Auditoria Sas 2007-2008

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

RESOLUCIONES CGR Nos. 417/08 y 532/08 RELEVAMIENTO DE DATOS SOBRE LA SITUACIÓN ECONÓMICA, FINANCIERA Y LABORAL DE LOS ORGANISMOS Y ENTIDADES DEL ESTADO

SECRETARÍA DE ACCIÓN SOCIAL (SAS) I.

INTRODUCCIÓN

Los Organismos y Entidades del Estado trabajan para el bienestar de los ciudadanos, y sus recursos humanos deben respetar las normas vigentes para su funcionamiento y a la vez tener el más alto nivel de profesionalismo. Los Gobiernos democráticos deben ser garantes de la ciudadanía y es por ello que a la SECRETARÍA DE ACCIÓN SOCIAL le corresponde hacerlo. Siguiendo esta línea, la Contraloría General de la República ha considerado necesario realizar un relevamiento de datos sobre la situación económica, financiera y laboral de los organismos y entidades del estado, a través de la recopilación de información pertinente, a fin de orientar a las Instituciones en los procesos de transparencia. En dicho contexto, se consideró necesaria la aplicación de los Formularios de Indicadores de Riesgos de Corrupción, para determinar los niveles de riesgo en la Gestión Pública Nacional y presentar a las nuevas autoridades y a la opinión pública los resultados obtenidos, como instrumento de retroalimentación para el fortalecimiento de su gestión y la toma de decisiones en materia de transparencia y anticorrupción, para lo cual se han realizado entrevistas y solicitado documentos a los responsables de la entidad, en las diferentes áreas tenidas en cuenta en el formulario de riesgos de corrupción, constituyendo la integridad de las informaciones proporcionadas, de exclusiva responsabilidad de los mismos. II. ANTECEDENTES

Resolución CGR Nº 417/08 “Por la cual se designa funcionarios de la Contraloría General de la República, ante los Organismos y Entidades del Estado, a los efectos de proceder al relevamiento de datos sobre la situación económica, financiera y laboral de los mismos”, ampliada por Res. CGR Nº 532/08. Notas CGR No. 2698/08 y 3557/08, por las cuales se designan a los funcionarios Lucio Manuel Gavilán y Miriam Verón, auditores; Lic. Héctor Zárate y Lic. Juan Carlos Cano, Directores de Área, bajo la coordinación de la Lic. Benita Jara Cañiza, Directora General de Control de la Administración Central, para el cumplimiento de las referidas resoluciones. III. OBJETIVOS

Relevar datos sobre la situación económica, financiera y laboral de la SECRETARÍA DE ACCIÓN SOCIAL, correspondientes a los ejercicios fiscales 2006, 2007 y del 01 de enero al 31 de mayo de 2008. Identificar y calificar los niveles de riesgos de corrupción, por área en la Institución, en base a factores de Riesgos definidos, correspondiente al ejercicio fiscal 2007 y del 01 de Enero al 31 de mayo de 2008.

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 67

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

IV. ALCANCE

Relevamiento de datos referentes a los Estados Contables, Asignación, Ejecución Presupuestaria, contrataciones públicas (ejecutadas y pendientes), Anexos de Personal (nómina de funcionarios, conteniendo detalle de los cargos de confianza, permanentes y contratados), convenios con otras instituciones nacionales y/o internacionales, créditos y deudas internas y/o externas (ejecutadas y pendientes), correspondientes a los ejercicios fiscales 2006, 2007 y del 01 de Enero al 31 de mayo de 2008, conforme a la información necesaria para cada área relevada. Determinación de los niveles de riesgos de corrupción en base a los datos relevados del ejercicio fiscal 2007 y del 01 de Enero al 31 de mayo de 2008, utilizando formularios destinados para el efecto. Cabe señalar que el presente trabajo se refiere exclusivamente a un relevamiento de datos, a efectos de un informe referencial, y no constituye una auditoría. V.

LIMITACIONES

Las limitaciones al alcance del presente trabajo, son las que surgieron como consecuencia de las imperfecciones y/o la entrega tardía e incompleta de los documentos e informes requeridos. VI.

DESARROLLO

ESTRUCTURA DEL INFORME CAPÍTULO 1: Relevamiento de datos sobre la situación económica, financiera y laboral de los organismos y entidades del estado. CAPÍTULO 2: Indicadores de riesgo de corrupción.

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 68

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

CAPÍTULO 1 RELEVAMIENTO DE DATOS SOBRE LA SITUACIÓN ECONÓMICA, FINANCIERA Y LABORAL DE LOS ORGANISMOS Y ENTIDADES DEL ESTADO 1. ESTADOS CONTABLES 1.1.

COMPARATIVO BALANCE GENERAL 2006-2007 Y SALDO AL 31-05-08 Año 2006 (1)

Denominación

ACTIVO ACTIVO

Variación (2) – (1)

Año 2007 (2)

PASIVO

ACTIVO

PASIVO

ACTIVO

Saldos al 31/05/08 G. PASIVO

ACTIVO

PASIVO

129.337.941.419

210.631.035.419

81.293.094.000

210.189.719.217

Corriente

47.280.140.843

132.156.692.074

84.876.551.231

132.303.168.797

Disponibilidades

15.209.155.563

19.138.758.096

3.929.602.533

8.083.082.953

0

0

0

0

32.070.985.280

112.189.039.533

80.118.054.253

124.220.085.844

828.894.445

828.894.445

0

Cuentas a Cobrar Inversiones de Corto Plazo Préstamos Existencias Gastos Pagados por Adelantado Anticipo a Proveedores Otros Activos Corrientes No Corriente

14.119.600.488

9.762.150.467

-4.357.450.021

9.174.357.542

Cuentas A cobrar

14.119.600.488

9.661.367.204

-4.458.233.284

9.073.574.279

100.783.263

100.783.263

100.783.263

68.712.192.878

773.992.790

68.712.192.878

Préstamos Títulos, Bonos, Valores y Acciones Depósitos Restringidos Deudores por Cobro en Gestión Judicial Deudores por Detrimento Otras cuentas Corrientes Permanente

67.938.200.088

INVERSIONES DE LARGO PLAZO ACTIVO FIJO

67.938.200.088

68.712.192.878

773.992.790

68.712.192.878

PASIVO

42.253.069.888

99.505.627.229

57.252.557.341

29.956.156.803

DEUDA CORRIENTE

42.253.069.888

99.505.627.229

57.252.557.341

29.956.156.803

DEUDA NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO

44.181.780.245

111.125.408.190

66.943.627.945

111.125.408.190

CAPITAL

43.691.285.105

110.605.252.565

66.913.967.460

110.605.252.565

490.495.140

520.155.625

29.660.485

520.155.625

RESERVAS RESERVAS ESPECIALES RESULTADOS ACUMULADO Sumas Parciales

129.337.941.419

Resultado

210.631.035.419

210.631.035.419

42.903.091.286

Suma Total

1.2.

86.434.850.133

129.337.941.419

129.337.941.419

81.293.094.000

124.196.185.286

210.189.719.217

141.081.564.993.

124.196.185.286

210.189.719.217

210.189.719.217

42.903.091.286 210.631.035.419

210.631.035.419

124.196.185.286

69.108.154.224

ESTADO DE RESULTADOS 2006-2007 Y SALDO AL 31-05-08 Año 2006 (1)

Gastos de Gestión Ingresos de Gestión Resultado

Variación (2) – (1) 86.189.703.573 67.297.488.461 -18.892.215.112

Año 2007 (2)

63.632.952.831 106.536.044.117 42.903.091.286

149.822.656.404 173.833.532.578 24.010.876.174

Saldos al 31/05/08 G. 54.670.467.305 123.778.621.529 69.108.154.224

2. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2.1. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS 2.1.1. COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS 2006-2007 POR OBJETO DEL GASTO 2006 Cód.

100 200 300

Denomin. Servicios Personales Servicios no Personales Bienes de Consumo

Ppto. Vigente

A Obligado

2007 % Ejec

Ppto. Vigente

B Obligado

% Ejec

C Dif. Rec. (B – A)

D % Var. (C/A) x 100

6.657.277.679

3.838.844.535

57,66

15.950.655.470

10.192.937.935

63,90

6.354.093.400

165,52

5.614.259.792

2.188.141.651

38,97

15.807.219.683

4.176.179.461

26,42

1.988.037.810

90,86

567.912.156

456.787.978

80,43

4.078.385.564

1.824.375.084

44,73

1.367.587.106

299,39

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 69

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”. 400 500 800 900

Bienes de Cambio Inversión Física Transferencias Otros Gastos TOTALES

13.800.000.000

13.388.473.759

97,02

74.276.581.592

73.298.478.034

98,68

42.181.033.348

38.862.425.151

92,13

3.712.730.814

963.798.608

25,96

-37.898.626.543

-97,52

74.142.765.553

56.421.669.845

76,10

240.116.225.434

133.444.006.844

55,57

77.022.336.999

136,51

7.000.000 142.970.248.528

0 115.156.342.919

0,00

15.794.186 353.957.592.743

0 223.899.775.966

0,00

0 108.743.433.047

0,00

2.1.2. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS 2007 POR OBJETO DEL GASTO PRESUPUESTO LEY

Objeto G. Denominación 100 Servicios Personales 200 Servicios no Personales 300 Bienes de Consumo 400 Bienes De Cambio 500 Inversión Física 800 Transferencias 900 Otros Gastos TOTALES

PRESUPUESTO VIGENTE – M.H.

MODIF.

OBLIGADO

DEUDA FLOTANTE

PAGADO

6.977.454.362

8.973.201.108

15.950.655.470

10.192.937.935

9.956.724.541

236.213.394

5.681.396.246

10.125.823.437

15.807.219.683

4.176.179.461

2.656.263.927

1.519.915.534

874.736.555

3.203.649.009

4.078.385.564

1.824.375.084

493.037.781

1.331.337.303

15.010.000.000 53.874.241.368 142.978.011.881 7.226.411

59.266.581.592 50.161.510.554 97.138.213.553 8.567.775

74.276.581.592 3.712.730.814 240.116.225.434 15.794.186

73.298.478.034 963.798.608 133.444.006.844 0

27.578.592.254 150.920.560 83.467.457.825 0

45.719.885.780 812.878.048 49.976.549.019 0

225.403.066.823

128.554.525.920

353.957.592.743

223.899.775.966

124.302.996.888

99.596.779.078

2.1.3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS AL 31 DE MAYO DE 2008 POR OBJETO DEL GASTO Objeto G. Denominación 100 Servicios Personales 200 Servicios no Personales 300 Bienes de Consumo 400 Bienes de Cambio 500 Inversión Física 800 Transferencias 900 Otros Gastos TOTALES

PRESUPUESTO LEY

PRESUPUESTO VIGENTE – M.H.

MODIF.

OBLIGADO

PAGADO

OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO

11.354.063.986

0

11.354.063.986

4.615.732.979

3.613.485.895

1.002.247.084

15.135.644.026

1.040.000.000

16.175.644.026

2.340.786.508

1.346.682.766

994.103.742

4.778.744.308

55.000.000

4.833.744.308

449.290.060

441.988.201

7.301.859

44.104.734.195

0

44.104.734.195

3.719.779.425

3.719.779.425

0

2.237.633.436 147.867.114.630 15.465.371 225.493.399.952

261.284.900 688.339.242 0 2.044.624.142

2.498.918.336 148.555.453.872 15.465.371 227.538.024.094

0 24.012.365.299 0 35.137.954.271

0 15.010.702.200

0 9.001.663.099 0 11.005.315.784

24.132.638.487

2.2. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS 2.2.1. COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS 2006-2007 POR GRUPO Y SUBGRUPO DE ORIGEN DE INGRESO La Secretaría de Acción Social de la Presidencia de la República no posee Ejecución Presupuestaria propia de Ingresos en su carácter de SUAF, es decir, los movimientos presupuestarios en materia de ingresos están insertos EN FORMA GLOBAL en la Ejecución Presupuestaria de Ingresos de la Presidencia de la República. 3. PERSONAL DE LA INSTITUCIÓN 3.1. ANEXO PERSONAL EJERCICIO FISCAL 2007 (en cantidades) Personal Superior Técnicos o Profesionales Administrativo Servicio Vacancias Total Permanente

23

10

4

3

S/D

40

Honorarios

56

67

0

0

S/D

123

S/D

Jornaleros

2

40

65

11

Totales

81

117

69

14

118 281

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 70

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

Los datos del cuadro precedente fueron extraídos del listado de funcionarios proveído por la SAS al equipo de auditores que ha realizado la auditoría presupuestal, conforme Res. CGR Nº 1071/07, ejercicio fiscal 2007, en atención a que la mencionada información no fue suministrada en el marco de la Resolución CGR Nº 417/08. 3.2. ANEXO PERSONAL AL 31 DE MAYO 2008 (EN CANTIDADES) Personal Superior

Técnicos o Profesionales

Permanente

18

1

Honorarios

44

Jornaleros

0

Totales

62

Administrativo

Servicio

Vacancias

Total

12

31

0 407

451 0

408

12

482

Se aclara que en el cuadro precedente no se discriminan la cantidad de personales contratados en remunerados por honorarios, jornales, personal técnico, profesional, administrativo y de servicio, en atención a que los datos suministrados por la institución no permiten realizar tal clasificación.

4. DEUDA PÚBLICA 4.1. DEUDA EXTERNA 4.1.1. SALDO DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA CLASIFICADOS POR GRUPO DE ACREEDORES Y ORGANISMO FINANCIERO: EXPRESADOS EN DÓLARES AMERICANOS. EJERCICIO FISCAL 2007 GRUPO DE ACREEDORES O ENTIDAD FINANCIERA

SALDOS AL 01/01/2007

BID 1422/OCPR

27.832.694,50

UTILIZACIÓN

AMORTIZACIÓN

AJUSTE

629.190,20

SALDO AL 31/12/07

SERVICIOS VENCIDOS IMPAGOS

27.203.504,30

SALDO AL 31/12/07

27.203.504,30

4.1.2. SALDO DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA CLASIFICADOS POR GRUPO DE ACREEDORES Y ORGANISMO FINANCIERO: EXPRESADOS EN DÓLARES AMERICANOS. EJERCICIO FISCAL 2008 GRUPO DE ACREEDORES O ENTIDAD FINANCIERA

SALDOS AL 01/01/2008

BID 1422/OCPR

27.203.504,30

UTILIZACIÓN

AMORTIZACIÓN

AJUSTE

115.367,43

SALDO AL 31/05/08

SERVICIOS VENCIDOS IMPAGOS

27.088.136,87

SALDO AL 31/05/08

27.088.136,87

5. LISTA DE DONACIONES EN ETAPA DE EJECUCIÓN EN DOLARES AMERICANOS Organis. Donante

Disposic. Legal y fecha

Referencia y Finalidad

GOBIERNO DE LA REPÚBLICA CHINA (TAIWÁN)

Programa a nivel nacional implementado por el Gobierno a través de la SAS. conjuntamente con Organizaciones no Gubernamentales (ONG’s)

COMUNIDA D EUROPEA

“Convenio de Financiación ALA/2006/018/053, relativo al Programa de Apoyo a la Lucha Focalizada contra la Pobreza

Ley Nº 3275 de fecha 26/07/07

Moneda

U$S

EUROS

Monto de la Donación

Monto recibido

16.250.000

16.250.000

24.000.000.000

20.000.876.288 monto en Gs asignado a la SAS para el año 2008

Saldo G.

3.680.350.000 En la Cta. BNF Nº 928053/6

Saldo U$S

2.022.694 En la Cta. BCP Nº 867

Situación actual

En proceso de adjudicación para la construcción de viviendas por Sistema de Ayuda Mutua Mixta LP Nº 04/2008 En fase de instalación previa para su implementación efectiva en el campo. Actualmente en procesos licitatorios.

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 71

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”. Disposic. Legal y fecha

Organis. Donante

REPÚBLICA DE CHINA (TAIWÁN)

Decreto Nº 8472/06

Referencia y Finalidad

Financiación no reembolsable que tiene como objetivo financiar la Construcción de un Mercado Regional de Abasto en la Ciudad de Coronel Oviedo

Moneda

Monto de la Donación

U$S

Monto recibido

1.500.000

750.000

Saldo G.

Saldo U$S

Situación actual Proyecto ejecutivo en desarrollo, falta definición del terreno donde será implementado el Proyecto, se necesita desafectación por parte del INDI. Monto no ejecutado a la fecha.

8.390.820.000

6. CONTRATACIONES 6.1. CONTRATACIONES POR MODALIDAD EJERCICIO FISCAL 2007 6.1.1. LICITACIÓN PÙBLICA NACIONAL CONCEPTO

EMPRESA ADJUDICADA - CEDES Hábitat

Construcción de viviendas populares por el sistema de ayuda mutua

- ASOCIACION TEKOVERA

Construcción de viviendas populares por el sistema de ayuda mutua

- Consorcio ÑANDEROGARA

Construcción de viviendas populares por el sistema de ayuda mutua

- Consorcio TAVAPY

- CEDES HABITAT

IMPORTE G.

Nº RES.

25.265.000.000

274/0

45.304.319.904

699/07

20.130.000.000

724/07

- ASOCIACION TEKOVERA

TOTAL

90.699.319.904

6.1.2. LICITACIÓN POR CONCURSO DE OFERTA CONCEPTO

EMPRESA ADJUDICADA

IMPORTE G. 387.900.000

Nº RES.

Alquiler de local

Fiat Argentina

061/07

Servicios de expensas

Fiat Argentina

180.000.000

061/07

Adquisición de combustibles y lubricantes

Estación Bahía SRL

255.728.677

079/07

Adquisición de pasajes aéreos y terrestres

ASUNCION TOURS SRL

70.900.000

228/07

Mantenimiento y reparaciones menores de vehículos

SERVICIO INTEGRAL DEL AUTOMOTOR

110.880.000

408/07

Adquisición de combustibles y lubricantes

Estación Bahía SRL

108.000.000

470/07

Adquisición de combustibles y lubricantes

Estación Bahía SRL

106.876.147

469/07

Adquisición de bienes de consumo de oficina e insumo

- PAPELERA GUAIRA S.R.L.

267.271.735

504/07

- GRIMEX S.A.

Adquisición de combustibles y lubricantes

Estación Bahía SRL

225.643.597

654/07

Adquisición de vehículos

TAPE RUVICHA SA

250.604.238

665/07

Adquisición de vehículos

TAPE RUVICHA SA

131.000.000

663/07

Servicios de alquiler de edificios y locales

FIAT ARGENTINA

80.850.000

531/07

135.258.000

535/07

- Víctor Adolfo Ferreira Riquelme - María Gloria Céspedes Bordoy - Armin Hahner - Carlos Rubén Arce Servicios de alquiler de edificios y locales para 11 centros abiertos

- ALEXCAN SA - Carmen Elizeche Vda. de Rebull - Diego Sebastián Martínez Burgos - Wladimiro Dinamarca C. - Ramón Alfonso Cazzola Martínez - Osvaldo Javier Alderete Martínez - Carlos Roberto López Benegas

Contratación de empresa consultora para censo TOTAL

GRAU Y ASOCIADOS

370.000.000

688/07

2.680.912.394

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 72

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

6.1.3. CONTRATACIÓN DIRECTA POR EXCEPCIÓN CONCEPTO

EMPRESA ADJUDICADA

IMPORTE G.

Nº RES.

5.000.000.000

139/07

7.105.457.548

315/07

906.236.169

314/0

8.250.000.000

324/07

1.342.100.160

407/07

743.408.510

406/07

534.000.000

484/07

- Ahorros Paraguayos SA - Ovidia Leonor Samudio Díaz - Celso Nazario Ocampos - Nimio Claudio Almirón Llanes - Santa Emilia SRL - Virino Torres Cuevas - Juan Riveros Núñez Adquisición de tierras dentro del PRAMTN

- Gustavo Catalino Galeano B. - Julián Prieto Sosa - Augusto López Giménez - Edita López Vda. de Zorrilla - Andresa Quiñonez de Sánchez - Taurino Franco Aranda - José Miguel Safi Alvarenga - Juan Francisco Sarubbi García - Víctor Faustino Sánchez Villagra - Nicolasa Rodríguez León - Evaristo Nelly Aveiro - Eliseo Monges Samudio - Raimundo Morinigo - Elsa María Van Caester - Cira Lidia Cardozo - Luis Nicolás Medina - Brigido Domínguez González - Silvia Verónica González - Derlis Mabel Ojeda - María Heriberta Franco

Adquisición de Tierras y Terrenos en el marco del PRATN

- Alfonsa Rivas de Cuenca - Rodolfo Rivas - Emiliano Meza - Cristina Benítez González - Corporación Internacional de Industria y Comercio SA - Leonido López - Susana Cardogan Maas - Clara M. Cazal de Román - Leoncio González - Gregoria Espínola de Vera - Enrique Espínola - Rossana Palacios Cáceres - María Laureana Otto

Adquisición de Tierras y Terrenos en el marco del PRATN

- Rafael Alvarino López - Esteban Ferrer - Rubén González Servín - Municipalidad de Luque

Adquisición de tierras y terrenos en el marco del FOCEM Adquisición de tierras y terrenos FOCEM Adquisición de tierras y terrenos el marco del PRAMTN Adquisición de tierras y terrenos en el marco del PRATN

- Concepción Benítez Vda. de Ortiz Cabral - María Augusta Ortiz Vda. de Núñez GANADERA SAN DIONISIO S.A. - Emeteria Celedonia Riveros G. - Ramón Verisimo Peña - Fabián Silva Carvallo - Pabla de la Paz Arias - Ladis Marina Roa - Javier Darío Gómez

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 73

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

CONCEPTO

EMPRESA ADJUDICADA

IMPORTE G.

Nº RES.

2.796.515.748

483/07

- REPRIMEX S.A. - Silvio Antonio Britos - Luis Eladio Cárdenas - Francisco De Sale Capdevilla - Vicente Espínola Silva Adquisición de tierras y terrenos dentro del PRAMTN

- Jeremías Penayo - Cristóbal Javier Hermosilla - Pedro Romero Morales - Simeón Eladio Sosa Ortega - Dionisio Cardozo Miranda - Municipalidad de Guarambare - Idalio R. Quintana López

Adquisición de tierras y terrenos

- Efigenio Candía

1.006.874.120

- José Antonio Queiroz

520/07

- Félix Bareiro Adquisición de tierras y terrenos en el marco del PRAMTN

- Milciades Domínguez

913.087.937

570/07

256.860.000

571/07

- Domingo Vera Samudio Adquisición de tierras y terrenos dentro del PRATN

- Gustavo Guillermo Landaira - Gustavo Guillermo Landaira - Héctor R. González - Ángel Custodio Amarilla - Arturo R. Cañiza - Héctor Rafael González - Carlos Jorge Romero

Adquisición de tierras y terrenos en el marco del PRAMTN

- Prisciliano Pavón

3.878.751.636

- Cirilo Benítez López

No consigna Nº de Resolución

- SAN MARTIN SRL - Roberto Benítez - Ramón Indalecio Coronel - Rosa María Sartorio González Adquisición de tierras y terrenos en el marco del PRAMTN

-

Mario Restituto González Aníbal González María Antonia Patiño de Pereira Florentina López

73.000.000

673/07

3.000.000.000

671/07

17.500.000.001

672/07

- Maximino Florentín - Ramón H. Cardozo - José María Barrios Adquisición de tierras y terrenos dentro del PRATN

- Martina García - Víctor Faustino Sánchez Villagra - Pedro P. Román - Juan José Avalos - Conrado Von Streber - Sandra Regina Echague

Adquisición de tierras y terrenos dentro del PRATCV

- Francisco Marcelli - Gilberto Arguello Díaz - Ramón Darío Jara - Juan Pastor Coronel - Antonio Martínez Delgado - Luis Alberto Zavan - Miryan Eduarda Cubilla de Centurión - Adrian López Olmedo y Otros - Daniela Ruiz Díaz - Miguel A. Chaparro - Mario Bobadilla Cataldi

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 74

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

CONCEPTO

EMPRESA ADJUDICADA

IMPORTE G.

Nº RES.

- Leonardo Rebollo - Cesar Manuel Royg - Leodegar Cabello - Ismael Ortiz - Clotilde Ramírez - María Ernestina Sartorio - María Aurelia González - Jorge Raúl Sartorio - Jorge Roque Sartorio - Carmelo Cardozo - Rodrigo José Queiroz - Elba López de Mernes - Nimia Daniela Smith - Gustavo Ulises Galeano - Nelly F. Díaz - Elba Mendez de Grenno - Máxima Y. de Fernández - Mercedes R. Villate - Santiago Han Holt - Juan Carlos Bernabé - Juan C. Luraschi - Eleno Olmedo Giménez - Zoilo Cesar Urbieta - Feliciana Galeano - Carlos Barreto - Ittel Peña - Víctor Ayala - Ambrosio Orrego - Edith Vera de Núñez - INMOBILIARIA HILDEBRAND HNOS SA

- Virgilio Espínola - Aurelio Espínola - José Fretes Alonso - Claudelino Silva Vega - IMMOBILIAIRA DEL ESTE SA - Alvino Antonio Sánchez - Romildo Florencio Sánchez - Reinaldo Valdez - Pablo Valdez - Roel Ángel Valdez - Coorp. Intern. Industria y Comercio SA - Balbino Martínez - Emma Elsi Eisenhut - Rosalino Benítez Jara - María Elisa Teresita Villagra - Tomas Gamarra Benítez - Dora Elvira Martínez - Héctor Rafael González - Pablo Ramón Fleitas - Juan Carlos Santos - Aníbal Escandriolo

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 75

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

CONCEPTO

EMPRESA ADJUDICADA

IMPORTE G.

Nº RES.

- Luciano Coronel - Aida F. Barreto - Oscar Ferreiro - Omar Darío Ferreiro - Benita Aveiro - Satoru Watanabe - Carlos Alfonso Pampliega - Fermín Cañete - Irma Iluminada Núñez - SIRIO SA - Carolina Delvalle - Celso Machado Valente - María M. Pinto - Esteban R. Pinto Ramírez Adquisición de tierras y terrenos en el marco del FOCEM

- Margarita Bibolini

10.528.476.709

674/07

994.351.440

728/07

7.503.000.001

670/07

- Anselma Peralta Vera - Adela Samudio Vda. de Amarilla - Edgar Alfredo Liuzzi - Manuel Troche - Carlos Antonio Caballero - Sebastián Leguizamón Vidallet - Gopa Construcciones SA - Carlos Andrés Klein - Oscar Toribio Cáceres - Adela Alvarenga - Club Fulgencio Yegros - Niceto Coronel Adquisición de tierras y terrenos dentro del PRATN

Adjudicado - Crescencio Recalde - Clemente Musa - Cayo Enio Cuenca R. - Pablo J. Torres S. - Nilda Rojas de Zaracho - Bienvenido Britez - Florentino Rojas Rodas - Alberto Godoy Bordón - Constantino Ferrari Rodas - Horacio Santander - José de Jesús Torres

Adquisición de tierras y terrenos dentro del PRUTN

- Benita Shinini - Elba Pablina Borja - Gustavo Aguirre Collar - Pedro Hugo Aguilera - Hugo Alberto Aguilera - Cristóbal Paiva Insfran

TOTAL

-

M+H MULLER SSRL Ana Jara de Bedoya Gladys Margarita García Ludovico Lamberto Mieres

-

Víctor N. González ALIENDRE HERMANOS SRL Ascencio Ledesma Dionisio Cabrera Antia Duarte de Ferreira 72.332.119.979

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 76

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

6.1.4. CONTRATACIÓN DIRECTA RUBRO

EMPRESA ADJUDICADA

IMPORTE G.

Nº RES.

Bienes de consumo de oficina e insumos

H.D.G. Chiquito Comercial SRL

60.293.630

070/07

Adquisición de productos de papel y cartón

H.D.G. Chiquito Comercial SRL

41.778.481

071/07

Servicios de gastronomía y ceremonial

La Bandeja

68.255.000

122/07

Mantenimiento y reparaciones menores de equipos y muebles de oficina

AIRMECT

18.410.000

179/07

52.250.000

182/07

19.900.000

249/07

Servicios de publicidad y propaganda Primas y gastos de seguro

MEGA GLOBAL DE COMUNICACION EL PRODUCTOR SA DE SEGUROS

Contratación de empresas prestadora de servicios de publicidad y propaganda

MEGA GLOBAL COMUNICACIONES

15.000.000

250/07

Mantenimiento y reparaciones menores de equipos y muebles de oficina

- COPITEC

17.465.000

320/07

- AIRMECT

Adquisición de útiles y materiales eléctricos

EMPORIO SA

9.152.450

321/07

Adquisición de equipos de oficina y computación

CONSULMET SRL

58.950.000

316/07

Adquisición de cubiertas y cámaras de aire

SOLO JAPONESES

6.553.500

517/07

Productos de papel y cartón

HDG CHIQUITO COMERCIAL SRL

21.287.504

322/07

Alquiler de salón de eventos

SABE CENTER HOTEL

7.626.752

299/07

Adquisición de bienes de consumo e insumo

DON LORENZO

92.005.606

323/07

Mantenimiento y reparaciones menores de vehículos

Ramona Catalina Rivas Lugo

3.477.300

410/07

Adquisición de cubiertas para vehículos

SOLO JAPONESES

4.140.000

467/07

Productos de papel cartón e impresos

PAPELERA GUAIRA SRL

45.504.470

488/07

Adquisición de pólizas de seguro para vehículo

EL PRODUCTOR S.A. DE SEGUROS

50.000.000

408/07

Adquisición de productos de papel y cartón

DELFIN INDUSTRIAL Y COMERCIAL

23.862.760

623/07

Adquisición de bienes de consumo de oficina e insumo

PAPELERA GUAIRA SRL

27.315.740

537/07

Adquisición de equipos de oficina y computación

PC CENTER

59.519.000

471/07

Adquisición de muebles para oficina

SILVESTRI MUEBLES SRL

29.770.000

625/07

Adquisición de prendas de vestir

GRAFIMAN SRL

80.845.600

476/07

Adquisición de maquinarias, equipos y herramientas

A. SARABIA

6.940.000

516/07

Mantenimiento y reparaciones menores de equipos de oficina

OLISERVICE S.R.L.

5.044.000

536/07

Adquisición de bienes de consumo de oficina e insumo

PAPELERA GUAIRA S.R.L.

30.473.108

541/07

Adquisición de combustibles y lubricantes

Estación Bahía SRL

30.434.728

624/07

Servicios de Internet

NUCLEO S.A.

6.744.192

525/07

Servicio de mantenimiento y reparaciones menores de vehículos

Ramona Catalina Rivas Lugo

46.052.000

626/07

Adquisición de muebles y enseres

SILVESTRI MUEBLES S.R.L.

29.770.000

625/07

Servicios gastronómicos

LA BANDEJA

22.300.000

689/07

Adquisición productos de papel y cartón

DELFIN INDUSTRIAL Y COMERCIAL

23.862.760

623/07

Servicios de imprenta

GRAFICA MONARCA SRL

53.497.600

666/07

Adquisición de equipos de computación

- Marcelo Addario Pavón

73.563.792

690/07

98.000.000

695/07

- TECNOPLAN SA Seguro contra incendio TOTAL TOTAL GENERAL CONTRATACIÓN 2007

EL PRODUCTOR SA DE SEGUROS

1.240.044.973 166.952.397.250

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 77

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

6.2. CONTRATACIONES POR MODALIDAD DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MAYO DEL 2008 6.2.1. LICITACIÓN PÚBLICA NACIONAL

En los informes remitidos no existen registros de la modalidad de Licitación Pública Nacional. 6.2.2. LICITACIÓN POR CONCURSO DE OFERTA

En los informes remitidos no existen registros de la modalidad de Licitación por Concurso de Oferta. 6.2.2. CONTRATACIÓN POR VIA DE EXCEPCIÓN RUBRO

EMPRESA ADJUDICADA

IMPORTE G.

Nº RES.

Adquisición de almuerzos a niños y niñas del Programa Abrazo

COMSERV

702.000.000

011/08

Provisión de productos alimenticios 2do. Llamado Abrazo

LA BANDEJA

449.290.060

072/08

175.843.000

114/08

- Dinamarca Correa Wladimiro Marcos - López Benegas Carlos Roberto - Hahner Stollmaier Armin - Arce Aranda Carlos Rubén - Alexcam Sociedad Anónima Alquiler de locales Abrazo

- Martínez Burgos Diego Sebastián - Céspedes Bordoy Catalina M. Gloria - Salinas Medina Derlis - Chávez Cáceres Eduardo Roberto

Adquisición de tierras y terrenos PRAMTN

No consigna adjudicado

116.399.000

138/08

Adquisición de tierras y terrenos PRAMTN

No consigna adjudicado

3.603.380.427

143/08

Alquiler de local y servicios de expensas para las Oficinas de la SAS

FIAT ARGENTINA S.A.

153.825.000

169/08

Adquisición de tierras y terrenos dentro del PRATN

No consigna adjudicado

160.000.000

185/08

Adquisición de tierras y terrenos PRAMTN

No consigna adjudicado

4.562.659.476

184/08

Alquiler de local y servicios de expensas para las oficinas TEKOPORA

FIAT ARGENTINA S.A.

76.340.000

259/08

Adquisición de tierras y terrenos PRATCV

No consigna adjudicado

1.402.050.737

024/08

TOTAL

11.401.787.700

6.2.4. CONTRATACIÓN DIRECTA RUBRO

EMPRESA ADJUDICADA

IMPORTE G.

Nº RES.

Servicios de ceremonial y gastronomía SAS

LA BANDEJA

68.400.000

215/08

Adquisición de bienes de consumo de oficina e insumo SAS

ES COMERCIAL E INDUSTRIAL

63.106.714

212/08

Servicios de imprenta, publicaciones y reproducciones TEKOPORA

En ejecución - No consigna adjudicado

18.835.000

No consigna Nº de Resolución

TOTAL TOTAL GENERAL CONTRATACIÓN 2008 (AL 31/O5/2008)

150.341.714 11.552.129.414

Obs.: Los montos pagados no fueron proveídos por la Secretaria de Acción Social. Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 78

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

CAPÍTULO 2 INDICADORES DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN En la Administración del Estado existen circunstancias internas y externas que amenazan el logro de la misión y el cumplimiento de planes, programas y proyectos, en condiciones de eficiencia, eficacia, economía, equidad y sostenibilidad ambiental, dentro de un marco de normalidad y transparencia. La metodología comprende un conjunto de indicadores que relacionan diferentes variables, mediante las cuales se pueden evaluar los niveles de riesgos a que están expuestas las organizaciones estatales. La evaluación de riesgos, aplicada por la CGR a las entidades estatales, se establece mediante la aplicación de una serie de indicadores en las áreas o componentes de la administración: A) B) C) D) E) F) G) H)

ÁREA GERENCIAL O DIRECTIVA. ÁREA DE CONTRATACIÓN ÁREA DE ADMINISTRACIÓN DEL TALENTO HUMANO ÁREA DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO. ÁREA DE TRÁMITES Y PROCEDIMIENTOS. ÁREA DE TRANSPARENCIA. ÁREA DE CONTROL INTERNO. ÁREA DE CONTROL EXTERNO.

El sistema de calificación del Formulario se compone de los siguientes rangos: RIESGO BAJO

: Resultado menor a 0,5.

RIESGO MEDIO

: Resultado menor a 1,5.

RIESGO POTENCIALMENTE ALTO

: Resultado menor a 2,5.

RIESGO ALTO

: Resultado mayor o igual a 2,5.

La aplicación de indicadores de las respectivas áreas o componentes practicadas a la SECRETARÍA DE ACCIÓN SOCIAL, comprende los periodos del ejercicio fiscal 2007 y del 01 de enero al 31 de mayo de 2008, cuyos resultados se detallan a continuación: A) ÁREA GERENCIAL O DIRECTIVA

OBJETIVO GENERAL: Relevar información y calificar los niveles de riesgo de corrupción en lo relacionado con el nivel de discrecionalidad, la concentración de autoridad, los procesos de centralización y el compromiso con la ética pública de la “alta dirección”, aspectos tipificados como factores de riesgo en la gestión pública.

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 79

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

EJERCICIO FISCAL 2007 Ítem

Factores de Riesgo

Puntos

Calificación

Riesgo

Base de Calificación

0 1 2 3 N/A Fondos de uso discrecional asignados a la alta dirección. 1 Indicador:

X

No Aplica

Ppto. Asig. alta dirección de uso discrec. X 100 Total Presupuesto s Generales

Procesos de toma de decisiones sujetos 2 a pautas que delimiten los niveles de autoridad y discrecionalidad..

x

2

3

Definición y aplicación de políticas de administración de recursos.

x

3

4

Establecimiento y desarrollo de políticas de descentralización administrativa.

x

3

X

3

Mecanismos de control cuando se 5 delegan responsabilidades en contratación y ordenación del gasto.

6

Socialización de la información emanada de la alta dirección.

X

3

7

Desarrollo de programas para el fomento y fortalecimiento de los valores éticos.

X

3

TOTALES 0 0 1 5 NUMERO TOTAL DE CRITERIOS NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS RIESGO DEL ÁREA GERENCIAL O DIRECTIVA ALTO

1

N/A No aplica 0. No existen. 1. Existen fondos con manejo restringido No Aplica 2. Fondos de uso discrecional de la alta dirección. 3. Existen y exceden los topes legales 0. Existen normas o parámetros para toma de decisiones y se utilizan siempre. 1. Existen normas o parámetros POTENCIALMENTE para toma de decisiones y se ALTO utilizan algunas veces. 2. Algunas decisiones se definen discrecionalmente. 3. No existe normas o parámetros. N/A No Aplica 0. Directrices amplias y suficientes ALTO 1. Directivas parciales 2. No se incorporan o desarrollan. 3 No existen. N/A No Aplica 0. Existen y se aplican 1. Existen y se aplican algunas ALTO veces. 2. Existen y no se aplican. 3. No existen N/A No Aplica 0. Existen mecanismos y políticas y se informa sobre la gestión.o no se delega 1. Existen mecanismos y ALTO políticas y se informan algunas veces. 2. Existe mecanismos y políticas y no se informan. 3. No existen. N/A No Aplica 0. Socialización sistemática eficiente y eficaz. ALTO 1. Socialización sin resultados 3. No se socializa, ni evalúa efectos. N/A No Aplica 0. Programas/Eventos de difusión sistemática. ALTO 1. Programas/Eventos esporádicos no programados. 3. No existe programación ni realización de acciones.

2,833333 7 6 2,83

01 DE ENERO AL 31 DE MAYO DEL 2008 Ítem

Factores de Riesgo

Fondos de uso discrecional asignados a la alta dirección. Indicador:

1 Ppto. asig alta direc. de uso disc. X 100 Total Presupuesto s Generales

Puntos Calificación 0 1 2 3 N/A

X

No Aplica

Riesgo

No Aplica

Base de Calificación N/A No aplica 0. No existen. 1. Existen fondos con manejo restringido 2. Fondos de uso discrecional de la alta dirección. 3. Existen y exceden los topes legales

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 80

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

Ítem

Factores de Riesgo

Procesos de toma de decisiones sujetos 2 a pautas que delimiten los niveles de autoridad y discrecionalidad..

Puntos Calificación 0 1 2 3 N/A

x

2

3

Definición y aplicación de políticas de administración de recursos.

x

3

4

Establecimiento y desarrollo de políticas de descentralización administrativa.

x

3

x

3

Mecanismos de control cuando se 5 delegan responsabilidades en contratación y ordenación del gasto.

6

Socialización de la información emanada de la alta dirección.

x

3

7

Desarrollo de programas para el fomento y fortalecimiento de los valores éticos.

x

3

TOTALES 0 0 1 5 NUMERO TOTAL DE CRITERIOS NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS RIESGO DEL ÁREA GERENCIAL O DIRECTIVA ALTO

1

Riesgo

Base de Calificación

0. Existen normas o parámetros para toma de decisiones y se utilizan siempre. 1. Existen normas o parámetros POTENCIALMENTE para toma de decisiones y se ALTO utilizan algunas veces. 2. Algunas decisiones se definen discrecionalmente. 3. No existe normas o parámetros. N/A No Aplica 0. Directrices amplias y suficientes ALTO 1. Directivas parciales 2. No se incorporan o desarrollan. 3 No existen. N/A No Aplica 0. Existen y se aplican 1. Existen y se aplican algunas ALTO veces. 2. Existen y no se aplican. 3. No existen N/A No Aplica 0. Existen mecanismos y políticas y se informa sobre la gestión.o no se delega 1. Existen mecanismos y ALTO políticas y se informan algunas veces. 2. Existe mecanismos y políticas y no se informan. 3. No existen. N/A No Aplica 0. Socialización sistemática eficiente y eficaz. ALTO 1. Socialización sin resultados 3. No se socializa, ni evalúa efectos. N/A No Aplica 0. Programas/Eventos de difusión sistemática. ALTO 1. Programas/Eventos esporádicos no programados. 3. No existe programación ni realización de acciones.

2,833333 7 6 2,83

La calificación obtenida es 2,83 en 2007 y 2008, la cual equivale a RIESGO ALTO y es resultante de los siguientes criterios: 1. En el proceso de toma de decisiones sujetos a pautas que delimiten los niveles de autoridad y discrecionalidad, se constata que algunas decisiones son tomadas discrecionalmente. 2. No son definidas y aplicadas políticas de administración de recursos. 3. No existen y no se aplican políticas de descentralización administrativa. 4. No existen mecanismos de control cuando se delegan responsabilidades en contratación y ordenación del gasto, se constata que existen mecanismos y políticas. 5. En cuanto a la socialización de la información emanada de la alta dirección, se constata que no se socializa, ni evalúa efectos. 6. No programan ni realizan eventos de difusión para el fomento y fortalecimiento de los valores éticos.

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 81

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

B) ÁREA DE CONTRATACIÓN

OBJETIVO GENERAL: Recopilar información y calificar los niveles de riesgo de corrupción en lo relacionado a las Contrataciones, relevando indicadores identificados como de mayor riesgo a prácticas indebidas. EJERCICIO FISCAL 2007 Ítem

Puntos

Factores de Riesgo

Calificación Riesgo

Base de Calificación

0 1 2 3 N/A Participación de la contratación directa en el total de la contratación durante la vigencia. 1 Indicador = Valor total contratación directa X 100 = Valor total de contratación

x

0

Concentración de la ejecución de la Contratación en los últimos tres meses de la vigencia fiscal. 2 Indicador = Valor Cont.3 últ. meses de vig. X 100 Valor Total de contratación de la vig.

X

Recurrencia de la urgencia manifiesta en la contratación. 3 Indicador = N° de contratos de urg. Manifi. X 100 Nº. total de contratos suscritos

X

Ejecución de contratos con organismos internacionales. Indicador = 4 Valor ejecutado con Org. Inter.X100 Presupuesto Asignado a Contratación Porción del presupuesto de inversión ejecutado en convenios de Ciencia y Tecnología y cooperación internacional 5 Indicador = Ppto ejec Ciencia, Tecnol. y Cooper. Internac X 100 Valor total de Contratación Solución a diferentes reclamaciones por desacuerdos en procesos contractuales. 6 Indicador = Nº Respuestas Objetadas X 100 Nº Respuestas Presentadas

7

Valor de los Contratos adicionados en la vigencia. Indicador = Valor de los contratos adic. en la vig.X 100

3

3

X

1

x

No Aplica

BAJO

N/A No Aplica 0. Menor del 30%. 1. Entre el 30 al 50% 2. Entre el 51% y el 70 3. Superiores al 70%

ALTO

0. Hasta 35% o N.A. 1. Oscila entre el 35 y 40% 2. Entre el 40% y el 50 % 3. Superior al 50%.

N/A No Aplica 0. No supera el 5%. ALTO 1. Entre el 5 al 10% 2. Entre el 10% y el 15%. 3. Superior al 15% N/A No Aplica 0. Si es menor del 5%. MEDIO 1. Entre 5 y 10% 2. Entre el 10% y el 20%. 3. Superior al 20%

No Aplica

X

0

BAJO

X

0

BAJO

Valor total contratos suscritos en la vig. Repetitividad del objeto contractual. Indicador = 8 Número de contratos con el mismo objeto X 100 No. de contratos suscritos por tipo de contrato Concentración de contratos en un mismo contratista en la vigencia. 9 Indicador =

X

X

3

0

Nº de Cont. con el mismo oler. en la vig. X 100

No. de contratos suscritos en la vig. Cuantía de contratación mediante la figura de Administración Delegada y/o tercerizada. 10 Indicador = Valor Contrat.por Adm. Delegada X 100 Valor Total de la Contrat. de Obra Numero de contratos de prestación de servicios personales en relación con el personal de planta 11 Indicador = Nº de Contratos de servicios X 100 Nº de empleados de planta

X

1

X

3

ALTO

N/A No Aplica 0. Si es menor del 5% . 1. Entre el 5 y 10% 2. Entre el 10% y el 20%. 3. Superior al 20% N/A No Aplica 0. Si es menor al 3% . 1. Entre el 3 y 10% 2. Entre el 10% y el 15%. 3. Superior al 15%. N/A No Aplica 0. Si es menor al 3%. 1. Entre el 3 y 10% 2. Entre el 10% y el 15%. 3. Superior al 15%. 0. Si es menor al 3% .No Aplica 1. Entre el 3 y 10% 2. Entre el 10% y el 15 %. 3. Superior al 15 %.

N/A 0. Menor a 1% BAJO 1. Entre 2% y 3% 2. Mayor al 4% 3. Mayor a 5% N/A 0. Menor del 20%. MEDIO 1. Entre el 20 y 35 % 2. Entre el 40% y 50 %. 3. Superior al 50 %. N/A no hay contratos 0. Menores al 2% ALTO 1. Entre el 2 y el 5 % 2. Entre 5 y 10% 3. Mayores del 10%

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 82

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

Ítem

Puntos

Factores de Riesgo

Calificación Riesgo

Base de Calificación

0 1 2 3 N/A Relación del valor total de la prestación de servicios personales respecto al total de la contratación de la entidad contratación de servicios personales 12 Indicador = Valor de Contratos de servicios X 100 Valor total de la contratación

X

Valor de la contratación de los servicios personales respecto al valor de la nómina 13 Indicador = Valor de Contratos de servicios X 100 Valor total de la nómina Valor de los contratos de consultoría respecto al valor total de la contratación 14 Indicador = Valor de Cont. de consultoría X 100 Valor total de la contratación

15

17 Solución de controversias contractuales

18

X

Investigaciones administrativas y/o judiciales a funcionarios del área, en los últimos 5 años

TOTALES

3

x

Existen términos de referencia para la selección del personal contratado?

16 Sistema de difusión para publicación de la contratación.

3

0

x

3

x

0

x

0

x

0

8 2 0 7

1

18

NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS

17 MEDIO

ALTO

N/A no hay contratos 0. Menores al 2% 1. Entre el 2 y el 5 % 2. Entre 5 y 10% 3. Mayores del 10%

BAJO

N/A no hay contratos 0. Menores al 2% 1. Entre el 2 y el 5 % 2. Entre 5 y 10% 3 Mayores del 10%

ALTO

N/A 0. Definidos y aplicados específicamente. 1. Definidos y aplicados en algunos casos. 2. Definidos y no aplicados 3. No existen

BAJO

N/A 0. Información sistemática por Internet u otros medios masivos de circulación. 1. Periódicamente a través de mecanismos especializados. 2. Mecanismo especializados esporádicamente. 3. No existen mecanismos.

BAJO

N/A 0. No Hay conflictos. 1. Proceso administrativo con fallo procesal 2. Proceso Administrativo de conciliación 3. Arreglo Directo siempre

BAJO

N/A 0. No existe. 1. Existen en trámite 2. Existen en la etapa de juicio fiscal 3. Existen fallos con responsabilidad

1,35

NUMERO TOTAL DE CRITERIOS

RIESGO DEL ÁREA DE CONTRATACIÓN

ALTO

N/A no hay contratos 0. Menores al 2% 1. Entre el 2 y el 5 % 2. Entre 5 y 10% 3. Mayores del 10%

1,35

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 83

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MAYO DE 2008 Ítem

Factores de Riesgo

Participación de la contratación directa en el total de la contratación durante la vigencia. 1 Indicador = Valor total cont. directa X 100 Valor total de contratación

Puntos Calificación 0 1 2 3 N/A

x

0

Concentración de la ejecución de la Contratación en los últimos tres meses de la vigencia fiscal. 2 Indicador =

x

3

Riesgo

BAJO

N/A No Aplica 0. Menor del 30%. 1. Entre el 30 al 50% 2. Entre el 51% y el 70 3. Superiores al 70%

ALTO

0. Hasta 35% o N.A. 1. Oscila entre el 35 y 40% 2. Entre el 40% y el 50 % 3. Superior al 50%.

Valor Cont. 3 últ.meses de vig. X 100

Valor Total de cont. de la vig. Recurrencia de la urgencia manifiesta en la contratación. 3 Indicador = N° de cont. de urg. Manif. X 100 Nº total de cont. suscritos Ejecución de contratos con organismos internacionales. 4 Indicador = Valor ejec. con Org. Inter. X100 Presup Asignado a Contratación

x

x

Porción del presupuesto de inversión ejecutado en convenios de Ciencia y Tecnología y cooperación internacional 5 Indicador = Ppto ejec por Ciencia, Tecnología y Cooper. Internacional X 100 Valor total de Contratación Solución a diferentes reclamaciones por desacuerdos en procesos contractuales. 6 Indicador = Nº. Respuestas Objetadas X 100 Nº Respuestas Presentadas

x

x

Valor de los Contratos adicionados en la vigencia. 7 Indicador =

x

3

ALTO

0

BAJO

No Aplica

No Aplica

0

BAJO

1

MEDIO

Valor de los cont adic,en la vig. X 100 Valor total cont. suscritos en la vigencia

Repetitividad del objeto contractual. 8 Indicador =

x

Nº de cont. con el mismo objeto X 100 Nº. de cont. suscritos por tipo de cont.

Concentración de contratos en un mismo contratista en la vigencia. 9 Indicador =

x

3

ALTO

0

BAJO

Nº. de Cont. con el mismo ofer.en la vig. X 100 Nº. de cont. suscritos en la vig.

Cuantía de contratación mediante la figura de Administración Delegada y/o tercerizada. 10 Indicador = Valor Cont. por Adm. Deleg.X 100 Valor Total de la Cont. de Obra Numero de contratos de prestación de servicios personales en relación con el personal de planta 11 Indicador = Nº de Contratos de servi. X 100 Nº de empleados de planta Relación del valor total de la prestación de servicios personales respecto al total de la contratación de la entidad contratación de 12 servicios personales Indicador = Valor de Contratos de serv. X 100 Valor total de la contratación

x

0

x

x

3

3

Base de Calificación

N/A No Aplica 0. No supera el 5%. 1. Entre el 5 al 10% 2. Entre el 10% y el 15%. 3. Superior al 15% N/A No Aplica 0. Si es menor del 5%. 1. Entre 5 y 10% 2. Entre el 10% y el 20%. 3. Superior al 20% N/A No Aplica 0. Si es menor del 5% . 1. Entre el 5 y 10% 2. Entre el 10% y el 20%. 3. Superior al 20% N/A No Aplica 0. Si es menor al 3% . 1. Entre el 3 y 10% 2. Entre el 10% y el 15%. 3. Superior al 15%. N/A No Aplica 0. Si es menor al 3%. 1. Entre el 3 y 10% 2. Entre el 10% y el 15%. 3. Superior al 15%. 0. Si es menor al 3% .No Aplica 1. Entre el 3 y 10% 2. Entre el 10% y el 15 %. 3. Superior al 15 %. N/A 0. Menor a 1% 1. Entre 2% y 3% 2. Mayor al 4% 3. Mayor a 5%

BAJO

N/A 0. Menor del 20%. 1. Entre el 20 y 35 % 2. Entre el 40% y 50 %. 3. Superior al 50 %.

ALTO

N/A no hay contratos 0. Menores al 2% 1. Entre el 2 y el 5 % 2. Entre 5 y 10% 3. Mayores del 10%

ALTO

N/A no hay contratos 0. Menores al 2% 1. Entre el 2 y el 5 % 2. Entre 5 y 10% 3. Mayores del 10%

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 84

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

Ítem

Factores de Riesgo

Puntos Calificación 0 1 2 3 N/A

Valor de la contratación de los servicios personales respecto al valor de la nómina 13 Indicador = Valor de Contratos de serv. X 100 Valor total de la nómina

x

Valor de los contratos de consultoría respecto al valor total de la contratación 14 Indicador = Valor de Cont. de consult. X 100 Valor total de la contratación

15

Existen términos de referencia para la selección del personal contratado?

16

Sistema de difusión para publicación de la contratación.

17 Solución de controversias contractuales

18

Investigaciones administrativas y/o judiciales a funcionarios del área, en los últimos 5 años

TOTALES NUMERO TOTAL DE CRITERIOS NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS RIESGO DEL ÁREA DE CONTRATACIÓN

x

x

Riesgo

3

ALTO

N/A no hay contratos 0. Menores al 2% 1. Entre el 2 y el 5 % 2. Entre 5 y 10% 3. Mayores del 10%

2

POTENCIALMENTE ALTO

N/A no hay contratos 0. Menores al 2% 1. Entre el 2 y el 5 % 2. Entre 5 y 10% 3 Mayores del 10%

3

ALTO

x

0

BAJO

x

0

BAJO

x

0

BAJO

8 1 1 7

MEDIO

1

Base de Calificación

N/A 0. Definidos y aplicados específicamente. 1. Definidos y aplicados en algunos casos. 2. Definidos y no aplicados 3. No existen N/A 0. Información sistemática por Internet u otros medios masivos de circulación. 1. Periódicamente a través de mecanismos especializados. 2. Mecanismo especializados esporádicamente. 3. No existen mecanismos. N/A 0. No Hay conflictos. 1. Proceso administrativo con fallo procesal 2. Proceso Administrativo de conciliación 3. Arreglo Directo siempre N/A 0. No existe. 1. Existen en trámite 2. Existen en la etapa de juicio fiscal 3. Existen fallos con responsabilidad

1,41 18 17 1,41

La calificación obtenida es 1,35 en 2007 y 1,41 en 2008, las cuales equivalen a RIESGO MEDIO y son resultantes de los siguientes criterios: 1. La Entidad presenta un importe elevado en contratos suscriptos en los últimos tres meses de la vigencia fiscal, el cual supera el 50% sobre el total contratado en el período. 2. Un alto porcentaje de las contrataciones fueron realizadas por Vía de la Excepción (urgencia manifiesta). 3. Se evidencia significativa repetitividad del objeto contractual. 4. Cuantía importante de contratación mediante la figura de Administración Delegada y/o tercerizada (Construcciones a través de entidades ejecutoras). 5. Numero importante de contratos de prestación de servicios personales en relación con el personal de planta. 6. Participación significativa del valor total de la prestación de servicios personales respecto al total de la contratación de la entidad contratación de servicios personales 7. Valor significativo de la contratación de los servicios personales respecto al valor de la nómina. Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 85

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

C) ÁREA DE ADMINISTRACIÓN DEL TALENTO HUMANO

OBJETIVO GENERAL: Relevar información y calificar los niveles de riesgo de corrupción en lo relacionado con indicadores de la aplicación indiscriminada de la discrecionalidad directiva en la selección y administración del recurso humano. Asimismo, se consideran indicadores para medir la frecuencia con que los organismos de control realizan investigaciones e imponen sanciones. EJERCICIO FISCAL 2007 Ítem

Puntos

Factores de Riesgo 0

1

2

Calificación 3

Rotación Directiva y Ejecutiva en el año. 1 Indicador =

Riesgo

X

3

ALTO

X

0

BAJO

x

0

BAJO

x

3

ALTO

x

3

ALTO

Nº. servid. Púb. han ocup. cargos D. y E. X 100

Nº. de cargos D. y E. De la planta Nombramientos provisionales ocurridos en el último año 2 Indicador = N° de nombramientos provis. X 100 Nº de cargos de la planta Contratistas por servicios personales (nóminas paralelas) 3 Indicador = Nº total de contrat. por Serv. Pers. X 100

Nº de cargos de la planta

4

Nivel de burocratización. Indicador = Nº de cargos de pers. de apoyo X 100

Nº de cargos de la planta de pers.l Desarrollo de planes y programas para el fomento y estímulo de los valores éticos dentro del conjunto 5 de funcionarios Indicador =

Base de Calificación

N/A N/A No Aplica 0. Hasta el 5% 1. Oscila entre el 6% y el 20% 2. Entre el 21% y el 30 %. 3. Superior al 30 %. N/A No Aplica 0. Menor del 5%. 1. Entre el 5% y el 10% 2. Entre el 11% y el 15 %. 3. Superior al 15 % N/A No Aplica 0. Menor de 10%. 1. Entre el 11% y 20% 2. Entre el 21% y el 30%. 3. Superior al 30 %. N/A No Aplica 0. Hasta el 20%. 1. Entre el 21% y 40% 2. Entre el 41% y 60% 3. Superior al 60% N/A No Aplica 0. Superior al 80% 1. Entre el 60% y 79% 2. Entre 45% y 59% 3. Inferior al 45%.

Eventos ejec. X 100 o No. serv. Invol. X 100 Eventos proa. No. serv. De la Entidad

Investigaciones administrativas y/o judiciales relacionadas con el área, 6 en los últimos 5 años. Indicador =

X

0

BAJO

N/A No Aplica 0. Menor del 1% 1. Entre el 2% y 4% 2. Entre el 5% y el 7%. 3. Superior al 7 %.

MEDIO

N/A No Aplica 0. Menor del 1% 1. Entre el 2% y 4% 2. Entre el 5% y el 7%. 3. Superior al 7 %.

N° de fun.. incursos en investig. X 100

Total de funcionarios Sanciones administrativas y/o judiciales en los últimos cinco años, relacionados con el área. 7 Indicador = N° de fun.. sancionados X 100 Total de funcionarios

x

1

Aplicación de mecanismos 8 meritocráticos o carrera administrativa.

TOTALES NUMERO TOTAL DE CRITERIOS NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS RIESGO DEL ÁREA DE TALENTO HUMANO

x

3

1

0

3

4

POTENCIALMENTE ALTO

0

ALTO

N/A No Aplica 0. Aplicación regular. 1. Aplicación esporádica. 2. No se aplican mecanismos. 3. No existen mecanismos.

1,63 8 8 1,63

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 86

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

1 DE ENERO AL 31 DE MAYO DE 2008 Ítem

1

Factores de Riesgo

Puntos 0

1

2

Calificación 3

Rotación Directiva y Ejecutiva en el año. Indicador = Nº. servid. Púb. han ocup. cargos D. y E. X 100

Riesgo

x

3

ALTO

x

3

ALTO

0

BAJO

3

ALTO

Nº. de cargos D. y E. De la planta

Nombramientos provisionales ocurridos en el último año 2 Indicador = N° de nombramientos provis. X 100 Nº. de cargos de la planta Contratistas por servicios personales (nóminas paralelas) 3 Indicador =

x

Nº total de contratistas por Serv. Pers. X 100

Nº. de cargos de la planta Nivel de burocratización. Indicador = 4 Nº de cargos de personal de apoyo X 100 Nº de cargos del personal de planta

x

Desarrollo de planes y programas para el fomento y estímulo de los valores éticos 5 dentro del conjunto de funcionarios Indicador =

x

3

x

0

x

1

ALTO

BAJO

N/A No Aplica 0. Menor del 1% 1. Entre el 2% y 4% 2. Entre el 5% y el 7%. 3. Superior al 7 %.

MEDIO

N/A No Aplica 0. Menor del 1% 1. Entre el 2% y 4% 2. Entre el 5% y el 7%. 3. Superior al 7 %.

N° de funcionarios sancionados X 100 Total de funcionarios

8

Aplicación de mecanismos meritocráticos o carrera administrativa.

TOTALES

x

2

1

0

3

5

0

8

NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS

8 POTENCIALMENTE ALTO

ALTO

N/A No Aplica 0. Aplicación regular. 1. Aplicación esporádica. 2. No se aplican mecanismos. 3. No existen mecanismos.

2,00

NUMERO TOTAL DE CRITERIOS

RIESGO DEL ÁREA DE TALENTO HUMANO

N/A No Aplica 0. Hasta el 5% 1. Oscila entre el 6% y el 20% 2. Entre el 21% y el 30 %. 3. Superior al 30 %. N/A No Aplica 0. Menor del 5%. 1. Entre el 5% y el 10% 2. Entre el 11% y el 15 %. 3. Superior al 15 % N/A No Aplica 0. Menor de 10%. 1. Entre el 11% y 20% 2. Entre el 21% y el 30%. 3. Superior al 30 %. N/A No Aplica 0. Hasta el 20%. 1. Entre el 21% y 40% 2. Entre el 41% y 60% 3. Superior al 60% N/A No Aplica 0. Superior al 80% 1. Entre el 60% y 79% 2. Entre 45% y 59% 3. Inferior al 45%.

Eventos ejec. X 100 o No. serv. Involucrados X 100 Eventos proa. No. serv. De la Entidad

Investigaciones administrativas y/o judiciales relacionadas con el área, en los últimos 5 años. 6 Indicador = N° de fun. incursos en investig. X 100 Total de funcionarios Sanciones administrativas y/o judiciales en los últimos cinco años, relacionados con el área. 7 Indicador =

Base de Calificación

N/A

2,00

La calificación obtenida es 1,63 en 2007 y 2,00 en 2008, las cuales equivalen a RIESGO POTENCIALMENTE ALTO y son resultantes de los siguientes criterios: 1. Existe una alta rotación de funcionarios del Área Directiva y Ejecutiva, lo que dificulta el desarrollo continuo de las actividades institucionales. 2. Elevado número de cargos de personal de apoyo (Nivel de burocratización). 3. Falta de desarrollo de planes y programas para el fomento y estímulo de los valores éticos dentro del conjunto de funcionarios. 4. Ausencia de aplicación de mecanismos meritocráticos o carrera administrativa.

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 87

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

D) ÁREA DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO

OBJETIVO GENERAL: Relevar información y calificar los niveles de riesgo de corrupción en lo relacionado con el nivel de riesgo de pérdidas y de deterioro del patrimonio público, así como en el manejo y administración de los bienes físicos con que cuentan las entidades para desarrollar su misión. EJERCICIO FISCAL 2007 Ítem

Factores de Riesgo

Puntos 0

1

2

3

N/A

Calificación

1

Sistemas integrados aplicados a la contabilidad.

2

Ultimo concepto y opinión de la Auditoría practicada por la C.G.R.

3

Aplicación de los procedimientos conforme al Decreto 20132/03

X

0

4

Consistencia de los inventarios de bienes muebles.

X

0

5

Frecuencia de elementos en procesos de baja de bienes.

X

0

X

0

Relación de ingreso recaudado y gasto (pagado) ejecutado. 6 Indicador: Ingreso ejecutado – Presupuesto de gasto pagado Participación del presupuesto de inversión sobre presupuesto total. 7 Indicador: Presupuesto de inversión X 100 Presupuesto total

8

X

X

2

X

Control y registro del correcto uso de los bienes del activo fijo.

TOTALES NUMERO TOTAL DE CRITERIOS NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS RIESGO DEL ÁREA DE ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS (CONTABILIDAD/PRESUPUESTO) Y BIENES

0

2

X

5

1

1

2

0

0

Riesgo

Base de Calificación

0. Sistema Integral SICO en línea 1. Sistema Integral SICO fuera de línea BAJO 2. Sistemas no integrados al SICO 3. No existe N/A No Aplica 0. Limpio POTENCIALMENTE 1. Con salvedades ALTO 2. No razonable 3. Con abstención 0. Aplica el 100%. 1. Aplica mas del 50%. BAJO 2. Aplica menos del 50% de los procedimientos. 3. No se aplican. 0. Levantamiento físico y acorde con contabilidad 1. Inventario físico con BAJO inconsistencias. 2. Levantamiento físico, no actualizado. 3. No levantamiento físico. N/A No Aplica 0. No hay elementos similares en bajas sucesivas. 1. Se presentan algunos BAJO elementos en bajas sucesivas. 2. Persistencia de elementos en dos o más bajas sucesivas. 3. Persistencia sucesivas de elementos en baja.

BAJO

0. Ingreso igual al gasto pagado. 3. Gasto pagado mayor al ingreso ejecutado.

0. Mayor o igual al 20% POTENCIALMENTE 1. Menor a 20% ALTO 2. Menor a 10% 3. No existe

MEDIO

N/A No Aplica 0. Inventario por funcionario 1. Inventario por área 2. Problemas en la identificación del responsable. 3. No hay inventario

0,625 8 8

MEDIO 0,63

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 88

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

01 DE ENERO AL 31 DE MAYO DE 2008 Ítem Factores de Riesgo

Puntos 0

1

2

3

Calificación

Sistemas integrados aplicados a la contabilidad.

2

Ultimo concepto y opinión de la Auditoría practicada por la C.G.R.

3

Aplicación de los procedimientos conforme al Decreto 20132/03

x

0

4

Consistencia de los inventarios de bienes muebles.

X

0

5

Frecuencia de elementos en procesos de baja de bienes.

X

0

x

0

8

X

TOTALES NUMERO TOTAL DE CRITERIOS

0

x

2

x

Control y registro del correcto uso de los bienes del activo fijo.

2

x

5

1

1

2

0

NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS RIESGO DEL ÁREA DE ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS (CONTABILIDAD/PRESUPUESTO) Y BIENES

Base de Calificación

N/A

1

Relación de ingreso recaudado y gasto (pagado) ejecutado. 6 Indicador: Ingreso ejecutado – Presupuesto de gasto pagado Participación del presupuesto de inversión sobre presupuesto total. 7 Indicador: Presupuesto de inversión X 100 Presupuesto total

Riesgo

0

0. Sistema Integral SICO en línea 1. Sistema Integral SICO fuera BAJO de línea 2. Sistemas no integrados al SICO 3. No existe N/A No Aplica 0. Limpio POTENCIALMENTE 1. Con salvedades ALTO 2. No razonable 3. Con abstención 0. Aplica el 100%. 1. Aplica mas del 50%. BAJO 2. Aplica menos del 50% de los procedimientos. 3. No se aplican. 0. Levantamiento físico y acorde con contabilidad 1. Inventario físico con BAJO inconsistencias. 2. Levantamiento físico, no actualizado. 3. No levantamiento físico. N/A No Aplica 0. No hay elementos similares en bajas sucesivas. 1. Se presentan algunos BAJO elementos en bajas sucesivas. 2. Persistencia de elementos en dos o más bajas sucesivas. 3. Persistencia sucesivas de elementos en baja.

BAJO

0. Ingreso igual o mayor al gasto pagado. 3. Gasto pagado mayor al ingreso ejecutado.

0. Mayor o igual al 20% POTENCIALMENTE 1. Menor a 20% ALTO 2. Menor a 10% 3. No existe

MEDIO

N/A No Aplica 0. Inventario por funcionario 1. Inventario por área 2. Problemas en la identificación del responsable. 3. No hay inventario

0,625 8 8

MEDIO 0,63

La calificación obtenida es 0,63 en 2007 y 2008, la cual equivale a RIESGO MEDIO y es resultante de los siguientes criterios: 1. El último concepto y opinión de la Auditoría practicada por la C.G.R. fue no razonable. 2. La participación del presupuesto de inversión con respecto al presupuesto total es ínfima.

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 89

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

E) ÁREA DE TRÁMITES Y PROCEDIMIENTOS OBJETIVO GENERAL: Relevar información y relacionado con los trámites y procedimientos clientes. Así como, la tecnología incorporada en y reclamos, la racionalización administrativa y mejoramiento continuo.

calificar los niveles de riesgo de corrupción en lo en función de la ciudadanía, la comunidad y los los trámites, la capacidad de respuesta a denuncias los mecanismos aplicados para hacer realidad el

EJERCICIO FISCAL 2007 Ítem

Factores de Riesgo

Puntos 0

1

2

3

N/A

Calificación

Información plena a la ciudadanía y 1 comunidad, con mecanismos idóneos

x

3

2

Tecnología incorporada en trámites y procedimientos administrativos.

x

3

3

Existencia y funcionamiento de la Oficina de Quejas y Reclamos.

x

3

x

3

Simplificación de trámites y 4 aplicación de mejoramiento contínuo.

5

Decisiones sobre la concesión de licencias y trámites.

TOTALES NUMERO TOTAL DE CRITERIOS NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS RIESGO DEL ÁREA DE TRÁMITES Y PROCEDIMIENTOS

x

0

0

1

0

ALTO

Base de Calificación

N/A No Aplica 0. Disposición en medios adecuados y claros al usuario, Internet, Periódicos de alta divulgación, información ALTO Usuario/cliente. 1. Mecanismos de efectividad relativa 2. Los mecanismos no son claros 3 No emplea mecanismos de información. N/A No Aplica 0. Sistemas Integrados. ALTO 1. Sistema no integrado. 2. Sistema manual 3. No existen sistema N/A No Aplica 0. Existe y funciona. 1. Existe formal y opera a ALTO medias. 2. Existe pero no opera 3. No existe. N/A No Aplica 0. Existe y aplica política de mejoramiento continuo ALTO 1. Existe pero no se cumple algunas veces 2. Existe, pero no se cumple 3. No existe. N/A No Aplica POTENCIAL 0. Por política institucional. MENTE 1. Decisión grupal. ALTO 2. Decisión individual. 3. Por decisión externa.

2

4

Riesgo

2,8 5 5 2,80

01 DE ENERO AL 31 DE MAYO DE 2008 Ítem

Factores de Riesgo

0

1

Puntos 2 3 N/A

Calificación

Riesgo

1

Información plena a la ciudadanía y comunidad, con mecanismos idóneos

x

3

ALTO

2

Tecnología incorporada en trámites y procedimientos administrativos.

x

3

ALTO

Base de Calificación N/A No Aplica 0. Disposición en medios adecuados y claros al usuario, Internet, Periódicos de alta divulgación, información Usuario/cliente. 1. Mecanismos de efectividad relativa 2. Los mecanismos no son claros 3 No emplea mecanismos de información. N/A No Aplica 0. Sistemas Integrados. 1. Sistema no integrado. 2. Sistema manual 3. No existen sistema

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 90

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

3

4

Existencia y funcionamiento de la Oficina de Quejas y Reclamos.

x

Simplificación de trámites y aplicación de mejoramiento continuo.

x

TOTALES NUMERO TOTAL DE CRITERIOS NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS RIESGO DEL ÁREA DE TRÁMITES Y PROCEDIMIENTOS

0

0

1

3

ALTO

N/A No Aplica 0. Existe y aplica política de mejoramiento continuo 1. Existe pero no se cumple algunas veces 2. Existe, pero no se cumple 3. No existe.

2

POTENCIAL MENTE ALTO

3

x

Decisiones sobre la concesión de 5 licencias y trámites.

ALTO

N/A No Aplica 0. Existe y funciona. 1. Existe formal y opera a medias. 2. Existe pero no opera 3. No existe.

4

ALTO

0

N/A No Aplica 0. Por política institucional. 1. Decisión grupal. 2. Decisión individual. 3. Por decisión externa.

2,8 5 5 2,80

La calificación obtenida es 2,80 en 2007 y 2008, la cual equivale a RIESGO ALTO y es resultante de los siguientes criterios: 1. 2. 3. 4.

Falta de información plena a la ciudadanía y comunidad, con mecanismos idóneos. Tecnología deficiente en trámites y procedimientos administrativos. Falta de existencia y funcionamiento de la Oficina de Quejas y Reclamos. Ausencia de simplificación de trámites y aplicación de mejoramiento continuo. F) ÁREA DE TRANSPARENCIA

OBJETIVO GENERAL: Relevar información y calificar los niveles de riesgo de corrupción en lo relacionado con la construcción de relaciones de confianza de la comunidad con los administradores públicos. Por consiguiente, es necesario evaluar los aspectos que pongan en riesgo este principio de acuerdo con la percepción que la ciudadanía y los clientes tengan de la entidad, y a través de los indicadores sobre los mecanismos que tenga la entidad para su seguimiento y evaluación. EJERCICIO FISCAL 2007 Ítem

Puntos

Factores de Riesgo 0

Percepción de los clientes, usuarios o ciudadanos sobre prácticas corruptas. 1 Indicador =

1

2

3

Calificación

Riesgo

Base de Calificación

N/A

x

3

ALTO

Percepción de la CGR sobre 2 corrupción por antecedentes de auditoría.

X

3

ALTO

Sistema de indicadores para la 3 evaluación de la satisfactoria atención a clientes y ciudadanía.

x

3

ALTO

N° de quejas con vincul.de corrup. x 100

Nº de asuntos tramitados

N/A No Aplica 0. No hay indicios de quejas y reclamos. 1. Presenta algunos casos investigados y archivados. 2. Presenta algunos casos vía quejas y reclamos. 3. No Existen administración de quejas y reclamos. N/A No Aplica 0. Positiva 1. Aceptable. 2. Regular. 3. Negativa. N/A No Aplica 0. Existe y se aplica 1. Existe se aplica pero no incide 2. Existe pero no se aplica 3. No existe.

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 91

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

Mecanismos para el seguimiento de 4 los trámites relativos a licencias y regulaciones

5

x

Código de ética y valores institucionales

Convenios de transparencia con 6 organizaciones no gubernamentales o de la sociedad civil. TOTALES NUMERO TOTAL DE CRITERIOS NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS RIESGO DEL ÁREA DE TRANSPARENCIA

0

3

x

2

x

2

0

2

N/A No Aplica 0. Existen y rinden resultados 1. Existen parcialmente ALTO 2. Mecanismos diseñados pero no operan 3. No existen N/A No Aplica POTENCIALMENTE 0. Existe y funciona ALTO 1. Existe pero no se aplica 2. No existe. N/A No Aplica POTENCIALMENTE 0. Existe y funciona ALTO 1. Se firmaron pero no aplica 2. No existe.

4

0

2,666667 6 6

ALTO

2,67

01 DE ENERO AL 31 DE MAYO DE 2008 Ítem

1

Factores de Riesgo

0

1

Puntos 2 3 N/A

Percepción de los clientes, usuarios o ciudadanos sobre prácticas corruptas. Indicador =

Calificación

Riesgo

x

3

ALTO

Percepción de la CGR sobre 2 corrupción por antecedentes de auditoría.

x

3

ALTO

Sistema de indicadores para la 3 evaluación de la satisfactoria atención a clientes y ciudadanía.

x

3

ALTO

Mecanismos para el seguimiento de 4 los trámites relativos a licencias y regulaciones

x

3

ALTO

x

2

POTENCIAL MENTE ALTO

x

2

POTENCIAL MENTE ALTO

N° de quejas con vinc. de corrup. x 100 Nº de asuntos tramitados

5

Código de ética y valores institucionales

Convenios de transparencia con 6 organizaciones no gubernamentales o de la sociedad civil. TOTALES NUMERO TOTAL DE CRITERIOS NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS RIESGO DEL ÁREA DE TRANSPARENCIA

0

0

2

4

ALTO

0

Base de Calificación N/A No Aplica 0. No hay indicios de quejas y reclamos. 1. Presenta algunos casos investigados y archivados. 2. Presenta algunos casos vía quejas y reclamos. 3. No Existen administración de quejas y reclamos. N/A No Aplica 0. Positiva 1. Aceptable. 2. Regular. 3. Negativa. N/A No Aplica 0. Existe y se aplica 1. Existe se aplica pero no incide 2. Existe pero no se aplica 3. No existe. N/A No Aplica 0. Existen y rinden resultados 1. Existen parcialmente 2. Mecanismos diseñados pero no operan 3. No existen N/A No Aplica 0. Existe y funciona 1. Existe pero no se aplica 2. No existe. N/A No Aplica 0. Existe y funciona 1. Se firmaron pero no aplica 2. No existe.

2,67 6 6 2,67

La calificación obtenida es 2,67 en 2007 y 2008 la cual equivale a RIESGO ALTO y es resultante de los siguientes criterios: 1. No existe administración de quejas y reclamos. 2. En base a auditorias practicadas por la Contraloría General de la República, resultó en opinión no razonable. 3. Ausencia de un sistema de indicadores para la evaluación de la satisfactoria atención a clientes y ciudadanía. 4. Falta de Código de ética y valores institucionales

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 92

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

5. No se han suscrito convenios de gubernamentales o de la sociedad civil.

transparencia

con

organizaciones

no

G) ÁREA DE CONTROL INTERNO OBJETIVO GENERAL: Relevar información y calificar los niveles de riesgo de corrupción en lo relacionado con el rol desempeñado por las oficinas de control interno para prevenir riesgos de corrupción. EJERCICIO FISCAL 2007 Ítem

Puntos

Factores de Riesgo 0

1

2

3

Calificación

Riesgo

Implementación de un sistema de control interno.

x

3

ALTO

La Oficina de Control Interno evalúa y detecta los procesos y áreas con 2 mayor riesgo de corrupción institucional.

x

3

ALTO

La Oficina de Control Interno formula programas preventivos de los procesos y áreas con mayor riesgo de corrupción institucional.

x

3

ALTO

1

3

La Oficina de Control Interno formula 4 planes de mejoramiento, y son aplicados. TOTALES NUMERO TOTAL DE CRITERIOS NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS

x 0

0

RIESGO DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO

0

Base de Calificación

N/A

3 4

0

ALTO

ALTO

0. Si plenamente. 1. Existe y se aplica parcialmente 2. Existe pero no se aplica 3. No existen. 0. Definidos con mapa de riesgos u otros medios técnicos. 1. Identifica parcialmente 2. Identifica riesgos eventualmente 3. No realiza N/A No Aplica 0. Definidos con mapa de riesgos u otros medios técnicos. 1. Identifica parcialmente 2. Identifica riesgos eventualmente 3. No realiza 0. Si plenamente. 1. Existe y se aplica parcialmente 2. Existe pero no se aplica 3. No existen.

2,25 4 4 3,00

01 DE ENERO AL 31 DE MAYO DE 2008 Ítem

Puntos

Factores de Riesgo 0

1

2

Calificación 3

Riesgo

Base de Calificación

N/A

1

Implementación de un sistema de control interno.

x

3

ALTO

2

La Oficina de Control Interno evalua y detecta los procesos y áreas con mayor riesgo de corrupción institucional.

x

3

ALTO

3

La Oficina de Control Interno formula programas preventivos de los procesos y áreas con mayor riesgo de corrupción institucional. .

x

3

ALTO

0. Si plenamente. 1. Existe y se aplica parcialmente 2. Existe pero no se aplica 3. No existen. 0. Definidos con mapa de riesgos u otros medios técnicos. 1. Identifica parcialmente 2. Identifica riesgos eventualmente 3. No realiza N/A No Aplica 0. Definidos con mapa de riesgos u otros medios técnicos. 1. Identifica parcialmente 2. Identifica riesgos eventualmente 3. No realiza

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 93

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

Ítem

Puntos

Factores de Riesgo 0

1

2

Calificación 3

La Oficina de Control Interno formula 4 planes de mejoramiento, y son aplicados.

x

TOTALES NUMERO TOTAL DE CRITERIOS NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS RIESGO DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO

0

0

0

Riesgo

Base de Calificación

N/A

3

4

ALTO

0

0. Si plenamente. 1. Existe y se aplica parcialmente 2. Existe pero no se aplica 3. No existen.

ALTO

2,25 4 4 3,00

La calificación obtenida es de 3,00 en 2007 y 2008, la cual equivale a RIESGO ALTO y es resultante de los siguientes criterios: 1. La implementación del sistema de control interno es deficiente. 2. La Oficina de Control Interno no evalúa y detecta los procesos y áreas con mayor riesgo de corrupción institucional. 3. La Oficina de Control Interno no formula programas preventivos de los procesos y áreas con mayor riesgo de corrupción institucional. 4. La Oficina de Control Interno no formula planes de mejoramiento. H) ÁREA DE CONTROL EXTERNO OBJETIVO GENERAL: Relevar información y calificar los niveles de riesgo de corrupción en lo derivado del control ejercido por la Contraloría General de la República, la auditoría del Poder Ejecutivo u otras auditorías externas. Además, se releva la participación ciudadana en el control. EJERCICIO FISCAL 2007 Ítem

Puntos

Factores de Riesgo

Calificación

Riesgo

X

0

BAJO

0. Si 3. No

X

0

BAJO

0. Si 3. No

ALTO

N/A No Aplica 0. Cumplimiento 100 %. 1. Cumplimiento entre el 70 y el 99 %. 2. Cumplimiento entre el 45 y el 69 %. 3. Cumplimiento inferior al 45 %.

BAJO

N/A No Aplica 0. No existen. 1. Existieron pero no fueron confirmadas. 2. Investigaciones en proceso. 3. Generaron investigaciones y sanciones.

0 Acciones de control de la C.G.R. 1 En los dos últimos años aplicados al ente auditado. Acciones de control de otras instancias (Auditoría General del 2 Poder Ejecutivo u otras) en los dos últimos años aplicados al ente auditado.

1

2

Cumplimiento del plan de 3 mejoramiento presentado a la C. G. R.

4

5

Interpelaciones a titulares de la entidad, originadas por el Congreso de la República en los dos últimos años.

Hallazgos administrativos y/o judiciales importantes en los últimos cinco años en la entidad auditada.

3

X

x

3

0

X

Base de Calificación

N/A

2

N/A No Aplica 0. No o Investigación archivada POTENCIALMENTE 1. Administrativos ALTO 2. Indicios de hechos punibles contra el patrimonio 3. Existencia de hallazgos penales

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 94

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

Convenios de transparencia 6 suscritos con organizaciones no gubernamentales o sociedad civil.

TOTALES NUMERO TOTAL DE CRITERIOS NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS RIESGO DEL ÁREA DE CONTROL EXTERNO

x

3

0

1

3

2

0

N/A No Aplica 0. Existe, se cumple y es eficaz. 1. Existe, se cumple, no es eficaz. 2. Existe, no se cumple. 3. No existe.

ALTO

1,33 6 6

MEDIO

1,33

01 DE ENERO AL 31 DE MAYO DE 2008 Ítem

Factores de Riesgo

Acciones de control de la C.G.R. En 1 los dos últimos años aplicados al ente auditado. Acciones de control de otras instancias (Auditoría General del 2 Poder Ejecutivo u otras) en los dos últimos años aplicados al ente auditado.

3

Cumplimiento del plan de mejoramiento presentado a la CGR.

4

Interpelaciones a titulares de la entidad, originadas por el Congreso de la República en los dos últimos años.

Puntos

Calificación

Riesgo

x

0

BAJO

0. Si 3. No

x

0

BAJO

0. Si 3. No

0

1

2

3

N/A

x

3

x

Hallazgos administrativos y/o 5 judiciales importantes en los últimos cinco años en la entidad auditada.

0

x

Convenios de transparencia 6 suscritos con organizaciones no gubernamentales o sociedad civil. TOTALES 3 0 NUMERO TOTAL DE CRITERIOS NUMERO DE CRITERIOS EVALUADOS RIESGO DEL ÁREA DE CONTROL EXTERNO MEDIO

2

x

1

2

3

0

Base de Calificación

N/A No Aplica 0. Cumplimiento 100 %. ALTO 1. Cumplimiento entre el 70 y el 99%. 2. Cumplimiento entre el 45 y el 69%. 3. Cumplimiento inferior al 45 %. N/A No Aplica 0. No existen. 1. Existieron pero no fueron BAJO confirmadas. 2. Investigaciones en proceso. 3. Generaron investigaciones y sanciones. N/A No Aplica 0. No o Investigación archivada POTENCI 1. Administrativos ALMENTE 2. Indicios de hechos punibles contra ALTO el patrimonio 3. Existencia de hallazgos penales N/A No Aplica 0. Existe, se cumple y es eficaz. ALTO 1. Existe, se cumple, no es eficaz. 2. Existe, no se cumple. 3. No existe.

1,33 6 6 1,33

La calificación obtenida 1,33 en 2007 y 2008 la cual equivale a RIESGO MEDIO y es resultante de los siguientes criterios: 1. Falta de cumplimiento de algunas recomendaciones dictadas por la C. G. R en los Informes de auditoría. 2. Hallazgos administrativos importantes en los últimos cinco años en la entidad auditada. 3. Falta de convenios de transparencia suscritos con organizaciones no gubernamentales o sociedad civil.

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 95

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

RIESGO INSTITUCIONAL EJERCICIO FISCAL 2007 Total de Criterios

Total de Criterios evaluados

Calificación

Riesgo

18

17

1,35

MEDIO

8

8

1,63

POTENCIALMENTE ALTO

8

8

0,63

MEDIO

7

6

2,83

ALTO

5

5

2,80

ALTO

6 ÁREA DE TRANSPARENCIA

6

6

2,67

ALTO

7 ÁREA DE CONTROL INTERNO

4

4

3,00

ALTO

8 ÁREA DE CONTROL EXTERNO

6

6

1,33

MEDIO

2,03

TOTAL

Ítem

Áreas Evaluadas

1 ÁREA DE CONTRATACIÓN ÁREA DE ADMINISTRACIÓN DEL TALENTO HUMANO ÁREA DE CONTABILIDAD Y 3 PRESUPUESTO 2

4 ÁREA GERENCIAL O DIRECTIVA 5

ÁREA DE TRÁMITES Y PROCEDIMIENTOS

RIESGO INSTITUCIONAL

POTENCIALMENTE ALTO

GRÁFICO RIESGO INSTITUCIONAL 3,00 2,50 2,00

NIVEL DE RIESGO

1,50 1,00 0,50

0,00

AREAS

TIPO DE RIESGO RIESGO BAJO RIESGO MEDIO RIESGO POTENCIALMENTE ALTO RIESGO ALTO

RANGO Resultado menor a 0.5 Resultado menor a 1,5. Resultado menor a 2,5. Resultado mayor o igual a 2,5.

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 96

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

01 DE ENERO AL 31 DE MAYO DE 2008 Total de Criterios

Total de Criterios evaluados

Calificación

Riesgo

18

17

1,41

MEDIO

8

8

2,00

POTENCIALMENTE ALTO

8

8

0,63

MEDIO

4 ÁREA GERENCIAL O DIRECTIVA ÁREA DE TRÁMITES Y 5 PROCEDIMIENTOS

7

6

2,83

ALTO

5

5

2,80

ALTO

6 ÁREA DE TRANSPARENCIA

6

6

2,67

ALTO

7 ÁREA DE CONTROL INTERNO

4

4

3,00

ALTO

8 ÁREA DE CONTROL EXTERNO

6

6

1,33

MEDIO

2,08

TOTAL

Ítem

Áreas Evaluadas

1 ÁREA DE CONTRATACIÓN ÁREA DE ADMINISTRACIÓN DEL 2 TALENTO HUMANO ÁREA DE CONTABILIDAD Y 3 PRESUPUESTO

RIESGO INSTITUCIONAL

POTENCIALMENTE ALTO

GRÁFICO RIESGO INSTITUCIONAL 3,00 2,50 2,00

NIVEL DE RIESGO

1,50 1,00 0,50

0,00

AREAS

TIPO DE RIESGO RIESGO BAJO RIESGO MEDIO RIESGO POTENCIALMENTE ALTO RIESGO ALTO

RANGO Resultado menor a 0.5 Resultado menor a 1,5. Resultado menor a 2,5. Resultado mayor o igual a 2,5.

CONCLUSIÓN - CAPÍTULO 2 Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 97

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

De la verificación y evaluación realizada a la SECRETARÍA DE ACCIÓN SOCIAL, a los aspectos referentes a los cuadros de Identificación de Riesgos, correspondiente al Ejercicio Fiscal 2.007 y de Enero a Mayo del 2008, se obtuvo una calificación de 2,03 y 2,08 respectivamente, que equivalen a Riesgo Institucional POTENCIALMENTE ALTO, en base a los siguientes criterios: Se constata que algunas decisiones son tomadas discrecionalmente. No son definidas y aplicadas políticas de administración de recursos. No existen mecanismos de control cuando se delegan responsabilidades en contratación y ordenación del gasto. En cuanto a la socialización de la información emanada de la alta dirección, se constata que no se socializa, ni evalúa efectos. No programan ni se realizan eventos de difusión para el fomento y fortalecimiento de los valores éticos. La Entidad presenta un importe elevado en contratos suscriptos en los últimos tres meses de la vigencia fiscal, el cual supera el 50% sobre el total contratado en el período. Un alto porcentaje de las contrataciones fueron realizadas por Vía de la Excepción (urgencia manifiesta). Se evidencia significativa repetitividad del objeto contractual. Cuantía importante de contratación mediante la figura de Administración Delegada y/o tercerizada (Construcciones a través de entidades ejecutoras). Numero importante de contratos de prestación de servicios personales en relación con el personal de planta. Elevado número de cargos de personal de apoyo (Nivel de burocratización). Falta de desarrollo de planes y programas para el fomento y estímulo de los valores éticos dentro del conjunto de funcionarios. Ausencia de aplicación de mecanismos meritocráticos o carrera administrativa. El último concepto y opinión de la Auditoría practicada por la C.G.R. fue no razonable. Falta de información plena a la ciudadanía y comunidad, con mecanismos idóneos. Tecnología deficiente en trámites y procedimientos administrativos. Falta de existencia y funcionamiento de la Oficina de Quejas y Reclamos. Ausencia de simplificación de trámites y aplicación de mejoramiento continuo. No existe administración de quejas y reclamos. En base a auditorías anteriores practicadas por la Contraloría General de la República, resultó en opinión no razonable. Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 98

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Nuestra Misión: “Ejercer el Control Gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadanía”.

Ausencia de un sistema de indicadores para la evaluación de la satisfactoria atención a clientes y ciudadanía. Falta de Código de ética y valores institucionales No se han suscrito convenios de transparencia con organizaciones no gubernamentales o de la sociedad civil. La implementación del sistema de control interno es deficiente. La Oficina de Control Interno no evalúa ni detecta los procesos y áreas con mayor riesgo de corrupción institucional y no formula programas preventivos de los procesos y áreas con mayor riesgo de corrupción institucional. La Oficina de Control Interno no formula planes de mejoramiento. Hallazgos administrativos importantes en los últimos cinco años en la entidad auditada. Falta de convenios de transparencia suscritos con organizaciones no gubernamentales o sociedad civil.

Nuestra Visión: “Institución de Control que promueve el uso responsable del patrimonio público, reconocida en la sociedad por la calidad de sus servicios y productos”. 99