Analis Financiero.xlsx

SANDY TATIANA FLÓREZ RODRÍGUEZ

ACTIVIDAD ANÁLISIS FINANCIEROS

1.Realizar un diagnóstico financiero en la empresa donde esté laborando o de una empresa de la región, solicite los estados financieros de balance general y estado de resultados, o bajarlos de internet si es posible. Elabore el análisis vertical y horizontal, calcule por lo menos tres indicadores financieros de cada grupo. Recomiende las acciones a tomar por parte de la dirección de la empresa.

MYRIAM RODRIGUEZ BECERRA ESTADO DE RESULTADOS A 31 DE DICIEMBRE AÑO 2013 INGRESOS OPERACIONALES Ingresos por ventas Menos Devoluciones ventas Otros Ingresos TOTAL INGRESOS OPERACIONALES NETOS MENOS COSTO DE VENTAS: Inventario Inicial a 31-12-2011 Más Compras Menos. Devoluciones En Compras Mercancia Disponible para la venta Menos inventario a 31-12-2012 TOTAL COSTOS DE VENTAS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS MENOS GASTOS OPERACIONALES Personal Honorarios Impuestos Mantenimiento y Reparaciones Seguros Servicios Legales TOTAL GASTOS OPERACIONALES UTILIDAD OPERACIONAL MENOS GASTOS NO OPERACIONALES Financieros Diversos TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS MENOS IMPUESTO DE RENTA

1,538,317,138 (21,170,000)

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

MYRIAM RODRIGUEZ BECERRA C.C. 7.676.987

MYRIAM RODRIGUEZ BECERRA ESTADO DE RESULTADOS A 31 DE DICIEMBRE AÑO 2013

AÑO 2012 1,718,166,578 (821,421) 107,981,304

1,890,681,141 (776,085) 43,390,064

1,825,326,461

1,933,295,120

184,920,000

206,147,811

1,517,147,138 1,702,067,138 (252,000,150)

1,845,517,120 (40,998,214)

1,804,518,906 2,010,666,717 (284,920,100)

1,634,986,988

(1,725,746,617)

190,339,473

207,548,503

65,192,004 6,535,251 20,475,475 1,325,400 1,345,400 16,969,596

75,788,280 13,335,000 14,639,400

123,000

230,600 1,682,868 19,775,480 147,505

111,966,126

(125,599,133)

78,373,347

81,949,370

2,240,133 3,694,023

2,094,075 3,920,263

5,934,156

6,014,338

72,439,191

75,935,032

11,590,271

11,800,000

60,848,920

CARMENZA PEDRAZA QUICAZAQUE Contador Público T.P. 92.446-T

64,135,032

CECILIA RODRIGUEZ MESA BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE AÑO 2013 ACTIVO DISPONIBLE Caja y Bancos INVERSIONES Inversiones C.D.T.

125,880,246

1,400,000 138,850,714

ANTICIPOS Clientes Anticipo de Impuestos INVENTARIOS Inventario de Mercancias TOTAL ACTIVO CORRIENTE Terrenos Construcciones y Edificaciones Muebles y Enseres Equipo de comunicación Flota y Equipo de Transporte Depreciacion acumulada

140,250,714

1,400,000 250,000,000

41,228,366

3,978,101 43,645,880

252,000,150 559,359,476 60,000,000 361,471,368 17,892,721 4,301,531 40,000,000 (26,560,741)

DIFERIDO Gastos Pagados por Anticipado

457,104,879

457,104,879 TOTAL ACTIVO

1,016,464,355

PASIVO PROVEEDORES NACIONALES Proveedores

17,251,722

OBLIGACIONES FINANCIERAS Obligaciones Financieras

83,753,239

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR Costos y gastos por pagar IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS Impuesto a ventas por pagar Retencion en la fuente por pagar

4,357,639

3,991,239 162,754

OBLIGACIONES LABORALES Obligaciones laborales

4,153,993

121,239,418

TOTAL PASIVO

121,239,418

TOTAL PATRIMONIO NETO

946,652 306,975

11,722,825

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PATRIMONIO Capital Social Utilidad Ejercicio

361,471,368 17,892,721 4,301,531 66,012,034 (26,560,741)

-

ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO

AÑO 2012

834,376,017 60,848,920

895,224,937 895,224,937

857,545,769 64,135,032

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1,016,464,355

CECILIA RODRIGUEZ MESA BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE AÑO 2012

30,769,431

251,400,000

47,623,981

284,920,100 614,713,512

423,116,913

981,678 424,098,591 1,038,812,103

15,411,140

91,452,182

1,691,531

1,253,627

7,322,822 117,131,302 117,131,302

921,680,801 921,680,801

1,038,812,103

CECILIA RODRIGUEZ MESA BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE ANÁLISIS VERTICAL %

AÑO 2013 ACTIVO DISPONIBLE Caja y Bancos INVERSIONES Inversiones C.D.T. ANTICIPOS Clientes Anticipo de Impuestos

1,400,000 138,850,714

Terrenos Construcciones y Edificaciones Muebles y Enseres Equipo de comunicación Flota y Equipo de Transporte Depreciacion acumulada

125,880,246

12%

140,250,714

14%

1,400,000 250,000,000

41,228,366

4%

3,978,101 43,645,880

252,000,150 559,359,476

25% 55%

457,104,879

6% 36% 2% 0% 4% -3%

-

0%

457,104,879

45%

1,016,464,355

100%

-

INVENTARIOS Inventario de Mercancias TOTAL ACTIVO CORRIENTE 60,000,000 361,471,368 17,892,721 4,301,531 40,000,000 (26,560,741)

DIFERIDO Gastos Pagados por Anticipado ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO PASIVO PROVEEDORES NACIONALES Proveedores

17,251,722

2%

OBLIGACIONES FINANCIERAS Obligaciones Financieras

83,753,239

8%

4,357,639

0.43%

4,153,993

0.41%

11,722,825

1%

TOTAL PASIVO CORRIENTE

121,239,418

12%

TOTAL PASIVO

121,239,418

12%

895,224,937

82% 6%

895,224,937

88%

1,016,464,355

100%

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR Costos y gastos por pagar IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS Impuesto a ventas por pagar Retencion en la fuente por pagar

3,991,239 162,754

OBLIGACIONES LABORALES Obligaciones laborales

PATRIMONIO Capital Social Utilidad Ejercicio TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

834,376,017 60,848,920

AÑO 2012

361,471,368 17,892,721 4,301,531 66,012,034 (26,560,741)

946,652 306,975

857,545,769 64,135,032

ECILIA RODRIGUEZ MESA BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE ANÁLISIS VERTICAL AÑO 2012

%

30,769,431

3%

251,400,000

24%

47,623,981

5%

284,920,100 614,713,512

27% 59%

423,116,913

0% 35% 2% 0.41% 6% -3%

981,678

0.09%

424,098,591

41%

1,038,812,103

100%

15,411,140

1%

91,452,182

9%

1,691,531

0.16%

1,253,627

0.12%

7,322,822

1%

117,131,302

11%

117,131,302

11%

921,680,801

83% 6%

921,680,801

89%

1,038,812,103

100%

CECILIA RODRIGUEZ MESA ESTADO DE RESULTADOS A 31 DE DICIEMBRE ANÁLISIS VERTICAL AÑO 2013 INGRESOS OPERACIONALES Ingresos por ventas Menos Devoluciones ventas

1,826,147,882 821,421

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES NETOS

1,825,326,461

MENOS COSTO DE VENTAS: Inventario Inicial Más Compras Menos. Devoluciones En Compras Mercancia Disponible para la venta Menos inventario final TOTAL COSTOS DE VENTAS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

184,920,000 1,538,317,138 (21,170,000)

1,517,147,138 1,702,067,138 (252,000,150) 1,634,986,988 190,339,473

MENOS GASTOS OPERACIONALES Personal Honorarios Impuestos Mantenimiento y Reparaciones Seguros Servicios Legales TOTAL GASTOS OPERACIONALES UTILIDAD OPERACIONAL

65,192,004 6,535,251 20,475,475 1,325,400 1,345,400 16,969,596 123,000 111,966,126 78,373,347

MENOS GASTOS NO OPERACIONALES Financieros Diversos

2,240,133 3,694,023

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES

5,934,156

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

72,439,191

MENOS IMPUESTO DE RENTA

11,590,271

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

60,848,920

MYRIAM RODRIGUEZ BECERRA C.C. 23.553.468

CARMENZA PEDRAZA QUICAZ Contador Público T.P. 92.446-T

ECILIA RODRIGUEZ MESA ESTADO DE RESULTADOS A 31 DE DICIEMBRE ANÁLISIS VERTICAL %

%

AÑO 2012

100% 0.04%

1,934,071,205 776,085

100.00% 0.04%

99.96%

1,933,295,120

99.96%

206,147,811 1,845,517,120 (40,998,214)

1,804,518,906 2,010,666,717 (284,920,100)

90%

1,725,746,617

89%

10%

207,548,503

11%

75,788,280 13,335,000 14,639,400 230,600 1,682,868 19,775,480 147,505 6%

125,599,133

6%

4%

81,949,370

4%

2,094,075 3,920,263 0.32%

6,014,338

0.311%

3.97%

75,935,032

3.926%

0.63%

11,800,000

0.610%

3.33%

64,135,032

3.316%

CARMENZA PEDRAZA QUICAZAQUE Contador Público T.P. 92.446-T

CECILIA RODRIGUEZ MESA BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE ANÁLISIS VERTICAL AÑO 2013 ACTIVO DISPONIBLE Caja y Bancos INVERSIONES Inversiones C.D.T. ANTICIPOS Clientes Anticipo de Impuestos

125,880,246

1,400,000 138,850,714

30,769,431

140,250,714

1,400,000 250,000,000

251,400,000

41,228,366

3,978,101 43,645,880

47,623,981

-

INVENTARIOS Inventario de Mercancias TOTAL ACTIVO CORRIENTE Terrenos Construcciones y Edificaciones Muebles y Enseres Equipo de comunicación Flota y Equipo de Transporte Depreciacion acumulada

AÑO 2012

252,000,150 559,359,476 60,000,000 361,471,368 17,892,721 4,301,531 40,000,000 (26,560,741)

284,920,100 614,713,512 361,471,368 17,892,721 4,301,531 66,012,034 (26,560,741)

457,104,879

423,116,913

-

981,678

457,104,879

424,098,591

1,016,464,355

1,038,812,103

PASIVO PROVEEDORES NACIONALES Proveedores

17,251,722

15,411,140

OBLIGACIONES FINANCIERAS Obligaciones Financieras

83,753,239

91,452,182

4,357,639

1,691,531

DIFERIDO Gastos Pagados por Anticipado ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR Costos y gastos por pagar IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS Impuesto a ventas por pagar Retencion en la fuente por pagar

3,991,239 162,754

4,153,993

946,652 306,975

1,253,627

OBLIGACIONES LABORALES Obligaciones laborales

11,722,825

7,322,822

TOTAL PASIVO CORRIENTE

121,239,418

117,131,302

TOTAL PASIVO

121,239,418

117,131,302

PATRIMONIO Capital Social Utilidad Ejercicio

834,376,017 60,848,920

895,224,937

857,545,769 64,135,032

921,680,801

TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

895,224,937

921,680,801

1,016,464,355

1,038,812,103

CILIA RODRIGUEZ MESA BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE ANÁLISIS VERTICAL Variación absoluta

Variación relativa

95,110,815

76%

(111,149,286)

-79%

(6,395,615)

-16%

(32,919,950) (55,354,036)

-13% -32%

60,000,000 (26,012,034)

100% 0% 0% 0% -65%

33,987,966

7%

(981,678)

0%

33,006,288

7%

(22,347,748)

-2%

1,840,582

11%

(7,698,943)

-9%

2,666,108

61%

2,900,366

70%

4,400,003

38%

4,108,116

3%

4,108,116

3%

(23,169,752) (3,286,112)

-3% -5%

(26,455,864)

-3%

(22,347,748)

-2%

CECILIA RODRIGUEZ MESA ESTADO DE RESULTADOS A 31 DE DICIEMBRE ANÁLISIS HORIZONTAL AÑO 2013 INGRESOS OPERACIONALES Ingresos por ventas Menos Devoluciones ventas

1,826,147,882 821,421

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES NETOS

1,825,326,461

MENOS COSTO DE VENTAS: Inventario Inicial Más Compras Menos. Devoluciones En Compras Mercancia Disponible para la venta Menos inventario TOTAL COSTOS DE VENTAS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

184,920,000 1,538,317,138 (21,170,000)

1,517,147,138 1,702,067,138 (252,000,150) 1,634,986,988 190,339,473

MENOS GASTOS OPERACIONALES Personal Honorarios Impuestos Mantenimiento y Reparaciones Seguros Servicios Legales TOTAL GASTOS OPERACIONALES UTILIDAD OPERACIONAL

65,192,004 6,535,251 20,475,475 1,325,400 1,345,400 16,969,596 123,000 111,966,126 78,373,347

MENOS GASTOS NO OPERACIONALES Financieros Diversos

2,240,133 3,694,023

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES

5,934,156

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

72,439,191

MENOS IMPUESTO DE RENTA

11,590,271

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

60,848,920

MYRIAM RODRIGUEZ BECERRA C.C. 23.553.468

CARMENZA PEDRAZA QUICAZ Contador Público T.P. 92.446-T

ECILIA RODRIGUEZ MESA ESTADO DE RESULTADOS A 31 DE DICIEMBRE ANÁLISIS HORIZONTAL Variación absoluta

AÑO 2012

Variacón relativa

1,934,071,205 776,085

(107,923,323) 45,336

-5.58% 5.84%

1,933,295,120

(107,968,659)

-5.58%

1,725,746,617

(90,759,629)

-5.26%

207,548,503

(17,209,030)

-8.29%

206,147,811 1,845,517,120 (40,998,214)

1,804,518,906 2,010,666,717 (284,920,100)

75,788,280 13,335,000 14,639,400 230,600 1,682,868 19,775,480 147,505

-15.22%

125,599,133

(13,633,007)

-10.85%

81,949,370

(3,576,023)

-4.36%

2,094,075 3,920,263

146,058 (226,240)

6,014,338

(80,182)

-1.33%

75,935,032

(3,495,841)

-4.60%

CARMENZA PEDRAZA QUICAZAQUE Contador Público T.P. 92.446-T

11,800,000

(209,729)

-1.78%

64,135,032

(3,286,112)

-5.12%