Soal Amanda

A. IDENTITAS PERUSAHAAN

NAMA PERUSAHAAN N.P.W.P/N.P.P.K.P TEMPAT PERUSAHAAN TANGGAL PENGUKUHAN KLU SPT JENIS USAHA

: PT AMANDA COLLECTION : 06.864.767.6-418.000 : Jl Nusantara Raya No 5 Jakarta Telp. 021-7300906 Fax. 021-7300905 : 23 Februari 2010 : 52000 : Perdagangan

B. BIDANG USAHA

PT AMANDA COLLECTION adalah sebuah perusahaan dagang yang didirikan di Jakarta pada tanggal 23 Februari 2010. Perusahaan bergerak di bidang penjualan pakaian yaitu kebaya modern dan tradisional. C

PEMEGANG SAHAM DAN SUSUNAN PENGURUS Daftar Pemegang Saham PT AMANDA COLLECTION No Nama Pemegang Saham 1 2 3

N.P.W.P

Jumlah Lembar

Aldianesta 31.159.064.0-403.000 Cinta Almirasyah 06.238.098.1-418.000 Keanu Hasan 25.315.098.1-418.000 Nominal = Rp 10.000,-/lembar

5,000 3,000 2,000 10,000

Daftar Pengurus PT AMANDA COLLECTION No

Jabatan

N.P.W.P

Nama Pengurus

1 2 3

Komisaris Direktur Manajer

06.010.964.1-412.000 78.009.890.1-432.000 25.315.098.1-418.000

Winarso Ruliansyah Keanu Hasan Belqis Queenita

PT AMANDA COLLECTION, Telah diaudit dengan Opini Wajar Tanpa Pengecualian 1 Kantor Akuntan Publik : Hakim and pastner's N.P.W.P 68.440.449.4-031.000 2 Nama Akuntan : Deswinu Putragraha, SE, M. Ak N.P.W.P 21.068.052.6-215.000 3 Kantor Konsultan Pajak : Winwin Tax and Business Advisory N.P.W.P 07.543.083.6-921.000 4 Nama Konsultan : Budi Anjaswara SE, M. Ak, M. Si N.P.W.P 25.773.472.3-604.000 KEBIJAKAN AKUNTANSI

1 Umum Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan. Mata uang menggunakan Rupiah 2 Kas Kecil Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.500.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas dan sistem

pencatatannya mengunakan sistem dana tetap (Impress Fund System ). Dana kas kecil akan diisi kembali pada setiap akhir bulan 3 Kas di Bank Untuk pengeluaran dan penerimaan di atas Rp 1.500.000-, dibayar dengan cek. Semua penerimaan kas akan disetor ke bank segera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan. Pembelian 4 Setiap pembelian diperhitungkan PPN Masukan ( Vat In ) 10% dari Dasar Pengenaan Pajak dan Faktur Pajak Standar diterima pada tanggal pembeliaannya. Setiap retur pembeliaan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai utang dan PPN. Termin Pembayaran 3/10 n/30. Pembayaran dilakukan dalam periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang dagang yang dibayar. Keterlambatan membayar utang dikenakan denda 1% dari nilai utang tertunggak. 5 Penjulan Setap terjadi transaksi penjualan langsung diterbitkan Faktur Pajak Satandar dan diperhitungkan PPN Keluaran (Vat Out ) 10% dari Dasar Pengenaan Pajak. Setap rtur penjualan akan diperhitungan pengurangan atas nilai piutang dan PPN. Termin pembayaran 2/10 n/30. Pelunasan piutang dalam diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai piutang dagang yang diterima. Keterlambatan membayar piutang dalam hal ini dikenakan denda 1% dari nilai piutang yang tertunggak. 6 Persediaan Barang Dagang Persediaan Barang Dagang dinilai berdasarkan prinsip harga perolehan dengan metode rata-rata bergerak (Average) dan dicatat dengan metode perpetual. 7 Aset Tetap Aset Tetap Berwujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga perolehan dan disusutkan dengan metode garis lurus. 8 Beban Operasional Untuk pencatatan beban yang tidak bisa berdiri sendiri digunakan akun other operating expense. 9 Laporan Arus Kas Laporan Arus Kas menggunakan metode tidak langsung .

Jakarta pada tanggal modern dan tradisional.

an (1 Januari s.d 31 Desember)

dana kas dan sistem

Dana kas kecil akan diisi kembali

n cek. Semua penerimaan kas ungkin tidak menyimpan dana

Pengenaan Pajak dan Faktur aan akan diperhitungkan embayaran dilakukan dalam ng yang dibayar. Keterlambatan

dar dan diperhitungkan PPN an akan diperhitungan pengurangan utang dalam diskon akan memambatan membayar piutang dalam

ngan metode rata-rata bergerak

p harga perolehan dan disusutkan

ther operating expense.

1

Cash In Bank Merupakan saldo rekening perusahaan di bank per 30 Nopember 2013.

2

Marketable Securities Merupakan investasi jangka pendek berupa saham biasa PT Abadi Jaya dengan nilai nom Rp 45,000 per lembar. Pembelian dilakukan pada tanggal 01 Agustus 2013 sebanyak 2 dengan kurs 102. Provisi dan meterai sebesar 2%. Dividen dibayarkan setiap akhir tahun Kepemilikan saham PT Amanda Collection pada PT Abadi Jaya adalah 40%.

3

Data Customer DAFTAR PELANGGAN & SALDO ACCOUNT RECEIVABLE PER 30 NOPEMBER 20 Kode C001 C002 Nama Alamat

PT Quinsha Fashion

PT Raja Fashion

Jl Kemayoran No 3 Jakarta

JL Danau Sunter Blok A129 Jakarta

N.P.W.P 01.823.364.3-027.000 Tgl Invoice 11/5/2013 Termin 2/10, n/30 Saldo Awal 212,500,000 Total Saldo Piutang Dagang

02.238.964.7-042.000 11/3/2013 2/10, n/30 82,500,000 295,000,000

4

Merchandise Inventory Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 Nopember 2013, dengan rincian s Kode Produk Kuantitas Harga/ Unit Total Harga ALY ALIYA 65 2,450,000 159,250,000 ZHW ZAHWA 75 2,850,000 213,750,000 Total 373,000,000

5

Prepaid Income Tax Uang Muka PPh Pasal 25 masa Januari s/d Oktober 2013

6

Prepaid Insurance

Merupakan premi asuransi selama 12 bulan yang telah dibayar pada tanggal 1 Januari 20 7

Accounts Payable DAFTAR PEMASOK & SALDO ACCOUNT PAYABLE PER 30 NOPEMBER 2013 Kode S001 S002 Nama PT Albania Collection PT Darimania Collection Alamat N.P.W.P Tgl Invoice Termin Saldo Awal

Jl Kramat 1 Kebayoran Lama Jakarta Selatan 01.394.013.5-092.000 11/26/2013 3/10, n/30 215,000,000

Total Saldo Utang Dagang

Jl Cipulir 3 Jakarta Selatan 02.914.152.0-017.000 215,000,000

8

Bank Loan Bank BNI memberikan kredit kepada PT AMANDA COLLECTION sebesar Rp 400.000.000,0 3 tahun (36 bulan) dengan suku bunga 20% per tahun TH

MONTH

2013

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

TOTAL 14,865,433.00 14,865,433.00 14,865,433.00 14,865,433.00 14,865,433.00 14,865,433.00 14,865,433.00 14,865,433.00 14,865,433.00 14,865,433.00 14,865,433.00 14,865,433.00

Plafond Jml Angsura Rate 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

ANNUITED PAYMENT 8,198,766.00 8,335,412.43 8,474,335.97 8,615,574.91 8,759,167.82 8,905,153.95 9,053,573.18 9,204,466.07 9,357,873.84 9,513,838.40 9,672,402.38 9,833,609.08

INTEREST 6,666,667.00 6,530,020.57 6,391,097.03 6,249,858.09 6,106,265.18 5,960,279.05 5,811,859.82 5,660,966.93 5,507,559.16 5,351,594.60 5,193,030.62 5,031,823.92

400,000,000 36 20.0% total angsuran angsuran pokok angsuran bunga 14,865,433.00 8,198,766.00 6,666,667.00 14,865,433.00 8,335,412.43 6,530,020.57 14,865,433.00 8,474,335.97 6,391,097.03 14,865,433.00 8,615,574.91 6,249,858.09 14,865,433.00 8,759,167.82 6,106,265.18 14,865,433.00 8,905,153.95 5,960,279.05 14,865,433.00 9,053,573.18 5,811,859.82 14,865,433.00 9,204,466.07 5,660,966.93 14,865,433.00 9,357,873.84 5,507,559.16 14,865,433.00 9,513,838.40 5,351,594.60 14,865,433.00 9,672,402.38 5,193,030.62 14,865,433.00 9,833,609.08 5,031,823.92

Rumus untuk mencari total angsuran

CATATAN :

ber 2013.

Abadi Jaya dengan nilai nominal Harga Kurs 1 Agustus 2013 sebanyak 2000 le Provisi & Meterai ayarkan setiap akhir tahun. Harga Perolehan adalah 40%.

LE PER 30 NOPEMBER 2013 C003 Kementrian Pendidikan dan Kebudayaan JL Kuningan Barat No 2 Jakarta 00.864.676.4-812.000 295,000,000

ber 2013, dengan rincian sebagai berikut: Harga Jual 3,150,000 3,750,000

Rp

30,000,000

ar pada tanggal 1 Januari 2013.

PER 30 NOPEMBER 2013

PT Rinjani Fashion

Rp Rp Rp

91,800,000.00 1,836,000.00 93,636,000.00

N sebesar Rp 400.000.000,00 selama

BALANCE 391,801,234.00 383,465,821.57 374,991,485.59 366,375,910.69 357,616,742.86 348,711,588.91 339,658,015.73 330,453,549.66 321,095,675.82 311,581,837.41 301,909,435.04 292,075,825.95

400,000,000 391,801,234.00 383,465,821.57 374,991,485.59 366,375,910.69 357,616,742.86 348,711,588.91 339,658,015.73 330,453,549.66 321,095,675.82 311,581,837.41 301,909,435.04 292,075,825.95

14,865,433.34 6,666,666.67

14,865,433.34 6,666,666.7 6,530,020.57

$14,865,433.34

"~Saldo

Perkiraan

PT AMANDA COLLECTION NO.

ACCOUNT

1 1-1100 Bank BNI 2 1-1110 Petty Cash 3 1-1120 Marketable Securities 4 1-1130 Accounts Receivable 5 1-1140 Other Receivable 6 1-1150 Merchandise Inventory 7 1-1160 Office Supplies

November 30, 2013 DEBET 1,272,670,282.96 7,180,000.00 93,636,000.00 295,000,000.00 2,000,000.00 373,000,000.00 2,400,000.00

8 1-1200 Value Added Tax - In (VAT-In)

-

9 1-1210 Prepaid Income Tax Art. 22

-

10 1-1220 Prepaid Income Tax Art. 23

-

11 1-1230 Prepaid Income Tax Art. 25

30,000,000.00

12 1-1300 Prepaid Insurance

36,000,000.00

13 1-2100 Building

690,000,000.00

14 1-2110 Vehicles

300,000,000.00

15 1-2120 Equipment

210,000,000.00

16 1-2210 Accum. Depreciation Fixed Assets 17 2-1100 Accounts Payable 18 2-1110 Expense Payable 19 2-1120 Electricity, Telephone & Water Payable 20 2-1130 Value Added Tax - Out (VAT - Out) 21 2-1131 Vat Payable 22 2-1140 Income Tax Article 21 Payable 23 2-1141 Income Tax Article 23 Payable 24 2-1142 Income Tax Article 25/29 Payable 25 2-1143 Income Tax Article 4 (2) Payable 26 2-1150 Retired Payable

27 2-1160 Dividend Payable 28 2-1170 Other Current Liabilities 29 2-2100 Bank BNI Loan 30 3-1000 Common Stock 31 3-2000 Retained Earnings 32 3-3000 Dividend

-

33 4-1000 Sales 34 4-2000 Sales Discounts

16,847,000.00

35 4-3000 Sales Returns

50,541,000.00

36 5-1000 Cost of Good Sold

842,350,000.00

37 5-1100 Freight Paid

11,500,000.00

38 5-1200 Purchase Discount 39 6-1100 Wages & Salaries Expense

150,000,000.00

40 6-1200 Insurance Expense

12,000,000.00

41 6-1300 Electricity, Water & Telephone Expense

14,755,000.00

42 6-1400 Other Operating Expense

6,605,000.00

43 6-1500 Income Tax Expense

-

44 6-1600 Offfice Supplies Expense

1,200,000.00

45 6-1700 Depreciation Expense

148,500,000.00

46 8-1000 Interest Revenue 47 8-2000 Late Fees Collected 48 8-2100 Freight Collected 49 8-3000 Gain on Sales of Marketable Securities 50 8-4000 Gain on Disposal of Fixed Assets 51 8-5000 Dividend Revenue 52 9-1000 Bank Charges

110,000.00

53 9-2000 Interest Expense

65,429,198.04

54 9-2100 Late Fees Expense

3,500,000.00

55 9-3000 Loss on Sales of Marketable Securities

-

56 9-4000 Loss on Disposal of Fixed Assets

4,635,223,481.00

Kredit Debit Laba bersih 11 bulan

aan

ION

November 30, 2013 CREDIT

472,500,000.00 215,000,000.00 29,493,645.96 1,795,000.00 15,575,000.00 491,400.00 4,999,500.00

301,909,435.04 1,000,000,000.00

20,000

776,000,000.00 1,684,700,000.00

1,019,700,000.00

-

58,964,500.00

15,000,000.00 1,475,500.00

41,250,000.00

3,750,000.00

12,045,000.00

3,125,000.00

20,500,000.00 -

4,635,223,481.00 1,817,459,500.00 1,323,337,198.04 494,122,301.96

Satu Juta Rupiah

Natasya Collection N

Ruko Bendungan Sutami Kav. 54-55

T. AMANDA COLLECTION C

Malang 65144

BKK No. Tanggal

Jl Nusantara Raya No 5 Jakarta

: :

Produk Blazer Modern Masa Kini

BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada

: Karyawan serta PDAM, TELKOM & PLN

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

: Pembayaran gaji karyawan bulan Nopember 2013 dengan rincian:

Dua puluh empat juta lima ratus dua puluh ribu rupiah

Wages & Salaries (Sudah dipotong PPh 21 dan iuran jaminan hari tua) serta pembayaran rekening-rekening dengan rincian sbb : Rek. Listrik Rp 750.000,00 ; Rek. Air sebesar Rp 450.00,00 dan Rek Telepon sebesar Rp 595.000,00

Rp

24,520,000.00

Direktur Utama,

Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Iswari )

(Sanjaya, SE, Ak. )

BKM No. Tanggal

: :

BUKTI KAS MASUK Diterima Dari

: PT Raja Fashion

Jumlah Diterima

:

Keterangan

: Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 03 Nopember 2013, Termin 2/10 n/30

Delapan puluh dua juta lima ratus ribu rupiah

Rp

82,500,000.00

Direktur Utama,

Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Iswari )

(Sanjaya, SE, Ak. )

No. Faktur Tanggal Termin

: : :

Kepada : Zahra Collection Kompleks Glodog, Jl. Pinangsia Raya No. 25 Jakarta 021-786.000/021-786.001 02.345.675.1-0.17.000

FAKTUR PENJUALAN No. 1 2

Nama Barang ALIYA ZAHWA

Kuantitas 25 25

Direktur Pemasaran

Direktur Akuntansi/ Keuangan

Lasmana Indra, SS., MSA. Catatan:

Sanjaya, SE., Ak.

Satuan pcs Rp pcs Rp

Harga/ unit 3,150,000.00 3,750,000.00

Total Penjualan PPN 10% Biaya Angkut Piutang Dagang

Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur p 010.000-13.00000079

VKK No. Tanggal

: :

VOUCHER KAS KECIL Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar

: Media Agency :

Dua puluh lima ribu rupiah

Dua puluh lima ribu rupiah Keterangan

: Pembelian tabloid bulan Nopember 2013 (Catat: Entertainment Expense)

Rp

25,000.00

Direktur Utama,

Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Iswari )

(Sanjaya, SE, Ak. )

BKM No. Tanggal

: :

BUKTI KAS MASUK Diterima Dari

: PT Quinsha Fashion

Jumlah Diterima

:

Keterangan

: Penerimaan pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 5 Nopember 2013. Termin 2/10, n/30 Dikenai denda sebesar 1% atas keterlambatan pelunasan. sebesar Rp 2,125,000

Dua ratus empat belas juta enam ratus dua puluh lima ribu rupiah

Rp

214,625,000.00

Direktur Utama,

Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Iswari )

(Sanjaya, SE, Ak. )

BKK No. Tanggal

: :

BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada

: PT Albania Collection

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

: Pelunasan hutang dagang kepada PT Albania Collection atas pembelian kredit tanggal 26 Nopember 2013, termin 3/10,n/30 dengan memperoleh potongan harga sebesar

Dua ratus delapan juta lima ratus lima puluh ribu rupiah

Rp

208,550,000.00

Direktur Utama,

Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Iswari )

(Sanjaya, SE, Ak. )

PT Albania Collection Jl Kramat 1 Kebayoran Lama Jakarta Selatan

No. Faktur Tanggal Termin

: : :

Kepada : PT AMANDA COLLECTION Jl Nusantara Raya No 5 Jakarta

FAKTUR PENJUALAN No. 1 2

Nama Barang ALIYA ZAHWA

Direktur Pemasaran

Roy Marten, SE.

Catatan:

Jumlah 20 10

Direktur Akuntansi/ Keuangan

Sinta, SE, Ak.

Satuan pcs Rp pcs Rp

Harga Satuan 2,300,000.00 2,550,000.00

Total Penjualan Biaya Pengiriman PPN 10% Down Payment Piutang Dagang

Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur p 010.000-13.00000098

No. Faktur Tanggal

: :

Termin

:

Kepada : PT Raja Fashion JL Danau Sunter Blok A129 Jakarta

FAKTUR PENJUALAN No. 1 2

Nama Barang ALIYA ZAHWA

Kuantitas 15 20

Direktur Pemasaran

Direktur Akuntansi/ Keuangan

Lasmana Indra, SS., MSA.

Sanjaya, SE., Ak.

Satuan pcs Rp pcs Rp

Harga/ unit 3,150,000.00 3,750,000.00

Total Penjualan PPN 10% Down Payment Piutang Dagang

Catatan: Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur p 010.000-13.00000080

BM No. Tanggal

: :

BUKTI MEMORIAL njelasan transaksi :

Berdasarkan nota retur no. 009/NK/NP/XII/2013, mohon dikirimkan

kembali barang dagangan yang dibeli dari PT Albania Collection pada tanggal 06 Desember 2013. Adapun perhitungan harga barang sbb: 2 pcs ALIYA PPN 10% TOTAL

Direktur Utama,

Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari )

(Sanjaya, SE, Ak. )

HAL JM

VKK No. Tanggal

: :

VOUCHER KAS KECIL Dibayarkan kepada

: Toko Buku cerdas

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

: Pembelian Alat tulis kantor dan perlengkapan lainnya dengan rincian: Perlengkapan Kantor

Satu juta seratus dua puluh lima ribu rupiah

Rp

1,125,000.00

Direktur Utama,

Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari )

(Sanjaya, SE, Ak. )

Kepada : Kementrian Pendidikan dan Kebudayaan JL Kuningan Barat No 2 Jakarta

No. Faktur Tanggal

: :

Termin

:

FAKTUR PENJUALAN No. 1 2

Nama Barang ALIYA ZAHWA

Kuantitas 12 15

Direktur Pemasaran

Direktur Akuntansi/ Keuangan

Lasmana Indra, SS., MSA.

Sanjaya, SE., Ak.

Satuan unit Rp unit Rp

Harga/ unit 3,150,000.00 3,750,000.00

Total Penjualan PPN 10% Down Payment Piutang Dagang

Catatan: Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur p 010.000-13.00000081

BKM No. Tanggal

: :

BUKTI KAS MASUK Diterima Dari

: PT Abadi Jaya

Jumlah Diterima

:

Keterangan

: Penjualan 1000 lembar saham biasa PT Abadi Jaya pada kurs 114 Biaya penjualan sebesar 1%. Berdasarkan Pasal 1 ayat (2) PP Nomor 14 Tahun 1997, besarnya pajak penghasilan 0,1%

Lima puluh juta tujuh ratus tiga puluh lima ribu tujuh ratus rupiah

atas bruto nilai transaksi penjualan dan bersifat final.

Rp

50,735,700.00

Direktur Utama,

Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari )

(Sanjaya, SE, Ak. )

BKM No. Tanggal

: :

BUKTI KAS MASUK Diterima Dari

: Zahra Collection

Jumlah Diterima

:

Keterangan

: Penerimaan pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit

Seratus delapan puluh enam juta dua ratus empat puluh sembilan ribu rupiah

tanggal 03 Desember 2013. Termin 2/10, n/30 dengan memperoleh potongan harga sebesar

Rp

186,249,000.00

Direktur Utama,

Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari )

(Sanjaya, SE, Ak. )

BKK No. Tanggal

: :

BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada

: CV Bersih Bersinar

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

: Pembayaran kepada CV Bersih Bersinar atas perbaikan AC sebesar Rp 2.500.000,00

Dua juta empat ratus lima puluh ribu rupiah

(memotong PPh Pasal 23 sebesar 2% dari jumlah bruto)

Rp

2,450,000.00

Direktur Utama,

Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari )

(Sanjaya, SE, Ak. )

BKM No. Tanggal

: :

BUKTI KAS MASUK Diterima Dari

: Aini Fitriyani

Jumlah Diterima

:

Keterangan

: Penjualan tunai dengan rincian sbb:

Dua puluh juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah

ZAHWA

5 pcs @ Rp 3.750.000,-

PPN Biaya Angkut

Rp

Catatan:

20,750,000.00

Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur p 010.000-13.00000082

Direktur Utama,

Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari )

(Sanjaya, SE, Ak. )

VKK No. Tanggal

: :

VOUCHER KAS KECIL Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar

: Pak Maman :

Keterangan

: Pembayaran iuran kebersihan dan keamanan kelurahan bulan Desember 2013

Seratus lima puluh ribu rupiah

Rp

150,000.00

Direktur Utama,

Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari )

(Sanjaya, SE, Ak. )

BKK No.

:

Tanggal

:

BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada

: PT Albania Collection

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

: Pelunasan hutang dagang kepada PT Albania Collection atas pembelian

Tujuh puluh satu juta lima ratus tiga ribu lima ratus lima puluh rupiah

kredit tanggal 05 Desember 2013, termin 3/10, n/30 dengan diskon sebesar

Rp

2,211,450.00

Rp

71,503,550.00

Direktur Utama,

Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari )

(Sanjaya, SE, Ak. )

No. Faktur Tanggal

: :

Kepada : PT Raja Fashion JL Danau Sunter Blok A129 Jakarta

Termin

:

FAKTUR PENJUALAN No. 1 2

Nama Barang ALIYA ZAHWA

Kuantitas 5 6

Satuan pcs Rp pcs Rp

Direktur Pemasaran

Direktur Akuntansi/ Keuangan

Lasmana Indra, SS., MSA. Catatan:

Alian Sanjaya, SE., Ak.

Harga/ unit 3,150,000.00 3,750,000.00

Total Penjualan Down Payment Piutang Dagang

Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur p 010.000-13.00000083

BKK No. Tanggal

: :

BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada

: Kas Negara via Bank Persepsi

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

: Penyetoran PPh Pasal 25 bulan Nopember 2013

Sembilan belas juta enam puluh enam ribu empat ratus rupiah

Penyetoran PPh 21 Utang PPN

Catatan: Pembayaran menggunakan e-payment banking

Direktur Utama,

Rp

19,066,400.00

Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari )

(Sanjaya, SE, Ak. )

PT Darimania Collection Jl Cipulir 3 Jakarta Selatan

No. Order Tanggal Termin

Kepada : PT AMANDA COLLECTION Jl Nusantara Raya No 5 Jakarta Telp. 021-7300906 Fax. 021-7300905

: : :

ORDER PENJUALAN No. 1 2

Nama Barang ALIYA ZAHWA

Jumlah 24 26

Direktur Pemasaran

Direktur Akuntansi/ Keuangan

Roy Marten, SE. Catatan:

Sinta, SE, Ak.

Satuan pcs Rp pcs Rp

Harga Satuan 2,500,000.00 2,750,000.00

Total Penjualan Biaya Pengiriman PPN 10% Down Payment Piutang Dagang

PT Darimania Collection Jl Cipulir 3 Jakarta Selatan

No. Faktur Tanggal

: :

Kepada : PT AMANDA COLLECTION Jl Nusantara Raya No 5 Jakarta Telp. 021-7300906 Fax. 021-7300905

Termin

:

FAKTUR PENJUALAN

No. 1 2

Nama Barang ALIYA ZAHWA

Jumlah 24 26

Satuan pcs pcs

Rp Rp

Harga Satuan 2,500,000 2,750,000

Total Penjualan Biaya Pengiriman

Direktur Pemasaran

Direktur Akuntansi/ Keuangan

Roy Marten, SE.

Sinta, SE, Ak.

PPN 10% Down Payment Piutang Dagang

Catatan: Bukti transaksi ini dilampiri dengan faktur p 010.000-13.00000105

BKM No. Tanggal

: :

BUKTI KAS MASUK Diterima Dari

: Kementrian Pendidikan dan Kebudayaan

Jumlah Diterima

:

Keterangan

: Pelunasan piutang dagang atas penjualan kredit tanggal 10 Des 2013

Sembilan puluh juta lima ratus tujuh puluh ribu seratus lima puluh rupiah

termin 2/10, n/30. Diberikan potongan penjualan sebesar

Telah dipotong PPh pasal 22 (1,5%) sebesar No bukti 226/SKDK/2013 dan pajak keluaran langsung disetor sebesar Rp 9,405,000.00

Rp

90,570,150

Direktur Utama,

Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari )

(Sanjaya, SE, Ak. )

BM No. Tanggal

: :

BUKTI MEMORIAL njelasan transaksi

njelasan transaksi :

Berdasarkan nota retur no. 001/NK/KF/XII/2013, mohon diterima kembali barang dagangan yang dijual kepada Raja Fashion pada tanggal 16 Desember 2013. Adapun perhitungan harga barang sbb: 2 pcs ZAHWA PPN 10%

TOTAL

Direktur Utama,

Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari )

(Sanjaya, SE, Ak. )

BKM No. Tanggal

HAL JM

: :

BUKTI KAS MASUK Diterima Dari

: Tn. Ressa

Jumlah Diterima

:

Keterangan

: Penjualan kendaraan

Delapan puluh juta sembilan ratus lima puluh ribu

(tarif penyusutan metode garis lurus)

Rp

80,950,000

Direktur Utama,

Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari )

(Sanjaya, SE, Ak. )

BM No.

:

Tanggal

:

BUKTI MEMORIAL njelasan transaksi

: Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Dividen tahun 2013 untuk para pemegang saham diumumkan sebesar Rp. 4.000,00 per lembar saham yang beredar. PPh Pasal 4 ayat (2) yang dipotong adalah sebesar 10%. Dividen PPh Pasal 4 ayat (2) TOTAL

Direktur Utama,

Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari )

(Sanjaya, SE, Ak. )

BKK No. Tanggal

HAL JM

: :

BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada

: Bank BNI

Jumlah Dibayar

: Empat belas juta delapan ratus enam puluh lima ribu empat ratus tiga puluh tiga rupiah

Keterangan

: Pembayaran angsuran hutang bank Rp Pokok Rp Bunga

Rp Direktur Utama,

9,833,609.08 5,031,823.92

14,865,433.00 Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari )

(Sanjaya, SE, Ak. )

BKK No. Tanggal

: :

BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada

: Kasir Kas Kecil

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

: Pengisian kembali dana kas kecil

Satu juta tiga ratus ribu rupiah

Rp

1,300,000.00

Direktur Utama,

Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari )

(Sanjaya, SE, Ak. )

BKM No. Tanggal

: :

BUKTI KAS MASUK Diterima Dari

: PT Abadi Jaya

Jumlah Diterima

:

Keterangan

: Penerimaan pendapatan dividen atas penyertaan saham PT Abadi Jaya sebesar Rp 5.000,00 /lembar

Empat juta dua ratus lima puluh ribu rupiah

Dipotong PPh Pasal 23 dengan tarif sebesar 15%.

Rp

4,250,000.00

Direktur Utama,

Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Dra. Indraswari )

(Alian Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 1 001/BKK

01 Desember 2013

rekening listrik rekening air rekening telepon

750,000 450,000 595,000

s dua puluh ribu rupiah

dengan rincian:

Rp

22,725,000.00

a) serta pembayaran

k Rp 750.000,00 ; Rek. Air

2-1110 Expense Payable 2-1120 Electricity, Telephone & Water Payabl 1-1100 Bank BNI

22,725,000 1,795,000

1-1100 Bank BNI 1-1130 Account Receivable

82,500,000 -

24,520,000.00

ur Akuntansi/ Keuangan,

Sanjaya, SE, Ak. ) BUKTI 2 001/BKM

02 Desember 2013

a ratus ribu rupiah

edit tertanggal

82,500,000.00

ur Akuntansi/ Keuangan,

Sanjaya, SE, Ak. )

bu rupiah

BUKTI 3

080/FPJ 03 Desember 2013 2/10, n/30

Total Harga Rp Rp

Rp Rp Rp Rp

56700000

78,750,000.00 93,750,000.00

172,500,000.00 17,250,000.00 300,000.00 190,050,000.00

1-1130 Accounts Receivable 5-1000 Cost of Good Sold 4-1000 Sales 2-1130 Value Added Tax - Out (VAT - Out) 1-1150 Merchandise Inventory 8-2100 Freight Collected

190,050,000 132,500,000

2-1100 Accounts Payable

215,000,000

BUKTI 4

001/VKK

03 Desember 2013

bu rupiah

1-1100

Bank BNI

5-1200

Purchase Discount

25,000.00

ur Akuntansi/ Keuangan,

Sanjaya, SE, Ak. ) BUKTI 5 002/BKM

04 Desember 2013

us dua puluh lima ribu rupiah

penjualan kredit

n pelunasan.

214,625,000.00

ur Akuntansi/ Keuangan,

Sanjaya, SE, Ak. ) BUKTI 6 002/BKK

05 Desember 2013

1-1100 Bank BNI 8-2000 Late Fees Collected 1-1130 Accounts Receivable

214,625,000

s lima puluh ribu rupiah

2-1100 Accounts Payable 1-1100 Bank BNI 5-1200 Purchase Discount

215,000,000

1-1150 Merchandise Inventory

71,500,000

2013, termin 3/10,n/30 Rp 6,450,000

208,550,000.00

ur Akuntansi/ Keuangan,

Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 7 120/RF/FP 06 Desember 2013 3/10, n/30

Total Harga Rp 46,000,000.00 Rp 25,500,000.00

Rp Rp Rp Rp Rp

71,500,000.00 125,000.00 7,150,000.00 78,775,000.00

1-1200 Value Added Tax - In (VAT-In) 5-1100 Freight Paid 2-1100 Accounts Payable

7,150,000 125,000 78,775,000

BUKTI 8 081/FPJ 06 Desember 2013

1-1130 Accounts Receivable 5-1000 Cost of Good Sold 2-1130 Value Added Tax - Out (VAT - Out) 4-1000 Sales 1-1150 Merchandise Inventory

2/10, n/30

134,475,000 92,000,000

Total Harga Rp Rp

47,250,000.00 75,000,000.00

Rp Rp Rp Rp

122,250,000.00 12,225,000.00 134,475,000.00

BUKTI 9 001/BM

07 Desember 2013

Retur 2 2-1100 Accounts Payable 1-1150 Merchandise Inventory 1-1200 Value Added Tax - In (VAT-In)

IAL 4,600,000.00 460,000.00 5,060,000.00

5,060,000

HAL JM

BUKTI 10 002/VKK

08 Desember 2013

lainnya dengan rincian: 1,125,000

1,125,000.00

ur Akuntansi/ Keuangan,

Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 11

082/FPJ 10 Desember 2013

2/10, n/30

1-1130 Accounts Receivable 5-1000 Cost of Good Sold 4-1000 Sales 2-1130 Value Added Tax - Out (VAT - Out) 1-1150 Merchandise Inventory

103,455,000 70,855,814

Total Harga Rp Rp

37,800,000.00 56,250,000.00

Rp Rp Rp Rp

94,050,000.00 9,405,000.00 103,455,000.00

BUKTI 12 003/BKM

10 Desember 2013

h lima ribu tujuh ratus rupiah

Jaya pada kurs 114 sal 1 ayat (2) nghasilan 0,1%

50,735,700.00

ur Akuntansi/ Keuangan,

Sanjaya, SE, Ak. ) BUKTI 13

1-1100 Bank BNI 6-1500 Income Tax Expense 1-1120 Marketable Securities 8-3000 Gain on Sales of Marketable Securities

50,735,700 51,300

004/BKM

11 Desember 2013

1-1100 Bank BNI 4-2000 Sales Discounts 1-1130 Accounts Receivable sales discount

186,249,000 3,801,000

=2% x 256.275.000

3,801,000

mpat puluh sembilan ribu rupiah

3,801,000

penjualan kredit

30 dengan memperoleh Rp 3,801,000

186,249,000.00

ur Akuntansi/ Keuangan,

Sanjaya, SE, Ak. ) BUKTI 14 003/BKK

12 Desember 2013

6-1400 Other Operating Expense 1-1100 Bank BNI 2-1141 Income Tax Article 23 Payable PPh 23= 2% x 2.500.000 50,000

puluh ribu rupiah

2,450,000.00

2,500,000

ur Akuntansi/ Keuangan,

Sanjaya, SE, Ak. ) BUKTI 15 005/BKM

13 Desember 2013

ma puluh ribu rupiah

Rp

18,750,000

Rp

1,875,000

Rp

125,000

20,750,000.00

ur Akuntansi/ Keuangan,

Sanjaya, SE, Ak. )

ribu rupiah

BUKTI 16 003/VKK

14 Desember 2013

1-1100 Bank BNI 4-1000 Sales 2-1130 Value Added Tax - Out (VAT - Out) 8-2100 Freight Collected

20,750,000

5-1000 Cost of Good Sold 1-1150 Merchandise Inventory

14,000,000

150,000.00

ur Akuntansi/ Keuangan,

Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 17 004/BKK

15 Desember 2013

2-1100 Accounts Payable 1-1100 Bank BNI 5-1200 Purchase Discount

73,715,000

bu lima ratus lima puluh rupiah

ction atas pembelian

73,715,000

71,503,550.00

ur Akuntansi/ Keuangan,

Sanjaya, SE, Ak. ) BUKTI 18

083/FPJ 16 Desember 2013

1-1130 Accounts Receivable 4-1000 Sales 2-1130 Value Added Tax - Out (VAT - Out)

42,075,000

2/10, n/30

5-1000 Cost of Good Sold 1-1150 Merchandise Inventory

28,823,256

1-1230 Prepaid Income Tax Art. 25 2-1140 Income Tax Article 21 Payable 2-1131 Vat Payable 1-1100 Bank BNI

3,000,000 491,400 15,575,000

Total Harga Rp Rp

15,750,000.00 22,500,000.00

Rp Rp Rp

38,250,000.00 42,075,000.00

BUKTI 19 005/BKK

17 Desember 2013

am ribu empat ratus rupiah Rp Rp Rp

3,000,000 491,400.00 15,575,000.00

19,066,400.00

ur Akuntansi/ Keuangan,

Sanjaya, SE, Ak. ) BUKTI 20 OR-130 18 Desember 2013 3/10, n/30

1-1140 Other Receivable 1-1100 Bank BNI

25,000,000

Total Harga Rp Rp

60,000,000.00 71,500,000.00

Rp Rp Rp Rp Rp

131,500,000.00 150,000.00 13,150,000.00 25,000,000.00 119,800,000.00

Rp

144,800,000.00

BUKTI 21

130/DF/FP 19 Desember 2013

1-1150 Merchandise Inventory 1-1200 Value Added Tax - In (VAT-In) 5-1100 Freight Paid

3/10, n/30

Total Harga Rp Rp

60,000,000 71,500,000

Rp Rp

131,500,000.00 150,000.00

2-1100 1-1140

131,500,000 13,150,000 150,000

Accounts Payable Other Receivable 144,800,000

Rp Rp Rp

13,150,000.00 25,000,000.00 119,800,000.00

BUKTI 22 006/BKM

19 Desember 2013

h ribu seratus lima puluh rupiah

1-1100 1-1210 2-1130 4-2000 1-1130

Bank BNI Prepaid Income Tax Art. 22 Value Added Tax - Out (VAT - Out) Sales Discounts Accounts Receivable

a/r dpp ppn

dit tanggal 10 Des 2013 Rp

22 2,069,100

disc

90,570,150 1,410,750 9,405,000 2,069,100

103,455,000 94,050,000 9,405,000 1,410,750 2,069,100

Rp 1,410,750 langsung disetor sebesar

90,570,150

90,570,150

ur Akuntansi/ Keuangan,

Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 23

002/BM

22 Desember 2013

ORIAL

7,500,000.00

4-3000 Sales Returns 2-1130 Value Added Tax - Out (VAT - Out) 1-1130 Accounts Receivable

7,500,000 750,000

1-1150 Merchandise Inventory 5-1000 Cost of Good Sold

5,535,000

750,000.00

8,250,000.00

HAL JM Rp Rp

3,750,000.00 7,500,000.00

BUKTI 24 007/BKM

27 Desember 2013

Harga Perolehan Akm Penyusutan Th 2013 Nilai Buku Menerima Kas Laba yang diperoleh

300,000,000 225,000,000 75,000,000 80,950,000 5,950,000

Pada saat penyusutan dicatat beban tiap bulan dengan jurnalnya

ratus lima puluh ribu

6-1700 Depreciation Expense 1-2210 Accum. Depreciation Fixed Assets

6,250,000

1-1100 Bank BNI 8-4000 Gain on Disposal of Fixed Assets 1-2210 Accum. Depreciation Fixed Assets 1-2110 Vehicles

80,950,000 225,000,000

80,950,000 312,200,000

ur Akuntansi/ Keuangan,

Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 25 003/BM

28 Desember 2013

IAL

Blum dibayar baru saja diumumkan hanya

ham diumumkan

besar 10%. 80,000,000.00 8,000,000.00 72,000,000.00

3-3000 Dividend 2-1143 Income Tax Article 4 (2) Payable 2-1160 Dividend Payable

80,000,000

HAL JM

BUKTI 26 006/BKK

30 Desember 2013

ma ribu empat ratus tiga puluh tiga

14,865,433.00

ur Akuntansi/ Keuangan,

2-2100 Bank BNI Loan 9-2000 Interest Expense 1-1100 Bank BNI

9,833,609.08 5,031,823.92

Sanjaya, SE, Ak. )

BUKTI 27 007/BKK

31 Desember 2013

ribu rupiah

1,300,000.00

6-1400 Other Operating Expense 6-1400 Other Operating Expense 6-1400 Other Expense

25,000 1,125,000 150,000

6-1400 1-1100

1,300,000

Other Operating Expense Bank BNI

ur Akuntansi/ Keuangan,

Sanjaya, SE, Ak. ) BUKTI 28 008/BKM

31 Desember 2013

puluh ribu rupiah

1-1100 Bank BNI 1-1220 Prepaid Income Tax Art. 23 8-5000 Dividend Revenue

4,250,000 750,000

4,250,000.00

ur Akuntansi/ Keuangan,

n Sanjaya, SE, Ak. )

24,520,000

82,500,000

172,500,000 17,250,000 132,500,000 300,000

208,550,000 6,450,000

2,125,000 212,500,000

208,550,000 6,450,000 215,000,000

78,775,000 78,775,000

12,225,000 122,250,000 92,000,000

4,600,000 460,000

94,050,000 9,405,000 70,855,814

46,818,000 3,969,000

190,050,000

2,450,000 50,000

18,750,000 1,875,000 125,000

14,000,000

71,503,550 2,211,450

38,250,000 3,825,000

28,823,256

19,066,400

25,000,000

119,800,000 25,000,000 144,800,000

103,455,000

2,069,100

91,980,900

8,250,000

5,535,000

dengan jurnalnya

6,250,000

5,950,000 300,000,000

312,200,000

8,000,000 72,000,000

14,865,433.00

1,300,000

5,000,000