Soal-akuntansi-perusahaan-dagang-2015.doc

LEMBAR INFORMASI PERUSAHAAN JENIS USAHA Nama Perusahaan Alamat Kota Negara Kode Pos No. Telp. Emai

: PT MAJU JAYA : Jl. Manunggal raya No. 11 Kuningan : Jakarta : Indonesia : 71212 : 021-7457457 : [email protected]

PT MAJU JAYA yang beralamat di Jl. Manunggal Raya No. 11 Kuningan, adalah salah satu perusahaan dagang yang tergolong perusahaan menengah. Perusahaan tersebut sebagai distributor Lemari Es dan mempunyai pelanggan tetap toko-toko di Kuningan dan sekitarnya. Ada dua Lemari Es yang dijual : Lemari Es Sharp dengan Kode SR-150 dan Lemari Es Sanyo dengan Kode SO-305. PT MAJU JAYA merupakan perseroan terbatas (PT). SISTEM AKUNTANSI YANG DIGUNAKAN 1. Sistem akuntansi berpasangan dengan Akrual Basis yang dikerjakan secara manual. 2. Periode yang digunakan adalah perioda tahunan 1 Januari – 31 Desember, setiap bulan disusun Neraca Saldo. 3. Pajak PPN, PPh diperhitungkan. 4. Buku catatan harian yang digunakan adalah meliputi : a. Jurnal Penerimaan Kas b. Jurnal Pengeluaran Kas c. Buku Kas Kecil d. Buku Penjualan e. Jurnal Pembelian f. Jurnal Umum g. Kartu Persediaan 5. Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu: a. Pengeluaran dengan Cek untuk jumlah di atas Rp. 1.000.000,00. b. Pengeluaran malalui Kas Kecil untuk jumlah di bawah Rp. 1.000.000,00. Menggunakan Sistem Dana Tidak Tetap (Fluktuasi) dengan pengisian kembali setiap akhir bulan. 6. Semua penerimaan kas pada hari itu juga disetor ke bank. 7. Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar Rekening Koran Bank. 8. Catatan persediaan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian Harga Pokok rata-rata tertimbang. 9. Dalam pembelian kredit, dicatat ke dalam akun Inventory. 10. Setiap penjualan tunai maupun kredit, selain dicatat penjualannya juga dicatat harga pokok penjualannya. 11. Depresiasi untuk Equipment dan Building sudah diperhitungkan setiap bulannya.

AKUNTANSI ZAHIR

1

PT MAJU JAYA DAFTAR AKUN KODE

NAMA AKUN

KODE

NAMA AKUN

ASSET Aseet Lancar 011-10 Bank 011-20 Kas Kecil 011-30 Piutang Usaha 011-40 Piutang lain -lain 011-50 Piutang Wesel 011-60 Persediaan 011-70 Perlengkapan Toko 011-80 Asuransi Dibayar Dimuka 011-90 PPN Masukan

PENDAPATAN 041-00 Penjualan 042-00 Discoun penjualan 043-00 Beban angkut penjualan 044-00 Retur Penjualan

Asset Tetap 012-10 012-20 012-30 012-40

Peralatan Akum Peny.Peralatan Bangunan Akum Peny. Bangunan

LIABILITY 021-00 022-00 023-00 024-00 025-00 026-00 027-00

Utang Dagang Biaya yg msh harus dibayar Utang gaji PPN Keluaran Utang PPN Utang Deviden Utang Obligasi

Beban Operasional 061-10 Beban Iklan 061-20 Beban Penyusutan 061-30 Beban Asuransi 061-40 Beban Maintenance 061-50 Beban PerlengkapanToko 061-60 Beban Gaji 061-70 Beban listrik, air, telp

EKUITAS 031-00 032-00 033-00 034-00

Modal Saham Laba Ditahan Dividen Laba Periode Berjalan

Keterangan: Freight in Freight out Utilities expense Discount given Discount taken

= = = = =

Harga Pokok 051-00 Harga Pokok Penjualan 052-00 Beban angkut pembelian 053-00 Discoun pembelian 053-00 Retur Pembelian

OTER INCOME 081-00 Pendapatan Bunga OTER EXPENSE 091-00 Beban Bunga 092-00 Beban Adm Bank 093-00 Pph Pasal 25 094-00 Pph Pasal 23 095-00 PPh Badan

beban angkut pembelian beban angkut penjualan beban telepon dan listrik potongan penjualan potongan pembelian

Untuk sementara, tidak dibenarkan menambah/mengurangi akun yang telah ada !

AKUNTANSI ZAHIR

2

PT MAJU JAYA TRIAL BALANCE Per 30 November 2014 No. Akun 011-10 011-20 011-30 011-40 011-50 011-60 011-70 012-10 012-20 012-30 012-40 021-00 025-00 027-00 031-00 032-00 041-00 042-00 043-00 051-00 052-00 053-00 061-10 061-20 061-30 061-40 061-50 061-60 061-70 061-80 062-00 062-10

Nama Akun Bank Kas Kecil Piutang Usaha Piutang Lain-lain Piutang wesel Persediaan Perlengkapan Toko Peralatan Akum Peny. Peralatan Bangunan Akum Peny. Bangunan Utang Usaha Utang PPN Utang Obligasi Modal Saham Laba Ditahan Penjualan Diskon Penjualan Beban Angkut penjualan HPP Beban Angkut pembelian Diskon pembelian Beban Iklan Beban Penyusutan Beban Asuransi Beban Maintenance Beban Perlengkapan Toko Beban Gaji Beban listrik, air, telp Beban Bunga Pph Pasal 25 Pph Pasal 23 Jumlah

AKUNTANSI ZAHIR

Debet Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

Kredit

62.000.000,00 1.000.000,00 48.000.000,00 2.500.000,00 5.000.000,00 45.000.000,00 17.400.000,00 64.000.000,00 Rp.

30.000.000,00

Rp. 285.000.000,00 Rp. 34.250.000,00 Rp. 53.000.000,00 Rp. 9.250.000,00 Rp. 100.000.000,00 Rp. 200.000.000,00 Rp. 75.750.000,00 Rp. 472.500.000,00 Rp. 1.700.000,00 Rp. 4.500.000,00 Rp. 305.500.000,00 Rp. 6.800.000,00 Rp. 11.000.000,00 Rp. 19.250.000,00 Rp. 7.200.000,00 Rp. 7.200.000,00 Rp. 2.000.000,00 Rp. 40.000.000,00 Rp. 36.250.000,00 Rp. 2.500.000,00 Rp. 2.500.000,00 Rp. 750.000,00 Rp. 977.050.000,00

Rp.

2.300.000,00

Rp.

977.050.000,00

3

PT MAJU JAYA DAFTAR SALDO Piutang Per 30 Nopember 2014 Kode

Nama dan Alamat Pelanggan

C- 1

Toko Delima Jl. Merpati 23 Kuningan Telp. 0232 485878

Rp. 12.000.000,00

Faktur No. 17-11 Tgl 28 Nop. 2014 Termin 1/10,n/30

C-2

Toko Kemuning Jl. Nusantara 15 Kuningan Telp. 0232 481015

Rp. 20.000.000,00

Faktur No. 20-11 Tgl 30 Nop. 2014 Termin 1/10,n/30

C-3

Toko Sahabat Jl. Kembar 44 Kuningan Telp. 0232 482617

Rp. 16.000.000,00

Faktur No. 22-11 Tgl 30 Nop. 2014 Termin 1/10,n/30

Jumlah

Jumlah

Keterangan

Rp. 48.000.000,00

DAFTAR SALDO Hutang dagang Per 30 November 2014 Kode

Nama dan Alamat Pelanggan

Jumlah

Keterangan

V- 1

PT Mahakam Jl. Nusa Raya 57 Jakarta Telp. 021 4572116

Rp. 10.000.000,00

Faktur No. A30 Tgl 25 Nop. 2014 Termin 2/10,n/30

V-2

PT Semesta Raya Jl. Batu Tulis 22 Jakarta Telp. 021 5239713

Rp. 25.000.000,00

Faktur No. 20 Tgl 30 Nop. 2014 Termin 2/10,n/30

V-3

PT Dinamika Baru Jl. Pulo Merak Telp. 021 4826174

Rp. 18.000.000,00

Faktur No. G11 Tgl 30 Nop. 2014 Termin 2/10,n/30

Jumlah

INVENTORY Per 30 Nopember 2014 Kode Nama Barang SR-150 SO-305

Lemari Es Sharp Lemari Es Sanyo

AKUNTANSI ZAHIR

Rp. 53.000.000,00

Unit 12 12

Harga/unit Rp. 2.000.000,00 Rp. 1.750.000,00 Jumlah

Jumlah Rp. 24.000.000,00 Rp. 21.000.000,00 Rp. 45.000.000,00

4

DOKUMEN TRANSAKSI KEUANGAN

AKUNTANSI ZAHIR

5

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

No. Tgl.

BKK KK1-12 02-12-2014

No. Tgl.

CEK 001 02-12-2014

BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan

No. Rek

PT Mahakam, Jakarta Rp. 9.800.000,00 : Sembilan Juta Delapan Ratus Ribu rupiah : :

: Pembayaran Faktur No. A30 tanggal 25 Nopember 2014 Jumlah faktur Potongan 2% Dibayar

Debet

Rp. 10.000.000,00 Rp. 200.000,00 Rp. 9.800.000,00

Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

(………………)

(…………………)

dibayar oleh,

Kredit (………………)

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN BUKTI VOUCHER No. V1-12 Tgl. 02-12-2014

VOUCHER KAS KECIL Dibayar kepada

:

Jumlah

:

Dengan huruf

:

Seratus dua puluh lima ribu rupiah

Keterangan

:

Pembelian Perlengkapan Toko

No. Rek

Jumlah

AKUNTANSI ZAHIR

Tunai Rp. 125.000,00

Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

(………………)

(…………………)

dibayar oleh,

(………………)

6

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN FAKTUR Dijual Kepada Alamat

: Toko Kemuning : Jl. Nusantara No. 15 Kuningan

Kode SR-105 SO-305

Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran

Nama Barang

Unit

Lemari es Sharp Lemari es Sanyo

5 5

05 Desember 2014 F1-12 2/10,n/30

Harga Satuan

Jumlah

Rp. 2.500.000,00 Rp. 2.200.000,00

Rp. 12.500.000,00 Rp. 11.000.000,00

Total PPN 10% Terutang Dengan huruf : Rekapitulasi No. Rek

Rp. 23.500.000,00 Rp. 2.350.000,00 Rp. 25.850.000,00

Dua puluh lima juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah Debet

Diketahui oleh,

Bagian Penjualan

(………………….)

(…………………..)

Kredit

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

No. Tgl.

BKK KK2-12 07-12-2014

No. Tgl.

CEK 002 07-12-2014

BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada

: PT Semesta Raya

Jumlah

:

Dengan huruf

:

Keterangan

: Pembayaran faktur No. 20 tanggal 30 Nopember 2004 Jumlah faktur Potongan 2% Dibayar

No. Rek

Debet

AKUNTANSI ZAHIR

Rp. 24.500.000,00

Dua puluh empat juta lima ratus ribu rupiah

Kredit

Rp. 25.000.000,00 Rp. 500.000,00 Rp. 24.500.000,00

Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

(………………)

(…………………)

dibayar oleh,

(………………)

7

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

No. Tgl.

BKM KM1-12 08-12-2014

No. Tgl.

CEK 111 08-11-2014

BUKTI KAS MASUK Diterima dari

:

Toko Sahabat, Kuningan

Jumlah

:

Rp. 15.840.000,00

Dengan huruf

:

Lima belas jutg delapan ratus empat puluh ribu rupiah

Keterangan

:

Pelunasan faktur No. 22-11 tanggal 30 Nopember 2014 Jumlah faktur Potongan 1% Diterima

No. Rek

Debet

Kredit

Rp. 16.000.000,00 Rp. 160.000,00 Rp. 15.840.000,00

Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

diterima oleh,

(………………)

(…………………)

(………………)

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN NOTA KONTAN Dijual Kepada Alamat

: Tuan Amir : Kadugede, Kuningan

Kode SR-105

Nama Barang Lemari Es Sharp

Tanggal Nomor Syarat Pengiriman Unit 1

Total PPN 10% Diterima Dengan huruf : Rekapitulasi No. Rek

09 Desember 2014 KM2-12

Harga Satuan Rp. 2.350.000,00

Jumlah Rp. 2.350.000,00

Rp. 2.350.000,00 Rp. 235.000,00 Rp. 2.585.000,00

Dua juta lima ratus delapan puluh lima ribu rupiah Debet

AKUNTANSI ZAHIR

Kredit

Diketahui oleh,

Bagian Penjualan

(………………….)

(…………………..)

8

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN FAKTUR Dijual Kepada Alamat

: Toko Delima : Jl. Merpati 23 Kuningan

Kode SR-105 SO-305

Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran

Nama Barang

Unit

Lemari Es Sharp Lemari Es Sanyo

2 3

10 Desembr 2014 F2-12 1/10,n/30

Harga Satuan Rp. 2.600.000,00 Rp. 2.400.000,00

Total PPN 10% Terutang

Rp. 5.200.000,00 Rp. 7.200.000,00 Rp. 12.400.000,00 Rp. 1.240.000,00 Rp. 13.640.000,00

Tiga belas juta enam ratus empat puluh ribu rupiah

Dengan huruf : Rekapitulasi No. Rek

Jumlah

Debet

Diketahui oleh,

Bagian Penjualan

(………………….)

(…………………..)

Kredit

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

No. Tgl.

BKK KK3-12 12-12-2014

No. Tgl.

CEK 003 12-12-2014

BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada

: PT Dinamika Baru, Jakarta

Jumlah

:

Dengan huruf

:

Keterangan

: Pembayaran faktur no G11 tanggal 30 Nopember 2014 Jumlah faktur Potongan 0% Diterima

No. Rek

Debet

AKUNTANSI ZAHIR

Rp. 18.000.000,00

Delapan belas juta rupiah Rp. 18.000.000,00 Rp. -_______ Rp. 18.000.000,00

Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

(………………)

(…………………)

dibayar oleh,

Kredit (………………)

9

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN FAKTUR Dijual Kepada Alamat

: Toko Sahabat : Jl. Kembar 44 Kuningan

Kode SR-105 SO-305

Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran

Nama Barang

Unit

Lemari Es Sharp Lemari Es Sanyo

2 2

12 Desember 2014 F3-12 1/10,n/30

Harga Satuan Rp. 2.500.000,00 Rp. 2.350.000,00

Total PPN 10% Terutang Dengan huruf : Rekapitulasi No. Rek

Jumlah Rp. 5.000.000,00 Rp. 4.700.000,00 Rp. 9.700.000,00 Rp. 970.000,00 Rp. 10.670.000,00

Sepuluh juta enam ratus tujuh puluh ribu rupiah Debet

Kredit

Diketahui oleh,

Bagian Penjualan

(………………….)

(…………………..)

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

No. Tgl.

BKM KM3-12 13-12-2014

No. Tgl.

CEK 212 13-12-2014

BUKTI KAS MASUK Diterima dari

:

Jumlah

:

Rp. 6.000.000,00

Dengan huruf

:

Enam juta rupiah

Keterangan

:

Pelunasan faktur F2-12 tanggal 10 Desember 2014 Jumlah faktur Potongan 1% Diterima

No. Rek

Debet

AKUNTANSI ZAHIR

Toko Delima, Kuningan

Rp. 6.000.000,00 Rp. -_________ Rp. 6.000.000,00

Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

diterima oleh,

(………………)

(…………………)

(………………)

Kredit

10

PT MAHAKAM JL. NUSA RAYA 57 JAKARTA FAKTUR Dijual Kepada Alamat

: PT Maju Jaya : Jl. Manunggal raya 11 Kuningan

Kode

Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran

Nama Barang

SR-105 SO-305

Unit

Lemari Es Sharp Lemari Es Sanyo

15 20

13 Desember 2014 M22-12 2/10,n/30

Harga Satuan Rp. 2.000.000,00 Rp. 1.750.000,00

Total PPN 10% Terutang Dengan huruf : Rekapitulasi No. Rek

Jumlah Rp. 30.000.000,00 Rp. 35.000.000,00 Rp. 65.000.000,00 Rp. 6.500.000,00 Rp. 71.500.000,00

Tujuh puluh satu juta lima ratus ribu rupiah Debet

Kredit

Diketahui oleh,

Bagian Penjualan

(………………….)

(…………………..)

PD SWASTIKA JL. BUNGUR 50 KUNINGAN NOTA KONTAN Dijual Kepada Alamat

: PT Maju Jaya : Jl. Manunggal Raya 11 Kuningan

Kode PK-10

Nama Barang Mesin Scanner untuk kantor

Tanggal Nomor No. Cek

Unit 2

Total PPN 10% Terutang Dengan huruf : Rekapitulasi No. Rek

15 Desember 2014 SW1-12 009

Harga Satuan Rp. 650.000,00

Jumlah Rp. 1.300.000,00

Rp. 1.300.000,00 Rp. 130.000,00 Rp. 1.430.000,00

Satu juta empat ratus tiga puluh ribu rupiah Debet

AKUNTANSI ZAHIR

Kredit

Diketahui oleh,

Bagian Penjualan

(………………….)

(…………………..)

11

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN BUKTI VOUCHER No. V2-12 Tgl. 20-12-2014

VOUCHER KAS KECIL Dibayar kepada

:

Jumlah

:

Dengan huruf

:

Dua ratus ribu rupiah

Keterangan

:

Pembayaran biaya iklan Desember 2014

No. Rek

Tunai Rp. 200.000,00

Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

(………………)

(…………………)

dibayar oleh,

Jumlah (………………)

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

No. Tgl.

BKM KM4-12 20-12-2014

No. Tgl.

CEK 333 20-12-2014

BUKTI KAS MASUK Diterima dari

:

Jumlah

:

Dengan huruf

:

Dua puluh juta rupiah

Keterangan

:

Pelunasan faktur No. 20-22 tanggal 30 Nopember 2014 Pelunasan faktur Potongan 1%

No. Rek

Debet

AKUNTANSI ZAHIR

Toko Kemuning, Kuningan Rp. 20.000.000,00

Rp. 20.000.000,00 Rp. -_______ Rp. 20.000.000,00

Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

diterima oleh,

(………………)

(…………………)

(………………)

Kredit

12

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

Dijual Kepada Alamat

Kode SR-105 SO-305

FAKTUR

: Toko Delima : Jl. Merpati 23 Kuningan

Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran

Nama Barang

Unit

Lemari Es Sharp Lemari Es Sanyo

3 3

20 Desember 2014 F4-12 1/10, n/30

Harga Satuan Rp. 2.500.000,00 Rp. 2.250.000,00

Total PPN 10% Terutang Dengan huruf : Rekapitulasi No. Rek

Jumlah Rp. 7.500.000,00 Rp. 6.750.000,00 Rp. 14.250.000,00 Rp. 1.425.000,00 Rp. 15.675.000,00

Lima belas juta enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Debet

Diketahui oleh,

Bagian Penjualan

(………………….)

(…………………..)

Kredit

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

No. Tgl.

BKK KK4-12 20-12-2014

No. Tgl.

CEK 004 20-12-2014

BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada

: PT Mahakam, Jakarta

Jumlah

:

Dengan huruf

:

Keterangan

: Angsuran faktur M22-12 tanggal 13 Desember 2014 Jumlah angsuran Rp. 20.000.000,00 Potongan 0% Rp. -_______ Dibayar Rp. 20.000.000,00

No. Rek

Debet

AKUNTANSI ZAHIR

Rp. 20.000.000,00

Dua puluh juta rupiah

Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

(………………)

(…………………)

dibayar oleh,

Kredit (………………)

13

PT DINAMIKA BARU JL. PULO MERAK JAKARTA

FAKTUR Dijual Kepada Alamat

: PT Maju Jaya : Jl. Manunggal raya 11 Kuningan

Kode SR-105 SO-305

Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran

Nama Barang

Unit

Lemari Es Sharp Lemari Es Sanyo

6 6

24 Desember 2014 DB-12 2/10,n/30

Harga Satuan Rp. 2.100.000,00 Rp. 1.800.000,00

Total PPN 10% Terutang Dengan huruf : Rekapitulasi No. Rek

Jumlah Rp. 12.600.000,00 Rp. 10.800.000,00 Rp. 23.400.000,00 Rp. 2.340.000,00 Rp. 25.740.000,00

Dua puluh lima juta tujuh ratus empat puluh ribu rupiah Debet

Kredit

Diketahui oleh,

Bagian Penjualan

(………………….)

(…………………..)

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

No. Tgl.

BKK KK5-12 25-12-2014

No. Tgl.

CEK 005 25-12-2014

BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada

: PT Dinamika Baru, Jakarta

Jumlah

:

Rp. 10.000.000

Dengan huruf

:

Sepuluh juta rupiah

Keterangan

: Angsuran faktur No. DB-12 tanggal 24 Desember 2014 Jumlah Angsuran Potongan Dibayar

No. Rek

Debet

AKUNTANSI ZAHIR

Rp. 10.000.000,00 Rp. -______ Rp. 10.000.000,00

Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

(………………)

(…………………)

dibayar oleh,

Kredit (………………)

14

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

Dijual Kepada Alamat

Kode SR-105

FAKTUR

: Toko Sahabat : Jl. Kembar 44 Kuningan

Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran

Nama Barang

Unit

Lemari Es Sharp

6

27 Desember 2014 F5-12 1/10,n/30

Harga Satuan Rp. 2.400.000,00

Total PPN 10% Terutang Dengan huruf : Rekapitulasi No. Rek

Jumlah Rp. 14.400.000,00

Rp. 14.400.000,00 Rp. 1.440.000,00 Rp. 15.840.000,00

Lima belas juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah Debet

Diketahui oleh,

Bagian Penjualan

(………………….)

(…………………..)

Kredit

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

No. Tgl.

BKK KK6-12 27-12-2014

No. Tgl.

CEK 006 27-12-2014

BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada

: Karyawan PT Maju Jaya

Jumlah

:

Dengan huruf

:

Keterangan

: Pembayaran gaji bulan Desember 2004 Dikurangi PPh pasal 21 (utang pajak) Dibayar

No. Rek

Debet

AKUNTANSI ZAHIR

2.700.000,00 Dua juta tujuh ratus ribu rupiah

Kredit

Rp. 3.000.000,00 Rp. 300.000,00 Rp. 2.700.000,00

Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

(………………)

(…………………)

dibayar oleh,

(………………)

15

PT SEMESTA RAYA JL. BATU TULIS 22 JAKARTA

FAKTUR Dijual Kepada Alamat

Kode SR-105

Tanggal Nomor Faktur Syarat Pengiriman Syarat Pembayaran

: PT Maju Jaya : Jl. Manunggal Raya 11 Kuningan

Nama Barang

Unit

Lemari Es Sharp

11

28 Desember 2014 SR30-12 2/10,n/30

Harga Satuan Rp. 2.150.000

Rp. 23.650.000,00

Total PPN 10% Terutang Dengan huruf : Rekapitulasi No. Rek

Jumlah

Rp. 23.650.000,00 Rp. 2.365.000,00 Rp. 26.015.000,00

Dua puluh enam juta lima belas ribu rupiah Debet

Kredit

Diketahui oleh,

Bagian Penjualan

(………………….)

(…………………..)

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN BUKTI VOUCHER No. V3-12 Tgl. 30-12-2014

VOUCHER KAS KECIL Dibayar kepada

:

Jumlah

:

Rp. 500.000,00

Dengan huruf

:

Lima ratus ribu rupiah

Keterangan

:

No. Rek

Tunai

Pembayaran biaya angkut pembelian Rp. 200.000,00 Pembayaran biaya angkut penjualan Rp. 300.000,00

Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

(………………)

(…………………)

dibayar oleh,

Jumlah

AKUNTANSI ZAHIR

(………………)

16

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

No. Tgl.

BKK KK7-12 30-12-2014

No. Tgl.

CEK 007 30-12-2014

BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada

: PLN dan TELKOM

Jumlah

:

Dengan huruf

:

Keterangan

: Rekening bulan Desember 2014 Tagihan rekening listrik Tagihan rekening telepon

No. Rek

Debet

Rp. 1.100.000,00 Satu juta seratus ribu rupiah Rp. 600.000,00 Rp. 500.000,00

Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

(………………)

(…………………)

dibayar oleh,

Kredit (………………)

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN

No. Tgl.

BKK KK8-12 30-12-2014

No. Tgl.

CEK 008 30-12-2014

BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada

: Pemegang dana kas kecil

Jumlah

:

Dengan huruf

:

Keterangan

: Pengisian kembali dana kas kecil Perincian pengeluaran terlihat dalam voucher kas kecil

No. Rek

Debet

AKUNTANSI ZAHIR

Rp. 825.000 Delapan ratus dua puluh lima ribu rupiah

Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

(………………)

(…………………)

dibayar oleh,

Kredit (………………)

17

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN BUKTI MEMO No. Tgl.

M1-12 30 Desember 2014

BUKTI MEMORIAL Kepada

: Teknisi Akuntansi

Dari

: Ka. Bagian Keuangan

Isi memo

: Telah diumumkan kepada pemegang saham bahwa deviden yang akan dibayarkan Rp. 22.300.000,00

No. Rek

Debet

Kredit Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

(………………)

(…………………)

diterima oleh, (………………)

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN BUKTI MEMO No. Tgl.

31 Desember 2014

BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi memo

No. Rek

: Teknisi Akuntansi : Ka. Bag. Keuangan : Telah diterima rekening Koran dari Bank Mandiri per akhir Desember 2014. Harap di susun rekonsiliasi Bank per 31 Desember 2014 atas dasar data rekening Koran tersebut. (lihat reeking Koran Bank Mandiri per 31 Desember 2014.

Debet

AKUNTANSI ZAHIR

Kredit

Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

(………………)

(…………………)

diterima oleh, (………………)

18

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN BUKTI MEMO No. Tgl.

M3-12 31 Desember 2014

BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi memo

No. Rek

: Teknisi akuntansi : Kabag Keuangan : Dari perhitungan fisik, diketahui sisa perlengkapan toko sebesar Rp. 9.665.000,00

Debet

Kredit

Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

(………………)

(…………………)

diterima oleh, (………………)

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN BUKTI MEMO No. Tgl.

M4-12 31 Desember 2014

BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi memo

No. Rek

: Teknisi akuntansi : Kabag Keuangan : Hitung penyusutan aktiva tetap untuk bulan Desember 2014. Peralatan baru belum digunakan. Umur ekonomis peralatan toko 5 tahun dan nilai residu sebesar Rp. 4.000.000,00 metode penyusutan garis lurus. Umur ekonomis bangunan toko 30 tahun dan nilai residu sebesar Rp. 15.000.000,00. Metode penyusutan garis lurus

Debet

AKUNTANSI ZAHIR

Kredit

Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

(………………)

(…………………)

diterima oleh, (………………)

19

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN BUKTI MEMO No. Tgl.

M5-12 31 Desember 2014

BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi memo

No. Rek

: Teknisi akuntansi : Kabag Keuangan : Asuransi yang menjadi beban tahun 2014 adalah Rp. 3.600.000

Debet

Kredit

Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

(………………)

(…………………)

diterima oleh, (………………)

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN BUKTI MEMO No. Tgl.

M6-12 31 Desember 2014

BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi memo

No. Rek

: Teknisi akuntansi : Kabag Keuangan : Gaji seorang karyawan bagian akuntansi karena cuti sampai dengan akhir tahun 2014 belum dibayar Gaji Rp. 600.000,00 PPh pasal 21 Rp. 26.000,00 Terutang Rp. 574.000,00

Debet

AKUNTANSI ZAHIR

Kredit

Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

(………………)

(…………………)

diterima oleh, (………………)

20

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN BUKTI MEMO No. Tgl.

M7-12 31 Desember 2014

BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi memo

No. Rek

: Teknisi akuntansi : Kabag Keuangan : Antisipasikan akun PPN masukan dan PPN keluaran dengan akun hutang pajak

Debet

Kredit

Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

(………………)

(…………………)

diterima oleh, (………………)

PT MAJU JAYA JL. MANUNGGAL RAYA 11 KUNINGAN BUKTI MEMO No. Tgl.

M8-12 31 Desember 2014

BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi memo

No. Rek

: Teknisi akuntansi : Kabag Keuangan : Pajak penghasilan perusahaan dihitung dengan tarif 10% dari laba sampai dengan Rp. 50.000.000,00 15% dari laba di atas Rp. 50.000.000,00 sampai dengan Rp. 100.000.000,00 30% dari laba di atas Rp. 100.000.000,00 PPh terutang diantisipasikan dengan PPh pasal 23 dan PPh pasal 25

Debet

AKUNTANSI ZAHIR

Kredit

Disetujui oleh,

dibukukan oleh,

(………………)

(…………………)

diterima oleh, (………………)

21

BANK MANDIRI JL. KOL. SUGIONO 25 KUNINGAN REKENING KORAN Kepada

Tanggal 2014 Des 01 Des 02 Des 07 Des 08 Des 12 Des 13 Des 20 Des 20 Des 21 Des 27 Des 30 Des 30 Des 31 Des 31 Des 31

: PT Maju Jaya Jl. Manunggal Raya 11 Kuningan Kode Saldo 11 11 12 11 12 12 11 11 11 11 11 13 Jasa giro By adm

Cek. No. 001 002 111 003 212 333 004 005 006 007 008 444 0 0

Debet Rp. Rp. 9.800.000,00 Rp. 24.500.000,00 Rp. 18.000.000,00 Rp. 20.000.000,00 Rp. 10.000.000,00 Rp. 2.700.000,00 Rp. 1.100.000,00 Rp. 825.000,00 Rp. 600.000,00

Kredit Rp.

Saldo

-

Rp. 15.840.000,00 Rp. 6.000.000,00 Rp. 20.000.000,00 Rp. 5.000.000,00 Rp. 1.500.000,00 -

Rp. 62.000.000,00 Rp. 52.200.000,00 Rp. 27.700.000,00 Rp. 43.540.000,00 Rp. 25.540.000,00 Rp. 31.540.000,00 Rp. 51.540.000,00 Rp. 31.540.000,00 Rp. 21.540.000,00 Rp. 18.840.000,00 Rp. 17.470.000,00 Rp. 16.915.000,00 Rp. 21.915.000,00 Rp. 23.415.000,00 Rp. 22.815.000,00

Keterangan: Kode : 11 withrawls 12 deposits 13 inkaso (toko sahabat) Kuningan, 31 Desember 2014 Direktur, ttd Hermawan, SE

AKUNTANSI ZAHIR

22