Factoraje Financiero

El factoraje financiero es un contrato mediante el cual se adquieren los derechos de crédito derivados de la proveeduría de bienes o servicios. TIPOS DE FACTORAJE FINANCIERO Factoraje Al Emisor De Apoyo A Proveedores Factoraje Internacional Refactoraje Factoraje Con Recurso Factoraje 100 Factoraje Nuevo Estilo Factoraje Con Cobranza Delegada Factoraje Al Vencimiento Factoraje Hol Niner Factoraje Sin Notificación Factoraje Comercial Las Modalidades Pueden Ser: Factoraje Con Recursos Factoraje Sin Recursos De Tipo: Directa Delegada Sus Beneficios Son: • Resolver problemas de liquides inmediata. • Obtener recursos inmediatos sin esperar el vencimiento del documento. • Incrementar el Flujo de efectivo, sin cargar de pasivos adicionales.

EL FACTORAJE Y SUS REQUISITOS • Contar con cuenta de cheques. • Las personas físicas y morales dedicadas a la ind. com. serv. que documente sus ventas y/o compras a crédito. • Suscrivir un contrato de factoraje financiero. • Los documentos a ceder deveran provenir de la operación mercantil • Deveran apegarse al resultado del estudio del credito mismo que considerara la solvencia moral, situación financiera, capacidad de pago y aspectos cualitativos del solicitante, asi como de la entrega de la información que en cada caso aplique. Nota: Los requisitos citados en cada tipo de credito son enunciativos mas no limitativos. EMPRESAS DE FACTORAJE FINANCIERO Son aquellas sociedades anonimas, autorizados por SHCP para financiar cuentas por cobrar, proporcionando servicios profesionales de cobranza, investigación, analisis de credito. La importancia de estas empresas es que desempeñan en el sistema mexicano una importante funcion de intermediación no bancaria, orientada al financiamiento de la actividad comercial mediante la adquisición del derecho de credito, los cuales se encuentran basados en la proveeduría de bienes y servicios. Esta funcion se desarrolla principalmente de las pequeñas y medianas empresas.

Las empresas de factoraje financiero estan autorisadas para proporcionar varios tipos de servicios: Factoraje sin recurso para la mecanica de operación de este tipo de factoraje es virtualmente la misma la de factoraje con recurso con la sola diferencia de que primero consiste en compra de los documentos por cobrar no debido, representados por facturas, contra recivos, titulo de credito, etc. A una entidad factor cambio de cobrar de inmediato esos documentos. El tipo de factoraje puro ya casi no se usa en México por que la entidad factor asume riesgos de incobrabilidad y la decisión sobre el riesgo tendra que evaluarse respecto a los documentos. b) Factoraje con recursos es el mas practicado en México consiste en que una entidad vende su cartera de clientes o documentos por cobrar, no vencidos representados por facturas, contra recibos, titulo de crédito, a una entidad factor a cambio de cobrar esos documentos para poder seguir produciendo y no tener que esperar que su cliente o comprador le pague la deuda. c) Factoraje A Proveedores, este se otorga aquellas entidades que son proveedoras de grandes empresas publicas y privadas tales como:cadenas de autos, servicio, tiendas departamentales, y aquellas que manejan una gran variedad de proveedores y que en un momento dado requieren de liquides. a)

VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL FACTORAJE FINANCIERO Ventajas • Eliminan el problema de falta de liquides. • Nivelación del flujo de caja. • Nivelación de inventarios. • Disminución de costos operativos. • Se obtiene información de gran calidad crediticia. • No genera pasivos. • Mayor libertad en la selección de proveedores. • La disponibilidad inmediata de financiamiento sin incrementar pasivos de la empresa. • Mayor liquides que permite aprovechar oportunidades. • La reducción de la labor de cobranza y el apoyo a las labores de análisis. Desventajas • Poca utilización por desconocimiento. • El financiamiento de las cuentas por cobrar es costos. • Cobertura geográfica limitada. • La selectividad de los documentos por la empresa factor no aporta reducción de los costos de cobranza.

MECANICA DE UTILIZACION El proceso de contracción puede variar de acuerdo a las políticas y forma de trabajo de cada entidad factor. La documentación requerida también es variable ya que se hace un estado financiero y legal para determinar el riesgo de operación. El procedimiento para iniciar con esta operación la empresa en esta etapa llamada prospecto solo requiere contestar la solicitud de lineas a la entidad factor de su preferencia anexando la documentación, que esta requiera. BASES DE CONTRATACION Las empresas de factoraje financiero pueden celebrar contratos y firmar el mismo, si la empresa factor adquiere la obligación de respetar la línea de crédito por el periodo establecido siempre que el prospecto también llamado sedente cumpla las estipulaciones señaladas en el mismo, el objetivo de dicho contrato es documentar la línea de factoraje la firma del contrato exige q se tenga facultades para actos de dominio. Sirve para ejercer cada imposición de la línea de factoraje, fungiendo como anexo del contrato de promesa del factoraje, que identifica las características de los documentos cedidos. La notificación es un elemento legal que perfecciona la transmisión de derechos de crédito frente a terceros. La fuente de financiamiento de fondos para las empresas de factoraje es el fondo bancario. Esta ofrece cierta ventaja para las empresas que se encuentran vinculadas con un banco.

FACTORAJE INTERNACIONAL Factorajes internacionales existen tres tipos: Factoraje Directo Factoraje En Red Factoraje Ínter compañías Reglas Del Factoraje 1- Solo pueden celebrarlo las empresas autorisadas para este fin. 2- Unicamente se realizara el factoraje sobre cuentas por cobrar derivada de venta de bienes o de prestación de servicios. 3- Solo pueden objeto de esta operación (factorizar) las cuentas que no esten vencidas y que esten amparadas por: *Facturas *Contra recibos *Títulos De Crédito *Cualquier Otro Documento Que Acredite Los Derechos 4- Según las condiciones del contrato la empresa propietaria de las cuentas por cobrar pueden o no obligada al pago puntual y oportuno de estos. 5- El factoraje financiero se encuentra regulado por la “ley general de organizaciones y de actividades auxiliares de creditos” (del Art. 45-A al 45-t)

Ejemplo 1: Para registrar una transferencia de las cuentas por cobrar a la empresa de factoraje financiero cuando, no hay responsabilidad de pago, quedaría de la siguiente manera. $

Bancos

XXXX

Banamex xxxxx

Gastos financieros Clientes Nombre

$ $

xxxxxxx

xxxxx

“

xxxxx

“

xxxxx

Ejemplo 2: Para realizar la transferencias de las cuentas incobrables a la empresa de factoraje financiero cuando hay responsabilidad. Bancos

$ xxx

Banamex Factoraje financiero

$

xxxx

Ejemplo 3: Para registrar el control oportuno de las cuentas por cobrar hay responsabilidad de pago, quedari. Factoraje financiero Gastos financieros Clientes

$

xxxx Xxxx $

xxxx

Las empresas no solamente generan cuentas por cobrar derivadas de operaciones de ventas o adeudos de trabajadores, cantidades afavor de contribuciones (gastos que se hacen al gobierno para contribución del

gasto publico) en otros gastos se llevan tambien acabo prestamos de cantidades importantes a otras empresas o por transacciones financieras que les permite obtener la ganancia sobre los recursos que no seran utilizados de momento de operación. Para este tipo de operaciones es conveniente organizar en instrumentos legales que otorgen una mayor seguridad respecto a la recuperacion. Los intrumentos para formalizar son los titulos de credito (letras de credito).