Empresa Y Presupuesto Ramirez.docx

UNIVERSIDAD RICARDO PALMA FACULTAD DE INGENIERIA ESCUELA DE INGENIERÍA ELECTRÓNICA CURSO

:

ORGANIZACIÒN Y ADMINISTRACIÒN DE EMPRESAS

TEMA

:

INTEGRANTES :

EMPRESA Y PRESUPUESTO

RAMIREZ MEJIA BRAYAN SIGARROSTEGUI GUERRERO ENRIQUE VARGAS ANDIA PAOLO

DOCENTE

:

MARNITH SAAVEDRA RÍOS

2018

INTRODUCCIÒN La empresa es la institución o agente económico que toma las decisiones sobre la utilización de factores de la producción para obtener los bienes y servicios que se ofrecen en el mercado. La actividad productiva consiste en la transformación de bienes intermedios (materias primas y productos semielaborados) en bienes finales, mediante el empleo de factores productivos (básicamente trabajo y capital). Para poder desarrollar su actividad la empresa necesita disponer de una tecnología que especifique que tipo de factores productivos precisa y como se combinan. Asimismo, debe adoptar una organización y forma jurídica que le permita realizar contratos, captar recursos financieros, si no dispone de ellos, y ejerce sus derechos sobre los bienes que produce. Al realizar un presupuesto aparecen tres conceptos básicos que determinar: los ingresos, los egresos y un monto destinado al ahorro. El presupuesto entonces, se convierte en instrumento muy importante para empezar a ahorrar, un hábito que muy pocos desarrollan fácilmente. En primer lugar se deberán considerar los ingresos con los que contamos mensualmente y esporádicamente. Estos pueden provenir de: salario, jubilación, pensión, alquileres, trabajos independientes, honorarios, intereses de inversiones, etc. Los egresos son todos los gastos y pagos que se realizan mes a mes. A fin de elaborar el presupuesto, es necesario identificar los gastos fijos del mes, como alquiler, educación, etc. También los variables, distinguiendo los que paga todos los meses de los extraordinarios. El uso de tarjetas de crédito o los préstamos, son comunes en las familias. Hay que detallar las cuotas de los créditos que se están pagando. Esto puede incluir gastos en las tarjetas de crédito, la cuota del préstamo de vivienda o de vehículo u otras deudas. Luego, es importante determinar, a principio de mes, el monto de ingresos que se destinará para ahorro o inversiones. Es de vital importancia tener en cuenta que HAY que guardar un dinero para afrontar emergencias y/o alcanzar metas futuras. Por mejor que sean sus estimaciones, siempre surgen imprevistos. No menos importante, para optimizar sus cálculos futuros, es controlar el presupuesto. Ud. deberá cotejar lo que estimó que iba a gastar con lo que realmente gastó y corregir posible desviación. A continuación analizaremos los presupuestos obtenidos de acuerdo a la empresa que realizaremos en base a lo realizado durante el curso, esta empresa será proveedora de cámaras de seguridad, teniendo sus respectivas áreas y jefes.

FORMACIÒN DE LA EMPRESA “OVERWATCH” Tipo de empresa

: Brindará servicios

Campo

: Servicio de instalación y fabricación de cámaras de seguridad.

Gerente General

: Paolo Vargas

Administración de RR.HH.

: Brayan Ramirez

Área de ventas y marketing

: Enrique Sigarrostegui

Área de contabilidad y finanzas : Paolo Vargas Área de logística y operaciones : Brayan Ramirez y Enrique Sigarrostegui

VISIÒN Y MISIÒN DE LA EMPRESA Visión Ser una empresa que brinde el mejor servicio de video vigilancia con alto estándar y la mejor distribución de tecnología de seguridad y comunicación. Misión Construir un negocio que permita brindar confianza y satisfacción en los clientes. ANÁLISIS FODA FORTALEZA   

Confianza entre los trabajadores Tener un objetivo en común Adaptable al mercado actual

DEBILIDADES   

Falta de personal Falta de presencia online(marketing) Presupuesto de financiamiento bajo

OPORTUNIDADES  

Gran campo de demanda Accesibilidad a la tecnología

AMENAZAS   

Reciente ingreso al mercado de ventas(competencia-reputación) Mala localización de ventas Aumento de precios de los insumos primarios

OBJETIVOS POR DEPARTAMENTO Administración de RR.HH.   

Satisfacer las necesidades básicas de los empleados. Administración eficiente de los empleados. Asesoría para la elaboración de las políticas de la empresa.

Área de ventas y marketing   

Estar al alcance continuo de los clientes Buscar nuevas oportunidades de negocio Diseño de nuevas formas de posibilidad.

Área de contabilidad y finanzas   

Mantener el presupuesto marginal y anual estable Registro de ingresos y gastos Análisis de las políticas de gastos en futuros proyectos.

Área de logística y operaciones   

Diseño de la ingeniería a implementar en el proyecto Control de inventario y programa de mantenimiento Capacitaciones

PROYECTO DE VENTAS Precio por unidad Proyecto de ventas diarias Proyecto de ventas mensuales

: : :

S/. 60 200 S/ 1200

Q= 200 cámaras diarias x 30 días = 6000 cámaras mensuales A continuación, se realizará el análisis presupuestal de las ventas esperadas para el año 2018 de la empresa OVERWATCH

En primer lugar, se realizará el presupuesto de ventas.

PRESUPUESTO DE VENTAS

Trimestres II III

I

TOTAL

IV

Ventas esperadas en unidades

200

300

250

280

1030

Precio unitario de ventas S/. Ventas TOTALES

60 12000

60 18000

60 15000

60 16800

60 61800

Por contrato se cobra el 80% al momento que se realiza la venta, un 18% en el trimestre siguiente y un 2% no se cobra por acuerdo. Además quedo por cobrar del 31-07-17, 23000 soles. Con lo cual realizamos el presupuesto por cobranzas de la empresa. PRESUPUESTO DE COBRANZA Ctas. Por cobrar al 31-12 1ER TRIMESTRE 2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE Total cobros esperados en efectivo

I 23000 9600

32600

TRIMESTRES II III 2400 14400

16800

3600 12000

15600

IV

TOTAL

3000 13440

23000 12000 18000 15000 13440

16440

81440

Finalmente, nos queda el 20% de 16800 como cuenta por cobrar al próximo año. Determinamos que el inventario final deseado es el 20% de las ventas del próximo trimestre, y que además el inventario final para el cuarto trimestre son 40 cámaras. El inventario inicial para el primer trimestre son 20 unidades. Para ello se realiza el presupuesto de producción de la empresa. PRESUPUESTO DE PRODUCCION

TRIMESTRES II III 300 250

IV 280

TOTAL

Ventas esperadas

I 200

Inv Final deseado

0.20*300=45

50

42

40

177

Necesidades totales (-) Inv. Inicial deseado Total de unidades de producción

245 20

350 45

292 50

320 42

1207 157

225

305

242

278

1050

1030

La empresa desea un inv. final de 5% del requerimiento de la producción del siguiente trimestre, además para el cuarto trimestre el inventario final de materiales es de 18 kg. Además se necesita 3 kg de materiales por unidad de producto a un costo de S/. 6 por kg. El inventario inicial es de 20 Kg. Realizamos el presupuesto de materiales directos. PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS Total uní que se producir Materiales necesar kg Mat. necesar producción If. De materiales desead NECESIDADES TOTALES (-)I. Inicial de materiales Materiales por comprar Precio unitario Costo de compra

I 225 3 675 5%*915=46 721 20 701 6 4206

TRIMESTRES II III 305 242 3 3 915 726 37 42 952 768 46 37 906 731 6 6 5436 4386

IV 278 3 834 20 854 42 812 6 4872

TOTAL 1050 3 3150 20 3170 20 3150 6 18900

Del presupuesto de materiales directos, la empresa deberá pagar cada trimestre el 60% de las compras. Sabiendo que el saldo restante se paga al trimestre siguiente, además se tiene cuentas por pagar al 31-12-17 por la suma de S/. 800. Y debido a que tenemos: Trimestre I Trimestre II

4206 5436

75% 3155 4077

25% 1052 1359

Trimestre III

4386

3290

1097

Trimestre IV

4872

3654

1218

Se realiza el presupuesto de pagos PRESUPUESTO DE PAGOS Ctas. x pagar al 31-12-17 1ER TRIMESTRE 2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE Total desembolsos

I 800 3155

3955

TRIMESTRES II III 1052 4077

5129

1359 3290

4649

IV

TOTAL

1097 3654

800 4206 5436 4386 3654

4751

18482

Una vez obtenido el presupuesto de pagos, se requiere de 2 horas de trabajo por unidad producida y la tasa por hora es de S/. 6, la tasa de mano de obra directa por unidad será determinada en función de los gastos registrados en periodos anteriores. Por lo cual el presupuesto de la mano de obra es el siguiente: PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA Total unid que producen Hora de MOD x unidad Total de horas requerida Costo de MOD x unidad Total de MOD

I 200 2 400 6 2400

TRIMESTRES II III 300 250 2 2 600 500 6 6 3600 3000

IV 280 2 560 6 3360

TOTAL 1030 2 2060 6 12360

Teniendo el total de MOD, la empresa analizó el presupuesto y decidió tomar S/.2500 por trimestre como gastos fijos generales TOTALES, y S/4.00 por hora de MOD, los gastos de depreciación son S/. 1200 por trimestre. Se realiza el cuadro de presupuesto de gastos generales de fabricación. PRES. DE GASTOS GENER DE FABRICACION Horas de MOD Tasa de gastos generales variables Gastos generales variables presupuesto Gastos generales fijos Total de gastos generales presupuestados (-) Depreciación Desembolso de caja para gastos generales

I 400

TRIMESTRES II III 600 500

IV 560

TOTAL 2060

4

4

4

4

4

1600

2400

2000

2240

8240

2500

2500

2500

2500

10000

4100

4900

4500

4740

18240

1200

1200

1200

1200

1200

2900

3700

3300

3540

17040

Anteriormente designamos 3Kg de materiales a S/6.00, además el costo de MOD es de S/4.00 y se requiere 2 horas de trabajo por cada unidad, los gastos indirectos de fabricación son de 4 horas. Se procede a realizar el presupuesto de costos de producción de las cámaras.

PRESUPUESTO DE COSTO V. Unitario DE PRODUCCION Materiales directos Mano Directa(MOD) Gastos gral. variables Costo total variable de fabricación

Cantidad

Unidad

TOTAL

3 2 4

cámaras hora hora

18 8 16

6 4 4

42

Ahora, para determinar el presupuesto de inventario en primer lugar se necesita calcular el costo variable por unidad para los productos terminados. También debemos saber que el inventario inicial fue de 40 cámaras, y el inventario final deseado para el semestre I fue de 45 cámaras. Para lo cual el presupuesto de inventario final es el siguiente: PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL Materiales directos Inventario final de productos Gastos gral. variables

V. Unitario

Cantidad

Unidad

TOTAL

5

40

cámaras

200

42

45

cámaras

1890 2090

Los gastos variables administrativos ascienden a S/.7.00 por unidad, donde se incluye omisiones, fletes y suministros; los gastos de publicidad S/.1000, sueldos de oficina S/. 8200, alquileres por S/.500 los cuales se pagan en el mismo trimestre, a excepción de los seguros S/.2200 que se pagan en el tercer trimestre y los impuestos S/. 900 que se pagan en el cuarto trimestre. A continuación, se presenta el presupuesto de gastos administrativos y de ventas. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS

Vtas. Esperadas en S/. Gastos variables admin. Y ventas por unidad Gastos var. Presupuest G. ADM Y VENTAS FIJOS Publicidad Seguros Sueldos de oficina Alquileres Impuestos Total gastos administrativos y ventas

TRIMESTRES

TOTAL

I 200

II 300

III 250

IV 280

1030

7

8

9

10

11

1400

2400

2250

2800

11330

1000

1000

8200 500

8200 500

11100

12100

1000 2200 8200 500 14150

1000

4000

8200 500 900

32800 2000 900

13400

51030

Finalmente, se desea mantener un saldo mínimo de S/. 900 al final de cada trimestre. El saldo efectivo al inicio del primer trimestre es de S/. 20000, en el primer trimestre se paga parte de la maquinaria adquirida por un monto de S/.1700 y lo restante S/.200 se paga en el tercer trimestre, los impuestos a la renta se pagan en el segundo, tercer y cuarto trimestre, siendo los montos a pagar S/.700, S/.300 y S/.400 respectivamente. Por lo cual el presupuesto de efectivo final de la empresa será el siguiente:

CONCEPTOS Saldo efectivo inicial Cobros a clientes TOTAL EFEC. DISPONIBLE (-) Desembolsos P. Materiales directos P. mano de obra directa P. Gastos gener. De fabricacion

I 20000 32600 52600

TRIMESTRES II III 30546 22117 16800 15600 47345,5 37717

TOTAL

IV 12119 16440 28558,5

20000 81440 101440

3955 2400

5129 3600

4649 3000

4751 3360

18482 12360

2900

3700

3300

3540

13440

12100

14150

13400

50750

700 25229 900 21217

200 300 25599 900 11219

400 25451 900 2208

1900 1400 98332 900 2208

22117

12119

3108

3108

P. gastos administrativos 11100 y de ventas Compras de maquinaria 1700 Impuesto a la renta Total de desembolso 22055 Caja minima 900 Sobrante de efectivo 31496-900 36100SALDO EFECTIVO FINAL 23255 30546

Podemos concluir que los balances de la empresa finales cuadran exactamente de acuerdo al saldo efectivo final, eso quiere decir que se realizó un correcto análisis previo por parte de las áreas respectivas de la empresa con el fin de observar los presupuestos en el año respectivo.