Trabalho De Contabilidade

1.Escriture os fatos contábeis no diário ,utilizando as fórmulas contábeis pertinentes. 1.1 Santarém, Pa,05 de Dezembro de 2006 D- Banco conta movimento C- ,a Capital Vlr do depósito em conta corrente na data R$ 70.000,00

1.2 Santarém, Pa,07 de Dezembro de 2006 D- Computadores e impressoras C- ,a Banco conta movimento Pgto referente à aquisição de computadores e impressora R$ 3.500,00

1.3 Santarém, Pa,10 de Dezembro de 2006 D- Caixa C- ,a Banco conta movimento Vlr retirado do banco para suprimento do caixa R$ 5.000,00

1.4

Santarém, Pa,14 de Dezembro de 2006 D- Mercadorias Pela aquisição de mercadorias do fornecedor K ,NF 001 R$ 13.950,00 D- Icms a recuperar Retenção de Icms pelo fornecedor K,7% NF 001 R$ 1.050,00 C- ,a Banco conta movimento Vlr referente a aquisição de mercadorias conf. NF 001 R$ 15.000,00

1.5 Santarém, Pa,18 de Dezembro de 2006 D- Água Vlr referente ao pagamento do mês 12/06 R$ 450,00 D- Luz Vlr referente ao pagamento do mês 12/06 R$ 450,00 C- ,a Caixa Pgto da fatura de água e luz na data R$ 900,00

1.6 Santarém, Pa,22 de Dezembro de 2006 D- Aluguel C- ,a Caixa Vlr ref. Ao pagamento de aluguel do mês 12/06 R$ 1.300,00

1.7

Santarém, Pa,25 de Dezembro de 2006 D- Duplicatas a receber C- ,a Vendas Vlr ref. A 60und.de mercadorias na data R$ 2.800,00

1.7.1 Santarém, Pa,25 de Dezembro de 2006 D- Icms s/vendas C- a Icms a pagar Vlr ref. a Icms s/ vendas ,7% R$ 476,00

1.7.2 Santarém, Pa,25 de Dezembro de 2006 D- C.M.V C- ,a Mercadorias Vlr ref. Ao custo de mercadorias vendidas R$ 1.800,00

1.8 Santarém, Pa,26 de Dezembro de 2006 D- Veículos C-,a Banco conta movimento Vlr ref. A aquisição de veículo Marca Ford fiesta R$12.500,00

1.9

Santarém, Pa,28 de Dezembro de 2006 D- Caixa Pelo recebimento de 55% de vendas ref. NF 002 R$ 3.080,00 D- Duplicatas a receber Pela venda a prazo de mercadorias parte de 45%,NF 002 R$ 2.520,00 C- ,a Vendas Vlr ref. A venda de mercadorias conforme nota fiscal NF 002 R$ 5.600,00

1.9.1 Santarém, Pa,28 de Dezembro de 2006 D- Icms s/venda C- ,a Icms a pagar Vlr ref. A venda de mercadorias conforme NF 002 R$952,00

1.9.2

Santarém, Pa,28 de Dezembro de 2006 D- C.M.V C- ,a Mercadorias Vlr ref. ao custo da mercadoria vendida R$ 3.348,00

1.10 Santarém, Pa,30 de Dezembro de 2006 D- IPTU C- ,a Caixa Vlr ref. Ao pgto de IPTU do mês 12/06 R$ 2.000,00

1.11 Santarém, Pa,30 de Dezembro de 2006 D- Mercadorias Pela compra a prazo ded meracdorias do fornecedor k NF 003 3.520,00 D- Icms a recuperar Retenção de Icms pelo fornecedor K ,12% NF 003 R$ 480,00 C- ,a Fornecedores Vlr ref. A aquisição de mercadorias NF 003 R$ 4.000,00

R$

1.12 Santarém, Pa,31 de Dezembro de 2006 D- Ordenados Vlr ref. ao pgto de ordenados R$ 2.600,00 D-FGTS Vlr ref. ao pgto de FGTS R$ 320,00 D- Despesas diversas Vlr ref. A despesas 2.900,00 C- ,a Banco conta movimento Vlr ref. Ao pgto de ord, FGTS, disp. diversas 5.820,00

R$ R$

1.13

Santarém, Pa,31 de Dezembro de 2006 D- Banco conta movimento C- ,a Vendas Vlr ref.200 und. De mercadorias R$ 10.400,00

1.13.1

Santarém, Pa,31 de Dezembro de 2006 D- Icms s/ vendas C- ,a Icms a pagar Vlr ref. Icms ,7% R$ 728,00

1.13.2

Santarém, Pa,31 de Dezembro de 2006 D- C.M.V C- ,a Mercadorias Vlr ref. ao custo da mercadoria vendida R$ 6.000,00

1.14

Santarém, Pa,31 de Dezembro de 2006 D- Poupança C-,a Banco conta movimento Vlr ref. Ao deposito em c/poupança 20.000,00

R$

RAZÃO EMPRESA: CNPJ:

Caixa

Banco conta movimento

5.000,00 900,00

70.000,00

3.500,00

Fornecedores 4.000,00

3.080,00 1.300,00

10.400,00

2.000,00

5.000,00

4.000,00

15.000,00

8.080,00 4.200,00

12.500,00

3.880,00

5.820,00 20.000,00 80.400,00

61.820,00

18.580,00

Computadores e impressoras

Veículos

Vendas

3.500,00

12.500,00

2.800,00

3.500,00

12.500,00

10.400,00 5.600,00 18.800,00

Duplicatas a receber

Aluguel

Mercadorias

2.800,00

1.300,00

13.950,00

1.800,00

2.520,00

1.300,00

3.520,00

3.348,00

5.320,00

6.000,00 17.470,00

11.148,00

6.224,00

Icm’s a recuperar 1.050,00 480,00

1.530,00

Água

Luz

450,00

450,00

450,00

450,00

1.530,00

Icm’s s/vendas

Capital Social

476,00

70.000,00

952,00

70.000,00

Icm’s a pagar 1.530,00

952,00

728,00

728,00

2.156,00

C.M.V

2.156,00

IPTU

Salarios ordenados

1.800,00

2.000,00

2.600,00

3.348,00

2.000,00

2.600,00

6.000,00 11.148,00

FGTS

476,00

Desp/diversas

Poupança

320,00

2.900,00

20.000,00

320,00

2.900,00

20.000,00

BALANCETE DE VERIFICAÇÃO em 31 de Dezembro de 2006 EMPRESA J.M. ALBUQUERQUE LTDA

CONTAS

DÉBITO

1

Banco c/ Movimento

80.400,00

2

Capital

3

Estoques

17.470,00

4

Veículos

5

SALDO

CRÉDITO 61.820,00

DEVEDOR 18.580,00

70.000,00 11.148,00

CREDOR

D/C D

70.000,00

C

6.322,00

D

12.500,00

12.500,00

D

Computadores e impressoras

3.500,00

3.500,00

D

6

Caixa

8.080,00

3.880,00

D

7

Vendas

8

CMV

11.148,00

11.148,00

D

9

IPTU

2.000,00

2.000,00

D

10

Água

450,00

450,00

D

11

Luz

450,00

450,00

D

12

Aluguel

1.300,00

1.300,00

D

13

Despesas Diversas

2.900,00

2.900,00

D

14

Duplicatas a Receber

5.320,00

5.320,00

D

15

Salários

2.600,00

2.600,00

D

16

Fornecedores

17

Banco c/poupança

20.000,00

20.000,00

D

18

ICMS s/vendas

2.156,00

2.156,00

D

19

ICMS a Pagar

1.530,00

2.156,00

20

ICMS a Recuperar

1.530,00

1.530,00

21

FGTS

320,00

4.200,00 18.800,00

TOTAL

18.800,00

4.000,00

172.124,00

Encerramento das contas de resultado

172.124,00

4.000,00

626,00

C

C

C

0

D

320,00

D

93.426,00

93.426,00

1.15

Santarém, Pa,31 de Dezembro de 2006 D-Vendas C- ARE Vlr ref. Ao encerramento das contas no exercício R$ 18.800,00

1.16

Santarém, Pa,31 de Dezembro de 2006 D -ARE C- ICM’S s/vendas Vlr ref .Ao encerramento das contas no exercício R$ 2.156,00

1.17

Santarém, Pa,31 de Dezembro de 2006 D –ARE C- C.M.V Vlr ref. encerramento das contas no exercício R$ 11.246,00

1.18

Santarém, Pa,31 de Dezembro de 2006 D - ARE C- IPTU Vlr ref. encerramento das contas no exercício R$ 2.000,00

1.19

Santarém, Pa,31 de Dezembro de 2006 D - ARE C- ÁGUA Vlr ref. encerramento das contas no exercício R$ 450,00

1.20

Santarém, Pa,31 de Dezembro de 2006 D - ARE C- LUZ Vlr ref. encerramento das contas no exercício R$ 450,00

1.21

Santarém, Pa,31 de Dezembro de 2006 D - ARE C- FGTS Vlr ref. encerramento das contas no exercício R$ 320,00

1.22

Santarém, Pa,31 de Dezembro de 2006 D - ARE C- ALUGUEL Vlr ref. encerramento das contas no exercício R$ 1.300,00 1.23

Santarém, Pa,31 de Dezembro de 2006 D - ARE C- DESPESAS DIVERSAS Vlr ref. encerramento das contas no exercício R$ 2.900,00

1.24 Santarém, Pa,31 de Dezembro de 2006 D - ARE C- SALÁRIOS ORDENADOS Vlr ref. encerramento das contas no exercício R$ 2.600,00 1.25 Santarém, Pa,31 de Dezembro de 2006 D –Lucros ou prejuisos C-ARE Vlr ref.ao lucro ou prejuíso de exercício R$ 5.746,00

Santarém, Pa,31 de Dezembro de 2006 D –IMC’S a pagar C-ICM’S a recuperar Vlr ref.ao lucro ou prejuíso de exercício R$ 1.530,00

5.ELABORE A DRE

1. RECEITAS BRUTAS DE VENDAS

18.800,00

Venda de mercadorias

18.800,00

1.1 (-) DEDUÇOES DE VENDAS BALANÇO PATRIMONIAL

2.156,00

ICMS SOBRE VENDAS ATIVO 2.(=)RECEITA LIQUIDA CIRCULANTE

PASSIVO 54.102,00

CIRCULANTE

3(-)CUSTO DE MERCADORIAS VENDIDAS 42.460,00 Fornecedores 4(=)LUCRO BRUTO Caixa 3.880,00 5(=)DESPESAS OPERACIONAIS Banco conta movimento 18.580,00 Obrigações fiscais 6(=)LUCRO OU PREJUISO OPERACIONAL Banco conta aplicação 20.000,0 ICMS a Pagar (+)Outras receitas operacionais CLIENTES 5.320,00 PATRIMONIO LIQUIDO 7(=)LUCRO DO EXERCICIO ANTES DO IMP.RENDA Duplicatas a receber 5.320,00 Capital Social 8.Imposto de renda(15% sobre o lucro do exercício) ESTOQUES 6.322,00 Capital subscrito 9.(=)PREJUÍZO LIQUIDO DO PERIODO Mercadorias 6.322,00 LUCROS OU (PREJUÍZOS) ACUMULADOS DISPONIBILIDADE

PERMANENTE

16.000,00

IMOBILIZADO

16.000,00

Veículos

12.500,00

Computador e impressoras

3.500,00

TOTAL DO ATIVO

70.102,00 TOTAL DO PASSIVO

2.156,00 16.644,00 4.626,00 11.148,00 4.000,00 5.496,00 10.020,00 626,00 (4.524,00) 626,00 65.476,00 (4.524,00) 70.000,00 70.000,00 (4.524,00) -4.524,00

70.102,00

UNIVERSIDADE FEDERAL DO PARÁ CAMPUS UNIVERSITÁRIO DE SANTARÉM BACHARELADO EM SISTEMAS DE INFORMAÇÃO NOÇÕES DE CONTABILIDADE

Daiane Miranda Graciele Castro Nicholas Fabrício Raimundo Fagner Costa

SANTARÉM-PA 03 DE FEVEREIRO 2009