Trabajo Especial De Presupuesto

SEVERAL WARRIOR En base a los siguientes datos, deberán elaborarse los presupuestos económico, financiero, de compras y de caja, así como los Estados Patrimonial y de Resultados proyectados, al mes de septiembre 2007 y al mes de noviembre 2007.

ACTIVO Caja Clientes Documentos a cobrar Deudores varios Alquleres a cobrar Mercaderias

TOTAL ACTIVO Datos complementarios: Ventas anteriores: Ventas presupuestadas

Balance al 31 de JULIO de 2007 PASIVO 13250 Proveedores 20900 Gastos variables a pagar. 34000 Documentos a pagar 11300 Impuestos a pagar 15000 Seguros a pagar 23400 Deudas Bancarias TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO Capital Reservas Resultados no asignados TOTAL PATRIM. NETO TOTAL PASIVO + PAT.NETO

117850

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

16800 1200 18000 10000 10500 12000 68500

10000 1400 37950 49350 117850

36000 38000 40000 43000 47000 48000 49000

* La empresa trabaja con un margen de ganancias sobre las ventas del 40% * Se acostumbra a comprar en cada mes la mercaderia que se venderá al mes siguiente. * Las ventas se cobran un 45% al contado y el resto a 30 días. * Los pagos de compras de se efectúan un 30% al contado y el resto a 30 días. * Los documentos a cobrar son cuatro, todos con el mismo valor y se cobrarán el 10/08, 30/08, 15/09 y 5/10 * Los gastos variables suman 3% del importe de las ventas de cada mes y se abonan al mes siguiente.

* Hay gastos fijos previstos de $ 3,000 al mes y se abonan en el mes en que se devengan * Los documentos a pagar se abonan en tres pagos mensuales y consecutivos cada día 1° más un interés "por cada uno" del

3%

mensual. El primer pago ocurrira el 01/09/07

* Los impuestos se planifican abonar a su vencimiento el sobre el pago pendiente de impuesto, del

30/11/07 más un interés mensual,

4.5%

* Las deudas bancarias se abonan en seis cuotas mensuales iguales cada dia 15 comenzando el 15/09 * Los seguros se abonan el 60% al contado en octubre 2007 y el resto en diciembre. * Los alquileres ya están vencidos y se cobran en cuatro cuotas mensuales iguales y consecutivas, desde el 5 de septiembre y cada 30 días.

* Según el acuerdo efectuado con los deudores varios, se resolvió que estos abonen cada día 15, comenzando en el mes de agosto

a la firma

el

20%

el 10/08, 30/08, 15/09 y 5/10

5 comenzando el 15/09