Sop Pemeriksaan Keuangan (1).docx

AUDIT EKSTERNAL KEUANGAN

SOP

No. Dokumen

:

No. Revisi

:0

Tanggal Terbit

:

Halaman

: 1/1

UPT PUSKESMAS KEDUNDUNG Eni Suryawati NIP. 19620704 198803 2 006

KOTA MOJOKERTO

1. Pengertian

proses identifikasi masalah, analisis, dan evaluasi yang dilakukan secara

independen,

standar

pemeriksaan,

obyektif,

dan

professional berdasarkan

untuk menilai kebenaran, kecermatan,

kredibilitas dan keandalan informasi mengenai pengelolaan dan tanggung jawab keuangan negara 2. Tujuan

meningkatkan akurasi dan akuntabilitas data terhadap pengelolaan keuangan

3. Kebijakan

Undang – undang Nomor 15 Tahun 2014 tentang pengelolaan dan tanggungjawab keuangan Negara

4. Langkah Langkah

1. Puskesmas menerima surat pemberitahuan akan dilakukan pemeriksaan keuangan oleh pihak eksternal 2. Kepala Puskesmas melakukan disposisi kepada tim keuangan 3. Tim Keuangan menyiapkan data yang diminta oleh pemeriksa 4. Tim keuangan mengikuti pemeriksaan oleh pihak eksternal 5. Tim keuangan menandatangani Berita Acara pemeriksaan keuangan bersama dengan pemeriksa

6. Bagan Alir Puskesmas Menerima Surat

pemberitahuan pemeriksaan

Kepala Puskesmas Melakukan disposisi kepada tim keuangan

Tim Keuangan menyiapkan data yang diminta pemeriksa

Tim keuangan mengikuti pemeriksaan oleh pihak eksternal

7. Unit terkait

1. Tata Usaha 2. Pelaksana Manajemen Keuangan

Rekaman Historis No

Halaman

Yang dirubah

Perubahan

Diberlakukan Tgl.