo, sin intermediarios, con lo cual se controla todo el proceso de comercialización con un coste bajo.

PRODUCTOR

Consumidor o usuario final

Canal directo

 Política de precios: Métodos de fijación de precios: Para establecer una política de fijación de precios, hemos elegido, entre las múltiples opciones existentes, la de Coste más margen, es decir, se establecen los costes totales del producto y se les añade un margen de beneficios. Y para el servicio hemos elegido las opciones de: Precio de mercado, es decir, se cobran los servicios en función de las tarifas vigentes en el mercado para servicios de similar naturaleza. Y la de: Precio negociado, es decir, se negocia directamente con el cliente cuál es el precio estipulado por los servicios. Estrategias elegidas: La estrategia de precios ha de contribuir a conseguir los objetivos de la empresa y ha de tener en cuenta el tipo de producto, líneas, competencia... El diseño de la estrategia de precios es muy importante, y se han de tener en cuenta en su desarrollo los siguientes criterios: Objetivos de la empresa, Flexibilidad, Orientación al mercado,…. Por otro lado, establece las directrices para la fijación del precio inicial y los precios que se irán fijando a lo largo de la vida del producto.  Métodos de fijación de precios: Una vez determinada la política de fijación de precios se deben determinar las tarifas de los productos y servicios en función de: La política elegida según los objetivos de la empresa, Los servicios solicitados, Los costes asociados y Los precios vigentes en el mercado.

22

Precios Módulos

Euros 749,84

Servicio

1,14€

Precio de Venta Mano Obra Directa Nº Unid. Producidas Precio Coste Unitario Incremento

119.002,56 3.600,00

33,06

591,81 124,97

624,87 749,84

20%

Gastos Fijos Alquiler Energia (luz) Agua Amortización Salarios totales

51.480,00 47.725,18 20.736,00 37.200,26 187.925,28

345.066,72

345.066,72 749,84 - 591,81 Se alcanzará el Punto de Equilibrio en la venta de la unidad 2183

Umbral de rentabilidad

=

a = Perdida

=

2.183,55

Gastos fijos Precio venta unitario Gasto variable unitario

b = Beneficio

 Organización y planificación de las ventas Red de ventas: La organización de ventas se realizará por clientes, es decir, a cada vendedor se le asignará un grupo de clientes, de tal manera que se les pueda dar una atención específica. Ingresos Totales b A través de una página web daremos a conocer nuestros productos y los Costo Total servicios que ofrecemos, lo que supone a su vez, una modalidad comercial, debido a la comodidad y rapidez en la compra. Previsiones de primer año: En

a

Cantidad Vendida 3600

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ventas: Ventas Mensuales del la previsión de ventas de

producto hemos tenido en cuenta que vamos a fabricar contra stock, es decir, no vamos a mantener un stock medio en nuestro almacén. Ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Unidades Venta. 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300

Precio Venta 749,84 749,84 749,84 749,84 749,84 749,84 749,84 749,84 749,84 749,84 749,84 749,84

 Ventas anuales de los cinco primeros años.

Ventas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades Venta 3.600 6.000 9.600 13.200 18.000

% INCREMENTO POR AÑO 0 20% 149,97 20% 179,96 20% 215,95 20% 259,14

PRECIO 749,84 899,808 1079,7696 1.295,72 1.554,87

TOTAL VENTAS 2.699.424,00 5.398.848,00 10.365.788,16 17.103.550,46 27.987.628,03

FASE VII: Identificación de la empresa y de los productos. La localización y los gastos generales.  Determinación de la forma jurídica de la empresa. Criterios seguidos para la elección. El criterio principal por el que nos hemos regido a la hora de elegir la forma jurídica que desarrollará esté proyecto, está basado en una idea democrática y colectiva laboral, donde los creadores de la idea participen como trabajadores y principales accionista de la empresa. Pensamos inicialmente en una Sociedad Limitada laboral ya que en su constitución el desembolso es significativamente inferior 3.006 €, lo que, en las circunstancias económicas del proyecto, es una idea a considerar. Pero presenta sin embargo un inconveniente al estar limitada la futura transmisión de las participaciones del capital en favor de ciertas personas y siguiendo ciertas reglas. La necesidad de obtener un capital inicial elevado nos obliga a pensar en los futuros inversores, y por este motivo, aunque el capital inicial para su constitución es de 60.102 €, nos hemos decantado por crear una Sociedad Anónima Laboral, ya que esta modalidad deja abierto el campo de futuros accionistas, al poder venderse sus acciones.

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Ventajas e incentivos que pueden obtenerse: Las sociedades anónimas o de responsabilidad limitada en las que la mayoría del capital social sea propiedad de trabajadores que presten en ellas servicios retribuidos en forma personal y directa, cuya relación laboral lo sea por tiempo indefinido, podrán obtener la calificación de Sociedad Laboral cuando concurran los requisitos establecidos en la presente Ley.

• Exención de las cuotas devengadas por las operaciones societarias de constitución y aumento

•

• •

•

•

•

de capital y de las que se originen por la transformación de sociedades anónimas laborales ya existentes en sociedades laborales de responsabilidad limitada, así como por la adaptación de las sociedades anónimas laborales ya existentes a los preceptos de esta Ley. Bonificación del 99 % de las cuotas que se devenguen por modalidad de transmisiones patrimoniales onerosas, por la adquisición, por cualquier medio admitido en Derecho, de bienes y derechos provenientes de la empresa de la que proceda la mayoría de los socios trabajadores de la sociedad laboral. Bonificación del 99 % de la cuota que se devengue por la modalidad gradual de actos jurídicos documentados, por la escritura notarial que documente la transformación bien de otra sociedad en sociedad anónima laboral o sociedad limitada laboral o entre éstas. Bonificación del 99 % de las cuotas que se devenguen por la modalidad gradual de actos jurídicos documentados, por las escrituras notariales que documenten la constitución de préstamos, incluidos los representados por obligaciones o bonos, siempre que el importe se destine a la realización de inversiones en activos fijos necesarios para el desarrollo del objeto social. Otra ventaja que presentan las Sociedades Anónimas Laborales, es el "Pago único del desempleo", que consiste en la percepción en un sólo pago de la prestación por desempleo, con el fin de destinar la cuantía a la realización de una actividad profesional como socio de una Cooperativa de Trabajo Asociado o de una Sociedad Laboral. Por otro lado, el estar encuadrado dentro del Régimen General de la Seguridad Social excepto en el caso de Administradores retribuidos o vinculados a la sociedad mediante contrato de Alta Dirección ("Régimen General Asimilado", sin derecho a FOGASA ni desempleo) y en el de que existan relaciones familiares entre los socios, sólo cuando éstas sean hasta el 2º grado, haya convivencia y sus participaciones sumen un 50% del capital social o más. Otro incentivo que hemos de tener en cuenta es la ubicación de la empresa con respecto a la ZONA ZEC (zona especial canaria). La Zona Especial Canaria es una zona de baja tributación que se crea en el marco del Régimen Económico y Fiscal (REF) de Canarias con la finalidad de promover el desarrollo económico y social del archipiélago y diversificar su estructura productiva. o Impuesto sobre sociedades: El tipo especial del 4% se aplicará a un importe máximo de la base imponible, dependiendo del número de empleos creados y del tipo de actividad desarrollada por la Entidad ZEC. o Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados: Las Entidades ZEC estarán exentas de tributación por este impuesto en los siguientes casos: - La adquisición de bienes y derechos destinados al desarrollo de la actividad de la Entidad ZEC en el ámbito geográfico de la ZEC. - Las operaciones societarias realizadas por las Entidades ZEC, salvo su disolución. - Los actos jurídicos documentados vinculados a las operaciones realizadas por dichas entidades en el ámbito geográfico de la ZEC. o Impuesto general indirecto canario: El IGIC es el impuesto indirecto canario que grava el consumo final, sustituyendo al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) comunitario.

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La naturaleza del IGIC es similar a la del IVA, aunque con diferencias importantes, como la de unos tipos impositivos menores, siendo el tipo general del IGIC del 5%. En el Régimen de la ZEC estarán exentas de tributación por el IGIC las entregas de bienes y prestaciones de servicios realizadas por las Entidades ZEC entre sí, así como las importaciones de bienes realizadas por las mismas.

 Identificación de la empresa: Elección de la denominación de la empresa: Someteremos a elección los siguientes nombres sociales: -

NEXUM S.A.L.

- FOTOCAN S.A.L.

Elección de logotipo, signos y símbolos representativos: Hemos seguido un proceso para su creación basado en que todo aquello que no quede claro a través del mensaje verbal será aclarado metafóricamente por la imagen figurativa y todo lo que la imagen figurativa no alcance a explicar será precisado por las palabras. Se presentan dos posibles denominaciones para la empresa:

NEXUM

y

FOTOCAN

Ambos concepto quieren destacar la idea de la necesaria dependencia que tiene el hombre del Sol, como fuente de vida y energía.

Dibujo de los logotipos símbolos representativos de la empresa.

 Identificación de la empresa Establecimiento de marcas propias: La marca que identificará nuestros productos en el mercado estará formada por la figura del logotipo (isologo) que escojamos. Con el fin de que se reconozca e identifique a la empresa de una forma inmediata, aparecerá la marca en todos los documentos y productos que la empresa emita o produzca. Dibujo de los logotipos y símbolos representativos de las marcas: La marca del producto será la misma que identifique a la empresa (logotipo que se elija).

 Localización de la empresa.

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 Necesidades de espacios, infraestructuras y ubicación. Las necesidades que requiere la actividad en cuanto a infraestructura se basan en el proceso de producción y elaboración de los módulos fotovoltaicos. Es decir en la ubicación espacial de las principales maquinarias instaladas en la nave, se seguirán las recomendaciones e instrucciones de instalación y manejo que el fabricante (proveedor de inmovilizado) estime oportunas, por razón de seguridad y buen funcionamiento. El sistema de producción requiere un espacio estimado para su desarrollo que va de 1.000m a 1.500m., en el cual se instalarán cinco máquinas principales en el proceso de ensamblaje de los módulos y otras instalaciones de menor ocupación (compresores, aire comprimido, etc.) La zona de almacenaje de productos terminados constará de estanterías fijas ancladas al suelo donde se depositarán los módulos ya paletizados. La oficina constarán del mobiliario imprescindible para tres puestos de trabajo y junto a esta se destinará un comedor – vestuario. Especial atención se tomará en delimitar aquellas zonas de transito de la carretilla elevadora, ya que también serán frecuentada por el personal, con el consiguiente riesgo de atropellos y accidentes laborales en general. Por tanto la zona se acotará con señales que restrinjan el acceso o informen de peligro inminente. De igual manera los muelles de carga y descarga tendrán la misma consideración de peligrosidad y se tratarán bajo las condiciones máximas para el desarrollo del trabajo seguro.  Localización de la empresa y régimen de utilización de los locales, terrenos o edificios. Hemos tenido en cuenta a la hora de elegir la ubicación, la cercanía de vías de comunicación importantes y de los centros urbanos próximos.

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La nave se enmarca en un polígono industrial denominado Marcerol, en el término municipal de la Ciudad de San Cristóbal de la Laguna, situado a escasos Km. de la autopista TF-1, facilitando enormemente el transporte de materias primas y elaboradas.

Planos de los locales, terrenos o edificios.

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 La administración y los servicios generales de la empresa

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Organización de la administración: los administradores y el departamento administrativo. Los Administradores: La administración de las sociedades se estructura de manera piramidal, en cuya base se asienta el órgano supremo de la sociedad, la Junta General de Accionistas, la cual, reunida con las formalidades que exige la ley, debe tomar las grandes decisiones que atañen a la sociedad: - Aprobar todas las determinaciones estatutarias. - Elegir a los órganos sociales que van a desempeñar la administración de la sociedad. - Aprueba o censura la gestión social y las cuentas anuales. - Aprueba o censura la administración realizada por los órganos de gobierno. La Junta General de Accionistas esta regulada en la Ley Reguladora de Sociedades Anónimas en los artículos 93 a 114 ambos inclusive. El órgano de administración de la sociedad estará formado por: Un Consejo de Administración que estará formado por un mínimo de tres consejeros, sin que la ley determine un máximo. En el caso en que en la Sociedad Anónima Laboral sólo existiesen acciones de la clase laboral prevé la Ley 4/1997 (art. 12.2) que los miembros del Consejo de Administración podrán ser nombrados por el sistema de mayorías, en los demás casos regirá el sistema proporcional regulado en el artículo 137 Ley Reguladora de Sociedades Anónimas. Los estatutos deberán contener claramente la fórmula de administración de la sociedad y la duración de estos cargos, siendo la duración máxima establecida por la ley cinco años, pudiendo éstos ser reelegidos por periodos máximos de cinco años cuantas veces se quiera (art. 126 Ley Reguladora de Sociedades Anónimas). Se debe levantar acta de todos los acuerdos que se adopten en el seno de los órganos de la sociedad (art. 113 Ley Reguladora de Sociedades Anónimas). Cuando lo consideren necesario los administradores podrán requerir la presencia de un notario para que levante acta notarial del acuerdo (art. 114 Ley Reguladora de Sociedades Anónimas). Tanto el consejo de administración como la junta general de accionistas deberán tener sus libros de actas (art. 142 Ley Reguladora de Sociedades Anónimas), cuya custodia pertenece al órgano de administración y más concretamente a su secretario o administrador único. Estos libros son instrumentos donde se plasman las voluntades de las sociedades adoptadas a través de Juntas y reuniones de sus órganos y en los que se deben observar todas las prescripciones y formalidades legales. Es sumamente importante el mantenimiento de la documentación social, ya que supone una garantía para los socios y terceros. En ocasiones las pequeñas sociedades descuidan las formalidades legales en cuanto a la celebración de Juntas, documentación, por destacar algunas de ellas, incurriendo en conductas tipificadas en el código penal como falsedad en documento mercantil. En cuanto a las modificaciones de capital se observarán las directrices que marcan los artículos 151 a 170 de la Ley Reguladora de Sociedades Anónimas teniendo siempre en cuenta en las Sociedades Anónimas Laborales, el derecho de suscripción preferente que establece en estos casos el artículo 15 de la Ley 4/1997 en favor de los socios de la clase laboral con respecto a las nuevas acciones de esta clase y a los socios de la clase general respecto de las acciones de la clase general. También deberá tenerse en cuenta, según recoge este mismo artículo, que se mantenga la proporción existente entre acciones de una clase y de otra. Respecto a la disolución de una sociedad serán aplicables los artículos 260 a 281 de la Ley Reguladora de Sociedades Anónimas observando que en el caso de las Sociedades Anónimas Laborales también podrán prever los Estatutos como causa de disolución la perdida de la condición de "sociedad laboral" (art. 17.2 de la Ley 4/1997).

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La Ley Reguladora de Sociedades Anónimas reconoce a las Sociedades Anónimas la posibilidad de emitir series numeradas de obligaciones u otros valores que reconozcan o creen una deuda siempre que el importe total de la deuda no sea superior al capital social desembolsado, más las reservas que aparezcan en el último balance aprobado (art. 282 Ley Reguladora de Sociedades Anónimas). EL ejercicio de esta potestad se regula en los artículos 282 a 309 Ley Reguladora de Sociedades Anónimas. Estos serán los artículos aplicables a las Sociedades Anónimas Laborales, ya que la Ley 4/1997 no reconoce ninguna especialidad de este tipo social en este punto.

 Departamento Administrativo: Su objetivo es coordinar las cargas administrativas de la empresa, asegurando el manejo eficiente de los recursos materiales y humanos con que cuenta la empresa. Funciones generales entre otras: • • • • • • • • • • • • • • • • • •

Programar los pagos a proveedores Verificar los saldos de las cuentas bancarias de la Administración. Revisar solicitudes de materiales y servicios para su trámite administrativo. Llevar el control de la expedición de los cheques, pagarés, pagos en general. Participar en la elaboración de los informes financieros (ingresos y gastos). Tramitar los recursos para las comisiones de trabajo. Revisar el pago de nómina y transferencias a las cuentas individuales del personal. Participar en el cierre de la Administración Pública Estatal. Manejar el fondo revolvente de la Administración. Verificar las facturas emisión y cobro. Verificar el inventario de bienes muebles. Formalizar las órdenes de compra. Participar en la elaboración del anteproyecto del presupuesto anual. Revisar los sistemas de control administrativo. Revisar las políticas de reclutamiento, selección, contratación e inducción del personal. Mantener actualizado el tabulador de sueldos y prestaciones de la empresa Elaborar y actualizar el catálogo de sueldos. Participar en la elaboración del programa anual de adquisiciones de la empresa en base a los requerimientos de las diferentes áreas y a los registros de materiales de los almacenes. • Realizar inventarios mensuales y semanales, emitiendo informe de cada uno. • Autorizar los órdenes de compra, pedidos y elaboración de contratos de reparación y/o servicios. • Contratar los seguros de las instalaciones, equipo y servicios. • Participar en el programa anual de mantenimiento de equipo de transporte, así como el control en cuando a registro, póliza de seguro y consumo de combustible. • Coordinar y supervisar la implementación y funcionamiento de los sistemas de información. • Supervisar las actividades que realizan el personal a su cargo. • Procesos contables: Registros, balances, pérdidas y ganancias. Realizar cierre de los ejercicios contables.  Organización de los servicios generales: limpieza, vigilancia, seguridad.

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•

Limpieza de oficinas y zonas de uso común: se realizarán dos veces por semana y será realizado por personal ajeno a la empresa. Se pagará por horas a razón de 2 veces por semana con un total de 4 horas.

•

Se instalará un sistema de alarmas en todo el recinto contratando éste servicio con una empresa del sector.

 Necesidades de recursos: • Inversiones en inmovilizado. Mobiliario Oficina. 3 Equipos Informáticos. Equipamiento vestuarios y zonas comunes (taquilleros) Aplicaciones informáticas •

500,00€

Personal. ADM. OFIC 1ª Prorrata Pagas Salario Anual C/C (28,30%) AT y EP (4,5%) D+F+P (8,20%) BCCC y BCCP

Salario Base 755,78€ 1.007,71 12.092,48 1.007,71 285,18 1.007,71 45,35 1.007,71 82,63 413,16

TOTAL •

491,70€ 1.811,25€ 500,00€

12.092,48 X 3 = 36.277,44

Servicios exteriores: seguros, servicios generales. Seguro de la nave

2.000€ año

 Determinación de los costes. Gastos e impuesto inherentes a la constitución y al registro de la empresa. Relacionamos seguidamente documento, costes y lugares de tramitación necesarios para la creación de una Sociedad Anónima Laboral. Además de otros gastos como inversión en inmovilizado, gastos administrativos, gastos generales, etc.

CUADRO RESUMEN DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN:

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CONCEPTO Certificado Negativo del Nombre. Apertura de cuenta bancaria a nombre de la sociedad. (60.102€) x (25%) Elaboración de los Estatutos y Escritura de Constitución. Liquidación del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales Inscripción en el Registro Mercantil Solicitud del Código de Identificación Fiscal (CIF) Alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) Declaración censal (IGIC) Afiliación y alta Seguridad Social Solicitud del número de patronal Solicitud del Libro de Visita Licencia de actividades e instalaciones (Apertura) Inscripción en el ZEC Legalización de libros sociales, Diarios y Balances Actividad clasificada TOTAL

IMPORTE 10,00€ 15.025,50€ 300,00€ Exento 150,00€ Gratuito Exento Gratuito Gratuito Gratuito 10,00€ 3.500,00€ 762,10€ 24,00€ Gratuito 19.781,60

Cuadro de inversión y amortización del activo fijo de esta fase. Inversión Activo fijo Mobiliario Oficina. 3 Equipos Informáticos. Equipamiento vestuarios (taquilleros) y zonas comunes. Instalación Alarmas (Seguritas Direct)

491,70€ 1.811,25€ 500,00€

Amortización 5 años(20% anual) 98,34€ 362,25€ 100,00€

2.000,00 € 500,00€

Aplicaciones informáticas

Gastos del personal de administración y servicios generales. PERSONAL ADMINISTRATIVO

TOTAL GASTOS

3

36.277,44

Otros gastos generales:

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400,00€ 100,00€ 1.060,59

• Alquiler de los locales, terrenos o edificios. Alquiler nave 4.290€ mes

51.480€

• Suministros y servicios exteriores: seguros, limpieza, material de oficina. Instalación Alarmas (Seguritas Direct) Mantenimiento alarmas

2.000,00€ 399€/semestral

Limpieza (4 horas semanales a 15€ hora = 240€ mes) Material de oficina (aprox.)

240€/mes 200€/mes

Mantenimiento de equipos informaticos Vestuario del personal

120€/mes. 2.000€/año.

• Otros gastos e impuestos.

Concepto Telefonía fija Telefonía movil

Importe 200€/mes 400€/mes

Cuadros resumen de costes.

• Cuadro de gastos del primer año. Mobiliario Oficina. 3 Equipos Informáticos. Equipamiento vestuarios y zonas comunes (taquilleros) Aplicaciones informáticas Personal Administrativo Seguros de la nave Limpieza Mantenimiento de equipos informaticos. Alquiler de la nave Mantenimiento alarmas. Material de oficina (aprox.) Telefonía fija Telefonía movil Gastos de Constitución Vestuario del personal TOTAL

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491,70€ 1.811,25€ 500,00€ 500,00€ 36.277,44€ 2.000,00€ 2.880,00€ 1.440,00€ 51.480,00€ 798,00€ 2.400,00€ 2.400,00€ 4.800,00€ 19.781,60 2.000,00€ 131.559,99

• Cuadro de costes de los cinco primeros años. Costes de administración y servicios generales Gastos de constitución y registro Costes laborales Otros gastos generales: Alquileres Suministros y servios generales. Otros gastos e impuestos

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

36.277,44€

36.277,44€

36.277,44€

36.277,44€

36.277,44€

51.480,00€

51.480,00€

51.480,00€

51.480,00€

51.480,00€

7.200,00€

7.200,00€

7.200,00€

7.200,00€

7.200,00€

Subtotales Amortizaciones

1.060,59

1.060,59

1.060,59

1.060,59

1.060,59

Costes totales

FASE VIII: La organización funcional de la empresa. El departamento de personal.  La organización interna de la empresa. Organigrama de la empresa.

DIRECCIÓN

DEPARTAMENTO COMERCIAL

ADMINISTRACIÓN

LOGISTICA

PRODUCCIÓN

MANTENIMIEN TO

 Informe sobre la organización del personal de la empresa.

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OPERARIO S

• Organización y personal es un rol clave de Recursos Humanos. Cuando la alta dirección discute la estrategia y los objetivos corporativos, se basa en informes que muestran los empleados por división/departamento, los índices de rotación, las tendencias de las pérdidas y el estado de los proyectos a alto nivel. El área de decisión Organización y personal nos permite establecer objetivos de planificación y un cuadro de indicadores para los siguientes elementos de gestión del rendimiento: • Antigüedad • Rotación de empleados. • Empleados en plantilla. • Horas reales de trabajo. • Absentismos. • Nuevas contrataciones, jubilaciones, etc. Y lo que es más importante, podemos analizar estos objetivos y métricas en función de un número de dimensiones para extraer la información más valiosa que influye en el rendimiento: • • • • •

Mes/año fiscal. Función laboral. Nivel de posición. Tipo de trabajo. División / Departamento.

Uso del área de decisión Organización y personal: Establecemos objetivos en Organización y personal basados en nuestras metas y métricas. Monitorizamos el grado de éxito en función de nuestros objetivos. Además, exploramos nuestros resultados para obtener más detalles sobre los factores que producen una mejora en la gestión del rendimiento. • Empleados en plantilla. • Rotación de empleados. • Horas reales de trabajo.  Definición de puestos de trabajo. Puestos de trabajo: Para desarrollar nuestra actividad empresarial necesitamos cubrir los siguientes puestos de trabajo que detallamos a continuación: Código del puesto de TIPO DE trabajo TRABAJO 01 02 03 04 05 06

PUESTO

DE Número de personas contratadas por tipo de puesto Ingeniero Producción 1 Administrativo/ compras y 3 aprovisionamiento Operario Logística 1 Técnico Mantenimiento 1 Operarios 5 Comercial 1

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• Profesiogramas: Para determinar las características de los puestos de trabajo, necesarios para nuestra actividad, utilizamos los profesiogramas, un modelo gráfico de presentación de una profesión y que consisten en unas fichas en las que se describen las principales características de una profesión: la titulación que requiere, estudios necesarios, dónde se desarrolla la actividad, las condiciones de trabajo, las herramientas, etc. •

Perfiles profesiográficos.

Operario Identificación del puesto:

-

Denominación: operario - Ubicación: Departamento de producción - Superiores de los que depende: del Jefe de Línea. - Trabajo en equipo: coordinación con el resto de operarios y jefes de línea. - Subordinados: no tiene subordinados. - Responsabilidades a su cargo: manejo de herramientas - Finalidad del puesto de trabajo: ensamblar módulos fotovoltaicos de manera eficaz Descripción: - Tipo de función: ensamblar módulos fotovoltaicos - Tareas, actividades a realizar: Soldar células fotovoltaicos, - Medios que se utilizan: uniforme de empresa, gafas de seguridad, zapatos de seguridad con puntera tipo S1, guantes de soldar y de corte, tijeras, cuter, soldador. - Tipo de tecnología utilizada: Equipos informáticos, laminadora, test, estringer. Características físicas y ambientales: - Trabajo interior o exterior: trabajo interior. - Ruido: niveles altos de ruido. - Iluminación: normal - Posición habitual: de pie - Riesgos de accidentes: caídas, cortes y quemaduras.

Ingeniero de Producción Identificación del puesto: - Denominación: Ingeniero de producción. - Ubicación: Departamento de producción - Superiores de los que depende: Director de Fábrica - Trabajo en equipo: Coordinación con el director de fábrica, departamento de ventas, jefes de línea y operarios. - Subordinados: Jefes de línea y operarios. - Responsabilidades a su cargo: - Finalidad del puesto de trabajo: Funcionamiento correcto de las líneas de producción. Descripción: - Tipo de función: Programar, dirigir y controlar proceso productivo. - Tareas, actividades a realizar: planificación y organización de la producción, control del personal a su cargo - Medios que se utilizan: uniforme de empresa, zapatos de seguridad, - Tipo de tecnología utilizada: Maquinaria de última tecnología, Windows Vista, Excell. Características físicas y ambientales: - Trabajo interior o exterior: interior.

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-

Ruido: En ocasiones podría ser elevado. Iluminación: normal. Posición habitual: de pie y sentado. Riesgos de accidentes: dolor de espalda, cervicales, cortes, quemaduras

Técnico de Mantenimiento Identificación del puesto: - Denominación: Técnico de Mantenimiento - Ubicación: Departamento de producción - Superiores de los que depende: Ingeniero de Producción - Trabajo en equipo: coordinarse con los jefes de línea para el buen funcionamiento de la maquinaria del proceso productivo. - Subordinados: no tiene subordinados - Responsabilidades a su cargo: Maquinaria - Finalidad del puesto de trabajo: Supervisar el funcionamiento de la maquinaria del proceso productivo, así como el resto de las instalaciones de la fábrica. Descripción: - Tipo de función: mantenimiento preventivo y correctivo. - Tareas, actividades a realizar: controlar y supervisar, así como corregir la maquinaria del proceso de producción, así como realizar diversas tareas de mantenimiento de las instalaciones de la fábrica. - Medios que se utilizan: diversidad de herramientas de mantenimiento tales como; alicates, destornillador, cuter,… - Tipo de tecnología utilizada: maquinaria de alta tecnología. Características físicas y ambientales: - Trabajo interior o exterior: interior - Ruido: elevado - Iluminación: normal - Posición habitual: de pie, agachado. - Riesgos de accidentes: cortes, dolores de espalda

Operario Logística Identificación del puesto: - Denominación: operario logístico - Ubicación: departamento de producción - Superiores de los que depende: ingeniero de producción - Trabajo en equipo: coordinación con el ingeniero de producción y compras - Subordinados: no tiene - Responsabilidades a su cargo: carga y descarga de material, almacenamiento y expediciones - Finalidad del puesto de trabajo: gestión de almacén Descripción: - Tipo de función: organizativa y de control - Tareas, actividades a realizar: preparación de pedidos de clientes, inventarios, estiva. - Medios que se utilizan: carretilla elevadora, traspaletas, uniforme de empresa, zapatos de seguridad - Tipo de tecnología utilizada: última tecnología Características físicas y ambientales: - Trabajo interior o exterior: interior - Ruido: moderado - Iluminación: normal - Posición habitual: de pie y sentado - Riesgos de accidentes: posibles lesiones derivadas de las malas posturas a la hora de descargar o cargar. Posibles cortes y caídas

Administrativo Identificación del puesto: - Denominación: Administrativo - Ubicación: Departamento de Administración y Compras - Superiores de los que depende: Director de fábrica - Trabajo en equipo: coordinación con el ingeniero de producción en los pedidos de materia prima,… - Subordinados: no tiene subordinados - Responsabilidades a su cargo: que no falte la materia prima en la línea de producción, llevar la contabilidad - Finalidad del puesto de trabajo: administración en general y compras y aprovisionamientos Descripción:

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-

Tipo de función: Llevar la contabilidad, facturación, contactar con proveedores y compras en general Tareas, actividades a realizar: Facturar a clientes, seguir seguimiento de pagos y cobros, contabilizar, impuestos, proveedores, compras de materia prima y todo aquello que se precise en la fábrica. - Medios que se utilizan: ordenador, teléfono y diverso material de oficina. - Tipo de tecnología utilizada: Windows XP profesional. Características físicas y ambientales: - Trabajo interior o exterior: interior - Ruido: normal - Iluminación: normal - Posición habitual: sentado - Riesgos de accidentes: dolores de espalda, cervicales,…

Comercial Identificación del puesto: - Denominación: Comercial - Ubicación: Departamento de ventas - Superiores de los que depende: Director de fábrica - Trabajo en equipo: coordinación con Ingeniero de producción. - Subordinados: no tiene. - Responsabilidades a su cargo: - Finalidad del puesto de trabajo: Vender módulos fotovoltaicos. Descripción: - Tipo de función: Comercial, administrativo de ventas. - Tareas, actividades a realizar: contactar y llevar seguimiento de los posibles clientes - Medios que se utilizan: ordenador, teléfono, medidor láser. - Tipo de tecnología utilizada: de última generación Características físicas y ambientales: - Trabajo interior o exterior: interior y exterior. - Ruido: normal - Iluminación: normal. - Posición habitual: de pie y sentado. - Riesgos de accidentes: altos durante las visitas a las cubiertas de las naves.

 Procesos de captación y selección del personal de la empresa. Reclutamiento: El reclutamiento del personal necesario para nuestra actividad empresarial, se hará de forma interna, ya que resulta más económico que si se hiciera de forma externa, aunque no descartamos que más adelante, se contrate esta forma de reclutamiento. Como instrumentos de reclutamiento utilizaremos los anuncios en prensa: por ejemplo, en el periódico “EL DÍA”, y las bolsas de trabajo de Internet: por ejemplo “Infojobs”. Selección: Previamente de la selección, se hará una preselección, con el objetivo de hacer un filtro de todos aquellos candidatos que cumplan con los requisitos exigidos. La selección de los candidatos se llevará a cabo mediante una entrevista personal, como único procedimiento para la selección. A la persona elegida se le comunicará telefónicamente su elección y también se comunicará a todas aquellas personas no seleccionadas. Acogida y formación: Los candidatos tendrán una charla de acogida el primer día de su incorporación a nuestra empresa, donde se les informará de la política de la empresa, la actividad que desarrolla, las expectativas y objetivos que se desean alcanzar, los productos que fabricamos,…. En cuanto a la formación, tanto los operarios, como el personal de oficina, tendrán una formación inicial mínima de tres semanas, y posteriormente, y si fuese necesario, se les dará una formación continua.

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 Determinación de las modalidades de contratación del personal. De acuerdo con los objetivos de nuestra empresa, en el siguiente cuadro, se muestra las ventajas y desventajas de las diferentes modalidades de contrato que consideramos nos pudieran servir para desarrollar la actividad empresarial.

MODALIDAD DE CONTRATO VENTAJAS INDEFINIDO PARA * Bonificación de la JÓVENES DESEMPLEADOS cuota empresarial de la DE 18 A 30 AÑOS SS. * Bonificación de la INDEFINIDO PARA cuota empresarial de la MUJERES DESEMPLEADAS SS. * No se establece límite de edad * Salarios más bajo que EN PRÁCTICAS un titulado. * Bonificación de la cuota empresarial de la DISCAPACITADOS SS.

DE OBRA O SERVICIO DETERMINADO

DESVENTAJAS * contratación indefinida * contratación indefinida

* Duración del contrato (no inferior a 6 meses * Duración del contrato (entre 12 meses y 3 años) * Incompatible con los puestos de trabajo de nuestra actividad * Las Bonificaciones en * No tiene Bonificación la extinción son más de la cuota empresarial bajas. de la SS.

EVENTUAL POR CIRCUNSTANCIAS DE LA PRODUCCIÓN

* No tiene Bonificación de la cuota empresarial de la SS.

Y según lo expuesto consideramos que la mejor opción, y para fomentar la formación del personal desde un principio, es la de en prácticas y de obra o servicio determinado

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 Cálculos de los costes sociales de la empresa.

• Costes mensuales del primer año. GASTOS DE PERSONAL ANUALES Salario Base PEON 638,61€ OFICIAL 1ª Prorrata Pagas 851,48 Prorrata Pagas Salario Anual 10.217,76 Salario Anual C/C (28,30%) 851,48 240,97 C/C (28,30%) AT y EP (4,5%) 851,48 38,32 AT y EP (4,5%) D+F+P (8,20%) 851,48 69,82 D+F+P (8,20%) BCCC y BCCP 349,11 BCCC y BCCP Salario Base JEFE DE LINEA 667,57€ AYUDANTE Prorrata Pagas 890,09 Prorrata Pagas Salario Anual 10.681,12 Salario Anual C/C (28,30%) 890,09 251,90 C/C (28,30%) AT y EP (4,5%) 890,09 40,05 AT y EP (4,5%) D+F+P (8,20%) 890,09 72,99 D+F+P (8,20%) BCCC y BCCP 364,94 BCCC y BCCP Salario Base MANTENIMIENTO 773,45€ INGENIERO Prorrata Pagas 1.031,27 Prorrata Pagas Salario Anual 12.375,20 Salario Anual C/C (28,30%) 1.031,27 291,85 C/C (28,30%) AT y EP (4,5%) 1.031,27 46,41 AT y EP (4,5%) D+F+P (8,20%) 1.031,27 84,56 D+F+P (8,20%) BCCC y BCCP 422,82 BCCC y BCCP Salario Base LOGISTICA 640,86€ ADM. OFIC 1ª Prorrata Pagas 854,48 Prorrata Pagas Salario Anual 10.253,76 Salario Anual C/C (28,30%) 854,48 241,82 C/C (28,30%) AT y EP (4,5%) 854,48 38,45 AT y EP (4,5%) D+F+P (8,20%) 854,48 70,07 D+F+P (8,20%) BCCC y BCCP 350,34 BCCC y BCCP

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Salario Base 706€ 941,33 11.296,00 941,33 266,40 941,33 42,36 941,33 77,19 385,95 Salario Base 667,57€ 890,09 10.681,12 890,09 251,90 890,09 40,05 890,09 72,99 364,94 Salario Base 925,74€ 1.234,32 14.811,84 1.234,32 349,31 1.234,32 55,54 1.234,32 101,21 506,07 Salario Base 755,78€ 1.007,71 12.092,48 1.007,71 285,18 1.007,71 45,35 1.007,71 82,63 413,16

• Cuadro resumen de costes sociales estimados para los cinco primeros años. GASTOS DE PERSONAL CATEGORIAS Peón Oficial de 1ª Jefe de línea Ayudante Mantenimiento Ingeniero Logística Admón.. Oficial 1ª

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

10.217,76 11.296,00 10.681,12 10.681,12 12.375,20 14.811,84 10.253,76 12.092,48

10.217,76 11.296,00 10.681,12 10.681,12 12.375,20 14.811,84 10.253,76 12.092,48

10.217,76 11.296,00 10.681,12 10.681,12 12.375,20 14.811,84 10.253,76 12.092,48

10.217,76 11.296,00 10.681,12 10.681,12 12.375,20 14.811,84 10.253,76 12.092,48

10.217,76 11.296,00 10.681,12 10.681,12 12.375,20 14.811,84 10.253,76 12.092,48

FASE IX: La inversión y financiación. El estudio de viabilidad del proyecto.  Inversión inicial: En activo Fijo: o Gastos de establecimiento y puesta en marcha. CUADRO RESUMEN DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN: CONCEPTO IMPORTE Certificado Negativo del Nombre. 10,00€ Apertura de cuenta bancaria a nombre de la sociedad. (60.102€) x (25%) 15.025,50€ Elaboración de los Estatutos y Escritura de Constitución. 300,00€ Liquidación del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales Exento Inscripción en el Registro Mercantil 150,00€ Solicitud del Código de Identificación Fiscal (CIF) Gratuito Alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) Exento Declaración censal (IGIC) Gratuito Afiliación y alta Seguridad Social Gratuito Solicitud del número de patronal Gratuito Solicitud del Libro de Visita 10,00€ Licencia de actividades e instalaciones (Apertura) 3.500,00€ Inscripción en el ZEC 762,10€ Legalización de libros sociales, Diarios y Balances 24,00€

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Actividad clasificada TOTAL

Gratuito 19.781,60

 Inmovilizado inmaterial.

Elementos Aplicaciones informáticas

Valor 500,00 €

Vida útil

% Amort.

5 años

20

 Inmovilizado material. Vida útil 1.811,25 5 años

Concepto

Importe

Informática Mobiliario Oficina Estanterías Equipamiento vestuarios (taquilleros) y zonas comunes. Instalación Alarmas (Seguritas Direct) Maquinaria spin sun simulator spi assembler spi cell tester spi cell sorter spi laminator compresor carretilla traspaleta Instalaciones Aire comprimido Instalación eléctrica Extintores Voz y Datos

491,70 2.320,01 500,00 2.000,00 €

5 años 5 años 5 años 5 años

20 20 20 20

24.804,03 50.258,23 2.905,06 59.387,85 3.011,46 11.029,64 19.000,00 335,00

5 años 5 años 5 años 5 años 5 años 5 años 5 años 5 años

20 20 20 20 20 20 20 20

7.950,00 4.000,00 819,59 2.500,00

5 años 5 años 5 años 5 años

20 20 20 20

193.123,82

 En capital circulante (Fondo de maniobra). o Existencias: Necesidades iniciales en existencias.

Producción Año 1 Producción Año 2 Producción Año 3 Producción Año 4

Unidades producidas 3600 6000 9600 13200

Precio coste 591,81 € 591,81 € 591,81 € 591,81 €

43

% Amort. 20

Total 2.130.516,00 € 3.550.860,00 € 5.681.376,00 € 7.811.892,00 €

Producción Año 5

18000

591,81 €

10.652.580,00 €

o Cuentas a cobrar y a corto plazo:

Ventas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

TOTAL Unidades % INCREMENTO PRECIO VENTAS Venta POR AÑO 3.600 0 749,84 2.699.424,00 6.000 20% 149,97 899,80 5.398.848,00 9.600 20% 179,96 1079,76 10.365.788,16 13.200 20% 215,95 1.295,72 17.103.550,46 18.000 20% 259,14 1.554,87 27.987.628,03

Servicios Mb Potencia por módulo Wp 642,86 238 1.000,00 238 1.500,00 238 2.000,00 238 3.000,00 238

Total

INCREMENTO

153.000,68 238.000,00 357.000,00 476.000,00 714.000,00

0 5% 5% 5% 5%

0,057 0,05985 0,0628425 0,0659846

Precio Servicio 1,14 1,197 1,25685 1,319693 1,385677

TOTAL 174.420,78 284.886,00 448.695,45 628.173,63 989.373,47

o Cuentas a pagar a corto plazo:

PAGOS

APLAZAMIENTO

Proveedores



60 días

2.130.516,00

Pagos estructurales:

CONCEPTO Adquisición del inmovilizado

TOTAL 193.623,82€

Gastos de constitución y puesta en marcha



TOTAL

19.781,60€

Pagos operativos:

CONCEPTO Primeras compras de materias primas

44

TOTAL 2.130.516,00

 Inversiones en activo fijo a realizar en los cinco primeros años. CUADRO DE INVERSION Y AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO FIJO Cuotas de amortización Año compra

Elementos Informatica Mobiliario Oficina Estanterias Equipamiento vestuarios (taquilleros) y zonas comunes. Instalación Alarmas Aplicaciones informáticas Maquinaria spin sun simulator spi assembler spi cell tester spi cell sorter spi laminator Compresor Carretilla Traspaleta Instalaciones Aire comprimido Insralación eléctrica Extintores Voz y Datos

362,25

362,25

362,25

362,25

362,25

Valor residu al 5º año 0,00

20 20

98,34 464,00

98,34 464,00

98,34 464,00

98,34 464,00

98,34 464,00

0,00 0,00

500,00 5 años

20

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

0,00

2.000,00 € 5 años

20

400,00

400,00

400,00

400,00

400,00

0,00

500,00 € 5 años

20

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

0,00

5 años 5 años 5 años 5 años 5 años 5 años 5 años 5 años

20 20 20 20 20 20 20 20

4.960,81 10.051,65 581,01 11.877,57 602,29 2.205,93 3.800,00 67,00

4.960,81 10.051,65 581,01 11.877,57 602,29 2.205,93 3.800,00 67,00

4.960,81 10.051,65 581,01 11.877,57 602,29 2.205,93 3.800,00 67,00

4.960,81 10.051,65 581,01 11.877,57 602,29 2.205,93 3.800,00 67,00

4.960,81 10.051,65 581,01 11.877,57 602,29 2.205,93 3.800,00 67,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7.950,00 5 años

20

1.590,00

1.590,00

1.590,00

1.590,00

1.590,00

0,00

4.000,00 5 años 819,59 5 años 2.500,00 5 años 193.623,82

20 20 20

800,00 163,92 500,00 38.724,76

800,00 163,92 500,00 38.724,76

800,00 163,92 500,00 38.724,76

800,00 163,92 500,00 38.724,76

800,00 163,92 500,00 38.724,76

0,00 0,00 0,00 0,00

Vida Valor útil 1.811,25 5 años

% Amort . 20

491,70 5 años 2.320,01 5 años

24.804,03 50.258,23 2.905,06 59.387,85 3.011,46 11.029,64 19.000,00 335,00

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

 Plan de financiación. Financiación propia: capital. Aportaciones de socios

90.000,00€

Financiación ajena: fuentes e instrumentos. Las fuentes de financiación necesarias para nuestro proyecto son: •Préstamos y créditos a medio y largo plazo. •capital-riesgo. •Ayudas y subvenciones.

45

Año 5

•

Solicitud de Préstamo LINEA ICO PYME 2009:

El Instituto de Crédito Oficial apoya y financia en condiciones preferentes, el desarrollo de proyectos de inversión de las pequeñas y medianas empresas. Los recursos disponibles en esta línea son de 10.000 millones de euros, con un importe máximo de financiación por cliente y año de 1,5 millones de euros, ya sea en una operación o en varias. Su vigencia está en el 21 de Diciembre de 2009 o hasta consumir los fondos. 2.1. Ayudas y subvenciones públicas. •

Subvenciones SIECAN: (Anexo 13) Subvenciones a proyectos de creación de nuevas empresas en Canarias (Consejeria de Economía y Hacienda). Proyectos de inversión destinados a la actividad de industria, comercio, construcción, turismo, transportes, telecomunicaciones, de profesionales o de servicios en general. Importe de la subvención no superior a 60.000€. Beneficiarios: Personas físicas o jurídicas con solicitud y alta en el Impuesto de Actividades económicas. Que tengan el carácter de pequeña empresa y desarrolle su actividad en Canarias, y que creen al menos un puesto de trabajo.

•

Cabildo de Tenerife: Subvenciones para la puesta en marcha de iniciativas empresariales: (Anexo 14) Sufragación de gastos de Constitución y Dotación inicial de activos fijos. La cuantía para los gastos de constitución es de hasta 6.000€ y para la dotación de activos fijos es de hasta un 60% de la inversión hasta un máximo de 18.000€.

•

Inscripción en el Registro Oficial de Entidades ZEC: (Anexo 12) La Zona Especial Canaria es una zona de baja tributación que se crea en el marco del Régimen Económico y Fiscal (REF) de Canarias con la finalidad de promover el desarrollo económico y social del archipiélago y diversificar su estructura productiva. El disfrute de los beneficios de la Zona Especial Canaria tiene actualmente vigencia hasta el 31 de diciembre del año 2019, siendo prorrogable previa autorización de la Comisión Europea. La autorización de la inscripción en el Registro Oficial de Entidades ZEC (ROEZEC) tendrá como límite temporal inicial el 31 de diciembre del año 2013.

• • • •

Ventajas fiscales: IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES CONVENIOS DE DOBLE IMPOSICIÓN, DIRECTIVA MATRIZ-FILIAL E IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS IMPUESTO GENERAL INDIRECTO CANARIO (IGIC)

46

• Sociedad de Garantía Reciproca: (Anexo 1-1) La Sociedad de Garantías de Canarias (SOGARTE, S.G.R.), es una entidad financiera fundada por empresarios e instituciones en enero de 1.982 y que tiene como objetivo principal el mejorar la estructura financiera de empresas y profesionales, optimizar la gestión de recursos de la PYMES y facilitar el acceso a líneas de crédito con intereses preferenciales y financiación a largo plazo. Para ello SOGARTE pone a disposición de las PYMES un conjunto de líneas e instrumentos financieros en condiciones óptimas de coste, plazo y garantías que tratan de cubrir las necesidades de amortización crediticia existentes en las mejores condiciones de financiación del mercado. La Sociedad de Garantías de Canarias (SOGARTE, S.G.R.), cuenta actualmente como socios partícipes con un total de más de 1.750 empresarios de la provincia.  Estudios y cuadros auxiliares para la planificación de la inversión y financiación. Inversión: •

Cuadro resumen de la inversión y amortización del inmovilizado durante los cinco primeros años. CUADRO DE INVERSION Y AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO FIJO Cuotas de amortización Año compra

Elementos Informatica

Valor Vida útil 1.811,25 5 años

% Amort. 20

362,25

362,25

362,25

362,25

362,25

Valor residual 5º año 0,00

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Mobiliario Oficina Estanterias Equipamiento vestuarios (taquilleros) y zonas comunes. Instalación Alarmas Aplicaciones informáticas Maquinaria spin sun simulator spi assembler spi cell tester spi cell sorter spi laminator Compresor Carretilla Traspaleta Instalaciones Aire comprimido Insralación eléctrica Extintores Voz y Datos

•

491,70 5 años 2.320,01 5 años

20 20

98,34 464,00

98,34 464,00

98,34 464,00

98,34 464,00

98,34 464,00

0,00 0,00

500,00 5 años

20

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

0,00

2.000,00 € 5 años

20

400,00

400,00

400,00

400,00

400,00

0,00

500,00 € 5 años

20

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

0,00

5 años 5 años 5 años 5 años 5 años 5 años 5 años 5 años

20 20 20 20 20 20 20 20

4.960,81 10.051,65 581,01 11.877,57 602,29 2.205,93 3.800,00 67,00

4.960,81 10.051,65 581,01 11.877,57 602,29 2.205,93 3.800,00 67,00

4.960,81 10.051,65 581,01 11.877,57 602,29 2.205,93 3.800,00 67,00

4.960,81 10.051,65 581,01 11.877,57 602,29 2.205,93 3.800,00 67,00

4.960,81 10.051,65 581,01 11.877,57 602,29 2.205,93 3.800,00 67,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7.950,00 5 años

20

1.590,00

1.590,00

1.590,00

1.590,00

1.590,00

0,00

4.000,00 5 años

20

800,00

800,00

800,00

800,00

800,00

0,00

819,59 5 años 2.500,00 5 años 193.623,82

20 20

163,92 500,00 38.724,76

163,92 500,00 38.724,76

163,92 500,00 38.724,76

163,92 500,00 38.724,76

163,92 500,00 38.724,76

0,00 0,00 0,00

24.804,03 50.258,23 2.905,06 59.387,85 3.011,46 11.029,64 19.000,00 335,00

Cuadro resumen de los cobros por ventas y por IGIC repercutido.

47

% INCREMENTO Ventas

Unidades Venta 3.600 6.000 9.600 13.200 18.000

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

•

TOTAL VENTAS

PRECIO POR Año 0 20% 20% 20% 20%

749,84 899,808 1079,7696 1.295,72 1.554,87

149,97 179,96 215,95 259,14

2.699.424,00 5.398.848,00 10.365.788,16 17.103.550,46 27.987.628,03

IGIC REPERCUTID O 134.971,20 269.942,40 518.289,41 855.177,52 1.399.381,40

TOTAL CON IGIC 2.834.395,20 5.668.790,40 10.884.077,57 17.958.727,98 29.387.009,43

Cuadro resumen de los pagos por compras y por IGIC soportado. Unidades producidas 3600 6000 9600 13200 18000

Producción Año 1 Producción Año 2 Producción Año 3 Producción Año 4 Producción Año 5

Precio coste 591,81 € 591,81 € 591,81 € 591,81 € 591,81 €

IGIC Total SOPORTADO 106.525,80 2.130.516,00 € 177.543,00 3.550.860,00 € 284.068,80 5.681.376,00 € 390.594,60 7.811.892,00 € 532.629,00 10.652.580,00 €

TOTAL CON IGIC 2.237041,80 3.728.403,00 5.965.444,80 8.202.486,60 11.185.209,00

• Cuadro auxiliar para el cálculo de las liquidaciones mensual del IGIC: AÑO 1 CONCEPTO ENERO IGIC REPERCUTIDO 0,00 IGIC 19.565,0 SOPORTADO 1 LIQ. IGIC -19.565,0 MENSUAL 1 IMP. PENDIENTES DE COMPENSAR MES ANTERIOR IMP. LIQUIDACIONES (-) A -19.565,0 COMPENSAR 1 (+) A INGRERAR

FEBRE. 3.991,45

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

11.974,35

15.965,80

666,08

11.974,35 18.420,3 8

666,08

SEPT. 12.465,8 0 18.420,3 8

11.308,27

-6.446,03

15.299,72

-5.954,58

666,08 19.291,1 7 -15.590,4 1

7.982,90

3.325,37

7.982,90 18.420,3 8 -10.437,4 8

7.316,82

7.982,90 18.420,3 8 -10.437,4 8

-19.565,0 1

-16.239,6 4

-26.677,1 3

-19.360,3 1

-29.797,7 9

-18.489,5 2

-24.935,5 5

-9.635,83

-16.239,6 4

-26.677,1 3

-19.360,3 1

-29.797,7 9

-18.489,5 2

-24.935,5 5

-9.635,83

-15.590,4 1

666,08

666,08

OCTUB. 19.957,2 6

3.700,77

NOVIEM. DICIEM. 19.957,26

19.957,26

18.420,38

666,08

1.536,87

19.291,17

1.536,87

19.291,17

Previsión de Tesorería del primer año CUENTA DE RESULTADOS Ventas

INICIO

ENERO 0,00

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIE 74.984,00 149.968,00 149.968,00 149.968,00 224.952,00 224.952,00 299.936,00 229.9

48

Prestación de Servicios Variación existenicas Compras Local Suministros Seguro nave Servicios Exteriores Gtos. Constitución Gastos de personal Gastos financieros Otros gastos Dotación para la amortización RESULTADOS PRESUPUESTO DE TESORERIA TESORERÍA Tesorería COBROS Prestación de Servicios Ventas Igic Repercutido (ZEC) Total Cobros PAGOS Proveedores Igic Soportado Alquiler local Gtos. De personal Gtos. Constitución Suministros Seguros Nave Servicios Exteriores Otros Gastos Total Pagos

INMOVILIZADO Proveedores Igic Soportado Devolución Préstamo TOTAL PAGOS INMOV. Capital Préstamos Subvenciones TOTAL COBROS INMOV. SALDO TESORERIA BALANCE PREVIOSIONAL ACTIVO Inmovilizado Amortización inmovilizado Existenicas Periodificacion seguro Cajas y Bancos Hacienda Publica deudora TOTAL ACTIVO PASIVO Capital Deudas con bancos Resultado ejercicio Proveedores de inmov. Proveedores Personal, SS y Hacienda Hacienda Pública acreedora

0,00 177.543,00 355.086,00 4.290,00 5.705,09 166,67 2.726,58 19.781,60 18.502,18 1.635,33 600,00 3.227,06 -234.177,51 INICIO

ENERO

9.690,04 59.181,00

4.290,00 5.705,09 166,67 2.726,58

9.690,04 59.181,00 355.086,00 4.290,00 5.705,09 166,67 2.726,58

18.502,18 1.624,75 600,00

18.502,18 1.614,12 600,00

3.227,06 3.227,06 161.348,69 -173.078,66

14.535,07 0,00

4.290,00 5.705,09 166,67 2.726,58

9.690,04 59.181,00 355.086,00 4.290,00 5.705,09 166,67 2.726,58

18.502,18 1.603,45 600,00

18.502,18 1.592,74 600,00

3.227,06 3.227,06 182.018,01 -173.057,28

19.380,09 -59.181,00

4.290,00 5.705,09 166,67 2.726,58

14.535,07 0,00 355.086,00 4.290,00 5.705,09 166,67 2.726,58

4.290,00 5.705,09 166,67 2.726,58

19.3 -59.1 355.0 4.2 5.7 1 2.7

18.502,18 1.581,98 600,00

18.502,18 1.571,17 600,00

18.502,18 1.560,33 600,00

18.5 1.5 6

3.227,06 3.227,06 202.687,51 -152.387,68

3.227,06 223.357,18

3.2 -201.7

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

0,00

412.606,90

459.714,80

217.802,87

348.731,24

106.819,30

321.568,16

163.476,71

462.0

0,00 0,00

4.845,02 74.984,00 3.991,45 83.820,47

9.690,04 149.968,00 7.982,90 167.640,94

9.690,04 149.968,00 7.982,90 167.640,94

9.690,04 149.968,00 7.982,90 167.640,94

14.535,07 224.952,00 11.974,35 251.461,42

14.535,07 224.952,00 11.974,35 251.461,42

19.380,09 299.936,00 15.965,80 335.281,89

19.3 229.9 12.4 261.7

666,08 4.290,00 13.122,11

355.086,00 18.420,38 4.290,00 13.122,11

666,08 4.290,00 13.122,11

355.086,00 18.420,38 4.290,00 13.122,11

666,08 4.290,00 13.122,11

355.086,00 18.420,38 4.290,00 13.122,11

666,08 4.290,00 13.122,11

355.0 18.4 4.2 13.

5.705,09

5.705,09

5.705,09

5.705,09

5.705,09

5.705,09

5.705,09

5.7

2.726,58 600,00 27.109,86

2.726,58 600,00 399.950,16

2.726,58 600,00 27.109,86

2.726,58 600,00 399.950,16

2.726,58 600,00 27.109,86

2.726,58 600,00 399.950,16

2.726,58 600,00 27.109,86

2.7 6 399.9

5.378,44 1.144,63 4.224,27 10.747,34

5.378,44

5.378,44

5.378,44

5.378,44

5.378,44

5.378,44

5.378,44

5.3

4.224,27 9.602,71

4.224,27 9.602,71

4.224,27 9.602,71

4.224,27 9.602,71

4.224,27 9.602,71

4.224,27 9.602,71

4.224,27 9.602,71

4.2 9.6

0,00 412.606,90

0,00 459.714,80

0,00 217.802,87

0,00 348.731,24

0,00 106.819,30

0,00 321.568,16

0,00 163.476,71

0,00 462.046,03

314.2

18.420,38 4.290,00 13.122,11 19.781,60 5.705,09 2.000,00 2.726,58 600,00 66.645,76

193.623,82

4.845,02 118.362,00

AGOSTO

SEPTI

90.000,00 400.000,00 24.000,00 490.000,00 INICIO

ENERO 193.623,82 -3.227,06 177.543,00 1.833,33 412.606,90 19.565,01 801.945,00

90.000,00 400.000,00

90.000,00 397.411,07 -234.177,51 188.245,38 355.086,00 5.380,07 0,00

FEBRERO 193.623,82 -6.454,12 295.905,00 1.666,67 459.714,80 16.239,64 960.695,80

MARZO 193.623,82 -9.681,18 355.086,00 1.500,00 217.802,87 26.677,13 785.008,63

90.000,00 90.000,00 394.811,55 392.201,41 -72.828,82 -245.907,48 182.866,94 177.488,50 355.086,00 355.086,00 10.760,14 16.140,21

49

ABRIL 193.623,82 -12.908,24 414.267,00 1.333,33 348.731,24 19.360,31 964.407,45

MAYO 193.623,82 -16.135,30 473.448,00 1.166,67 106.819,30 29.797,79 788.720,28

90.000,00 90.000,00 389.580,59 386.949,06 -63.889,47 -236.946,75 172.110,06 166.731,62 355.086,00 355.086,00 5.380,07 10.760,14

JUNIO 193.623,82 -19.362,36 473.448,00 1.000,00 321.568,16 18.489,52 988.767,13

JULIO

AGOSTO

SEPTIE

193.623,82 -22.589,42 473.448,00 833,33 163.476,71 24.935,55 833.727,98

193.623,82 -25.816,48 414.267,00 666,67 462.046,03 9.635,83 1.054.422,86

193.6 -29.0 355.0 5 314.2 15.5 850.0

90.000,00 90.000,00 384.306,77 381.653,68 -34.259,24 -186.646,92 161.353,18 155.974,74 355.086,00 355.086,00 16.140,21 5.380,07

90.000,00 378.989,74 36.710,26 150.596,30 355.086,00 10.760,14

90.0 376.3 -165.0 145.2 355.0 16.1

TOTAL PASIVO

801.945,00

960.695,81

785.008,63

50

948.267,25

772.580,07

972.626,93

801.447,57

1.022.142,45

817.7

 Financiación: •

Cuadro de amortización de los fondos ajenos.

Cálculo de cuota mensual préstamo ICO: TAE i12 a

0,04906 0,004088333 400000/[1-(1+0,0040883)^-120]/i =

4.224,27

Cuadro de amortización para el primer año. CUOTA 4.224,27 4.224,27 4.224,27 4.224,27 4.224,27 4.224,27 4.224,27 4.224,27 4.224,27 4.224,27 4.224,27 4.224,27

INTERES AMORTIZ. CAPITAL 400.000,00 1.635,33 2.588,93 397.411,07 1.624,75 2.599,52 394.811,55 1.614,12 2.610,14 392.201,41 1.603,45 2.620,82 389.580,59 1.592,74 2.631,53 386.949,06 1.581,98 2.642,29 384.306,77 1.571,17 2.653,09 381.653,68 1.560,33 2.663,94 378.989,74 1.549,44 2.674,83 376.314,91 1.538,50 2.685,77 373.629,15 1.527,52 2.696,75 370.932,40 1.516,50 2.707,77 368.224,63

 Estados financieros del proyecto de los cinco primeros años. Elaboración del estado de flujos de tesorería (cash-flow). Datos de ingresos y costes en miles de euros 1er año 2do año 3er año 4to año Ingresos Ingresos por ventas Ingresos por servicios Costes Costes de ventas Costes de publicidad Promoción de ventas Relaciones públicas Comercialización Gastos generales Administración

5to año

2.699 174 2.874

5.399 285 5.684

10.366 449 10.814

17.104 628 17.732

27.988 989 28.977

2287,66 0,6 1

3708,00 2,4 3

5838,52 30 3

7969,03 30 3

10809,72 30 3

2323,87 181,60

6 2323,87 161,82

6 2323,87 161,82

6 2323,87 161,82

6 2323,87 161,82

Para calcular las estimaciones de los capitales circulantes hemos tenido en cuenta los siguientes aspectos: o Fabricamos contra stock o El período medio de cobro es de 30 días. o El período medio de pago es de 60 días.

Estimaciones de los capitales circulantes en miles de euros 1er año 2do año 3er año 4to año 5to año Existencias 0,00 0 0 0 0 Cuentas a cobrar 236,21 467,16 888,86 1457,40 2381,67 Tesorería 1035 1086,75 1141,09 1198,14 1258,05 Cuentas a pagar 350,22 583,70 933,92 1284,15 1751,11 Capital Circulante 1621,37 2137,61 2963,87 3939,69 5390,83

Cálculo de las variaciones del capital circulante Inversión inicial: 490.000€ Año 1 1.621,37 - 490,00= 1.131,37 Año 2 2.137,61 – 1.621,37= 5.16,23 Año 3 2.963,87 – 2.137,61= 826,27 Año 4 3.939,69 – 2.963,87= 975,82 Año 5 5.390,83 – 3.939,69= 1.451,14

Conceptos Ventas Costes de Ventas Utilidad bruta Costes de publicidad Promoción de ventas Relaciones públicas Comercialización Gastos Generales Administración Beneficio antes de impuestos Impuestos (sobre beneficio) Beneficio después de impuestos Amortizaciones FONDOS GENERADOS Inversión/desinversión en activo fijo (2) Inversión/desinversión en capital circulante (3)

FONDOS ABSORVIDOS (2+3)

CASH-FLOW (1)-(2+3)

Inicio

1er año 2do año 3er año 4º año 5º año 2699,42 5398,85 10365,79 17103,55 27987,63 -2287,66 -3708,00 -5838,52 -7969,03 -10809,72 411,77 1690,85 4527,27 9134,52 17177,91 -0,6 -2,4 -30 -30 -30 -1 -3 -3 -3 -3

-2323,87 -181,60

-6 -2323,87 -161,82

-6 -6 -2323,87 -2323,87 -161,82 -161,82

-6 -2323,87 -161,82

-2095,30 83,812

-806,24 32,250

2002,58 6609,83 -80,103 -264,393

14653,22 -586,129

-2011,49 37,20 -1974,29

-773,99 37,20 -736,79

1922,48 37,20 1959,68

6345,43 37,20 6382,63

14067,09 37,20 14104,29

490

1131,37

516,23

826,27

975,82

1451,14

490,00

1131,37

516,23

826,27

975,82

1451,14

-490,00

-3105,67

-1253,03 1133,41 5406,82 12653,15

 Análisis económico-financiero. Evaluación de las inversiones. CASH-FLOW

INICIO -490,00

AÑO 1 -3105,67

AÑO 2 -1253,03

AÑO 3 1133,41

AÑO 4 5406,82

AÑO 5 12653,15

VAN = -490 + (-3105.67) / 1.05 + (-1253.03) / (1.05)^2 + 1133.41 / (1.05)^3 + 5406.82 / (1.05)^4+ 12653.15 / (1.05)^5 = -490-2957.78-1136.54+979.082+4448.20+9914.074 = 10757.036

VAN =10757.036 Ratio = Van / Inversión Ratio = 10757.036 / 490 = 21.95, lo que significa que por cada euro invertido obtenemos aproximadamente 22 euros.

Inversión inicial año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

-490 -3105,67 -1253,03 1133,41 5406,82 12653,15 TIR:

49%

Lo que significa que obtendremos un 49% de la inversión inicial. • Periodo de recuperación (payback). Flujos acumulados

CA1

CA2

CA3

CA4

CA5

-3105,64

-4358,67

-3225,25

2181,56

14834,71

• Índice de rentabilidad. Podemos obtener un índice de rentabilidad del proyecto dividiendo el valor actual de los flujos de fondos por la inversión inicial del mismo: IR = ΣVA / II = -2957.78-1136.54+979.082+4448.20+9914.074 / 490 22.95. Al ser esta ratio mayor que 1, indica que el proyecto es rentable, mostrando que, en volúmenes actuales, los flujos de fondos del proyecto en el horizonte de tiempo estudiado suponen 22.95 veces la inversión inicial. Si este índice es mayor que uno se puede decir que el proyecto es rentable. •

Tasa de valor actual.

Es otra forma de evaluar la rentabilidad del proyecto, es una variante del caso anterior, ya que se sustituyen los valores actuales de los cash flows, por el VAN, de tal manera que la tasa de valor actual del proyecto se calcula: TVA = VAN / II

TVA= 10757.036 / 490 =21.95 Al ser esta ratio mayor que cero, indica que el proyecto es aconsejable. El valor obtenido significa que, por cada euro invertido en el proyecto, se obtienen 21.95 euros de valor actual neto.  Conclusiones sobre la viabilidad del proyecto. Teniendo en cuenta el balance al final del primer año, podemos decir en qué situación de equilibrio ó desequilibrio patrimonial se halla la empresa: ACTIVO Activo fijo Inmovilizado Amt. Inmov.

PASIVO 193.623,82 -38.724,72 154.899

Activo Circulante Existencias Periodificacion seguro

Fondos Propios Capital Resultado ejercicio

90.000,00 212020,41 302.020,41

Pasivo a L/P Deudas con bancos

Cajas y Bancos H. P. deudora

TOTAL ACTIVO

368224,6302

0 1034945,87

Proveedores de inmov.

1034945,87

Pasivo a C/P Proveedores Personal, SS y Hacienda Hacienda Pública acreedora

1.189.845

129082,5467 497307,1768

355086 16140,21 19291,172 390517,382

TOTAL PASIVO

1.189.845

Para analizar la situación de equilibrio ó desequilibrio patrimonial en la que se halla la empresa, se puede calcular el porcentaje que representa cada masa patrimonial respecto del total. Los porcentajes se calculan dividiendo cada masa patrimonial por el total del activo o pasivo multiplicando por 100.

Activo fijo Activo Circulante

13,02 % 86,98 %

Fondos Propios Pasivo a L/P Pasivo a C/P

25,38 % 41,80 % 32,82 %

Representación Gráfica: A partir del gráfico, puede comprobarse cuál es el peso relativo del activo fijo respecto del activo circulante, e en el pasivo, qué importancia tiene el exigible a corto plazo, además del peso que tienen el resto de las masas patrimoniales. ACTIVO Activo fijo Activo Circulante

PASIVO 154899,10

1034945,87

Fondos Propios

302020,41

Pasivo a L/P Pasivo a C/P

497307,18 390517,38

100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%

Fondo de Maniobra

1 Activo Circulante Actifo fijo

100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Pasivo 1 a C/P Pasivo a L/P Fondos Propios

Capital circulante (Fondo de Maniobra) = Fondos propios + Fondos ajenos a largo plazo-Activo inmovilizado F.M. = 302020,41 + 497307,18 - 154899,10= 644428,49. El fondo de maniobra es positivo, quizás un poco elevado, la empresa puede liquidar la totalidad de su exigible a corto plazo y aún dispone de un margen. La empresa está alejada de la suspensión de pagos y de la quiebra. En relación al equilibrio patrimonial hay que destacar que la situación de la empresa es buena, por las razones siguientes: todo el activo fijo está financiado con pasivo fijo, es decir, con capitales permanentes. De este modo la empresa consigue una buena relación entre el plazo de permanencia de los activos y el plazo en el que deben ser devueltos los fondos utilizados para financiarlos. Por otro lado, además, el activo circulante es mayor que el pasivo circulante, esto indica que una parte del activo circulante se está financiando con pasivo fijo, esto es el fondo de maniobra es positivo, como en este caso, significa que la empresa puede afrontar las deudas representadas en el pasivo circulante (antes de un año) con un activo circulante (activos que se han de convertir en dinero antes de un año). La empresa no tendría problemas financieros a corto plazo. Estos resultados han sido obtenidos con datos anteriores a la puesta en marcha del Nuevo Real Decreto de la Fotovoltaica, en la que cualquier empresa que se dedicara a las energías renovables podría ser rentable, en estos momentos de incertidumbre en el sector, no sabríamos decir a ciencia cierta, si estos datos se ajustarían a la realidad y hasta que punto nuestro proyecto seria rentable. Para analizar la liquidez del proyecto calculamos los siguientes ratios:

 Ratio de Solvencia a corto plazo = Activo circulante / Pasivo circulante S =1034945,87/ 390517,38 = 2.65, la empresa seria solvente a corto plazo.

 Ratio de Tesorería: T = Tesorería + Activo Circulante / Pasivo circulante

T = 1034945,87/ 390517,38 = 2.65 , valor que es mayor que 1, con lo cual hay suficiente liquidez para invertir. La empresa tiene capacidad de liquidar sus deudas a corto plazo sin riesgo de una suspensión de pagos.



Ratio de liquidez: L = Existencias +Realizable +Disponible/ Pasivo circulante

valor superior a 2, con lo cual estamos alejados de la suspensión de pagos y la empresa tendría liquidez. L = 154899,10 +1034945,87 / 390517,38 = 3.05



Ratio de Garantía: G = Activo Real / Exigible total G = 154899,10+1034945,87/497307,18+390517,38 = 1.34, la empresa estaría endeuda, pero con suficientes garantías de afrontar los pagos.



Ratio de Endeudamiento: E = Exigible total/ Recursos Propios E = 497307,18+390517,38 / 302020,41 = 2.94, el proyecto muestra un endeudamiento pero con suficiente autonomía para afrontarlo.



Ratio de Autonomía Financiera: A = Recursos Propios/Exigible total A =302020,41 /497307,18+390517,38 = 0.34, esto significa que el proyecto esta financiado con mas recursos ajenos que propios.

CUENTA RESULTADOS INGRESOS Ventas Prestación de Servicios Variación existenicas

INICIO

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

2.699.424,00 174.420,78

5.398.848,00 284.886,00

10.365.788,16 448.695,45

17.103.550,46 628.173,63

27.987.628,03 989.373,47

2.873.844,78

5.683.734,00

10.814.483,61

17.731.724,09

28.977.001,50

2.130.516,00 51.480,00 222.026,16 18.915,82 32.718,96 68.461,18 2.000,00 7.200,00 38.724,76 2.572.042,88 301.801,90

355.860,00 51.480,00 222.026,16 17.321,38 32.718,96 68.461,18 2.000,00 7.200,00 38.724,76 795.792,44 4.887.941,56

5.681.376,00 51.480,00 222.026,16 15.646,94 32.718,96 68.461,18 2.000,00 7.200,00 38.724,76 6.119.634,00 4.694.849,61

7.811.892,00 51.480,00 444.052,32 13.888,48 32.718,96 68.461,18 2.000,00 7.200,00 38.724,76 8.470.417,70 9.261.306,39

1.065.280,00 51.480,00 666.078,48 12.041,78 32.718,96 68.461,18 2.000,00 7.200,00 38.724,76 1.943.985,16 27.033.016,33

AÑO 1 1.034.945,87

AÑO 2 4.105.185,29

AÑO 3 8.755.314,33

AÑO 4 18.018.542,72

AÑO 5 45.051.634,36

174.420,78 2.699.424,00 140192,24 3.014.037,01

284.886,00 5.398.848,00 269.942,40 5.953.676,40

448.695,45 10.365.788,16 518.289,41 11.332.773,02

628.173,63 17.103.550,46 855.177,52 18.586.901,61

989.373,47 27.987.628,03 1.399.381,40 30.376.382,90

2.130.516,00 106.525,80 51.480,00 157.465,32 19.781,60 68.461,18 2.000,00 32.718,96 48.420,60 28.445,40 7.200,00 2.653.014,86

2.130.516,00 177.543,00 51.480,00 157.465,32

5.681.376,00 284.068,80 51.480,00 157.465,32

7.811.892,00 390.594,60 51.480,00 314.930,64

1.065.280,00 532.629,00 51.480,00 472.395,96

68.461,18 2.000,00 32.718,96 48.420,60 92.399,40 7.200,00 2.768.204,46

68.461,18 2.000,00 32.718,96 48.420,60 234.220,61 7.200,00 6.567.411,47

68.461,18 2.000,00 32.718,96 129.121,68 464.582,92 7.200,00 9.272.981,98

68.461,18 2.000,00 32.718,96 193.682,52 866.752,40 7.200,00 3.292.600,02

64.541,27 1.144,63 50691,24 116.377,14

64.541,27

64.541,27

50691,24 115.232,51

50691,24 115.232,51

50691,24 50.691,24

50691,24 50.691,24

1.034.945,87 AÑO 1

4.105.185,29 AÑO 2

8.755.314,33 AÑO 3

18.018.542,72 AÑO 4

45.051.634,36 AÑO 5

193.623,82 -38.724,72

193.623,82 -77.449,45

193.623,82 -116.174,17

193.623,82 -193.623,62

193.623,82 -309.797,79

1.034.945,87 180.291,17 2.983.548,77

4.105.185,29 18.420,38 4.239.780,04

8.755.314,33

18.018.542,72

45.051.634,36

8.832.763,98

18.018.542,92

44.935.460,39

90.000,00 368.224,63 301.801,90

90.000,00 334.854,83 4.887.941,56 129.082,55 2.130.516,00 92.399,40 64.560,84 4.239.780,04

90.000,00 299.810,58 4.694.849,61 64.541,27 3.681.376,00 234.220,61 64.560,84 8.832.763,98

90.000,00 263.007,87 9.483.332,55 0,00 7.811.892,00 468.582,92 129.121,68 18.018.542,92

90.000,00 224.358,47 27.477.068,65 0,00 10.065.280,00 866.752,40 193.682,52 44.935.460,39

GASTOS Compras Alquiler Local Gastos de personal Gastos financieros Servicios Exteriores Suministros Seguros Nave Otros gastos Dotación para la amortización RESULTADOS PRESUPUESTO DE TESORERIA TESORERÍA COBROS Prestación de Servicios Ventas Igic Repercutido (ZEC) Total Cobros PAGOS Proveedores Igic Soportado Alquiler local Gtos. De personal Gtos. Constitución Suministros Seguros Nave Servicios Exteriores SS y Yacienda Liquidación Igic Otros Gastos Total Pagos INMOVILIZADO Proveedores Igic Soportado Devolución Préstamo TOTAL PAGOS INMOV. Capital Préstamos Subvenciones TOTAL COBROS INMOV. SALDO TESORERIA BALANCE PREVIOSIONAL ACTIVO Inmovilizado Amt inmovilizado Existenicas Cajas y Bancos H P DeudoraIGIC Total activo PASIVO Capital Deudas con bancos Resultado ejercicio Proveedores de inmov. Proveedores H P Acreedora IGIC Personal ss y hacienda TOTAL PASIVO

INICIO 490.000,00

193.623,82

90.000,00 400.000,00 24.000,00 490.000,00 INICIO

90.000,00 400.000,00

2.130.516,00 28.445,40 64.560,84 2.983.548,77

Relación de cobros y pagos de los cinco años del proyecto:

35000000 30000000 25000000 20000000

COBROS

15000000

PAGOS

10000000 5000000 0 1

2

3

4

5

Representando gráficamente las ventas y prestación de servicios, observamos el rápido crecimiento del sector.

35.000.000,00 30.000.000,00 25.000.000,00 20.000.000,00

Prestación de Servicios

15.000.000,00

Ventas

10.000.000,00 5.000.000,00 0,00 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5