Audit Finante

Citate din Raport DGFPJ Iasi nr. 14.450/04.07.2007 -

-

-

-

-

-

“punerea de acord a evidentei fiscale cu datele din evidenta contabila a firmelor nu sa putut realiza intrucat agentii economici nu au avut disponibilitatea de a colabora cu organul fiscal, in sensul ca toata corespondenta transmisa a fost returnata nejustificat cu mentiunea pe plic “destinatar mutat”, “negasit acasa”, “mutat de la acest domiciliu” - “politia nu a confirmat aceste inscrisuri” “din analiza fiselor pe platitori s-a constatat ca majoritatea societatilor enumerate in sesizare nu au achitat in mod voluntar obligatiile fiscale” “Obligatiile bugetare nu au fost stinse nici ca urmare a executarii silite datorita lipsei de disponibil in conturile deschise in cazul infiintarii popririlor, sau ca urmare a necontinuarii actiunii de catre organele abilitate din cadrul AFPM Iasi dupa emiterea titlului executoriu si a somatiei.” In ceea ce priveste inscrierea creantelor bugetare neachitate in Arhiva electronica de Garantii Reale Mobiliare: “ neinscrierea creantelor in arhiva electronica – Double C Men, Asim Construct; inscrierea cu intarziere a creantelor in arhiva electronica – Delta Asim, Star Distribution” In ceea ce priveste publicarea pe site-ul MFP a contribuabililor restantieri la bugetul consolidat al statului: “nu s-au publicat informatiile referitoare la Puls Grup si Star Distribution” In ceea ce priveste serviciul cu atributii de colectare a veniturilor statului: “1. Nu a intocmit si transmis instiintari de plata; 2. A intocmit titluri executorii cu intarziere sau a intocmit un singur titlu executoriu pentru obligatii bugetare cu termene de plata diferite ceea ce atesta faptul ca executarea silita a demarat cu intarziere”. – exemplu somatie in 29.09.2006 pentru sume stabilite la 03.05.2003 cu scadenta la 31.12.2003!!!! “Privind infiintarea popririlor asupra disponibilitatilor din conturile bancare: - a intocmit si transmis cu intarziere adresele privind infiintarea popririlor - a recurs la intocmirea si transmiterea adreselor pentru infiintarea popririlor asupra disponibilitatilor banesti in baza titlurilor executorii si a somatiilor intocmite pentru o perioada indelungata de timp pentru toate datoriile acumulate in acest interval de timp - nu a infiintat popriri desi din balantele de verificare rezulta ca agentii economici aveau disponibilitati in conturile bancare - nu a infiintat porpriri asupra disponibilitatilor banesti datorate debitorului de catre terte persoane - din balantele de verificare intocmite de societati reiese ca nu s-a incasat contravaloarea bunurilor si serviciilor livrate/prestate clientilor. Precizam ca, principalii clienti fac parte din grupul de firme enumerate in sesizare, care de regula au aceeasi reprezentanti. - In cazul S.C. Asim Construct S.R.L., care avea cont deschis la BRD Iasi conform datelor inscrise pe facturi fiscale, existente la dosarele de urmarire, a transmis

adresa de infiintare porprire la o alta banca la care nu avea cont deschis, respectiv la Banca Carpatica.” - cu privire la identificarea bunurilor, aplicarea sechestrelor si valorificarea acestora: - in Notele de constatare incheiate de organele de executare silita nu se fac mentiuni privind existenta bunurilor in vederea aplicarii sechestrelor si valorificarii acestoa conform legii, in scopul recuperarii la buget a obligatiilor fiscale datorate. - pentru societatile care, din diverse documente – balante de verificare si adresa lichidator – reiese ca au detinut bunuri mobile cat si bunuri imobile organele de executare nu au intreprins actiuni pentru identificarea acestora, in vederea continuarii executarii silite si recuperarea creantelor fiscale. - cazuri in care organele de executare nu au procedat la identificarea si valorificarea bunurilor din patrimoniul societatilor debitoare in timp ce acestea si-au instrainat patrimoniul.” - “Din cele prezentate mai sus reiese faptul ca, organele de executare nu au intreprins toate demersurile pentru recuperarea obligatiilor bugetare restante in sensul ca, nu au solicitat sprijinul organelor de politie pentru prezentarea administratorilor la sediul AFPM Iasi cu documentele contabile precum si pentru identificarea bunurilor urmaribile, sechestrarea si valorificarea acestora.” – pag. 18 - “In baza prevederilor legale organul de executare nu a formulat si inaintat Compartimentului juridic, propunerea privind sesizarea organelor abilitate pentru neprezentarea administratorilor cu documentele contabile.” – pag. 19 - “Privind data infiintarii s-a constatat ca in timp ce unele societati cu datorii restante la bugetul statului acumulate continuu, intra in stare de reorganizare, lichidare si faliment ca urmare a nerespectarii legislatiei in vigoare (Legea nr. 31/1990; Legea nr. 359/2004) sau prin vointa actionarilor, in paralel (inainte sau dupa data lichidarii) s-au infiintat alte societati cu acelasi obiect de activitate sau unul foarte apropiat din care unele acumuleaza debite la bugetul consolidat al statului” – pag. 6 Raport. - “Referitor la denumirea societatilor comerciale, s-a constatat faptul ca din denumirea acestora au fost folosite cateva expresii care, combinate intre ele, au condus la denumiri asemanatoare care creeaza confuzii.” Societati cu acelasi obiect de activitate: - editarea cartilor, brosurilor si a altor publicatii – Delta Asim, Media Grup Compact, Puls Grup, NRG Press Grup - intermedieri in comertul cu prod. alimentare, bauturi si tutun – Grand Q, RAB Romanian Agricult Business - lucrari de constructii – Star Distribution, Asim Construct, Invest Construct Distribution, Rocons Grup Reteaua de firme – datorii la stat de peste 4.240.859 RON la 16.04.2007 - firmele transferate in alte judete – aveau datorii la momentul transferarii de 1.034.525 RON (7 societati) - firme in lichidare – 6 societati – datorii 2.464.204 RON - 6 societati lichidare: 1 – 2003; 4 – 2005; 1 – 2007!!!

“… reiese ca trei din societatile transferate desfasoara in continuare activitate pe raza jud. Iasi la punctul de lucru declarat, respectiv la fostul sediu fiscal din jud. Iasi.” -

“situatia agentilor economici care nu au efectuat nici o plata (voluntara sau in urma executarii silite) in perioada 2003 – 2006”: 12 societati din 27. Conform art. 188, alin 2 din OG nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala stopajul la sursa constituie infractiune.

S.C. Compact Grup S.R.L. a beneficiat de inlesniri la plata cf. OG nr. 40/2002 dar “nu au fost indeplinite clauzele din Conventia incheiata”.