Asignatura Guion Actividad 4.docx

Asignatura: AUDITORIA Y CONTROL INTERNO

Título del trabajo Derechos de Autor ACTIVIDAD Nº 4 Guion

Presenta Viviana VILLAMIL CELIS ID 430669 Amparo ANTOLINEZ ID 439950 Bibiana CABEZA RODRIGUEZ ID 431152 Esperanza RINCON MONSALVE ID 515456

Docente CARLOS ARTURO Pérez Silva NRC 23431

Colombia - Bucaramanga

Febrero 28 del 2019

ACTIVIDAD Nº 4-GUION TITULO AUDITORIA Y CONTROL EXTERNO DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN DE LA EMPRESA NOVAM CONSULTING

DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA Y EL ENTORNO: NOVAM CONSULTING

NOVAM CONSULTING es una empresa de servicios, por medio de la cual ofrecemos la implementación del SG-SST, en DISEÑO, DOCUMENTACIÓN, CAPACITACIÓN,

SENSIBILIZACIÓN,

IMPLEMENTACIÓN,

MANTENIMIENTO,

SEGUIMIENTO, MEJORAMIENTO Y AUDITORIA EN SISTEMA. Nuestra empresa

presenta

una

manera fácil, creativa y sencilla; de

implementar y desarrollar todo lo concerniente al SG-SST, también ofrecemos SERVICIOS DE, CONSULTORÍA LEGAL Y TRIBUTARIO, AUDITORÍA FINANCIERA ASESORAMIENTO Y DEL SG-SST, capacitación tanto empleadores como trabajadores

PERSONAJES (ROLES)

Amparo ANTOLINEZ ( AUDITORA) VIVIANA VILLAMIL ( JEFA RECURSOS HUMANOS) BIBIANA CABEZA (GERENTE) ESPERANZA RINCON (JEFE ÁREA DE CONTABILIDAD)

a

DESARROLLO TEMATICA 1RE ACTO Se reúne el gerente de la empresa NOVAM CONSULTING con los líderes y jefes de cada área para revisar inconsistencias sobre el sistema manual de registro de facturas. Buenos días, doy inicio a la reunión extraordinaria, participación,

agradezco pues

tengo

su un

informe en mi escritorio sobre las GERENTE ( BIBIANA CABEZA)

inconsistencias presentando

que se han venido en

los

últimos

dos

trimestre, con el registro de las facturas manuales; Bibiana por favor explica a los presentes. Claro,

haciendo

una

revisión

superficial de la facturación, de los últimos 6 meses, se hizo evidente que no coinciden con el dinero JEFE DE CONTABILIDAD

ingresado por factura manual, se

( ESPERANZA RINCON)

presume que hubo partidas que fueron

cobrar

pero

no

se

relacionaron los pagos, o puede suceder que se entregó mercancías sin facturar, hace necesario revisar las facturas de todo el año para tener datos precisos. Pero ese informe es solo de los dos

GERENTE ( BIBIANA CABEZA)

últimos trimestres, quiero el informe de todo el año.

JEFE DE CONTABILIDAD

Necesitamos

que

una

persona

( ESPERANZA RINCON)

externa haga dicha inspección y revisión, para conocer las posibles fallas, que nos puedan asesorar sobre lo que estamos manejando en el momento.

JEFE DE RECURSOS HUMANOS

Yo

conozco

una

(VIVIANA VILLAMIL)

consultoría y asesoramiento, con quienes

podríamos

contrato

para

asesoramiento

empresa

de

hacer

que para

nos

un den

sistemas

de

gestión ayuden hacer una revisión y control en cada una de las áreas. 2DO ACTO

JEFE DE RECURSOS HUMANOS

La

empresa

NOVAM

CONSULTING

( VIVIANA VILLAMIL)

necesita implementar un sistema de información, que les permita mantener control de toda la facturación de la empresa.

JEFE DE RECURSOS HUMANOS

Visita

la

oficina

(VIVIANA VILLAMIL)

(AUDITORA),

para

de

la

pedir

acerca de su asesoramiento. AMPARO ANTOLINEZ (CONSULTORA - AUDITORA)

Adelante.

consultora información

JEFE DE RECURSOS HUMANOS

Buenos días, vengo en representación de

(VIVIANA VILLAMIL)

la empresa NOVAM CONSULTING, mi nombre es VIVIANA VILLAMIL vengo para saber sobre sus servicios

CONSULTORA- AUDITORA

Mucho gusto es conocerla Viviana, mi

( AMPARO ANTOLINEZ)

nombre

es

Amparo

Antolinez,

soy

profesional en Auditoría y Consultoría, , bueno

nuestro

básicamente

trabajo

consiste

en investigar y orientar a

las empresa en el

buen adecuado

manejo de sus procesos, y así evitamos inconsistencias resultados.

y pero

falencias no

en

conozco

los la

problemática de su empresa Cuénteme su caso. JEFE DE RECURSOS HUMANOS

La situación de mi empresa es que se

( VIVIANA VILLAMIL)

maneja facturación digital y manual, porque no todos los empleados están capacitados,

debido

facturación

se

han

a

la

doble

presentado

inconsistencias y el área de contabilidad revisando algunos trimestres se encontró faltantes. Bueno nuestra empresa “LA LUPA DE LA CONSULTORA- AUDITORA

AUDITORIA”, hacer un análisis detallado

( AMPARO ANTOLINEZ)

de cómo opera su empresa adicional se le y se generan un informe donde se le omitirá una opinión técnica y profesional de lo auditado. Generan cambios para

implementar en la mejora de los mismos. JEFE DE RECURSOS HUMANOS

Bueno

me

interesa,

usted

podría

ir

( VIVIANA VILLAMIL)

mañana a la empresa?

CONSULTORA- AUDITORA

Claro como a la 8: 00 am, pero debe

(AMPARO ANTOLINEZ)

firmar un contrato para así poder realizar la consultoría.

JEFE DE RECURSOS HUMANOS

Me puede explicar un poco sobre el

(VIVIANA VILLAMIL)

contrato, por favor.

CONSULTORA- AUDITORA

Este se hace por corto tiempo, mientras

(AMPARO ANTOLINEZ)

dura el proceso de la auditoria, nos comprometemos

a

brindar

el

mejor

servicio para que los resultados sean óptimos para su empresa. JEFE DE RECURSOS HUMANOS

Bueno entonces la gerente mañana le

( VIVIANA VILLAMIL)

firma el contrato y le otorga el permiso.

CONSULTORA- AUDITORA

Bueno si señora mañana estaré muy

(AMPARO ANTOLINEZ)

puntual.

3ro ACTO

JEFE DE RECURSOS HUMANOS

El jefe de recursos humanos pone al tanto

( VIVIANA VILLAMIL)

al gerente de la empresa con respecto a lo hablado con la profesional que le atendió la visita, le comenta sobre el contrato que se debe firmar y la gerente acepta.

CONSULTORA- AUDITORA

La auditora llega a la empresa NOVAM

(AMPARO ANTOLINEZ)

CONSULTING, se entrevista con la gerente, quien le otorga el permiso y le firma el contrato.

GERENTE ( BIBIANA CABEZA)

Buenos días, mucho gusto mi nombre es Bibiana

Cabeza

soy

la

líder

de

esta

empresa, agradezco su presencia dada nuestra situación. Buenos días señora Bibiana, el gusto es mío, mi

nombre

es

Amparo

Antolinez,

soy

CONSULTORA- AUDITORA

profesional en auditoría y consultoría de la

(AMPARO ANTOLINEZ)

empresa “LA LUPA DE LA AUDITORIA”, atendiendo el llamado de la jefa de recursos humanos, quien me manifestó la situación de la empresa. Estoy aquí para brindarles mis servicios.

GERENTE ( BIBIANA CABEZA)

Muy bien y firma el contrato y le comenta de manera más especifica la problemática en presencia del jefe de contabilidad. Le agradezco la confianza y le recuerdo

CONSULTORA- AUDITORA

La confianza, integridad, confidencialidad y

(AMPARO ANTOLINEZ)

discreción son esenciales para auditar. Nuestros

auditores

cumplen

con

los

principios como: Conducta Ética: el fundamento de la profesionalidad. Presentación ecuánime: la obligación de informar con veracidad y exactitud. Debido Cuidado Profesional: la aplicación

de diligencia y juicio al auditar. La gerente y la Auditoria arman el proceso como se va a realizar la auditoria: AREA

Se define que el área a Auditar es el área de contabilidad.

OBJETIVO

El

objetivo

de

esa

auditoria es buscar las CONSULTORA- AUDITORA

falencias y hallazgo en el

(AMPARO ANTOLINEZ)

proceso

de

elaboración

la

de

la

facturación ENFOQUE

La auditoría externa está en función de un objetivo específico directamente relacionado con el área a evaluar

FUNCIONES DEL AUDITOR

Entregar

una

opinión

sobre la razonabilidad de los estados financieros.

ASIGNACION DE RECURSOS

LA

gerente

asigna

los

recursos necesarios para proceder a ejecutar la auditoria.

JEFE CONTABILIDAD

Mientras a las afueras de la oficina se

( ESPERANZA RINCÒN)

encuentra el jefe de contabilidad un poco nerviosos y murmurando con los demás empleados que va a pasar luego de la auditoria.

4TO ACTO

La auditora inicia su proceso de CONSULTORA- AUDITORA

auditoría

sobre

(AMPARO ANTOLINEZ)

contabilidad,

el

área

solicita

de

informes,

relación de facturas, consecutivos. Etc. El jefe de contabilidad se muestra JEFE CONTABILIDAD

apático a los requerimientos de la

( ESPERANZA RINCON)

auditora.

Hay inicia la principal

sospecha. CONSULTORA- AUDITORA

Realiza los siguientes pasos:

(AMPARO ANTOLINEZ)

INICIO DE LA AUDITORIA o Designación del líder del equipo auditor. o Definición de los objetivos, el alcance

y

los

criterios

de

auditoría. o Determinación de la viabilidad de la auditoría. o Selección del equipo auditor o Establecimiento

del

contacto

inicial con el auditado. REVISIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN o Revisión

de

pertinentes,

los

documentos

incluyendo

los

registros, o y

determinación

de

su

adecuación con respecto a los criterios de auditoría. PREPARACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA CONSULTORA- AUDITORA

Preparación del plan de auditoría

(AMPARO ANTOLINEZ)

o Asignación de tareas al equipo auditor o Preparación de los documentos de trabajo REALIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA Realización

de

la

reunión

de

apertura o Comunicación

durante

la

auditoría. o Papel y responsabilidades de los guías y observadores. o Recopilación y verificación de la información. o Generación de hallazgos de la auditoría. o Preparación de las conclusiones de la auditoría. o Realización de la reunión de cierre. PREPARACIÓN,

APROBACIÓN

Y

DISTRIBUCIÓN DEL INFORME DE LA

AUDITORÍA Preparación

del

CONSULTORA- AUDITORA

auditoría

(AMPARO ANTOLINEZ)

o Aprobación

y

informe

de

distribución

la del

informe de la Auditoría. FINALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA Realización de las actividades de seguimiento.

5TO ACTO

El gerente recibe el informe de la GERENTE ( BIBIANA CABEZA)

auditoria, y teniendo cuenta los hallazgos encontrados como: las falencias en la parte de registros son muy notorias y preocupantes, o No están todos los consecutivos de las facturas. o Se identificó la existencia de más de un sistema de registro. informático, esto para es porque se lleva doble contabilidad. o No hay un control de salida de mercancías o productos, las cuales no quedan registros en los libros. o Esta situación de manipulación

del sistema informático contable GERENTE ( BIBIANA CABEZA)

produce fraude de empleados. o Se solicita cambio del jefe de contabilidad.

CONSULTORA- AUDITORA

CONCLUSIÓN DE LA AUDITORIA

(AMPARO ANTOLINEZ)

o Es necesario realizar un control interno cada 3 meses o Es necesario aplicar el manual de procesos. o Se recomienda adquirir un programa de auditoria.