Trabajo De Contabilidad Vi.xlsx
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- Words: 3,502
- Pages: 43
CASIMIRO LTDA Nit: 901.777.163-7 El 1 de Julio se constituyela empresa de responsabilidad limitada CASIMIRO LTDA con tres socios, con los siguientes aportes: 1000 cuotas a 20000 cada una: cuotas 300 300 400
Socio A Socio B Socio C
CUENTA 1105 3115
valor unitario 20,000 20,000 20,000
Valor total 6,000,000 6,000,000 8,000,000 20,000,000
DETALLE
DEBITO 20,000,000
TOTALES
20,000,000
CAJA APORTES SOCIALES
CREDITO 20,000,000 20,000,000
La empresa se dedica a la compra y venta de mercancia y utiliza un sistema de inventario permanente. El 10 de Julio consigna el efectivo de caja 20,000,000
CUENTA 1110 1105
DETALLE
DEBITO 20,000,000
TOTALES
20,000,000
20,000,000 20,000,000
3,361,344.54 2,521,008.40 50,420,168.07 56,302,521.01
84,033.61 63,025.21 1,260,504.20 1,407,563.03
BANCOS CAJA
CREDITO
El 15 de Julio compra los siguientes bienes. Equipos de Computo Muebles y equipos de oficina Vehiculo a Credito
CUENTA 1528 1524 1540 2365
DETALLE EQUIPOS DE COMPUTO MUEBLES Y ENSERES VEHICULO RETEFUENTE
4,000,000.00 3,000,000.00 60,000,000.00 67,000,000.00
DEBITO 4,000,000 3,000,000 60,000,000
CREDITO
1,407,563
1110 2335
BANCOS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR TOTALES
67,000,000
6,852,941 58,739,496 67,000,000
5,700,000.00
750,000.00
Compra mercancia a credito a 30 dias representados en : 500 sillas a 60,000 pesos cada una 500 CUENTA 1435 2408 2365 2205
30,000,000.00
60,000.00
DETALLE MCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA SILLAS IVA DESCONTABLE RETEFUENTE PROVEEDORES TOTALES
DEBITO CREDITO 30,000,000 5,700,000
35,700,000
750,000 34,950,000 35,700,000
El 20 de Julio paga gastos de papeleria por 800,000
CUENTA 5295 2408 2365 1110
DETALLE
DEBITO
PAPELERIA IVA DESCONTABLE RETEFUENTE BANCOS
CREDITO 800,000 152,000
952,000
TOTALES
20,000 932,000 952,000
El 22 de Julio se vende mercancia refresentado en 100 sillas a 115,000 pesos cada una asi: 100 contado
110,000.00 CREE
11,000,000.00 BASE 44,000.00
60,000.00
6,000,000.00
2,090,000.00 IVA
275,000 RETEFUENTE
INVENTARIO PEPS 100
CUENTA 1105 4135 2408 1355
DETALLE CAJA VENTA DE SILLAS IVA ANTICIPO DE RENTA
DEBITO CREDITO 12,815,000 11,000,000 2,090,000 275,000
13,090,000
TOTALES
CUENTA 1355 2365
DETALLE
DEBITO
CREE CREE 0,40
1435
44,000
DETALLE COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR MCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA SILLAS TOTALES
EL 23 DE juLIO Paga servicios publicos por : CUENTA 523530 1110
DEBITO
44,000 44,000 CREDITO
6,000,000 6,000,000
6,000,000 6,000,000
1500000 DETALLE
DEBITO
ENERGIA ELECTRICA BANCOS
CREDITO 1,500,000
1,500,000
TOTALES
Se consigna el efectivo en caja CUENTA 1110 1105
CREDITO 44,000
TOTALES CUENTA 6135
13,090,000
1,500,000 1,500,000
12,815,000.00 DETALLE
DEBITO CREDITO 12,815,000 12,815,000 12,815,000 12,815,000
BANCOS CAJA TOTALES
El 24 de julio se compra 300 sillas a 62,000 pesos cada una 300
CUENTA 1435 2408 2365 2205
62,000.00
18,600,000.00
DETALLE MCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA SILLAS IVA RETEFUENTE PROVEEDORES TOTALES
El 25 de Julio se vende 200 sillas a 115,000 pesos cada una
19% 3,534,000
2.5% 465,000
DEBITO CREDITO 18,600,000 3,534,000
22,134,000
465,000 21,669,000 22,134,000
200
115,000.00
contado
CREE
23,000,000.00 BASE 92,000.00
60,000.00
12,000,000.00
4,370,000.00 IVA
575,000 RETEFUENTE
INVENTARIO PEPS 200
CUENTA 1105 4135 2408 1355
CUENTA 1355 2365
DETALLE
TOTALES
DEBITO CREDITO 26,795,000 23,000,000 4,370,000 575,000 27,370,000 27,370,000
DETALLE
DEBITO
CAJA VENTA DE SILLAS IVA ANTICIPO DE RENTA
CREE CREE 0,40
92,000
TOTALES CUENTA 6135 1435
CREDITO 92,000
DETALLE COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR MCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA SILLAS TOTALES
92,000 92,000
DEBITO CREDITO 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000
EL 30 de Julio se paga Nomina asi: Trabajador A Trabajador B Trabajador C
CUENTA 2505 1110
900,000.00 3,500,000.00 450,000.00
medio tiempo
DETALLE SALARIOS POR PAGAR BANCOS
DEBITO
CREDITO 4,559,317
TOTALES
4,559,317
4,559,317 4,559,317
CASIMIRO LTDA Nit: 901.777.163-7 a) El inventario Fisico Fisico realizado arrojo un faltante de 200,000 pesos CUENTA 1365 1435
DETALLE CUENTA POR COBRAR A TRABAJADORES MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA SILLAS TOTALES
DEBITO 180,000
CREDITO 180,000 180,000
180,000
b) No se han contabilizado los gravamenes a los movimientos financieros por 180,000 pesos CUENTA 5305 1110
DETALLE GRAVAMENES A LOS ESTADOS FINANCIEROS BANCOS TOTALES
DEBITO 180,000 180,000
CREDITO 180,000 180,000
El 15 de Julio compra los siguientes bienes. 4,000,000.00 3,000,000.00 60,000,000.00 67,000,000.00
Equipos de Computo 5 años Muebles y equipos de oficina 10 años Vehiculo a Credito 5 años
CUENTA 5260 1592
DETALLE DEPRECIACIONES DEPRECIACION ACUMULADA TOTALES
33,333.33 12,500.00 500,000.00 545,833.33 DEBITO 545,833 545,833
CREDITO 545,833 545,833
CASIMIRO LTDA Nit: 901.777.163-7 NOMINA DEL 01 AL 30 DE JULIO E 2018 DEVENGADO
dia NOMBRE DEL EMPLEADO s
Trabajador A Trabajador B Trabajador C
BASICO
30 $ 30 $ 30 $
TOTALES
Aportes Parafiscales Salud Riesgos Profesionales Fondo de Pensiones ICBF SENA Subsidio Familiar Subtotal
900,000 3,500,000 450,000
DEDUCCIONES
COMIS IONES Y OTRO AUX DE S TRANSPO HORAS INGRE TOTAL RTE EXTRAS SOS DEVENGADO
SALUD
$ 88,211 $0 $ 44,106
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$ 988,211 $ 3,500,000 $ 494,106
$ 36,000 $ 140,000 $ 18,000
$ 4,850,000 $ 132,317
$0
$0
$ 4,982,317
$ 194,000
Valor $0 $ 25,317 $0 $ 194,000 $0 $0 $ 219,317
Provisiones Cesantias Int. S/Cesantia Prima de Servicios Vacaciones
Total Apropiaciones $ 1,301,439
Subtotal
Valor $ 415,027 $ 49,823 $ 415,027 $ 202,245
$ 1,082,122
PENSION
$ 36,000 $ 140,000 $ 18,000
RETEN FONDO CION OTRAS DE EN LA DEDU TOTAL SOLIDARI FUENT CCION DEDUCCION DAD E ES ES
NETO PAGADO
$0 $ 35,000 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$ 72,000 $ 916,211 $ 315,000 $ 3,185,000 $ 36,000 $ 458,106
$ 194,000 $ 35,000
$0
$0
$ 423,000 $ 4,559,317
RECIBI CONFORME (FIRMA Y C.C.)
$0
Código 2505 250505 2370 237005 237006 237010 2380 238030 2510 251010 2515 251505 2525 252505 2520 252005 5105 510506 510520 510530 510533 510536 510539 510568
Nombre de la cuenta Salarios por pagar Salarios Retenciones y Aportes de Nomina Aportes E.P.S A.R.P Aportes parafiscales Acreedores Varios Fondos de pensión Cesantias consolidadas Ley 50 de 1990 y posteriores Intereses sobre las cesantías Intereses sobre las cesantías Vacaciones Consolidadas Vacaciones Prima de servicios Prima de servicios Gastos de Personal Sueldos Auxilio de transporte Cesantías Intereses sobre las cesantías Prima de servicios Vacaciones A.R.P
PARCIAL DEBITO
CREDITO 4,559,317
4,559,317 413,317 194,000 25,317 194,000 229,000 229,000 415,027 415,027 49,823 49,823 202,245 202,245 415,027 415,027 6,283,756 4,850,000 132,317 415,027 49,823 415,027 202,245 25,317
510572
Aportes cajas de compensación Sumas iguales
194,000 6,283,756
6,283,756
CASIMIRO LTDA Nit: 901.777.163-7 TARJETA KARDEX CONTROL DE INVENTARIO No: 01
Cant Maxima:
500
NOMBRE: SILLAS
Cant Minima:
50
CODIGO: 077 UNIDADES FECHA DESCRIPCIN ENTRADA SALIDA EXISTENCIA 7/15/2018 SILLAS 500 500 7/22/2018 SILLAS 100 400 7/24/2018 SILLAS 300 700 7/25/2018 SILLAS 200 500 7/30/2018 SILLAS 3 497
PRECIO COMPRA VR UNIT 30,000,000 60,000 18,600,000
62,000
VALORES DEBE 30,000,000 18,600,000
O
VALORES HABER
SALDO 30,000,000 6,000,000 24,000,000 42,600,000 12,000,000 30,600,000 180,000 30,420,000
1105 CAJA 20,000,000 12,815,000 26,795,000
59,610,000 26,795,000
20,000,000 12,815,000
32,815,000
1524 MUEBLES Y ENSERES 3,000,000
20,000,000
1540 FLOTA EQUIPO DE TRANSP 60,000,000
3,000,000
1110 BANCOS 20,000,000 12,815,000
32,815,000 18,790,742
2365 RETEFUENTE
60,000,000
1435 MCIA NO FAB X LA EMPRESA 30,000,000 6,000,000 18,600,000 12,000,000 180,000 48,600,000 30,420,000
3115 APORTES SOCIALES 20,000,000
18,180,000
1355 ANTICIPO DE RENTA Y CREE 275,000 44,000 575,000 92,000 986,000
2408 IVA 5,700,000 2,090,000 152,000 4,370,000 3,534,000 9,386,000 2,926,000
6,460,000
6135 CIO AL X MAYOR Y MENOR 6,000,000 12,000,000
18,000,000 2380 ACREEDORES VARIOS 229,000
413,317
229,000
415,027
800,000
523530 ENERGIA ELECTRICA 1,500,000
1,500,000
2370 Retenciones y aportes de nomina 413,317
2520 PRIMA DE SERVICIOS
5295 UTILES Y PAPELERIA 800,000
5105 GASTOS DE PERSONAL 6,283,756
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
1365 C X C A TRABAJADORES 180,000
415,027
5260 DEPRECIACIONES 545,833
545,833
6,283,756
180,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 545,833
0
0
545,833
2515 Intereses sobre Cesantias
0
1110 BANCOS 6,852,941 932,000 1,500,000 4,559,317 180,000 14,024,258
65 RETEFUENTE 1,407,563 750,000 20,000 44,000 465,000 92,000 2,778,563
UTILES Y PAPELERIA
1528 EQUIPOS DE COMPUTO 4,000,000
4,000,000
2205 PROVEEDORES 34,950,000 21,669,000
56,619,000
4135 CIO AL X MAYOR Y MENOR 11,000,000 23,000,000
34,000,000
ENERGIA ELECTRICA
NTIAS CONSOLIDADAS 415,027
415,027
X C A TRABAJADORES
2505 SALARIOS POR PAGAR 4,559,317 4,559,317
4,559,317 4,559,317 0 2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 202,245
202,245 5305 Gastos Financieros 4x1000 180,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 58,739,496
58,739,496
180,000
ereses sobre Cesantias 49,823
49,823
FECHA
1-Jul-18 10-Jul-18 15-Jul-18 20-Jul-18 22-Jul-18 23-Jul-18 24-Jul-18 25-Jul-18 30-Jul-18 30-Jul-18 30-Jul-18
110505 Caja
DETALLE
Comprobante de apertura Comprobante de diario 01 Comprobante de diario 02 Comprobante de diario 03 Comprobante de diario 04 Comprobante de diario 05 Comprobante de diario 06 Comprobante de diario 07 Comprobante de diario 08 Comprobante de diario 09 Comprobante de ajuste TOTALES
DEBE 20,000,000
111005 Bancolombia
HABER
DEBE
20,000,000
20,000,000
HABER
6,852,941 932,000 12,815,000 12,815,000
12,815,000
1,500,000
32,815,000
4,559,317 180,000 14,024,258
26,795,000
59,610,000 Debe Haber
32,815,000
250,445,905.43 250,445,905.43
135505 Anticipo de 1435 Mercancia no 135595 Otras impuesto de renta y Autoretenciones fabricada por la empresa complementario DEBE
HABER
DEBE
HABER
DEBE
1365 Cuentas por cobrar trabajadores
HABER
DEBE
1528 Equipo de computo
HABER
30,000,000
DEBE
4,000,000 6,000,000
275,000
44,000
12,000,000
575,000
92,000
180,000 18,180,000
850,000
18,600,000
48,600,000
-
136,000
-
180,000 180,000
-
4,000,000
1528 Equipo de computo
1524 Equipo de oficina
HABER
DEBE
1540 Flota y Equipo de 1592 Depreciacion transporte acumulada
HABER
3,000,000
DEBE
HABER
DEBE
HABER
2205 PROVEEDORES DEBE
HABER
60,000,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR DEBE
34,950,000
21,669,000
-
3,000,000
-
60,000,000
-
-
545,833 545,833
-
56,619,000
-
LIBRO DIARIO COLUMNARIO AMATEUR S.A. NIT 902.330.777-7 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR HABER
2365 Retefuente DEBE
58,739,496
HABER
236570 Otras retenciones y patrimonio DEBE
HABER
2370 Retenciones y aportes de nomina DEBE
HABER
2380 Acreedores varios DEBE
HABER
2,157,563 20,000 44,000 465,000 92,000 413,317
58,739,496
-
2,642,563
-
136,000
-
413,317
229,000
-
229,000
TEUR S.A.
240805 Iva Generado DEBE
HABER
2505 Salarios por pagar DEBE
HABER
2510 Cesantias consolidadas DEBE
HABER
2515 Intereses sobre cesantias DEBE
HABER
2,090,000
4,370,000 4,559,317
415,027
49,823
4,559,317 -
6,460,000
4,559,317
4,559,317
-
415,027
-
49,823
2525 Vacaciones consolidadas DEBE
HABER
2520 Prima de servicios DEBE
HABER
240810 Iva descontable DEBE
HABER
3115 Aporte social
4135 Venta (sillas)
DEBE
DEBE
HABER 20,000,000
5,700,000 152,000
3,534,000 202,245
-
202,245
415,027
-
415,027
9,386,000
-
-
20,000,000
-
4135 Venta (sillas) HABER
5105 Gastos de personal DEBE
HABER
5295 Papeleria
523530 Energia Electrica
DEBE
DEBE
HABER
5260 Depreciación
HABER
DEBE
HABER
800,000 11,000,000 1,500,000 23,000,000 6,283,756
34,000,000
6,283,756
-
800,000
-
1,500,000
-
$ 545,833 545,833
-
5305 Gravamen al movimiento financiero DEBE
HABER
6135 Comercio al por mayor y menor. DEBE
HABER
6,000,000
12,000,000
$ 180,000 180,000
-
18,000,000
-
LIBRO MAYOR Y BALANCE CASIMIRO LTDA NIT. 902.330.777-7 SALDOS INICIALES CODIGO 1105 1110 1365 135505 135595 1435 1524 1528 1540 1592 2205 2335 236540 236570 2370 2380 2505 2510 2515 2525 2520 240805 240810 3115 4135 5260 5105 5295 5235 5305 6135
NOMBRE DE LAS CUENTAS caja general Bancolombia cuentas por cobrar a tranbajadores Anticipo de impuesto de renta y complementario otras autoretenciones Mercancia no fabricada por la empresa Muebles y Enseres Equipo de comunicación y computacion Autos, Camionetas y Camperos Depreciacion acumulada Proveedores Nacionales costos y gastos por pagar Retencion en la fuente otras autoretenciones Retencion y aportes de nomina Acreedores varios Salarios por pagar Cesantias consolidada Intereses sobre cesantia Vacaciones consolidadas Prima de servicios Iva generado iva descontable Cuotas o Partes de Interés Social comercio al por mayor y menor Depreciones Gastos de personal Papeleria Gastos de servicios gastos financiero Venta de Sillas SUMAS IGUALES
DÉBITO CRÉDITO $ 20,000,000
$ 20,000,000
$ 20,000,000 $ 20,000,000
BALANCE LTDA 0.777-7 OPERACIONES EN EL MES DE JULIO 2018 MOVIMIENTOS SALDOS DÉBITO CRÉDITO DEUDOR ACREEDOR $ 39,610,000 $ 32,815,000 $ 26,795,000 $ 32,815,000 $ 14,024,258 $ 18,790,742 $ 180,000 $ 180,000 $ 850,000 $ 850,000 $ 136,000 $ 136,000 $ 30,420,000 $ 30,420,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 60,000,000 $ 60,000,000 545,833 $ 545,833 $ 56,619,000 $ 56,619,000 $ 58,739,496 $ 58,739,496 $ 2,642,563 $ 2,642,563 $ 136,000 $ 136,000 $ 413,317 $ 413,317 $ 229,000 $ 229,000 $ $ $ 415,027 $ 415,027 $ 49,823 $ 49,823 $ 202,245 $ 202,245 $ 415,027 $ 415,027 $ 6,460,000 $ 6,460,000 $ 9,386,000 $ - $ 9,386,000 $ $ 20,000,000 $ 34,000,000 $ 34,000,000 $ 545,833 $ 545,833 $ 6,283,756 $ 6,283,756 $ 800,000 $ 800,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 180,000 $ 180,000 $ 18,000,000 $ 18,000,000 $ 207,706,589 $ 207,706,589 $ 180,867,331 $ 180,867,331 $
-
HOJA DE TRABAJO CASIMIRO LTDA Nit: 901.777.163-7 AL 31 DE JULIO 2018 Código
CUENTAS.
BALANCE DE PRUEBA Débitos Créditos 20,000,000
AJUSTES Débitos Créditos
BALANCE AJUSTADO Débitos Créditos
1105
Caja
39,610,000
32,815,000
26,795,000
1110
Bancos
32,815,000
14,024,258
18,790,742
1305
Clientes
1355
ant de imp, tasas y contribuciones
986,000
986,000
1365
Cuenta por cobrar a trabajadores
180,000
180,000
1435
Mercancías no fabricadas
1524
Equipo de Oficina
3,000,000
3,000,000
1528
Equipo de computo y comunicación
4,000,000
4,000,000
1540
Flota y equipo de transporte
60,000,000
60,000,000
1592
Depreciación acumulada
2365
Retencion en la fuente
5105
Gastos de personal
5260
Depreciaciones
5230
Servicio de Energia
5295
ESTADO DE RESULTADO Débitos Créditos
0
48,600,000
18,180,000
30,420,000
545,833
545,833
2,778,563
2,778,563
6,283,756
6,283,756
6,283,756
545,833
545,833
545,833
1,500,000
1,500,000
1,500,000
Diversos
800,000
800,000
800,000
5305
Financieros
180,000
180,000
180,000
6135
Comercio al por mayor y por menor
18,000,000
18,000,000
18,000,000
2105
Obligaciones Financieras
2205
Proveedores
56,619,000
56,619,000
2335
Costos y gastos por pagar
58,739,496
58,739,496
2505
Salario por pagar
4,559,317
0
2370
Retenciones y aportes de nomina
413,317
413,317
2380
Acreedores varios
229,000
229,000
2510
Cesantias consolidadas
415,027
415,027
2515
Intereses sobre cesantias
49,823
49,823
4,559,317
2525
Vacaciones Consolidadas
202,245
202,245
2520
Prima de Servicios
415,027
415,027
2408
Impuesto sobre las ventas
3115
Aportes sociales
3305
Reservas Legales
4135
Comercio por mayor y menor
5905
Ganancias y pérdidas
0
0
3605
Utilidad del Ejercicio
0
0
Totales
9,386,000
6,460,000
2,926,000
20,000,000
20,000,000 0 34,000,000
20,000,000
20,000,000 230,445,905 230,445,905 0
34,000,000
174,407,331 174,407,331
34,000,000 6,690,411 34,000,000
34,000,000 0
CIERRE DEL EJERCICIO Débitos Créditos
BALANCE GENERAL Débitos Créditos 26,795,000 18,790,742 0 986,000 180,000 30,420,000 3,000,000 4,000,000 60,000,000 545,833 2,778,563
6,283,756 545,833 1,500,000 800,000 180,000 18,000,000 0 56,619,000 58,739,496 0 413,317 229,000 415,027 49,823
202,245 415,027 2,926,000
0 20,000,000 0
34,000,000 6,690,411 27,309,589
34,000,000 147,097,742 147,097,742
CASIMIRO LTDA Nit: 901.777.163-7 ASIENTO DE CIERRE AL 31 DE JULIO 2018 CUENTA
DETALLE
5105
Gastos de personal
5260
Depreciaciones
5230
Servicio de Energia
5295
Diversos
800,000
5305
Financieros
180,000
6135
Comercio al por mayor y por menor
5905
Ganacias y perdidas
27,309,589
4135
Comercio por mayor y menor
34,000,000
5905
Ganacias y perdidas
34,000,000
3605
Utilidad del Ejercicio
6,690,411
5905
Ganacias y perdidas TOTALES
GLEIVIS FERNANDEZ ROMO Contadora Publico
DEDE
HABER 6,283,756 545,833 1,500,000
18,000,000
6,690,411 68,000,000
68,000,000
Nelson Bolaños Gerente General
CASIMIRO LTDA Nit: 901.777.163-7 BALANCE GENERAL INICIAL AL 31 DE JULIO 2018 En pesos colombianos ACTIVOS CORRIENTES EFECTIVO Y EQUIVALENTE
20,000,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
20,000,000
TOTAL ACTIVOS
20,000,000
PASIVOS TOTAL PASIVOS
0
PATRIMONIO APORTES SOCIALES SOCIO A SOCIO B SOCIO C TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
20,000,000 6,000,000 6,000,000 8,000,000 20,000,000
CASIMIRO LTDA Nit: 901.777.163-7 ESTADOS DE RESULTADO CONSOLIDADO AL 31 DE JULIO 2018 En pesos colombianos
Actividades continuadas Ingresos Ordinarios Costos de Ventas Utilidad bruta Otros ingresos Gastos administrativos Gastos de Ventas Gastos Financieros
Otros gastos
Nota
2,018
9 10
34,000,000 18,000,000 16,000,000
14 6,283,756 2,845,833 180,000
11 12 13
9,309,589 6,690,411
Utilidad Antes de impuestos
Las notas 9 a la 13 forman parte integral de estos estado financiero
GLEIVIS FERNANDEZ ROMO Contadora Publico
Nelson Bolaños Gerente General
CASIMIRO LTDA Nit: 901.777.163-7 ESTADOS EN LA SITUACION FINANCIERA AL 31 DE JULIO 2018 En pesos colombianos
Nota ACTIVOS Activos corrientes Efectivo y equivalentes al efectivo Inventarios Activos Por Impuestos Corrientes Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar Otros activos
2,018
45,585,742 30,420,000 3,912,000 180,000
Total activos corriente Activos no corrientes Propiedad Planta y Equipo Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar Intangibles Total activos no corriente Total Activos
80,097,742 66,454,167
66,454,167 146,551,909
Pasivos y Patrimonio Pasivos Pasivos corrientes
119,861,498 117,082,935 2,778,563
Cuenta por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Retencion en la fuente por pagar Obligaciones Financieras Pasivos no corrientes
0
Obligaciones Financieras Total Pasivos
119,861,498
Patrimonio neto atribuible a los propietarios
Aportes sociales Reservas Legales Utilidad bruta del Ejercicio
15 16
20,000,000
17
6,690,411 26,690,411 146,551,909
Total Patrimonio Neto
Total Patrimonio neto y pasivos Las notas 1 a la 17 forman parte integral de estos estado financiero
GLEIVIS FERNANDEZ ROMO
Nelson Bolaños
Contadora Publica
Gerente General
Ley 1819 de 2016 La autorretención se causa sobre los ingresos brutos del contribuyente (operacionales y no operacionales) a las tarifas del 1,60%, 0,80% y 0,40% este porcentaje se fijará teniendo en cuenta la actividad económica Principal del contribuyente
4754
Comercio al por menor de electrodomésticos y gasodomésticos de uso doméstico, muebles y equipos de iluminación
0.40%
En términos generales para efectos de determinar la vida útil de los activos ha creado varios grupos: Vehículos y computadores: 5 años. Maquinaria y equipo: 10 años Edificaciones y construcciones: 20 años. Terrenos: No se deprecian.
El párrafo 17.15 del Estándar para Pymes establece que: “La entidad elegirá como política contable el modelo del costo del párrafo 17.15.A o el modelo de revaluación del párrafo 17.15B, y aplicará esa política a todos los elementos que compongan una misma clase de propiedades, planta y equipo”.
CASIMIRO LTDA HOJA DE TRABAJO PARA ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO AL 31 DE JULIO 2018 En pesos colombianos SALDO AÑO
SALDO AÑO
CUENTAS
VARIACIONES 2015
2014
ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalente de Efectivo
$
19,714,389 $
17,807,000
1,907,389
Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar a C.P.
$ 141,760,000 $ 132,745,000
9,015,000
Gastos pagados por anticipado
$
5,519,014 $
1,450,000
4,069,014
Inventarios
$ 110,340,000 $
11,040,000
99,300,000
Activo Por Impuesto Corriente
$
2,150,000
250,000
2,400,000 $
ACTIVOS NO CORRIENTE Propiedad Planta y Equipo
$ 247,166,667
Depreciación Acumulada
-$
12,941,553
12,941,553
Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar a L.P.
$
5,200,000
5,200,000
Intangibles
$
TOTAL ACTIVO
$ 530,158,517 $ 169,192,000
11,000,000 $
247,166,667
4,000,000
PASIVO
7,000,000 0
PASIVO CORRIENTE
$
58,910,850 $
45,250,000
Prestamos Bancarios a C.P.
$
11,310,850
Cuenta por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
$
32,500,000 $
42,770,000
10,270,000
Impuesto sobre las ventas
$
15,100,000 $
2,480,000
12,620,000
PASIVO NO CORRIENTE
$
63,778,356 $
-
Obligaciones Financieras a L.P.
$
63,778,356
PATRIMONIO
$ 407,469,310 $ 123,942,000
Capital Social
$ 360,000,000 $ 115,000,000
Reserva Legal
$
30,200,000 $
4,300,000
25,900,000
Utilidad del Ejercicio
$
17,269,310 $
4,642,000
12,627,310
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ 530,158,516 $ 169,192,000
360,966,516
11,310,850
63,778,356 245,000,000
GLEIVIS FERNANDEZ ROMO Contadora Publica
Nelson Bolaños Gerente General
EFECTO NETO EN EL EFECTIVO ENTRADA SALIDA 1,907,389 9,015,000 4,069,014 99,300,000 250,000 0 247,166,667 12,941,553 5,200,000 7,000,000
11,310,850 10,270,000 12,620,000 63,778,356 245,000,000 25,900,000 12,627,310 384,178,069 384,178,070
n Bolaños te General
UNION LTDA ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 En pesos colombianos METODO INDIRECTO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN UTILIDAD DEL EJERCICIO Depreciación Provisiones TOTAL FLUJO DE EFCTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar a C.P. Gastos pagados por anticipado Inventarios Activo Por Impuesto Corriente Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar a L.P. Intangibles Propiedad Planta y Equipo Total flujo de efectivo por actividades de Inversion FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION Obligaciones Financieras a C.P. Obligaciones Financieras a L.P. Cuenta por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Impuesto sobre las ventas Capital Social Reserva Legal TOTAL FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION
$ $ $ $
12,627,310 12,941,553 12,920,000 38,488,863
-$ 9,675,000 -$ 4,069,014 -$ 111,560,000 -$ 250,000 -$ 5,200,000 -$ 7,000,000 -$ 247,166,667 -$ 384,920,681 $ $
11,310,850 63,778,356 -10,270,000 $ 12,620,000 $ 245,000,000 $ 25,900,000 $ 348,339,206
Menos efectivo a comienzo del año Efectivo al final del año
$ $
17,807,000 19,714,387
GLEIVIS FERNANDEZ ROMO Contadora Publica
Nelson Bolaños Gerente General
0
UNION LTDA ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 En pesos colombianos ACTIVIDADES DE OPERACIÓN UTILIDAD DEL EJERCICIO Depreciación Provisiones TOTAL RECURSOS DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN MAS ORIGENES DE RECURSOS Obligaciones Financieras a C.P. Obligaciones Financieras a L.P. Impuesto sobre las ventas Capital Social Reserva Legal TOTAL RECURSOS ORIGINADOS TOTAL RECURSOS DE OPERACIÓN Y ORIGINADOS RECURSOS APLICADOS Efectivo y equivalente a efectivo Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar a C.P. Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar a L.P. Gastos pagados por anticipado Inventarios Activo Por Impuesto Corriente Intangibles Propiedad Planta y Equipo Cuenta por pagar comerciales y otras cuentas por pagar TOTAL RECURSOS APLICADOS
GLEIVIS FERNANDEZ ROMO Contadora Publica
$ $ $ $
12,627,310 12,941,553 12,920,000 38,488,863
$ 11,310,850 $ 63,778,356 $ 12,620,000 $ 245,000,000 $ 25,900,000 $ 358,609,206
$ 1,907,388 $ 9,675,000 $ 5,200,000 $ 4,069,014 $ 111,560,000 $ 250,000 $ 7,000,000 $ 247,166,667 10,270,000
Nelson Bolaños Gerente General
on Bolaños nte General
$ 397,098,069
$ 397,098,069
CASIMIRO LTDA ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AL 31 DE JULIO 2019 En Pesos Colombianos
CUENTAS
SALDO INICIAL -
AUMENTOS
DISMINUCIONES
01/01/2015
SALDO FINAL31/12/2015
Capital Social
$
115,000,000 $ 245,000,000 $
Reservas
$
4,300,000 $
25,900,000 $
- $
30,200,000
Utilidad de Ejercicio
$
4,642,000 $
12,627,310 $
- $
17,269,310
Totales
$
123,942,000 $ 283,527,310 $
- $ 360,000,000
- $ 407,469,310
Las notas 15 a la 17 forman parte integral de este estado financiero
GLEIVIS FERNANDEZ ROMO Contadora Publica
Nelson Bolaños Gerente General
Socio A Socio B Socio C
CUENTA 1105 3115
valor unitario 20,000 20,000 20,000
Valor total 6,000,000 6,000,000 8,000,000 20,000,000
DETALLE
DEBITO 20,000,000
TOTALES
20,000,000
CAJA APORTES SOCIALES
CREDITO 20,000,000 20,000,000
La empresa se dedica a la compra y venta de mercancia y utiliza un sistema de inventario permanente. El 10 de Julio consigna el efectivo de caja 20,000,000
CUENTA 1110 1105
DETALLE
DEBITO 20,000,000
TOTALES
20,000,000
20,000,000 20,000,000
3,361,344.54 2,521,008.40 50,420,168.07 56,302,521.01
84,033.61 63,025.21 1,260,504.20 1,407,563.03
BANCOS CAJA
CREDITO
El 15 de Julio compra los siguientes bienes. Equipos de Computo Muebles y equipos de oficina Vehiculo a Credito
CUENTA 1528 1524 1540 2365
DETALLE EQUIPOS DE COMPUTO MUEBLES Y ENSERES VEHICULO RETEFUENTE
4,000,000.00 3,000,000.00 60,000,000.00 67,000,000.00
DEBITO 4,000,000 3,000,000 60,000,000
CREDITO
1,407,563
1110 2335
BANCOS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR TOTALES
67,000,000
6,852,941 58,739,496 67,000,000
5,700,000.00
750,000.00
Compra mercancia a credito a 30 dias representados en : 500 sillas a 60,000 pesos cada una 500 CUENTA 1435 2408 2365 2205
30,000,000.00
60,000.00
DETALLE MCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA SILLAS IVA DESCONTABLE RETEFUENTE PROVEEDORES TOTALES
DEBITO CREDITO 30,000,000 5,700,000
35,700,000
750,000 34,950,000 35,700,000
El 20 de Julio paga gastos de papeleria por 800,000
CUENTA 5295 2408 2365 1110
DETALLE
DEBITO
PAPELERIA IVA DESCONTABLE RETEFUENTE BANCOS
CREDITO 800,000 152,000
952,000
TOTALES
20,000 932,000 952,000
El 22 de Julio se vende mercancia refresentado en 100 sillas a 115,000 pesos cada una asi: 100 contado
110,000.00 CREE
11,000,000.00 BASE 44,000.00
60,000.00
6,000,000.00
2,090,000.00 IVA
275,000 RETEFUENTE
INVENTARIO PEPS 100
CUENTA 1105 4135 2408 1355
DETALLE CAJA VENTA DE SILLAS IVA ANTICIPO DE RENTA
DEBITO CREDITO 12,815,000 11,000,000 2,090,000 275,000
13,090,000
TOTALES
CUENTA 1355 2365
DETALLE
DEBITO
CREE CREE 0,40
1435
44,000
DETALLE COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR MCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA SILLAS TOTALES
EL 23 DE juLIO Paga servicios publicos por : CUENTA 523530 1110
DEBITO
44,000 44,000 CREDITO
6,000,000 6,000,000
6,000,000 6,000,000
1500000 DETALLE
DEBITO
ENERGIA ELECTRICA BANCOS
CREDITO 1,500,000
1,500,000
TOTALES
Se consigna el efectivo en caja CUENTA 1110 1105
CREDITO 44,000
TOTALES CUENTA 6135
13,090,000
1,500,000 1,500,000
12,815,000.00 DETALLE
DEBITO CREDITO 12,815,000 12,815,000 12,815,000 12,815,000
BANCOS CAJA TOTALES
El 24 de julio se compra 300 sillas a 62,000 pesos cada una 300
CUENTA 1435 2408 2365 2205
62,000.00
18,600,000.00
DETALLE MCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA SILLAS IVA RETEFUENTE PROVEEDORES TOTALES
El 25 de Julio se vende 200 sillas a 115,000 pesos cada una
19% 3,534,000
2.5% 465,000
DEBITO CREDITO 18,600,000 3,534,000
22,134,000
465,000 21,669,000 22,134,000
200
115,000.00
contado
CREE
23,000,000.00 BASE 92,000.00
60,000.00
12,000,000.00
4,370,000.00 IVA
575,000 RETEFUENTE
INVENTARIO PEPS 200
CUENTA 1105 4135 2408 1355
CUENTA 1355 2365
DETALLE
TOTALES
DEBITO CREDITO 26,795,000 23,000,000 4,370,000 575,000 27,370,000 27,370,000
DETALLE
DEBITO
CAJA VENTA DE SILLAS IVA ANTICIPO DE RENTA
CREE CREE 0,40
92,000
TOTALES CUENTA 6135 1435
CREDITO 92,000
DETALLE COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR MCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA SILLAS TOTALES
92,000 92,000
DEBITO CREDITO 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000
EL 30 de Julio se paga Nomina asi: Trabajador A Trabajador B Trabajador C
CUENTA 2505 1110
900,000.00 3,500,000.00 450,000.00
medio tiempo
DETALLE SALARIOS POR PAGAR BANCOS
DEBITO
CREDITO 4,559,317
TOTALES
4,559,317
4,559,317 4,559,317
CASIMIRO LTDA Nit: 901.777.163-7 a) El inventario Fisico Fisico realizado arrojo un faltante de 200,000 pesos CUENTA 1365 1435
DETALLE CUENTA POR COBRAR A TRABAJADORES MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA SILLAS TOTALES
DEBITO 180,000
CREDITO 180,000 180,000
180,000
b) No se han contabilizado los gravamenes a los movimientos financieros por 180,000 pesos CUENTA 5305 1110
DETALLE GRAVAMENES A LOS ESTADOS FINANCIEROS BANCOS TOTALES
DEBITO 180,000 180,000
CREDITO 180,000 180,000
El 15 de Julio compra los siguientes bienes. 4,000,000.00 3,000,000.00 60,000,000.00 67,000,000.00
Equipos de Computo 5 años Muebles y equipos de oficina 10 años Vehiculo a Credito 5 años
CUENTA 5260 1592
DETALLE DEPRECIACIONES DEPRECIACION ACUMULADA TOTALES
33,333.33 12,500.00 500,000.00 545,833.33 DEBITO 545,833 545,833
CREDITO 545,833 545,833
CASIMIRO LTDA Nit: 901.777.163-7 NOMINA DEL 01 AL 30 DE JULIO E 2018 DEVENGADO
dia NOMBRE DEL EMPLEADO s
Trabajador A Trabajador B Trabajador C
BASICO
30 $ 30 $ 30 $
TOTALES
Aportes Parafiscales Salud Riesgos Profesionales Fondo de Pensiones ICBF SENA Subsidio Familiar Subtotal
900,000 3,500,000 450,000
DEDUCCIONES
COMIS IONES Y OTRO AUX DE S TRANSPO HORAS INGRE TOTAL RTE EXTRAS SOS DEVENGADO
SALUD
$ 88,211 $0 $ 44,106
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$ 988,211 $ 3,500,000 $ 494,106
$ 36,000 $ 140,000 $ 18,000
$ 4,850,000 $ 132,317
$0
$0
$ 4,982,317
$ 194,000
Valor $0 $ 25,317 $0 $ 194,000 $0 $0 $ 219,317
Provisiones Cesantias Int. S/Cesantia Prima de Servicios Vacaciones
Total Apropiaciones $ 1,301,439
Subtotal
Valor $ 415,027 $ 49,823 $ 415,027 $ 202,245
$ 1,082,122
PENSION
$ 36,000 $ 140,000 $ 18,000
RETEN FONDO CION OTRAS DE EN LA DEDU TOTAL SOLIDARI FUENT CCION DEDUCCION DAD E ES ES
NETO PAGADO
$0 $ 35,000 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$ 72,000 $ 916,211 $ 315,000 $ 3,185,000 $ 36,000 $ 458,106
$ 194,000 $ 35,000
$0
$0
$ 423,000 $ 4,559,317
RECIBI CONFORME (FIRMA Y C.C.)
$0
Código 2505 250505 2370 237005 237006 237010 2380 238030 2510 251010 2515 251505 2525 252505 2520 252005 5105 510506 510520 510530 510533 510536 510539 510568
Nombre de la cuenta Salarios por pagar Salarios Retenciones y Aportes de Nomina Aportes E.P.S A.R.P Aportes parafiscales Acreedores Varios Fondos de pensión Cesantias consolidadas Ley 50 de 1990 y posteriores Intereses sobre las cesantías Intereses sobre las cesantías Vacaciones Consolidadas Vacaciones Prima de servicios Prima de servicios Gastos de Personal Sueldos Auxilio de transporte Cesantías Intereses sobre las cesantías Prima de servicios Vacaciones A.R.P
PARCIAL DEBITO
CREDITO 4,559,317
4,559,317 413,317 194,000 25,317 194,000 229,000 229,000 415,027 415,027 49,823 49,823 202,245 202,245 415,027 415,027 6,283,756 4,850,000 132,317 415,027 49,823 415,027 202,245 25,317
510572
Aportes cajas de compensación Sumas iguales
194,000 6,283,756
6,283,756
CASIMIRO LTDA Nit: 901.777.163-7 TARJETA KARDEX CONTROL DE INVENTARIO No: 01
Cant Maxima:
500
NOMBRE: SILLAS
Cant Minima:
50
CODIGO: 077 UNIDADES FECHA DESCRIPCIN ENTRADA SALIDA EXISTENCIA 7/15/2018 SILLAS 500 500 7/22/2018 SILLAS 100 400 7/24/2018 SILLAS 300 700 7/25/2018 SILLAS 200 500 7/30/2018 SILLAS 3 497
PRECIO COMPRA VR UNIT 30,000,000 60,000 18,600,000
62,000
VALORES DEBE 30,000,000 18,600,000
O
VALORES HABER
SALDO 30,000,000 6,000,000 24,000,000 42,600,000 12,000,000 30,600,000 180,000 30,420,000
1105 CAJA 20,000,000 12,815,000 26,795,000
59,610,000 26,795,000
20,000,000 12,815,000
32,815,000
1524 MUEBLES Y ENSERES 3,000,000
20,000,000
1540 FLOTA EQUIPO DE TRANSP 60,000,000
3,000,000
1110 BANCOS 20,000,000 12,815,000
32,815,000 18,790,742
2365 RETEFUENTE
60,000,000
1435 MCIA NO FAB X LA EMPRESA 30,000,000 6,000,000 18,600,000 12,000,000 180,000 48,600,000 30,420,000
3115 APORTES SOCIALES 20,000,000
18,180,000
1355 ANTICIPO DE RENTA Y CREE 275,000 44,000 575,000 92,000 986,000
2408 IVA 5,700,000 2,090,000 152,000 4,370,000 3,534,000 9,386,000 2,926,000
6,460,000
6135 CIO AL X MAYOR Y MENOR 6,000,000 12,000,000
18,000,000 2380 ACREEDORES VARIOS 229,000
413,317
229,000
415,027
800,000
523530 ENERGIA ELECTRICA 1,500,000
1,500,000
2370 Retenciones y aportes de nomina 413,317
2520 PRIMA DE SERVICIOS
5295 UTILES Y PAPELERIA 800,000
5105 GASTOS DE PERSONAL 6,283,756
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
1365 C X C A TRABAJADORES 180,000
415,027
5260 DEPRECIACIONES 545,833
545,833
6,283,756
180,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 545,833
0
0
545,833
2515 Intereses sobre Cesantias
0
1110 BANCOS 6,852,941 932,000 1,500,000 4,559,317 180,000 14,024,258
65 RETEFUENTE 1,407,563 750,000 20,000 44,000 465,000 92,000 2,778,563
UTILES Y PAPELERIA
1528 EQUIPOS DE COMPUTO 4,000,000
4,000,000
2205 PROVEEDORES 34,950,000 21,669,000
56,619,000
4135 CIO AL X MAYOR Y MENOR 11,000,000 23,000,000
34,000,000
ENERGIA ELECTRICA
NTIAS CONSOLIDADAS 415,027
415,027
X C A TRABAJADORES
2505 SALARIOS POR PAGAR 4,559,317 4,559,317
4,559,317 4,559,317 0 2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 202,245
202,245 5305 Gastos Financieros 4x1000 180,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 58,739,496
58,739,496
180,000
ereses sobre Cesantias 49,823
49,823
FECHA
1-Jul-18 10-Jul-18 15-Jul-18 20-Jul-18 22-Jul-18 23-Jul-18 24-Jul-18 25-Jul-18 30-Jul-18 30-Jul-18 30-Jul-18
110505 Caja
DETALLE
Comprobante de apertura Comprobante de diario 01 Comprobante de diario 02 Comprobante de diario 03 Comprobante de diario 04 Comprobante de diario 05 Comprobante de diario 06 Comprobante de diario 07 Comprobante de diario 08 Comprobante de diario 09 Comprobante de ajuste TOTALES
DEBE 20,000,000
111005 Bancolombia
HABER
DEBE
20,000,000
20,000,000
HABER
6,852,941 932,000 12,815,000 12,815,000
12,815,000
1,500,000
32,815,000
4,559,317 180,000 14,024,258
26,795,000
59,610,000 Debe Haber
32,815,000
250,445,905.43 250,445,905.43
135505 Anticipo de 1435 Mercancia no 135595 Otras impuesto de renta y Autoretenciones fabricada por la empresa complementario DEBE
HABER
DEBE
HABER
DEBE
1365 Cuentas por cobrar trabajadores
HABER
DEBE
1528 Equipo de computo
HABER
30,000,000
DEBE
4,000,000 6,000,000
275,000
44,000
12,000,000
575,000
92,000
180,000 18,180,000
850,000
18,600,000
48,600,000
-
136,000
-
180,000 180,000
-
4,000,000
1528 Equipo de computo
1524 Equipo de oficina
HABER
DEBE
1540 Flota y Equipo de 1592 Depreciacion transporte acumulada
HABER
3,000,000
DEBE
HABER
DEBE
HABER
2205 PROVEEDORES DEBE
HABER
60,000,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR DEBE
34,950,000
21,669,000
-
3,000,000
-
60,000,000
-
-
545,833 545,833
-
56,619,000
-
LIBRO DIARIO COLUMNARIO AMATEUR S.A. NIT 902.330.777-7 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR HABER
2365 Retefuente DEBE
58,739,496
HABER
236570 Otras retenciones y patrimonio DEBE
HABER
2370 Retenciones y aportes de nomina DEBE
HABER
2380 Acreedores varios DEBE
HABER
2,157,563 20,000 44,000 465,000 92,000 413,317
58,739,496
-
2,642,563
-
136,000
-
413,317
229,000
-
229,000
TEUR S.A.
240805 Iva Generado DEBE
HABER
2505 Salarios por pagar DEBE
HABER
2510 Cesantias consolidadas DEBE
HABER
2515 Intereses sobre cesantias DEBE
HABER
2,090,000
4,370,000 4,559,317
415,027
49,823
4,559,317 -
6,460,000
4,559,317
4,559,317
-
415,027
-
49,823
2525 Vacaciones consolidadas DEBE
HABER
2520 Prima de servicios DEBE
HABER
240810 Iva descontable DEBE
HABER
3115 Aporte social
4135 Venta (sillas)
DEBE
DEBE
HABER 20,000,000
5,700,000 152,000
3,534,000 202,245
-
202,245
415,027
-
415,027
9,386,000
-
-
20,000,000
-
4135 Venta (sillas) HABER
5105 Gastos de personal DEBE
HABER
5295 Papeleria
523530 Energia Electrica
DEBE
DEBE
HABER
5260 Depreciación
HABER
DEBE
HABER
800,000 11,000,000 1,500,000 23,000,000 6,283,756
34,000,000
6,283,756
-
800,000
-
1,500,000
-
$ 545,833 545,833
-
5305 Gravamen al movimiento financiero DEBE
HABER
6135 Comercio al por mayor y menor. DEBE
HABER
6,000,000
12,000,000
$ 180,000 180,000
-
18,000,000
-
LIBRO MAYOR Y BALANCE CASIMIRO LTDA NIT. 902.330.777-7 SALDOS INICIALES CODIGO 1105 1110 1365 135505 135595 1435 1524 1528 1540 1592 2205 2335 236540 236570 2370 2380 2505 2510 2515 2525 2520 240805 240810 3115 4135 5260 5105 5295 5235 5305 6135
NOMBRE DE LAS CUENTAS caja general Bancolombia cuentas por cobrar a tranbajadores Anticipo de impuesto de renta y complementario otras autoretenciones Mercancia no fabricada por la empresa Muebles y Enseres Equipo de comunicación y computacion Autos, Camionetas y Camperos Depreciacion acumulada Proveedores Nacionales costos y gastos por pagar Retencion en la fuente otras autoretenciones Retencion y aportes de nomina Acreedores varios Salarios por pagar Cesantias consolidada Intereses sobre cesantia Vacaciones consolidadas Prima de servicios Iva generado iva descontable Cuotas o Partes de Interés Social comercio al por mayor y menor Depreciones Gastos de personal Papeleria Gastos de servicios gastos financiero Venta de Sillas SUMAS IGUALES
DÉBITO CRÉDITO $ 20,000,000
$ 20,000,000
$ 20,000,000 $ 20,000,000
BALANCE LTDA 0.777-7 OPERACIONES EN EL MES DE JULIO 2018 MOVIMIENTOS SALDOS DÉBITO CRÉDITO DEUDOR ACREEDOR $ 39,610,000 $ 32,815,000 $ 26,795,000 $ 32,815,000 $ 14,024,258 $ 18,790,742 $ 180,000 $ 180,000 $ 850,000 $ 850,000 $ 136,000 $ 136,000 $ 30,420,000 $ 30,420,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 60,000,000 $ 60,000,000 545,833 $ 545,833 $ 56,619,000 $ 56,619,000 $ 58,739,496 $ 58,739,496 $ 2,642,563 $ 2,642,563 $ 136,000 $ 136,000 $ 413,317 $ 413,317 $ 229,000 $ 229,000 $ $ $ 415,027 $ 415,027 $ 49,823 $ 49,823 $ 202,245 $ 202,245 $ 415,027 $ 415,027 $ 6,460,000 $ 6,460,000 $ 9,386,000 $ - $ 9,386,000 $ $ 20,000,000 $ 34,000,000 $ 34,000,000 $ 545,833 $ 545,833 $ 6,283,756 $ 6,283,756 $ 800,000 $ 800,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 180,000 $ 180,000 $ 18,000,000 $ 18,000,000 $ 207,706,589 $ 207,706,589 $ 180,867,331 $ 180,867,331 $
-
HOJA DE TRABAJO CASIMIRO LTDA Nit: 901.777.163-7 AL 31 DE JULIO 2018 Código
CUENTAS.
BALANCE DE PRUEBA Débitos Créditos 20,000,000
AJUSTES Débitos Créditos
BALANCE AJUSTADO Débitos Créditos
1105
Caja
39,610,000
32,815,000
26,795,000
1110
Bancos
32,815,000
14,024,258
18,790,742
1305
Clientes
1355
ant de imp, tasas y contribuciones
986,000
986,000
1365
Cuenta por cobrar a trabajadores
180,000
180,000
1435
Mercancías no fabricadas
1524
Equipo de Oficina
3,000,000
3,000,000
1528
Equipo de computo y comunicación
4,000,000
4,000,000
1540
Flota y equipo de transporte
60,000,000
60,000,000
1592
Depreciación acumulada
2365
Retencion en la fuente
5105
Gastos de personal
5260
Depreciaciones
5230
Servicio de Energia
5295
ESTADO DE RESULTADO Débitos Créditos
0
48,600,000
18,180,000
30,420,000
545,833
545,833
2,778,563
2,778,563
6,283,756
6,283,756
6,283,756
545,833
545,833
545,833
1,500,000
1,500,000
1,500,000
Diversos
800,000
800,000
800,000
5305
Financieros
180,000
180,000
180,000
6135
Comercio al por mayor y por menor
18,000,000
18,000,000
18,000,000
2105
Obligaciones Financieras
2205
Proveedores
56,619,000
56,619,000
2335
Costos y gastos por pagar
58,739,496
58,739,496
2505
Salario por pagar
4,559,317
0
2370
Retenciones y aportes de nomina
413,317
413,317
2380
Acreedores varios
229,000
229,000
2510
Cesantias consolidadas
415,027
415,027
2515
Intereses sobre cesantias
49,823
49,823
4,559,317
2525
Vacaciones Consolidadas
202,245
202,245
2520
Prima de Servicios
415,027
415,027
2408
Impuesto sobre las ventas
3115
Aportes sociales
3305
Reservas Legales
4135
Comercio por mayor y menor
5905
Ganancias y pérdidas
0
0
3605
Utilidad del Ejercicio
0
0
Totales
9,386,000
6,460,000
2,926,000
20,000,000
20,000,000 0 34,000,000
20,000,000
20,000,000 230,445,905 230,445,905 0
34,000,000
174,407,331 174,407,331
34,000,000 6,690,411 34,000,000
34,000,000 0
CIERRE DEL EJERCICIO Débitos Créditos
BALANCE GENERAL Débitos Créditos 26,795,000 18,790,742 0 986,000 180,000 30,420,000 3,000,000 4,000,000 60,000,000 545,833 2,778,563
6,283,756 545,833 1,500,000 800,000 180,000 18,000,000 0 56,619,000 58,739,496 0 413,317 229,000 415,027 49,823
202,245 415,027 2,926,000
0 20,000,000 0
34,000,000 6,690,411 27,309,589
34,000,000 147,097,742 147,097,742
CASIMIRO LTDA Nit: 901.777.163-7 ASIENTO DE CIERRE AL 31 DE JULIO 2018 CUENTA
DETALLE
5105
Gastos de personal
5260
Depreciaciones
5230
Servicio de Energia
5295
Diversos
800,000
5305
Financieros
180,000
6135
Comercio al por mayor y por menor
5905
Ganacias y perdidas
27,309,589
4135
Comercio por mayor y menor
34,000,000
5905
Ganacias y perdidas
34,000,000
3605
Utilidad del Ejercicio
6,690,411
5905
Ganacias y perdidas TOTALES
GLEIVIS FERNANDEZ ROMO Contadora Publico
DEDE
HABER 6,283,756 545,833 1,500,000
18,000,000
6,690,411 68,000,000
68,000,000
Nelson Bolaños Gerente General
CASIMIRO LTDA Nit: 901.777.163-7 BALANCE GENERAL INICIAL AL 31 DE JULIO 2018 En pesos colombianos ACTIVOS CORRIENTES EFECTIVO Y EQUIVALENTE
20,000,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
20,000,000
TOTAL ACTIVOS
20,000,000
PASIVOS TOTAL PASIVOS
0
PATRIMONIO APORTES SOCIALES SOCIO A SOCIO B SOCIO C TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
20,000,000 6,000,000 6,000,000 8,000,000 20,000,000
CASIMIRO LTDA Nit: 901.777.163-7 ESTADOS DE RESULTADO CONSOLIDADO AL 31 DE JULIO 2018 En pesos colombianos
Actividades continuadas Ingresos Ordinarios Costos de Ventas Utilidad bruta Otros ingresos Gastos administrativos Gastos de Ventas Gastos Financieros
Otros gastos
Nota
2,018
9 10
34,000,000 18,000,000 16,000,000
14 6,283,756 2,845,833 180,000
11 12 13
9,309,589 6,690,411
Utilidad Antes de impuestos
Las notas 9 a la 13 forman parte integral de estos estado financiero
GLEIVIS FERNANDEZ ROMO Contadora Publico
Nelson Bolaños Gerente General
CASIMIRO LTDA Nit: 901.777.163-7 ESTADOS EN LA SITUACION FINANCIERA AL 31 DE JULIO 2018 En pesos colombianos
Nota ACTIVOS Activos corrientes Efectivo y equivalentes al efectivo Inventarios Activos Por Impuestos Corrientes Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar Otros activos
2,018
45,585,742 30,420,000 3,912,000 180,000
Total activos corriente Activos no corrientes Propiedad Planta y Equipo Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar Intangibles Total activos no corriente Total Activos
80,097,742 66,454,167
66,454,167 146,551,909
Pasivos y Patrimonio Pasivos Pasivos corrientes
119,861,498 117,082,935 2,778,563
Cuenta por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Retencion en la fuente por pagar Obligaciones Financieras Pasivos no corrientes
0
Obligaciones Financieras Total Pasivos
119,861,498
Patrimonio neto atribuible a los propietarios
Aportes sociales Reservas Legales Utilidad bruta del Ejercicio
15 16
20,000,000
17
6,690,411 26,690,411 146,551,909
Total Patrimonio Neto
Total Patrimonio neto y pasivos Las notas 1 a la 17 forman parte integral de estos estado financiero
GLEIVIS FERNANDEZ ROMO
Nelson Bolaños
Contadora Publica
Gerente General
Ley 1819 de 2016 La autorretención se causa sobre los ingresos brutos del contribuyente (operacionales y no operacionales) a las tarifas del 1,60%, 0,80% y 0,40% este porcentaje se fijará teniendo en cuenta la actividad económica Principal del contribuyente
4754
Comercio al por menor de electrodomésticos y gasodomésticos de uso doméstico, muebles y equipos de iluminación
0.40%
En términos generales para efectos de determinar la vida útil de los activos ha creado varios grupos: Vehículos y computadores: 5 años. Maquinaria y equipo: 10 años Edificaciones y construcciones: 20 años. Terrenos: No se deprecian.
El párrafo 17.15 del Estándar para Pymes establece que: “La entidad elegirá como política contable el modelo del costo del párrafo 17.15.A o el modelo de revaluación del párrafo 17.15B, y aplicará esa política a todos los elementos que compongan una misma clase de propiedades, planta y equipo”.
CASIMIRO LTDA HOJA DE TRABAJO PARA ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO AL 31 DE JULIO 2018 En pesos colombianos SALDO AÑO
SALDO AÑO
CUENTAS
VARIACIONES 2015
2014
ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalente de Efectivo
$
19,714,389 $
17,807,000
1,907,389
Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar a C.P.
$ 141,760,000 $ 132,745,000
9,015,000
Gastos pagados por anticipado
$
5,519,014 $
1,450,000
4,069,014
Inventarios
$ 110,340,000 $
11,040,000
99,300,000
Activo Por Impuesto Corriente
$
2,150,000
250,000
2,400,000 $
ACTIVOS NO CORRIENTE Propiedad Planta y Equipo
$ 247,166,667
Depreciación Acumulada
-$
12,941,553
12,941,553
Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar a L.P.
$
5,200,000
5,200,000
Intangibles
$
TOTAL ACTIVO
$ 530,158,517 $ 169,192,000
11,000,000 $
247,166,667
4,000,000
PASIVO
7,000,000 0
PASIVO CORRIENTE
$
58,910,850 $
45,250,000
Prestamos Bancarios a C.P.
$
11,310,850
Cuenta por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
$
32,500,000 $
42,770,000
10,270,000
Impuesto sobre las ventas
$
15,100,000 $
2,480,000
12,620,000
PASIVO NO CORRIENTE
$
63,778,356 $
-
Obligaciones Financieras a L.P.
$
63,778,356
PATRIMONIO
$ 407,469,310 $ 123,942,000
Capital Social
$ 360,000,000 $ 115,000,000
Reserva Legal
$
30,200,000 $
4,300,000
25,900,000
Utilidad del Ejercicio
$
17,269,310 $
4,642,000
12,627,310
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ 530,158,516 $ 169,192,000
360,966,516
11,310,850
63,778,356 245,000,000
GLEIVIS FERNANDEZ ROMO Contadora Publica
Nelson Bolaños Gerente General
EFECTO NETO EN EL EFECTIVO ENTRADA SALIDA 1,907,389 9,015,000 4,069,014 99,300,000 250,000 0 247,166,667 12,941,553 5,200,000 7,000,000
11,310,850 10,270,000 12,620,000 63,778,356 245,000,000 25,900,000 12,627,310 384,178,069 384,178,070
n Bolaños te General
UNION LTDA ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 En pesos colombianos METODO INDIRECTO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN UTILIDAD DEL EJERCICIO Depreciación Provisiones TOTAL FLUJO DE EFCTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar a C.P. Gastos pagados por anticipado Inventarios Activo Por Impuesto Corriente Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar a L.P. Intangibles Propiedad Planta y Equipo Total flujo de efectivo por actividades de Inversion FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION Obligaciones Financieras a C.P. Obligaciones Financieras a L.P. Cuenta por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Impuesto sobre las ventas Capital Social Reserva Legal TOTAL FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION
$ $ $ $
12,627,310 12,941,553 12,920,000 38,488,863
-$ 9,675,000 -$ 4,069,014 -$ 111,560,000 -$ 250,000 -$ 5,200,000 -$ 7,000,000 -$ 247,166,667 -$ 384,920,681 $ $
11,310,850 63,778,356 -10,270,000 $ 12,620,000 $ 245,000,000 $ 25,900,000 $ 348,339,206
Menos efectivo a comienzo del año Efectivo al final del año
$ $
17,807,000 19,714,387
GLEIVIS FERNANDEZ ROMO Contadora Publica
Nelson Bolaños Gerente General
0
UNION LTDA ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 En pesos colombianos ACTIVIDADES DE OPERACIÓN UTILIDAD DEL EJERCICIO Depreciación Provisiones TOTAL RECURSOS DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN MAS ORIGENES DE RECURSOS Obligaciones Financieras a C.P. Obligaciones Financieras a L.P. Impuesto sobre las ventas Capital Social Reserva Legal TOTAL RECURSOS ORIGINADOS TOTAL RECURSOS DE OPERACIÓN Y ORIGINADOS RECURSOS APLICADOS Efectivo y equivalente a efectivo Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar a C.P. Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar a L.P. Gastos pagados por anticipado Inventarios Activo Por Impuesto Corriente Intangibles Propiedad Planta y Equipo Cuenta por pagar comerciales y otras cuentas por pagar TOTAL RECURSOS APLICADOS
GLEIVIS FERNANDEZ ROMO Contadora Publica
$ $ $ $
12,627,310 12,941,553 12,920,000 38,488,863
$ 11,310,850 $ 63,778,356 $ 12,620,000 $ 245,000,000 $ 25,900,000 $ 358,609,206
$ 1,907,388 $ 9,675,000 $ 5,200,000 $ 4,069,014 $ 111,560,000 $ 250,000 $ 7,000,000 $ 247,166,667 10,270,000
Nelson Bolaños Gerente General
on Bolaños nte General
$ 397,098,069
$ 397,098,069
CASIMIRO LTDA ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AL 31 DE JULIO 2019 En Pesos Colombianos
CUENTAS
SALDO INICIAL -
AUMENTOS
DISMINUCIONES
01/01/2015
SALDO FINAL31/12/2015
Capital Social
$
115,000,000 $ 245,000,000 $
Reservas
$
4,300,000 $
25,900,000 $
- $
30,200,000
Utilidad de Ejercicio
$
4,642,000 $
12,627,310 $
- $
17,269,310
Totales
$
123,942,000 $ 283,527,310 $
- $ 360,000,000
- $ 407,469,310
Las notas 15 a la 17 forman parte integral de este estado financiero
GLEIVIS FERNANDEZ ROMO Contadora Publica
Nelson Bolaños Gerente General
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