Caso 1 De Talle.xlsx

COLEGIO CONTADORES LOS ANGELES

TALLER RENTA ATRIBUIDA - DDJJ AT 2019 CASO 1: RENTA ATRIBUIDA y DDJJ La sociedad Pérez Hermanos Ltda. presenta los siguientes antecedentes de declaración de renta año tributario 2018.Participación Social Socio Sr. Juan Pérez Socio Sr. Pedro Pérez

CNI 1-9 1-5

50% 50%

El estado de resultados según Balance al 31.12.2018 refleja una utilidad de $67.900.000 que se desglosa como sigue: Pérdidas Ventas Ingresos Financieros * Dividendos Percibidos Arriendos Percibidos Costo de Ventas Remuneraciones * Intereses y reajuste bancarios Publicidad * Depreciaciones Seguros Gastos Sin Documentar Útiles de escritorio Luz-Agua-Teléfono Gastos Automóvil Socio Juan Pérez Deudas Incobrables Gastos camioneta Multas Fiscales Sumas Utilidad del ejercicio Totales iguales

475,640,000 85,200,000 27,640,000 10,570,000 15,200,000 3,220,000 2,100,000 1,050,000 4,650,000 390,000 7,840,000 4,350,000 690,000 638,540,000 67,900,000 706,440,000

Ganancias 662,550,000 15,740,000 5,325,000 22,825,000

706,440,000 706,440,000

Notas 1: Entre las cuentas de Gastos se observan las siguientes partidas: * 1.- Depreciación de bienes adquiridos en leasing contabilizados de acuerdo a normas contables del Colegio de Contadores $2.780.000.* 2.-Intereses y reajustes de pasivos por Leasing $1.760.000.Notas 2: Entre las cuentas de Gastos se observan las siguientes partidas: * 1.- Dividendos de Sociedades Anónimas Abiertas percibidos en octubre de 2018, por la cantidad de $5.325.000, con crédito de 25,5%.Nota 3 : Corrección Monetaria C.M. Activo Inmovilizados C.M. Capital Propio Tributario

16,097,900 22,938,000

Cuotas Leasing Cuotas Leasing del ejercicio

14,735,000 Contabilizadas contra la cuenta de pasivo "Acreedores Leasing"

Impuesto de Primera Categorías pagado en Abril de 2018, contra la provisión por $ 5.500.000. Antecedentes al 31.12.2017 Remanente F.U.T al 31.12. 2017 c/c Crédito por Impuesto de Primera Remanente R.E.X. al 31.12. 2017 c/c Remanente R.A.P. al 31.12. 2017 c/c

25,000,000 7,347,000 1,000,000 15,000,000

Retiros del Ejercicios Reajustados 31.12 Enero Junio Diciembre Variaciones IPC Anual Enero Abril Junio SE PIDE: Determinación R.L.I. Registo Régimen 14 A DDJJ 1923 - 1938 -1940 Declaración Impuesto Sr. Juan Pérez

Sr. Juan Pérez 12,000,000 12,000,000 10,000,000 34,000,000 1.9 2.1 0.9 0.6

Sr. Pedro Pérez 12,000,000 12,000,000 10,000,000 34,000,000

Sociedad Perez Hermanos Ltda. 76304685-0 1-9

Socio Sr. Juan Pérez

Exceso Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

40.0% 0

6,000,000

1.019 1.021 1.016 1.013 1.009 1.007 1.006 1.012 1.007 1.005 1.007 1.001 1.000

6,000,000 Socio Sr. Pedro Pérez

1-5

Exceso Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

60.0% 0

7,000,000

0 0 0 0 0 0 0 6,072,000 0 0 0 0 0

0

6,072,000

1.019 1.021 1.016 1.013 1.009 1.007 1.006 1.012 1.007 1.005 1.007 1.001 1.000

7,000,000

0 0 0 0 0 0 0 7,084,000 0 0 0 0 0

0

7,084,000

0.0% Exceso Enero Febrero Marzo Abril Mayo

1.019 1.021 1.016 1.013 1.009 1.007

0 0 0 0 0 0

0

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

1.006 1.010 1.007 1.005 1.007 1.001 1.000 0

0

SOCIO 4

0 0 0 0 0 0 0 0

0%

Exceso Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

1.019 1.021 1.016 1.013 1.009 1.007 1.006 1.010 1.007 1.005 1.007 1.001 1.000 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

Socio 5

Exceso Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

1.019 1.021 1.016 1.013 1.009 1.007 1.006 1.010 1.007 1.005 1.007 1.001 1.000 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

Socio 6

Exceso

1.019

0

0

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

1.021 1.016 1.013 1.009 1.007 1.006 1.010 1.007 1.005 1.007 1.001 1.000 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Socio 7

Exceso Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

1.019 1.021 1.016 1.013 1.009 1.007 1.006 1.010 1.007 1.005 1.007 1.001 1.000 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

Socio 8

Exceso Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

1.019 1.021 1.016 1.013 1.009 1.007 1.006 1.010 1.007 1.005 1.007 1.001

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

Diciembre

1.000 0

0 0

Estado de Resultado

Determinación Renta Líquida de Primera Categoría Utilidad según balance Se Agregan deudores incobrables intereses y multas fiscales impuesto renta (provision) C.M. cuenta de activos

$ 222,092,200 $ 28,560,000 $ 354,000 $ 73,588,800 $ 16,385,700

Total Agregados Se deducen utilidad devengada empresa relac. $ 22,400,000 impuesto diferido 11,015,000 C.M. patrimonio

118,888,500

18,125,350

-51,540,350 Desagregados Art. 21

Reposición Art. 33 n°5

Renta Líquida de Primera Categoría Incentivo al ahorro 14 ter C Renta Líquida de Primera Categoría Retiros del Ejercicios 50 % sobre la RLI Invertida Renta Líquida Afecta de Impuesto Primera

289,440,350

289,440,350 13,156,000 276,284,350 0

0 289,440,350

Antecedentes al 31.12.2017 Remanente F.U.T al 31.12. 2017 c/c

80,000,000 80,000,000

Crédito por Impuesto de Primera

20,000,000

Remanente R.A.P. 31,12,2017

57,000,000

Remanente R.E.X. 31,12,2017

2,600,000

TEF

0.25

2.- Registros Obligatorios exigidos por el Artículo 14 A)

Detalle

Cod DDJJ 1938

Remanente Ejercicio Anterior Reajuste anual

2.30% Subtotal

Menos: Impuesto Primera Categoría A.T. 2017

100

5,549,500 105

Mas Renta Líquida Imponible

101

Menos Gastos Rechazados Pagados

105 Subtotal

Atribución de Renta Socio Sr. Juan Pérez Socio Sr. Pedro Pérez

CONTROL

RAP

DDAN

$ 60,850,000 $ 57,000,000 $ 1,399,550 $ 1,311,000 $ 62,249,550 $ 58,311,000

REX

S.A.C. Crédito IPC

$ 1,250,000 $ 28,750 $ 1,278,750

$ 2,600,000 $ 59,800 $ 2,659,800

$ 1,278,750

$ 2,659,800

6,072,000 6,072,000 7,084,000 7,084,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ 13,156,000 $ 13,156,000

$ 332,984,400 $ 329,045,850

5,549,500

STUT

TEF

Crédito IPC FUT $ 20,000,000 $ 460,000 $ 20,460,000

$ 80,000,000 1,840,000 $ 81,840,000

$ 0###

$ 20,460,000

$ 81,840,000

$0

0 0 0 0 0 0 0 $0

$ 0###

0 0 0 0 0 0 0 $0

$ 1,278,750

$ 2,659,800

$ 0###

$ 20,460,000

0.25

5,549,500

$ 289,440,350 $ 289,440,350

0

0

$ 346,140,400 $ 342,201,850

CNI

0 SOCIO 4 Socio 5 Socio 6 Socio 7

Menos: Retiros Efectivos Retiros Efectivos Socio Sr. Juan Pérez Socio Sr. Pedro Pérez 0 SOCIO 4 Socio 5 Socio 6 Socio 7 Total Retiros Efectivos

Remanente Ejercicio siguiente

1-9 1-5 0 0 0 0 0

1-9 1-5 0 0 0 0 0

40% 60% 0% 0% 0% 0% 0%

6,072,000 7,084,000 0 0 0 0 0 13,156,000

$ 115,776,140 $ 173,664,210 $0 $0 $0 $0 $0 $ 289,440,350

46% 54% 0% 0% 0% 0% 0%

106 106 106 106 106 106 106 106

0 EXCESOS 0 0 0 0 0 0 $0

$ 81,840,000

0

Resultado Balance Total de Gastos

0 0

BORRADOR 2 D.J. 1923 Ingresos Brutos (Art. 29)

1 2 3 4

Ingresos del Giro Percibidos o Devengados.

5

Costo Directo de los Bienes y Servicios.

Rentas de Fuente Extranjera. Intereses Percibidos o Devengados. Otros Ingresos Percibidos o Devengados

+ + + +

0

-

0

-

0 0 0

+

18,125,350 0 -18,125,350

+ + + + +

0 354,000

0 0

Costo Directo de los Bienes y Servicios. (Art.30) Gastos Necesarios para producir la Renta (Art.31)

6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

Remuneraciones.

17 18

Corrección Monetaria Saldo Deudor (Art. 32 N°1).

Depreciación Financiera del ejercicio. Intereses Pagados o Adeudados. Gastos por Donaciones. Otros Gastos Financieros. Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo certificados por Corfo. Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo no certificados por Corfo. Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente Extranjera. Gastos por Impuesto Renta e Impuesto Diferido. Gastos por adquisición en supermercados y negocios similares. Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos.

0

Ajustes por Corrección Monetaria (Art. 32) Corrección Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32 N° 2). Resultado según balance Agregados a la Renta Líquida Imponible

19 20 21 22 23

Gastos Rechazados no Afectos a la Tributación del Art. 21 (Inc. 2° Art. 21). Depreciación Financiera del ejercicio. Rentas tributables no reconocidas financieramente Gastos agregados por donaciones. Gastos que se deben agregar a la RLI según el N°1 del Art. 33.

118,534,500

Deducciones a la Renta Líquida Imponible

24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

Depreciación Tributaria del Ejercicio.

-

35 36

Retiros o Distribuciones afectas a IGC o IA percibidos según lo dispuesto en el N° 5 del Art. 33 de la LIR.

37 38

Deducción según letra C) del Art. 14 ter de la LIR.

Gasto Goodwill Tributario del ejercicio. Impuesto Específico a la Actividad Minera. Gastos Rechazados afectos a la tributación del Inc. 1° Art. 21. (Empresa) Gastos Rechazados afectos a la tributación del Inc. 3° Art. 21. (socios) Otras Partidas. Rentas Exentas Impto. 1ª Categoría (Art. 33 N°2). Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N°2). Gastos aceptados por donaciones. Ingresos No Renta (Art. 17). Pérdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N°3).

0

0 0 11,015,000 0

Reposición por Dividendos o Retiros Afectos (Art.33 n°5) Incremento del inc. final del N°1 del Art. 54, N°2 del Art. 58 y art. 62, todos de la LIR.

Deducción según inc. final del N° 5 de la letra A) del Art. 14 de la LIR.

RENTA LIQUIDA IMPONIBLE A ATRIBUIR

+ +

0 0

-

0 89,748,150

F 1923 FOLIO Declaración Jurada Anual sobre determinación de la Renta Líquida Imponible, Renta a atribuir y Renta Atribuida a los propietarios, titulares, socios, accionistas de SpA o comuneros para contribuyentes acogidos a las disposiciones de la letra A) del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta. (Régimen de Renta Atribuida)

Sección A: IDENTIFICACION DEL DECLARANTE ROL ÚNICO TRIBUTARIO

NOMBRE O RAZÓN SOCIAL

76304685-0

Sociedad Perez Hermanos Ltda.

DOMICILIO

COMUNA

CORREO ELECTRÓNICO

TELÉFONO

Sección B: Detalle de conceptos y/o partidas que componen la RLI y la Renta a Atribuir Nº

CONCEPTO O PARTIDA

MONTO

C2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

C3 1 2 3 4 0 5 0 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 0 0 17 18 0 0 19 20 21 22 23 0 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 0 35 36 0 37 38

C4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18,125,350 0 -18,125,350 0 0 354,000 0 0 118,534,500 0 0 0 0 0 0 11,015,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CUADRO RESUMEN DE LA SECCIÓN B (Detalle de conceptos y/o partidas que componen la RLI y la Renta a Atribuir) RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE

289,440,350 RENTA A ATRIBUIR

289,440,350 Sección C: RENTA ATRIBUIDA A LOS PROPIETARIOS, TITULARES, SOCIOS, ACCIONISTAS DE SpA O COMUNEROS

RUT Titular, Socio, comunero o accionista

Monto Renta Atribuida

C8

C9

1-9 1-5 0 0 0 0 0

115,776,140 173,664,210 0 0 0 0 0

Crédito por Impuesto de Primera Categoría Sin Derecho a Con Derecho a devolución devolución

C10

C11

Crédito por Impuestos pagados en el exterior, imputable a impuestos finales

C12

28,944,035 43,416,053 0 0 0 0 0

Sección D: CUADRO RESUMEN DE SECCIÓN C (RENTA ATRIBUIDA A LOS PROPIETARIOS, TITULARES, SOCIOS, ACCIONISTAS DE SpA O COMUNEROS)

Total Informados

Total Renta Atribuida

Total Crédito por Impuesto de Primera Categoría Sin Derecho a Con Derecho a devolución devolución

C13

C14

C15

2

289,440,350

72,360,088

C16

Impuestos pagados en el exterior imputable a impuestos finales

C17

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

RUT REPRESENTANTE LEGAL

F1938 Declaración Jurada anual sobre movimientos y saldos de los registros de rentas empresariales del Régimen de Renta Atribuida a que se refiere la letra A) del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta.

FOLIO

Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE ROL ÚNICO TRIBUTARIO

NOMBRE O RAZÓN SOCIAL

76304685-0

Sociedad Perez Hermanos Ltda.

DOMICILIO

COMUNA

CORREO ELECTRÓNICO

TELÉFONO

Sección B: ANTECEDENTES DE LOS REGISTROS RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX)

SALDOS ACUMULADOS DE CRÉDITOS (SAC) RETIROS, REMESAS O DISTRIBUCIONES AFECTOS A IGC O IA, NO IMPUTADOS A LOS REGISTRIOS RAP, DDAN o REX.

INGRESOS NO RENTA

Nº

TIPO DE OPERACIÓN

FECHA DE REGISTRO

DIFERENCIA RENTAS ENTRE DEPRECIACIÓ EXENTAS DE IMPUESTO N GLOBAL ACELERADA Y NORMAL COMPLEMENTA RIO (IGC) Y/O (DDAN) ADICIONAL (IA)

RENTAS ATRIBUIDAS PROPIAS (RAP)

CONTROL

C5

OTRAS RENTAS RENTAS RENTAS GENERADAS PERCIBIDAS PROVENIENT SIN DERECHO HASTA EL 31.12.83 Y DESDE 14 ES DEL A UTILIDADES AFECTADAS TER LETRA A) REGISTRO DEVOLUCIÓN CON ISFUT O 14 LETRA RAP C) N°S 1 y 2

INGRESOS NO RENTA

C0

C1

C2

C3

C4

1

100

12/31/2018

62,249,550

329,045,850

0

2

105

12/31/2018

5,549,500

5,549,500

0

3

101

12/31/2018

289,440,350

289,440,350

0

105

12/31/2018

0

0

4

106

12/31/2018

13,156,000

13,156,000

5

0

12/31/2018

0

C6

ACUMULADOS A CONTAR DEL 01.01.2017

RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA

C7

C8

C9

C10

C11

CON DERECHO A DEVOLUCIÓN

CON DERECHO A DEVOLUCIÓN

C12

C13

2,659,800

0

ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016

C21

C14

C15

C16

20,460,000

-

0

TASA EFECTIVA DEL CRÉDITO DEL FUT (TEF)

SIN DERECHO A DEVOLUCIÓN

CRÉDITO POR IMPUESTO CRÉDITO TASA TOTAL ADICIONAL DISPONIBLE EX. ART. 21 CONTRA LIR. IMPUESTOS FINALES (ARTS. 41 A) Y 41 C) DE LA LIR)

SALDO TOTAL DE UTILIDADES TRIBUTABLES (STUT)

C17

CON CON CRÉDITO DERECHO A POR IDPC CON CRÉDITO POR IDPC SIN DERECHO CRÉDITO POR ACUMULADO ACUMULADOS CONTAR DEL A CRÉDITO IDPC S HASTA EL 01.01.2017 VOLUNTARIO 31.12.2016

C18

C19

C20

81,840,000

-

-

-

-

-

-

-

-

0.25000 CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACIÓN

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX)

SALDO ACUMULADOS DE CRÉDITOS (SAC)

INGRESOS NO RENTA

RENTAS ATRIBUIDAS PROPIAS (RAP)

C22

DIFERENCIA ENTRE DEPRECIACIÓN ACELERADA Y NORMAL (DDAN)

RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA RENTAS EXENTAS DE IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO (IGC) Y/O ADICIONAL (IA)

C23

C24

INGRESOS NO RENTA

C25

ACUMULADOS A CONTAR DEL 01.01.2017

OTRAS RENTAS RENTAS RENTAS GENERADAS PERCIBIDAS SIN DERECHO CON PROVENIENTES HASTA EL 31.12.83 DESDE 14 A DERECHO A DEL REGISTRO Y UTILIDADES TER LETRA A) DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN RAP AFECTADAS CON O 14 LETRA ISFUT C) N°S 1 y 2

C26

C27

329,045,850

C28

C29

C30

2,659,800

CON DERECHO A DEVOLUCIÓN

CRÉDITO TOTAL DISPONIBLE SIN DERECHO CONTRA IMPUESTOS A FINALES (ARTS. 41 A) Y 41 C) DEVOLUCIÓN DE LA LIR)

C31 20,460,000

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

FORMATO RUT

FORMATO RUT RUT REPRESENTANTE LEGAL

RETIROS, REMESAS O DISTRIBUCIONES AFECTOS A IGC O IA, NO IMPUTADOS A LOS REGISTRIOS RAP, DDAN o REX.

ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016

RUT PROFESIONAL TÉCNICO ENCARGADO DE CONFECCIONAR ESTOS REGISTROS

C32

C33

CRÉDITO POR IMPUESTO TASA ADICIONAL EX. ART. 21 LIR.

C34

SALDO TOTAL DE UTILIDADES TRIBUTABLES (STUT)

C35 81,840,000

TOTAL CASOS CON CRÉDITO CON INFORMADOS POR IDPC DERECHO A CON CRÉDITO POR IDPC SIN DERECHO ACUMULADO CRÉDITO POR ACUMULADOS HASTA EL A CRÉDITO S CONTAR IDPC 31.12.2016 DEL VOLUNTARIO 01.01.2017

C36

C37

C38

C41

C39 5

C40

Declaración jurada anual sobre retiros, remesas y/o dividendos distribuidos y créditos correspondientes efectuados por contribuyentes sujetos al régimen de la letra A) del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta y sobre saldo de retiros en exceso pendiente de imputación.

F1940 FOLIO

Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE (Contribuyente sujeto al Régimen de Renta Atribuida)

ROL ÚNICO TRIBUTARIO

NOMBRE O RAZÓN SOCIAL

76304685-0

Sociedad Perez Hermanos Ltda.

DOMICILIO

COMUNA

CORREO ELECTRÓNICO

TELÉFONO

Sección B: ANTECEDENTES DE LOS INFORMADOS (Receptor del retiro, remesa y/o dividendo distribuido: Persona Natural o Jurídica Extranjera) MONTOS RETIROS, REMESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOSREAJUSTADOS ($)

AFECTOS A LOS IMPUESTOS GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O ADICIONAL

CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O ADICIONAL

EXENTOS O NO AFECTOS A LOS IMPUESTOS GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O ADICIONAL RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

Nº

RUT DEL BENEFICIARIO DEL RETIRO, REMESA Y/O CON DIVIDENDO DISTRIBUIDO CON CRÉDITO POR IDPC CON CRÉDITO POR IDPC DERECHO A INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA SIN DERECHO A GENERADOS A CONTAR ACUMULADOS HASTA EL CRÉDITO POR RENTAS EXENTAS DE CRÉDITO DEL 01.01.2017 31.12.2016 IDPC GENERADAS IMPUESTO DE GLOBAL VOLUNTARIO HASTA EL COMPLEMENTARIO (IGC) INGRESOS NO RENTAS CON TRIBUTACIÓN CONSTITUTIV 31.12.83 Y Y/O ADICIONAL (IA) CUMPLIDA OS DE RENTA UTILIDADES AFECTADAS

FECHA DEL RETIRO, REMESA Y/O DIVIDENDO DISTRIBUIDO

C2

C3

C4

C5

C6

C7

C8

C9

C10

ACUMULADOS A CONTAR DEL 01.01.2017

SIN DERECHO A DEVOLUCIÓN

C11

ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016

DISPONIBLE CON SIN DERECHO CONTRA CON DERECHO A DERECHO A A IMPUESTOS DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN FINALES (ARTS. 41 A) Y

C0

C1

1

12/31/2018

1-9

0

0

-6,072,000

C12

C13 0

C14

2

12/31/2018

1-5

0

0

-7,084,000

0

3

12/31/2018

0

C15

CRÉDITO POR DEVOLUCIÓN IMPUESTO DE CAPITAL NÚMERO DE TASA ART.17 N° 7 CERTIFICADO ADICIONAL LIR EX. ART. 21 LIR.

C16

C17

C18

Sección C: ANTECEDENTES DE RETIROS EN EXCESO EXISTENTES AL 31.12.2016, PENDIENTES DE IMPUTACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO INFORMADO (Detalle de saldos pendientes de imputación) Nº

C19

RUT DEL BENEFICIARI O DEL RETIRO (TITULAR O CESIONARIO) C20

MONTO DE RETIROS EN EXCESO REAJUSTADOS ($) C21

1

0

0

2

0

0

3

0

0

4

0

0

5

0

0

6

0

0

7

0

0 CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACIÓN MONTOS RETIROS, REMESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS REAJUSTADOS ($)

AFECTOS A LOS IMPUESTOS GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

EXENTOS O NO AFECTOS A LOS IMPUESTOS GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX) INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

CON CRÉDITO POR IDPC CON CRÉDITO POR GENERADOS A CONTAR DEL IDPC ACUMULADOS 01.01.2017 HASTA EL 31.12.2016

C22

C23

CON DERECHO A CRÉDITO POR IDPC VOLUNTARIO

SIN DERECHO A CRÉDITO

C24 -

C25

RENTAS EXENTAS DE IMPUESTO DE GLOBAL COMPLEMENTARIO (IGC) Y/O ADICIONAL (IA)

C26

RENTAS GENERADAS INGRESOS NO HASTA EL RENTAS CON CONSTITUTIVOS 31.12.83 Y/O TRIBUTACIÓN CUMPLIDA DE RENTA UTILIDADES AFECTADAS CON ISFUT

C27

C28 -

C29

ACUMULADOS A CONTAR DEL 01.01.2017

ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016

SIN DERECHO A DEVOLUCIÓN

CON DERECHO A DEVOLUCIÓN

CON DERECHO A DEVOLUCIÓN

C30

C31

C32

13,156,000

0

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE RUT REPRESENTANTE LEGAL

RUT PROFESIONAL TÉCNICO ENCARGADO DE CONFECCIONAR ESTOS REGISTROS

CRÉDITO TOTAL DISPONIBLE SIN DERECHO CONTRA A IMPUESTOS DEVOLUCIÓN FINALES (ARTS. 41 A) Y 41 C) DE LA LIR)

C33

C34

MONTO DE TOTAL DE DEVOLUCIÓN TOTAL DE RETIROS EN CASOS DE CRÉDITO POR DE CAPITAL CASOS EXCESO, RETIROS EN ART.17 N° 7 IMPUESTO INFORMADOS REAJUSTADO EXCESO LIR TASA S ($) INFORMADOS ADICIONAL EX. ART. 21 LIR.

C35

C36

C37

C38

C39 0

TABLAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Circular 71 de 2015

Circular 71 de 2015

AT.2017 N° Tramo

Desde 1 2 3 4 5 6 7 8

0.0 0.0 0.0 0.1 0.1 0.2 0.3 0.4

Hasta 13.5 30.0 50.0 70.0 90.0 120.0 150.0

AT.2018 Factor 0.0% 4.0% 8.0% 13.5% 23.0% 30.4% 35.5% 40.0%

Rebaja 0.00 0.54 1.74 4.49 11.14 17.80 23.92 30.67

N° Tramo 1 2 3 4 5 6 7

http://www.sii.cl/aprenda_sobre_impuestos/impuestos/imp_directos.htm

Año Tributario 2001 2002 2003 2004 2005 al 2011 2012 al 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Tasa 10.0% 15.0% 16.0% 16.5% 17.0% 18.5% 20.0% 21.0% 22.5% 24.0% 25.0% 25.0%

Tasa B

25.5% 27.0%

Desde

AT.2018 Factor 0.0% 4.0% 8.0% 13.5% 23.0% 30.4% 35.0%

Rebaja 0.00 0.54 1.74 4.49 11.14 17.80 23.32

N° Tramo 1 2 3 4 5 6 7

Desde 0.00 7,609,464.01 16,909,920.01 28,183,200.01 39,456,480.01 50,729,760.01 67,639,680.01

Hasta 7,609,464.00 16,909,920.00 28,183,200.00 39,456,480.00 50,729,760.00 67,639,680.00 0.00

Factor 0.0% 4.0% 8.0% 13.5% 23.0% 30.4% 35.0%

Rebaja 0.00 304,378.56 980,775.36 2,530,851.36 6,279,216.96 10,033,219.20 13,144,644.48

http://www.sii.cl/aprenda_sobre_impuestos/impuestos/imp_directoshttp://www.sii.cl/aprenda_sobre_impuestos/impuestos/imp_directos.htm

Factor 0.111110 0.176470 0.190476 0.197604 0.204819 0.226993 0.250000 0.265822 0.290322 0.315789 0.333333 0.333333

0.0 13.5 30.0 50.0 70.0 90.0 120.0

Hasta 13.5 30.0 50.0 70.0 90.0 120.0

14B) 0.342281 0.369863

AÑO TRIBUTARIO 2019

REPÚBLICA DE CHILE

FORM. 22

IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS

RENTAS Y REBAJAS CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN

SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN

Retiros o remesas afectos al IGC ó IA, según Arts. 14 Letra A ó 14 Letra B).

1024

1025

104

Dividendos afectos a IGC o IA (14 A o 14 B)

1026

1027

105

### Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21. 603

### Rentas atribuidas propias o de terceros Arts. 14 A) con contabilidad completa

108

28,944,035 1029

1028

+

115,776,140

+

955

+

### Rentas atribuidas propias o de terceros Arts. 14 Ter letra A)

958

959

+

110

+

155

+

### Rentas percibidas de los Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), según Recuadro N°1. ###

Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quáter), Fondos Mutuos y Ganancias de Capital (Art. 17 N°8), etc.

### Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N°3).

605 606

152

+

11 Otras Rentas afectas al IGC ó IA (según instrucciones).

1031

1032

+

12 Rentas Extranjeras

1103

1104

+

1030

161

748

749

907

764

13 Sueldos, pensiones y otras rentas similares, según Art. 161 Incremento por impuesto de Primera Categoría, 14 según Arts. 54 N° 1 y 62.

159

Impuesto Territorial pagado en el año 2017, según 15 Art.55 letra a.

166

Sueldos Gravados en el extranjero

0

Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Arts. 41A y 41 C Donaciones, según Art. 7° Ley N° 16.282 y D.L. N°45/73.

+

0

+ -

16 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 9 y 10 (Art. 54 N° 1 y 62).

169

-

17 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 60 ó 61).

158

=

18 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b).

111

-

19

Intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria, según Art. 55 bis.

750

Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas Nuevas acogidas al DFL Nº2/59, según Ley N°19.622.

740

751

822

Ahorro Previsional Voluntario según inciso 1° Art.42 bis.

765

766 170

22 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art 47 ó Art. 52 ó 52 bis).

910

42 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución, según Art. 56 N° 3.

610

46 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO.

49 50 51 52

IMPUESTOS

304

18

=

963

19

20 1039

964

Si el resultado es negativo, anótelo en el código 304 entre paréntesis y vea las instrucciones para la línea 37 Si el resultado es positivo, anótelo en el código 304 sin parentesis y luego trasladelo al código 31 de la línea 38

31

1038

+

965

1040

1041 1042

53 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según Art. 64 bis.

824

54 Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas., según Art.34 55 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según letra b) N° 8 del Art. 17.

+

REBAJAS AL IMPUESTO

1037

=

+

0 28,944,035 -15,845,107

BASE IMPONIBLE

Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas según contabilidad completa. Impuesto de Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa. Impuesto de Primera Categoría contribuyentes acogidos al régimen de la letra A) del Art. 14 Ter. Pago Voluntario a título de Impuesto de Primera Categoría, según Art. 14 letra A) N° 5 y letra B) N° 3. Diferencia de créditos por Impuesto de Primera Categoría otorgados en forma indebida o en exceso, según Art. 14 letra F) N° 2.

-

115,776,140

+

1017

28 10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, Art. 21).

47

13,098,928

157

23 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis)

48

187

188

1043

56 Impuesto de 40% Empresas del Estado según Art.2º D.L. N° 2398/78.

IMPUESTOS DETERMINADOS

+

954

21 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva).

IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

+

0

### Rentas atribuidas propias o de terceros por empresas que determinan su renta efectiva sin contabilidad completa, según Art. 14 Letra C N° 1

20% Cuotas Fdos. Inversión adquiridas antes del

825

+

189

+

1044

77

57 Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas a que se refiere el inciso 1° de113 Impuesto Único de 40% del Inciso 1° Art.21 sobre retiros o dividendos y rentas atribuidas por 58 incumplimiento por composición societaria, según (Art. 14 letra D N° 1 letra c) y 14 Ter letra 1045 A) N° 6 letra b). 59 Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58. 908

74

79

+

1007

114

+

1046

1047

+

909

+

952

+

60 Impuesto Único 10% según Art. 82 Ley N° 20.712.

951

61 Impuesto Único por Exceso de Endeudamiento, según Art. 41F.

753

754

755

+

62 Impuesto Adicional según ex - D.L. N° 600/74.

133

138

134

+

32

76

34

+

911

Tasa Adicional de 10% Impuesto Adicional, sobre cantidades declaradas en línea 3, según Inc. 3°, Art. 21.

913

914

+

923

Retención de Impuesto sobre activos subyacentes (Tasa 20% y/o 35%) según Art. 79.

924

925

+

63 Impuesto Adicional Ley de la Renta, según Arts. 58 N° 1 y 60 inciso 1°. Diferencia de Impuesto Adicional por crédito indebido por Impuesto de Primera Categoría en el 64 caso de empresas acogidas al régimen de la letra B) del Art. 14, según Inc. 4° N°4 Art. 74. 65

Retención de Impuesto sobre gastos rechazados y otras partidas (Tasa 45%) según Art. 79.

Retención de Impuesto Adicional sobre remesas al 66 exterior por empresas acogidas al régimen del artículo 14 letra A), según inciso 2° N° 4 Art. 74.

1048

Retención Impuesto Adicional sobre rentas atribuidas por empresas acogidas al régimen del artículo 14 letra A, según inciso 6° N° 4 Art. 74.

1049

1050

+

Retención del Impuesto Adicional sobre rentas atribuidas por empresas acogidas al régimen del 67 artículo 14 Letra C) N° 1 y/o 2 ó 14 ter letra A), según inciso 6° N° 4 Art. 74.

1051

Restitución Crédito por Gastos de Capacitación Excesivo, según Art. 6°, Ley N° 20.326.

1052

1053

+

43

756

+

862

863

+

68 Impuesto Único Talleres Artesanales.

Impuesto Único Pescadores Artesanales.

21

Restitución Crédito por Gastos de Capacitación Excesivo (Art. 6°, Ley N° 20.326).

69

Impuesto Único por Retiros de Ahorro Previsional Voluntario (según N° 3 inciso 1° Art. 42 bis).

70

Reliquidación IGC por término de giro empresa acogida al Régimen artículo 14 letra B, según N° 3 Art. 38 bis.

767

63

71

-

36

Crédito Fiscal AFP, según Art. 23 D.L. N° 3.500.

848

849

-

72 Crédito por Gastos de Capacitación.

82

Crédito por Rentas Fondos Mutuos con derecho a devolución, según Art. 108

768

769

-

73 Crédito Empresas Constructoras.

83

Crédito por Reintegro Peajes, según Art.1° Ley N° 19.764.

173

612

-

71 Pagos Provisionales, según Art. 84.

DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

+

106

### Rentas presuntas atribuidas propias o de terceros, según Art. 14 Letra C N° 2 y Art.34.

20 04.06.93, según Art. 6 Tr. Ley N° 19.247.

CREDITOS AL IMPUESTO

IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

REBAJAS A LA RENTA

RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA

1

74

Retenciones por rentas declaradas en línea 8 (Recuadro N°1).

Retenciones por rentas declaradas en líneas 7 y/o 75 67 código 767.

51

198

Mayor Retención por sueldos y pensiones declaradas en línea 11.

54

611

-

832

Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5, 6, 12, 57 y 58.

833

834

-

PPUA sin derecho a devolución, según Art. 31 N°3 76 (Arts. 20 N° 1 letra a) y 41 A letra E N°7).

912

PPUA con derecho a devolución, según Art. 31 N° 3.

167

747

-

Remanente de crédito por Reliquidación del Impuesto Único de Segunda Categoría y/o por 77 Ahorro Neto Positivo, proveniente de líneas 38 y/o 39.

119

Remanente de crédito por Impuesto de Primera Categoría proveniente de línea 40.

116

757

-

Crédito por Sistemas Solares Térmicos, según Ley N° 20.365.

870

871

-

Retenciones sobre intereses según Art. 74 N° 7.

881

882

-

80 Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts.89 y Sgtes. D.L. N° 3.500.

900

+

81 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO RENTA

305

=

Créditos puestos a disposición de los socios por la 78 sociedad, con tope del total o saldo del impuesto adeudado. 79

Pago Provisional Exportadores, según ex-Art. 13 Ley N° 18.768.

.

03

ROL UNICO TRIBUTARIO

.

58 181

(Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet).

01

-

Primer Apellido o Razón Social

02

Segundo Apellido

05

Nombres

REMANENTE DE CREDITO

83

SALDO A FAVOR. Menos:Saldo puesto a disposición de los socios.

85

+

86

-

DEVOLUCIÓN SOLICITADA 84

Monto

87

=

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA 301 Nombre Institución Bancaria.

Tipo de Cuenta. 780 (Marque con una X según corresponda)

306

Número de Cuenta.

85

Impuesto Adeudado.

90

86

Reajuste Art.72 línea 69

39

87

TOTAL A PAGAR (Líneas 69+70).

91

=

92

+

93

+

94

=

88 89 90

MAS: Reajustes declaración fuera de plazo. MAS: Intereses y Multas declaración fuera de plazo. TOTAL A PAGAR (Líneas 71+72+73)

Cuenta Corriente

NOTA: El Rol Único Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liquidación Anual Impuesto Renta, Domicilio, Comuna, Región y el resto de los datos de identificación son obligatorios.

Cuenta Vista

EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl

Cuenta de Ahorro

Si su declaración resulta con devolución o calzada, ésta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl. (En los centros de atención al contribuyente del SII podrá acceder a nuestro sitio Web y declarar)

ORIGINAL: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

07

+

RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO RECARGOS POR MORA EN EL PAGO

82

IMPTO. A PAGAR

Si el resultado es positivo, trasládelo a línea 69

Nº

Válido con timbre y firma del cajero

AÑO TRIBUTARIO 2019

REPÚBLICA DE CHILE

FORM. 22

IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS

RENTAS Y REBAJAS CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN

REBAJAS A LA RENTA

IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA

1

SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN

Retiros o remesas afectos al IGC ó IA, según Arts. 14 Letra A ó 14 Letra B).

1024

1025

104

+

Dividendos afectos a IGC o IA (14 A o 14 B)

1026

1027

105

+

106

+

603

108

+

### Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21. ### Rentas presuntas atribuidas propias o de terceros, según Art. 14 Letra C N° 2 y Art.34. ### Rentas atribuidas propias o de terceros Arts. 14 A) con contabilidad completa

1028

1029

### Rentas atribuidas propias o de terceros por empresas que determinan su renta efectiva sin contabilidad completa, según Art. 14 Letra C N° 1.

954

955

### Rentas atribuidas propias o de terceros Arts. 14 Ter letra A)

958

959

### Rentas percibidas de los Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), según Recuadro N°1.

110

+

### Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quáter), Fondos Mutuos y Ganancias de Capital (Art. 17 N°8), etc.

605

155

+

### Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N°3).

606

152

+

1031

1032

1103

1104

1030

161

+

748

749

+

907

764

-

11 Otras Rentas afectas al IGC ó IA (según instrucciones). 12 Rentas Extranjeras 13 Sueldos, pensiones y otras rentas similares, según Art.

161

14

Incremento por impuesto de Primera Categoría, según Arts. 54 N° 1 y 62.

159

15

Impuesto Territorial pagado en el año 2017, según Art.55 letra a.

166

Sueldos Gravados en el extranjero Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Arts. 41A y 41 C Donaciones, según Art. 7° Ley N° 16.282 y D.L. N°45/73.

16 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 9 y 10 (Art. 54 N° 1 y 62).

169

-

17 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 60 ó 61).

158

=

18 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b).

111

-

19

Intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria, según Art. 55 bis.

750

Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas Nuevas acogidas al DFL Nº2/59, según Ley N°19.622.

740

751

20

20% Cuotas Fdos. Inversión adquiridas antes del 04.06.93, según Art. 6 Tr. Ley N° 19.247.

822

Ahorro Previsional Voluntario según inciso 1° Art.42 bis.

765

766

-

170

=

21 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva). 22 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art 47 ó Art. 52 ó 52 bis). 23 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis) 28 10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, Art. 21).

IMPUESTOS

48 Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas según contabilidad completa.

18

49 Impuesto de Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa.

1037

Impuesto de Primera Categoría contribuyentes acogidos al régimen de la letra A) del Art. 14 Ter. Pago Voluntario a título de Impuesto de Primera Categoría, según Art. 14 letra A) N° 5 y letra 51 B) N° 3. Diferencia de créditos por Impuesto de Primera Categoría otorgados en forma indebida o en 52 exceso, según Art. 14 letra F) N° 2.

= REBAJAS AL IMPUESTO

289,440,350

31

0

19 1038

20

Si el resultado es negativo, anótelo en el código 304 entre paréntesis y vea las instrucciones la línea 37 Si el resultadopara es positivo, anótelo en el código 304 sin parentesis y luego trasladelo al código 31 de la línea + 38

72,360,088

1039

964

965

1040

1041 1042

53 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según Art. 64 bis.

824

54 Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas., según Art.34

187

188

1043

56 Impuesto de 40% Empresas del Estado según Art.2º D.L. N° 2398/78.

825

+

189

+

1044

77

57 Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas a que se refiere el inciso 1° del IMPUESTOS DETERMINADOS

+

304

963

55 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según letra b) N° 8 del Art. 17.

74

0

113

79

+

0

1007

114

1046

1047

+

908

909

+

60 Impuesto Único 10% según Art. 82 Ley N° 20.712.

951

952

+

61 Impuesto Único por Exceso de Endeudamiento, según Art. 41F.

753

754

755

+

62 Impuesto Adicional según ex - D.L. N° 600/74.

133

138

134

+

32

76

34

+

911

Tasa Adicional de 10% Impuesto Adicional, sobre cantidades declaradas en línea 3, según Inc. 3°, Art. 21.

913

914

+

923

Retención de Impuesto sobre activos subyacentes (Tasa 20% y/o 35%) según Art. 79.

924

925

+

1048

Retención Impuesto Adicional sobre rentas atribuidas por empresas acogidas al régimen del artículo 14 letra A, según inciso 6° N° 4 Art. 74.

1049

1050

+

1051

Restitución Crédito por Gastos de Capacitación Excesivo, según Art. 6°, Ley N° 20.326.

1052

1053

+

43

756

+

862

863

+

63

71

-

Impuesto Único de 40% del Inciso 1° Art.21 sobre retiros o dividendos y rentas atribuidas por 58 incumplimiento por composición societaria, según (Art. 14 letra D N° 1 letra c) y 14 Ter letra A) N° 6 letra b). 59 Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58.

1045

63 Impuesto Adicional Ley de la Renta, según Arts. 58 N° 1 y 60 inciso 1°. Diferencia de Impuesto Adicional por crédito indebido por Impuesto de Primera Categoría en el 64 caso de empresas acogidas al régimen de la letra B) del Art. 14, según Inc. 4° N°4 Art. 74.

IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

+

BASE IMPONIBLE

50

65

Retención de Impuesto sobre gastos rechazados y otras partidas (Tasa 45%) según Art. 79.

Retención de Impuesto Adicional sobre remesas al 66 exterior por empresas acogidas al régimen del artículo 14 letra A), según inciso 2° N° 4 Art. 74. Retención del Impuesto Adicional sobre rentas atribuidas por empresas acogidas al régimen del 67 artículo 14 Letra C) N° 1 y/o 2 ó 14 ter letra A), según inciso 6° N° 4 Art. 74. 68 Impuesto Único Talleres Artesanales.

DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

+

910

46 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO. 47

157 1017

Impuesto Único Pescadores Artesanales.

21

Restitución Crédito por Gastos de Capacitación Excesivo (Art. 6°, Ley N° 20.326).

69

Impuesto Único por Retiros de Ahorro Previsional Voluntario (según N° 3 inciso 1° Art. 42 bis).

70

Reliquidación IGC por término de giro empresa acogida al Régimen artículo 14 letra B, según N° 3 Art. 38 bis.

767 51

+

71 Pagos Provisionales, según Art. 84.

36

Crédito Fiscal AFP, según Art. 23 D.L. N° 3.500.

848

849

-

72 Crédito por Gastos de Capacitación.

82

Crédito por Rentas Fondos Mutuos con derecho a devolución, según Art. 108

768

769

-

73 Crédito Empresas Constructoras.

83

Crédito por Reintegro Peajes, según Art.1° Ley N° 19.764.

173

612

-

198

Mayor Retención por sueldos y pensiones declaradas en línea 11.

54

611

-

832

Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5, 6, 12, 57 y 58.

833

834

-

912

PPUA con derecho a devolución, según Art. 31 N° 3.

167

747

-

119

Remanente de crédito por Impuesto de Primera Categoría proveniente de línea 40.

116

757

-

Crédito por Sistemas Solares Térmicos, según Ley N° 20.365.

870

871

-

Retenciones sobre intereses según Art. 74 N° 7.

881

882

-

80 Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts.89 y Sgtes. D.L. N° 3.500.

900

+

81 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO RENTA

305

=

74

Retenciones por rentas declaradas en línea 8 (Recuadro N°1).

Retenciones por rentas declaradas en líneas 7 y/o 75 67 código 767. 76

PPUA sin derecho a devolución, según Art. 31 N°3 (Arts. 20 N° 1 letra a) y 41 A letra E N°7).

Remanente de crédito por Reliquidación del Impuesto Único de Segunda Categoría y/o por 77 Ahorro Neto Positivo, proveniente de líneas 38 y/o 39. Créditos puestos a disposición de los socios por la 78 sociedad, con tope del total o saldo del impuesto adeudado. 79

Pago Provisional Exportadores, según ex-Art. 13 Ley N° 18.768.

.

03

ROL UNICO TRIBUTARIO

.

58 181

(Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet).

01

-

Primer Apellido o Razón Social

02

Segundo Apellido

05

Nombres

REMANENTE DE CREDITO

83

SALDO A FAVOR. Menos:Saldo puesto a disposición de los socios.

85

+

86

-

DEVOLUCIÓN SOLICITADA 84

Monto

87

=

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA 301 Nombre Institución Bancaria.

Tipo de Cuenta. 780 (Marque con una X según corresponda)

306

Número de Cuenta.

85

Impuesto Adeudado.

90

86

Reajuste Art.72 línea 69

39

87

TOTAL A PAGAR (Líneas 69+70).

91

=

88

MAS: Reajustes declaración fuera de plazo.

92

+

89

MAS: Intereses y Multas declaración fuera de plazo.

93

+

90

TOTAL A PAGAR (Líneas 71+72+73)

94

=

Cuenta Corriente

NOTA: El Rol Único Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liquidación Anual Impuesto Renta, Domicilio, Comuna, Región y el resto de los datos de identificación son obligatorios.

Cuenta Vista

EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl

Cuenta de Ahorro

Si su declaración resulta con devolución o calzada, ésta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl. (En los centros de atención al contribuyente del SII podrá acceder a nuestro sitio Web y declarar)

ORIGINAL: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

07

+

RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO RECARGOS POR MORA EN EL PAGO

82

IMPTO. A PAGAR

Si el resultado es positivo, trasládelo a línea 69

Nº

Válido con timbre y firma del cajero