Taller-de-retenciones-tributaria.xlsx

1. a. Comprador: Gran contribuyente, Cartagena. Vendedor: Regimen simplificado, Cali.

2. a. Comprador: Gran contribuyente Vendedor: Regimen comun, Carta

Liquidación: Detalle Monto (-) RetefuentexRenta (-)RefuentexICA Neto a pagar

Liquidación Detalle Monto (+)IVA Subtotal (-)RetefuentexRenta (

Base 1.750.000*2.5% 1.750.000*7/1000

Monto 1,750,000 -43,750 12,250 1,694,000

Razones: Renta: Superan la base minima El vendedor pertenece al regimen ordinario y no es autorretenedor El ingreso es de fuente nacional El comprador es agente retenedor ICA: La operación ocurre en la misma jurisdicción Supera la base minima La operación está gravada El vendedor no es gran contribuyente IVA: No se le aplica porque el vendedor es regimen simplificado Registro: Mercancias no fabricadas x la empresa RetefuentexRenta RetefuentexICA Bancos

1,750,000 43,750 12,250 1,694,000

b. Comprador: Gran contribuyente, Cartagena Vendedor: Gran contribuyente, Medellin Liquidación: Detalle Monto (+) IVA Neto a pagar

Base 8.642.000*19%

Monto 8,642,000 1,641,980 10,283,980

Razones: IVA: No se le aplica porque el vendedor es gran contribuyente

ICA: No se le aplica porque la operación no ocurre en la misma jurisdicción Renta: No se le aplica porque el vendedor no pertenece al regimen ordinario Registro: Mercancias no fabricadas x la empresa IVA descontable Proveedores

8,642,000 1,641,980 10,283,980

c. Comprador: Gran contribuyente, Cartagena Vendedor: Regimen comun no designado, Cartagena Liquidación Detalle Monto (+)IVA Subtotal (-)ReteIVA (-)ReteICA (-)RetefuentexRenta Neto a pagar

Base 4.871.000*19% 925.490*15% 4.871.000*7/1000 4.871.000*2.5%

Monto 4,871,000 925,490 5,796,000 138,823.50 34,097 121,775 5,501,795.50

Razones: IVA: La operación está gravada Supera la base minima El comprador es agente de retención El comprador es de categoria superior Renta: Supera la base minima El vendedor pertenece al regimen ordinario El ingreso es de fuente nacional El comprador es agente retenedor ICA: El vendedor no es gran contribuyente La operación esta gravada Supera la base minima La operación ocurre en la misma jurisdicción Registro: Mercancias no fabricadas x la empresa Iva descontable RetefuentexIVA RetefuentexICA

4,871,000 925,490 138,823.50 34,097

RetefuentexRenta Proveedores

121,775 5,501,794.50

. Comprador: Gran contribuyente, Pereira endedor: Regimen comun, Cartagena

)RetefuentexRenta

Base 1.584.320*19% 1.584.320*2.5%

Monto 1,584,320 301,020.80 2,185,340.80