Apostila Fundos Aftb - Id3018

Manual de Treinamento – O Fundo das cartas de crédito

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PROGRAMA DE FORMAÇÃO DE FRANQUEADOS

O material a seguir foi elaborado especialmente para o Programa de Formação de Franqueados da AFTB, a partir de metodologia própria aplicada através de técnicas que comprovam a eficiência do sistema. Nenhuma parte deste material poderá ser utilizada, reproduzida, guardada pelo sistema "retrieval"ou por qualquer outro método ou meio, nem tampouco transmitida de qualquer modo ou por qualquer meio, seja eletrônico, mecânico, de fotocópia, de gravação ou qualquer outro, salvo com a prévia autorização, por escrito, da AFTB, detentora exclusiva da marca. A Franqueadora também se resguarda ao direito de, a qualquer momento, ampliar e/ou suprimir qualquer dos itens contidos neste Manual, promovendo alterações que serão devidamente transmitidas ao Franqueado, para que possa prosseguir na operação de seu negócio de acordo com os padrões da Rede. A recomendação acima encontra-se devidamente descrita nos instrumentos jurídicos que estabelecem a relação de franquia entre as partes envolvidas no negócio.

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Índice dos Assuntos Abordados: COMPARATIVO COM OUTROSS SISTEMAS DE CRÉDITO

04

Consorcios Empréstimo bancário Cooperativas de crédito CARACTERISTICAS ESPECIFICAS

06

Valor patrimonial Tributação Origem dos recursos FERRAMENTAS DE GESTÃO

07

Prazo de entrega das cartas Desconto do fundo PROJEÇÕES

08

PERGUNTAS FREQUENTES

10

DIREITOS AUTORAIS

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Comparativo com outros Sistemas de Crédito

Comparativo com outros Sistemas de Crédito

O fundo que gera as cartas de crédito da AFTB tem características específicas que o diferenciam de diversas outras operações de crédito, a saber: 1)

uma operação de consórcios: a. Os consórcios recebem recursos de um determinado grupo direcionando estes recursos a um fundo, que gera as cartas de crédito. Quando o grupo se inicia, o valor patrimonial do fundo é igual a zero. Ao final do grupo, depois de atendidos todos os participantes, o valor patrimonial voltará a ser zero.

2)

uma operação de empréstimo bancário: a.

3)

Um banco recebe recursos de terceiros e os empresta aos tomadores de crédito, cobrando uma taxa de juros mais alta do que aquela oferecida aos seus investidos, gerando um spreed que será o seu lucro na operação.

uma cooperativa de crédito: a. Opera de forma semelhante à operação bancária, operando com uma taxa de juros mais baixa, uma vez que os tomadores são cotistas da cooperativa.

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Manual de Treinamento – O Fundo das cartas de crédito Na AFTB, diferentemente da operação de consórcios, o valor patrimonial do fundo não se reduz com a entrega das cartas de crédito, uma vez que os valores líquidos disponíveis utilizados para as contemplações são substituídos por contratos, que, mês a mês, tornam-se novamente disponíveis líquidos. Nas contemplações da AFTB existe i, incremento na valor patrimonial do fundo, pois a cada 100 entregues em crédito, são recebidos 137 em contratos, considerando-se a utilização do prazo máximo de financiamento de 30 anos (360 meses). Os contratos que fazem parte do fundo podem ser descontados, onde, mediante uma determinada taxa de desconto, os valores futuros representados pelos contratos são trocados por valores líquidos disponíveis. Os recursos utilizados pela AFTB são da própria organização, independentemente de sua origem. Não se trata, portanto, de recursos de terceiros. A AFTB pode emprestar sem juros por que não precisa remunerar nenhum investidor.

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Características Específicas

Características Específicas

Conforme introduzimos no capítulo anterior, o fundo da AFTB que geras as cartas de crédito tem as seguintes características: 1) Valor patrimonial crescente: O valor patrimonial do fundo aumenta em cada contemplação, ao contrário de uma operação de consórcios onde em cada contemplação há uma redução deste valor patrimonial. 2) Tributação: Como OSCIP a AFTB é imune a tributação. Tem também o poder de receber doação de empresas contribuintes com o fisco, transferindo-lhes o direito a dedução fiscal referente aos valores direcionados a AFTB. 3)

Origem dos recursos: Os atributos de uma OSCIP permitem a AFTB operar com três grandes motores propulsores, gerando, cada um deles, um grande potencial de entrada de recursos direcionados aos seus programas sociais. É importante salientar que os programas da AFTB não dependem da simultaneidade de entradas de recursos destas três fontes para operar. Cada uma destas fontes de recursos é suficiente para sustentar as operações propostas, sendo que nos momentos de simultaneidade temos a oportunidade de apresentar resultados mais imediatos. São eles: a.

Recursos recebidos da comunidade. Todos os associados contribuem com a AFTB com uma Contribuição Associativa. Estes recursos representam a contrapartida da sociedade civil;

b.

Recursos de empresas privadas. Estes recursos são representados por doações e patrocínio de empresas que investem na AFTB por diferentes razões, entre elas a

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Manual de Treinamento – O Fundo das cartas de crédito responsabilidade social e a dedução fiscal. Na AFTB está prevista uma campanha específica para busca de patrocínios com 10.000 associados, pois este é um numero suficientemente consistente para que as empresas visualizem nossos associados como um mercado. c.

Recursos de diferentes esferas de governo. Na AFTB está prevista uma campanha específica para sensibilizar diferentes esferas de governo com 50.000 associados, pois este é um numero suficientemente consistente para que sejamos percebidos como potencial político.

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Ferramentas de Gestão & Projeções

Ferramentas de Gestão

Dentro da administração do fundo, com programações de recebimentos de recursos e entrega de créditos, a AFTB utiliza algumas ferramentas de ajuste fino de resultados. São elas: 1) Prazo para entrega das cartas de crédito por tempo de contribuição. Esta ferramenta é utilizada como ajuste fino de mobilização. O prazo para recebimento da carta de crédito pelo critério de prazo de contribuição é aqui traduzido como linha de conforto. Se muitos associados permanecem na linha de conforto, simplesmente aguardando o recebimento da carta de crédito pelo critério de prazo de contribuição, devemos efetuar um ajuste fino deste tempo para mais, retirando novos associados desta linha de conforto. 2)

Desconto de contratos do fundo: Se em um determinado momento houver a necessidade de acelerar a entrega de cartas de crédito, existe a possibilidade de operar com desconto de contratos, permitindo a conversão dos valores previstos nos contratos de crédito em valores líquidos disponíveis. Esta não é uma operação prevista no fluxo regular da administração do fundo, mas constitui-se em um enorme balão de oxigênio que sustenta ajustes que se façam necessários.

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Projeções

A administração do fundo exige planejamento e monitoramento dos resultados, com reajustes conforme divergências entre projetado e realizado. Constantemente devemos trabalhar com cenários que são representados por projeções matemáticas. Os cenários utilizados na gestão são sempre os mais conservadores. A variável mais monitorada é o numero de novos associados em cada período mensal, na qual utilizamos o seguinte: Até 1.000.000 de associados, incremento mensal de 30% Até 2.000.000 de associados, incremento mensal de 20% Até 5.000.000 de associados, incremento mensal de 10% Até 10.000.000 de associados, incremento mensal de 5% Acima de 10.000.000 de associados, incremento mensal de 1%

Estas variáveis são baseadas nas seguintes premissas e dados técnicos: 1)

O mercado total do programa SAC da AFTB é estimado entre 10.000.000 e 30.000.000 inscrições individuais, sem que seja habilitada a reentrada.

2)

A taxa de crescimento final, de 1%, é sustentada pela taxa de natalidade, calculada em 20 novos nascimentos por ano para cada 1000 habitantes.

3) 85% dos associados da AFTB se mobilizam para divulgar nossos programas sociais, recebendo em contrapartida, a antecipação do recebimento de suas cartas de crédito. 4) A meta de cada associado que se mobiliza é efetuar uma nova inscrição a cada período de 30 dias. a. O cumprimento desta meta iria gerar uma taxa de crescimento de 100% AFTB – Associação Frutos da Terra Brasil

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Manual de Treinamento – O Fundo das cartas de crédito b. A taxa de crescimento de 30% representa 4 novas indicações por ano, para cada associado.

Perguntas Freqüentes

Perguntas freqüentes no contexto estudado

1)

As empresas que utilizam MMN enfrentam duas grandes crises: Uma de crescimento e outra de estagnação. Como a AFTB pretende administrar estes dois momentos?

Resposta. A AFTB, sustentada pela legislação que lhe dá origem, importou para o terceiro setor duas poderosas ferramentas típicas de empresas privadas: O Marketing de relacionamento e o Franchising. A crise de crescimento é amplamente combatida com capacitação. A AFTB inicia o processo de capacitação oferecendo um grande numero de palestras que divulgam seus programas sociais. Estas palestras são um poderoso apoio que a AFTB oferece aos seus associados, que as utilizam como ferramenta de divulgação de nossa organização para seus convidados. Mas o processo de capacitação vai muito além; Oferecemos a todos associados cursos de orientadores, com carga horária de 8 horas, para que tenham a oportunidade de conhecer toda a estrutura da AFTB, as bases de seus programas sócias e toda a filosofia de nossa organização. Além disto, utilizando-nos da poderosa ferramenta do franchising, disponibilizamos cursos de formação de franqueados sociais, onde nossos associados tem a oportunidade de se profissionalizar e assumir um trabalho que permitirá, além da realização profissional do indivíduo, o sustento de sua família e a difusão em grande escala dos benefícios de nossos programas sócias. Antes da crise de estagnação, que pode ser mais bem designada como declínio no ritmo de novas inscrições, esta desaceleração é amplamente compensada pelo maior apelo à captação de recursos de AFTB – Associação Frutos da Terra Brasil

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Manual de Treinamento – O Fundo das cartas de crédito empresas privadas e recursos governamentais que é alcançado com o número de associados já representados pela AFTB.

2)

Se um determinado grupo de associados inscreve-se hoje, em 30 meses eles terão contribuído com 3% dos recursos necessários a sua contemplação. De onde vem os 97% restantes?

3)

100 associados contribuindo com R$ 100,00 geram, no decorrer de 30 meses, R$ 300.000,00 de contribuições. No final deste período eles terão aprovados créditos que somados totalizam R$ 10.000.000,00. De onde vem o restante do dinheiro?

Resposta: Nesta pergunta estamos raciocinando como um grupo de consórcio. Precisamos primeiro lembrar que na AFTB o valor patrimonial do fundo é crescente, independentemente das contemplações. Precisamos lembrar também que não se trata de um grupo fechado. Quando o valor patrimonial é ascendente, com recursos da própria organização, esta tem enorme poder de ajuste no ritmo de contemplações. Mas a principal falha de avaliação que leva a dúvida representada na pergunta acima é que a base de contribuição mensal não é a mesma durante os 30 meses. Isto ocorre em um grupo de consórcio, mas não ocorre na AFTB. Isto é amplamente esclarecido no exemplo típico apresentado juntamente com a meta dos associados que querem se mobilizar: Uma rede onde cada novo associado cumpre com a meta de uma nova inscrição a cada período de 30 dias irá antecipar a carta de crédito de cada participante, dos 30 meses inicialmente programada, para 12 meses. Matematicamente, o prazo deste exemplo são exatos 10 meses, considerando-se que estamos contando apenas os recursos de associados (dois motores desligados), e ainda que cada associado contemplado por mérito permita a contemplação de mais um associado por tempo de contribuição (50% mobilizados). Esta é uma característica da AFTB. Trabalhamos sempre com projeções muito conservadoras. AFTB – Associação Frutos da Terra Brasil

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Manual de Treinamento – O Fundo das cartas de crédito Para um melhor entendimento, utilizando-se as bases de projeção acima apresentadas, este grupo terá arrecadado, em 30 meses, 87 milhões de reais, além das amortizações dos 1150 créditos já entregues nestes primeiros 30 meses, contra um compromisso com a entrega de 100 créditos. 4) Sabe-se que o prazo de 30 meses para entrega das cartas de crédito, independentemente de mérito, é sustentada pela taxa de crescimento. Qual á a menor taxa de crescimento que é comportada para que este prazo seja mantido?

Considerando-se que os três motores de arrecadação estejam ativos, a menor taxa de crescimento necessária para que o prazo de contemplação não seja aumentado é de aproximadamente 10%. Para exemplificar o que representa esta taxa de crescimento, se cada associado fizer uma indicação por ano, teremos uma taxa mensal de crescimento de aproximadamente 7%.

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