Temario Fiscal I

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y proRcócrco

LICENCIATURA EN ADMINISTNNCIÓN DE NEGOC¡OS

I TURA

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QUINTO CUATRIMESTRE

LAN{528

OBJETIVO GENERAL DE LA ASIGNATURA

El alumno conocerá las disposiciones de carác1er general en materia de Contribuciones, las contenidas en el Código Fiscal de la Federación aplicables en defecto de lasrLeyes lmpositivas Particulares en torno a la Relación Jurídico Tributaria. TEMAS Y SUBTEMAS

1.

ACT¡VIDAD FINANCIERA DEL ESTADOY DERECHO FISCAL

1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6

Actividad financiera del Estado Ciencias que estudian la actividad financiera del Estado ubicación del derecho financiero dentro der Derecho general Las partes del derecho financiero Las diversas clasificaciones de los ingresos del Estado bonforme doctrina Jerarquía de las disposiciones fiscales

FUNDAMENTOS CONSTITUCIONALES DEL DERECHO FISCAL M

2.1 2.2 2.3

Fundamentosconstitucionalesparaelestablecimientode Límites constitucionales al establecimiento de tributos Ley de coordinación fiscal

DERECHO FISCAL

3.1 3.2 3.3

3.3.1. 3.3.2. 3.3.3.

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tributos SECFFi4i?IA DE

EDrcACIONPUSIICA

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e interpretación normas Código Fiscal de la Federación, contenido. y aplicación Las Normas Administrativas Los Reglamentos Reglas de carácter general de la S.H.C.p Circulares y criterios

de

las

UNIVDEP Ul'llilERslllAD 0EL 0ESAñfi0U0 EMPRESARIAI Y PEDAGOE¡CO

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la

Concepto y contenido Las Leyes Fiscales

3.2-1. Ley de ingresos de la Federación, Naturareza 3.2.2.

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I LA RELácló¡¡

4.1 4.2

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4.3

TRIBUTAR¡A

Concepto y contenido

y pasivos, respe rsables, solidarios, nacionalidad, domicilio, cimiento permanente y base fija de actividades. Ubicación de la fuente de riqueza Las obligaciones en cuanto a su objeto l-os sujetos activos

OBLIGACION ES ACCESORIAS

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.8 5.9

Promociones. Expedircomprobantes lnscripción en el Registro Federalde Contribuyentes. Presentación de avisos Presentacíóndedeclaraciones. Llevar contabilidad Ejercicios fiscales. Representación Dictámenes de contadoi publico 5.9.1. Opcional. 5.9.2. Obligatorio

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¡uníotco

UNIVDEP uiltyE8stoAo IIEL I}ESARR0|

FACULTAD DE COMPROBAqÓN

E}IPBESAFIA¡. Y PEÍ]AGOGII

6.1 - 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8 7.

Medios de ejercer la facultad de comprobación. Requisitos de ta orden de visita. Desanollo de la visita. Terminación anticipada de la visita. Presunciones aplicables para la determinación de ingresos y de utilidades. Reglas para la liquidación de contribuciones omitidas. Determinación presuniiva de contribuciones retenidas, las diferencias de los impuestos determinados Extinción de la facultad de comprobación (caducidad)

LAS NOTIFICAGIONES

7.1 7.2 7.3 7.4

Las diversas clases de notificación y cuando procede cada una de ellas. Cuando surten efectos. Lugar en que deben efectuarse. Cómputo de los plazos

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ADMINISTRATIVO

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8.?.

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8.3 8.4 8.5

GARANTíA DEL-INTERÉS flSCAL 8.1

DE

Y

SUSPENSIÓN

EJECUCIÓN

Formas de.garantizar e! interés fiscal. Cuando debe garantizar el interés fiscal. Negativa o violación de la suspensión. Formas de hacer efectivas las garantías. Plazos para garantizar el interés fiscal

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93

FoRMAS DE EXTtNclór.¡

I

9.1

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Compensación. Acreditación Mora eh el Pago 9.4.1. Autori2adas, recargos, base, tasa. límites, 9.4.2. Actualización de contribuciones. 9.5 Condonación 9.6 Prescripción, 9.7 Comentarios sobré cancelación 10.

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10.3 10.4 10.5 10.6 10.7

rc.2

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FACULTAD I

Requerimíento de pago. Requerimiento de obligaciones formales. Requerimientodeobligacionescumplidas. Embargg en pagos, en garantía y precautorio. Oposición de terceros. Ampliación delembargo. Rematé.

ATRIBUCIONES Y OBLIGACIONES DE LAS AUTORIDADES

11.1 Proporcionarasistencia gratuita. 11.2 Medidas de apremio. 11.3 Requísitos de las resoluciones fiscales. 11.4 Presunción de legalidad de las resoluciones fiscales. 12.

DERECHOS DE LOS PARTICULARES

12.1 12.2

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periodo.

DE EJECUCIÓN, ECONOMICO'COATIVO O CUMPLIMIENTO FORZOSO 10.1

11.

y

PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO

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il

Pago.

9.2 9.3 9.4

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il

FtscALES

9.1.1. Época'de pago. 9.1.2. Fonnas de pago. 9.1.3. Modo de efectuarlo. 9.1.4. Medios de pago. 9.1.5. Aplicación del pago. 9.1.6. Preferencia en el pago

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or uos cRÉotros

f3.

Negativa ficta. Resoluciones favorables a los particulares.

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DE LAS INFRACCIONES Y SANCIONES

13.1 13.2

De las infracciones. De las sanciones

I

Ui\¡IVDEP UNIVERSIÍ}AB DEL IIESARROLIO EMPRESAI1IAL Y PEDAGO6ICO

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