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INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO DE FORMACIÓN BANCARIA - AREQUIPA

ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS

Trabajo de Aplicación Profesional Propuesta de Negocio: Elaboración De Cupcakes De Frutas “Regalos Con Amor” en la Ciudad de Arequipa. DOCENTE ASESOR: JESSICA MILENKA PÉREZ NÚÑEZ INTEGRANTES:  BELLA JARA, Luzcaya Jackelin  CHOQUE SUMARI, Geydy Caroline  COSI MAMANI, Marleny Fany  HUARCAYA MARTINEZ, Lesly Melina

Arequipa - Perú 2018

DEDICATORIA: En primer lugar, doy gracias a Dios por permitirme continuar con vida y seguir trazándome metas que me ayuden a crecer profesionalmente y personalmente, a mi padre por su esfuerzo constante para continuar mi carrera, a mi madre por su apoyo incondicional, a mi hijo por ser el motivo principal para lograr las metas que me propongo día a día y esforzarme para lograr cada una de ellas, a mis profesores que durante toda mi carrera me guiaron en el aprendizaje. Bella Jara, Luzcaya Jackelin

I

DEDICATORIA: El actual trabajo, realizado con todo nuestro esfuerzo y dedicación se lo dedico a Dios sobre todas las cosas, a mis padres, hermanos y familiares en general por educarme y brindarme todo su apoyo en todo momento desde el comienzo, a mis profesores y amigos que fueron los pilares fundamentales e importantes en esta tesis. Choque Sumari, Geydy Caroline

II

DEDICATORIA: En primer lugar doy gracias a mi hija por darme la fuerza que necesitaba para que cada día salga adelante y cumpla las metas que me propuse, agradecer a mi padre por haberme forjado para ser la persona que soy ahora, y a mi novio por motivarme constantemente a cumplir mis anhelos, a todos ellos por haber estado conmigo en este proceso. Huarcaya Martínez, Lesly Melina

III

DEDICATORIA: Dedico este trabajo principalmente a Dios, por haberme dado la vida y permitirme el haber llegado hasta este momento tan importante de mi formación profesional.

A mi madre, por

ser el pilar más importante y por demostrarme siempre su cariño y apoyo incondicional sin importar nuestras diferencias de opiniones. A mi padre, a pesar que ya no me acompaña en vida, pero sé que siempre estará conmigo; siento que estás conmigo siempre y aunque nos faltaron muchas cosas por vivir juntos, sé que este momento hubiera sido tan especial para ti como lo es para mí. La motivación del día a día es mi hijo Thiago ya que él es mi inspiración para salir adelante, por compartir momentos significativos conmigo. A mi tía Rosa por apoyarme siempre en mis decisiones y sobre todo por siempre estar dispuesta a escucharme

y

ayudarme

en

cualquier

momento. A mis compañeras, Jaqueline, Geydy y Leslie porque sin el equipo que formamos, no hubiéramos logrado esta meta. Cosi Mamani, Marleny Fany

IV

RESUMEN EJECUTIVO Regalos con Amor tiene como objetivo la producción y comercialización de cupcakes de fruta siendo una idea innovadora para el público consumidor de cupcakes, los cupcakes de frutas aportan valor nutricional gracias a las propiedades benéficas de la fruta a diferencia de otros cupcakes que son vendidos en pastelerías muy reconocidas en la ciudad de Arequipa que no aportan ningún valor nutricional sobre este producto, que contienen gran cantidad de azucares y grasas. Regalos con Amor nace para incentivar el consumo de cupcakes que aporte valor alimenticio y que pueda disminuir las probabilidades de una enfermedad a futuro. PRIMER CAPITULO: En el presente capítulo se presenta la idea de negocio, el problema o la necesidad, la solución encontrada, se detalla el MVP, la evolución del MVP, la interacción con el público objetivo, las lecciones aprendidas para la idea de negocio. SEGUNDO CAPITULO: Se muestra el modelo canvas de la idea de negocio especificando los 9 elementos que harán que se desarrolle un mejor plan de negocios para saber cómo funcionará la empresa, la evolución del MVP hasta lograr perfeccionar el producto, las características del producto y la interacción con el público. TERCER CAPITULO: Se explica las actividades previas a la puesta en marcha, la responsabilidad de cada miembro frente a las distintas áreas que se contienen, la matriz de impacto ambiental de Leopoldo, las acciones correctivas y preventivas para mitigar los impactos negativos. CUARTO CAPITUTO: Se detalla el enfoque estratégico de la idea de negocio, la misión, visión, valores de la empresa, los objetivos a corto y largo plazo, los análisis del entorno como el Pestel, Fuerzas de Porter, para analizar los enfoques externos e internos sobre la empresa, los procesos de la empresa como la elaboración, venta y compra a proveedores, los análisis financieros como la venta proyectada, los flujos de caja, la senilidad y sus indicadores.

V

QUINTO CAPITULO: En este capítulo se detallan a las instituciones aliadas, alianzas estratégicas y los programas a los cuales la empresa puede acceder para fortalecer la idea de negocio.

VI

ÍNDICE DE CONTENIDO IDENTIFICACIÓN DE LA OPORTUNIDAD ....................................................... 1 1.1.

Generación de idea de negocio ......................................................... 1

1.1.1.

Descripción del problema o necesidad a resolver ..................... 1

1.1.2.

Descripción de la solución inicial ............................................... 1

1.1.3.

Descripción del producto mínimo viable .................................... 2

1.2.

Evolución de la idea de negocio ........................................................ 3

1.2.1.

Interacción con el segmento de cliente ...................................... 3

1.2.2.

Modificaciones realizadas al producto mínimo viable .............. 4

1.2.3.

Lecciones aprendidas .................................................................. 5

1.2.4.

Idea de negocio validada.............................................................. 5

CAPÍTULO II ...................................................................................................... 7 GENERACIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO................................................... 7 2.1.

Modelo de negocio original ................................................................ 7

2.1.1.

Descripción del lienzo de modelo de negocios ......................... 8

2.1.2.

Descripción del prototipo de negocio (Concierte MVP) .......... 10

2.2.

Evolución del modelo de negocio.................................................... 13

2.2.1.

Interacción con el segmento de cliente .................................... 14

2.2.2.

Modificaciones realizadas al prototipo de negocio (Concierte

MVP)

...................................................................................................... 15

2.2.3.

Descripción del lienzo de modelo de negocios validado ........ 16

CAPÍTULO III ................................................................................................... 21 EJECUCIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO .................................................... 21 3.1.

Implementación de modelo de negocio .......................................... 20

3.1.1.

Actividades para la puesta en marcha del negocio ................. 20

3.1.2.

Distribución de responsabilidades en el equipo emprendedor .. ...................................................................................................... 22

3.1.3. 3.2.

Gestión en base a indicadores .................................................. 23

Análisis de impacto ambiental de modelo de negocio .................. 27

3.2.1.

Matriz de impacto ambiental ...................................................... 28

3.2.2.

Acciones preventivas ................................................................. 31

3.2.3.

Acciones correctivas .................................................................. 31

3.3.

Ajustes al modelo de negocio .......................................................... 31

VII

CAPÍTULO IV ................................................................................................... 32 PLAN DE EXPANSIÓN .................................................................................... 32 4.1.

Enfoque estratégico: ......................................................................... 32

4.1.1.

Misión .......................................................................................... 32

4.1.2.

Visión ........................................................................................... 33

4.1.3.

Valores ......................................................................................... 33

4.1.4.

Objetivos estratégicos ............................................................... 34

4.1.5.

Fuentes generadoras de ventaja competitiva: ......................... 35

4.2.

Análisis de entorno ........................................................................... 35

4.2.1.

Análisis de PESTEL .................................................................... 35

4.2.2.

Análisis de 5 fuerzas de Porter .................................................. 37

4.3.

Organización ...................................................................................... 38

4.3.1.

Tipo de personería jurídica ........................................................ 39

4.3.2.

Régimen tributario ...................................................................... 39

4.3.3.

Organigrama................................................................................ 39

4.4.

Estrategia de Marketing y Ventas .................................................... 42

4.4.1.

Estrategia de precio.................................................................... 42

4.4.2.

Estrategia de distribución o plaza ............................................. 42

4.4.3.

Estrategia de servicio al cliente o postventa (producto) ......... 42

4.4.4.

Estrategia de posicionamiento .................................................. 43

4.5.

Procesos ............................................................................................ 43

4.5.1.

Flujograma de proceso de elaboración .................................... 46

4.5.2.

Flujograma de proceso de compras: ........................................ 50

4.5.3.

Flujograma de procesos de venta: ............................................ 52

4.5.4.

Gestión de Indicadores .............................................................. 54

4.6.

Análisis económico financiero ......................................................... 54

4.6.1.

Proyección de crecimiento ........................................................ 55

4.6.2.

Estructura de costos y punto de equilibrio .............................. 56

4.6.3.

Presupuesto de ingresos y egresos ......................................... 61

4.6.4.

Análisis de riesgo ....................................................................... 63

4.7.

Necesidades de capital y estrategia de financiamiento ................. 68

CAPÍTULO V .................................................................................................... 71 RELACIONAMIENTO CON ENTIDADES ........................................................ 71

VIII

5.1.

Instituciones aliadas: ........................................................................ 71

5.2.

Alianzas estratégicas: ....................................................................... 72

5.3.

Programas de apoyo el emprendimiento: ....................................... 73

CAPÍTULO VI ................................................................................................... 74 CONCLUSIONES ............................................................................................. 75 ANEXOS .......................................................................................................... 77 ENCUESTA FORMULADA .......................................................................... 75 ENCUESTA FORMULADA ............................ Error! Bookmark not defined. PROPIEDADES DE LA FRUTA ................................................................... 77 REFERENCIAS INFOGRAFICAS ................................................................ 84

IX

ÍNDICE DE TABLAS Tabla N°: 1.......................................................................................................... 2 Tabla N°: 2.......................................................................................................... 4 Tabla N°: 3.......................................................................................................... 5 Tabla N°: 4........................................................................................................ 11 Tabla N°: 5........................................................................................................ 15 Tabla N°: 6........................................................................................................ 22 Tabla N°: 7........................................................................................................ 29 Tabla N°: 8........................................................................................................ 30 Tabla N°: 9........................................................................................................ 55 Tabla N°: 10...................................................................................................... 56 Tabla N°: 11...................................................................................................... 56 Tabla N°: 12...................................................................................................... 56 Tabla N°: 13...................................................................................................... 57 Tabla N°: 14...................................................................................................... 58 Tabla N°: 15...................................................................................................... 58 Tabla N°: 16...................................................................................................... 60 Tabla N°: 17...................................................................................................... 61 Tabla N°: 18...................................................................................................... 62 Tabla N°: 19...................................................................................................... 63 Tabla N°: 20...................................................................................................... 63 Tabla N°: 21...................................................................................................... 64 Tabla N°: 22...................................................................................................... 64 Tabla N°: 23...................................................................................................... 64 Tabla N°: 24...................................................................................................... 65 Tabla N°: 25...................................................................................................... 66 Tabla N°: 26...................................................................................................... 66 Tabla N°: 27...................................................................................................... 67 Tabla N°: 28...................................................................................................... 68 Tabla N°: 29...................................................................................................... 69 Tabla N°: 30...................................................................................................... 69 Tabla N°: 31...................................................................................................... 70 Tabla N°: 32...................................................................................................... 70

X

ÍNDICE DE GRÁFICOS Gráfico N°: 1 ....................................................................................................... 2 Gráfico N°: 2 ....................................................................................................... 4 Gráfico N°: 3 ..................................................................................................... 10 Gráfico N°: 4 ..................................................................................................... 12 Gráfico N°: 5 ..................................................................................................... 12 Gráfico N°: 6 ..................................................................................................... 15 Gráfico N°: 7 ..................................................................................................... 23 Gráfico N°: 8 ..................................................................................................... 23 Gráfico N°: 9 ..................................................................................................... 24 Gráfico N°: 10 ................................................................................................... 24 Gráfico N°: 11 ................................................................................................... 25 Gráfico N°: 12 ................................................................................................... 25 Gráfico N°: 13 ................................................................................................... 26 Gráfico N°: 14 ................................................................................................... 27 Gráfico N°: 15 ................................................................................................... 40 Grafico N°: 16 ................................................................................................... 45 Grafico N°: 17 ................................................................................................... 47 Grafico N°: 18 ................................................................................................... 47 Grafico N°: 19 ................................................................................................... 48 Grafico N°: 20 ................................................................................................... 48 Grafico N°: 21 ................................................................................................... 49 Grafico N°: 22 ................................................................................................... 49 Grafico N°: 23 ................................................................................................... 49 Grafico N°: 24 ................................................................................................... 50 Grafico N°: 25 ................................................................................................... 51 Grafico N°: 26 ................................................................................................... 53 Grafico N°: 27 ................................................................................................... 53 Grafico N°: 28 ................................................................................................... 53 Grafico N°: 29 ................................................................................................... 54

XI

INTRODUCCIÓN El presente proyecto tiene como objetivo la creación de un negocio dedicado a la producción y comercialización de cupcakes de frutas en la ciudad de Arequipa, que no contengan saborizantes, ni conservantes o algún insumo que sea dañino para la salud. Así mismo incentivar a la población a la elección de alimentos saludables, disminuyendo la probabilidad de una enfermedad futura.

Luego de haber realizado un estudio del consumo de comida saludable se determinó que la población de Arequipa consume muy pocos alimentos saludables y a su vez consumen dulces, no asumiendo las consecuencias futuras para su salud. Identificado el problema se encontró una idea innovadora para solucionar el problema que ocurre con el público consumidor de pasteles, fusionar lo dulce con los alimentos saludables.

En este proyecto se pretende la venta de cupcakes de frutas ya que es un pastel dulce que viene integrado de frutas, las frutas contienen propiedades que beneficiaran en la salud del segmento de cliente que tiende a consumir en mayor frecuencia este producto.

Por lo tanto, se formuló el objetivo de proponer un plan de negocio para la empresa Regalos con Amor. La empresa Regalos con Amor nace a raíz que se descubre que existe un problema en la sociedad sobre el consumo de productos inadecuados para su salud y escasas empresas que ofrezcan cupcakes con valor nutricional en la ciudad de Arequipa.

XII

CAPÍTULO I IDENTIFICACIÓN DE LA OPORTUNIDAD

1.1. Generación de idea de negocio Hoy en día el fenómeno de la globalización del comercio y servicios viene afectando a toda la sociedad y el mundo del emprendimiento, lo que ha causado la necesidad de crear e innovar ideas que se diferencien de la competencia del mercado, que aporten valor agregado y por consecuencia satisfaga las nuevas necesidades. 1.1.1. Descripción del problema o necesidad a resolver En Arequipa no existen muchas empresas pasteleras dedicadas a impulsar la buena nutrición entre la gama de productos que se ofrecen al público, no motivan a el consumo de alimentos sanos, las empresas existentes dedicadas a este rubro han logrado buen posicionamiento en el mercado, ofreciendo la venta de cupcakes clásicos de sabor a vainilla, chocolate, etc. preparados con saborizante, preservantes y colorantes artificiales para llamar la atención del público e incluidos con una masa elástica el cual cubre la presentación final del producto, dicho producto afecta la salud del público consumidor por la gran cantidad de grasas e insumos dañinos para la salud ocasionando a futuro enfermedades como diabetes, obesidad, hipertensión y caries, no proporcionan en sus productos ningún valor agregado que motive a la elección de un pastel saludable que no afecte en mayor escala la salud del consumidor. El cupcake clásico ofrecido por muchas pastelerías sólo satisface la necesidad común del público sin generar expectativas sobre él. 1.1.2. Descripción de la solución inicial Regalos con Amor tiene como propósito la producción y comercialización de cupcakes de frutas para incentivar al público consumidor a elegir un producto que no contenga tantas grasas como en los cupcakes clásicos, utilizando así insumos que no altere la naturalidad del producto, ya que se busca ofrecer al público un producto sano y nutritivo para fomentar la buena alimentación. Incentivar el consumo de alimentos que aporten en la salud de las personas e intercambiar un producto sin valor nutritivo por uno que

1

favorece en la salud de las personas, fomentar la iniciativa de la alimentación saludable en los consumidores de pasteles y dulces. 1.1.3. Descripción del producto mínimo viable Gráfico N°: 1

Elaboración: Propia

Tabla N°: 1

CARACTERÍSTICAS Precio

s/ 6.00

Tamaño

100 gr.

Producto

Se le añadirá crema de chantilly encima del pastel de fruta, la crema chantilly será del color de fruta que representa.

Sabor

Fresa Mango Cereza Plátano Durazno Naranja

Envase

El pirotin es de tamaño N° 6 de colores.

Porta

De plástico V-5

Cupcakes Fuente: Propia

2

1.2. Evolución de la idea de negocio Se realizan las siguientes modificaciones sobre el MVP sin afectar el propósito de la idea de negocio original.  La presentación: Inicialmente se pensó presentar el producto con pirotines de colores el cual atraería la vista del público por los colores distintos que existen, pero este producto se cambiará a consecuencia de que el color del pirotin afecta el producto ya que al ser colorido deja manchas en los cupcakes y esto afectaría la salud del consumidor. 1.2.1. Interacción con el segmento de cliente El medio para realizar la interacción con el público fue la degustación del MVP en el cual se tuvieron diversas opiniones positivas y negativas sobre la textura, sabor, presentación, precio del producto, entre otros factores que compone el producto. La degustación fue para el público en general desde niños a personas de la tercera edad y de distintos niveles socio económico. La presentación del MVP se realizó a 20 personas de las cuales 17 aprobaron el producto como una idea que aportará en la salud de las personas que consumen con frecuencia este producto y que ven la idea de negocio como una buena opción para los gustos impredecibles de las personas consumidoras. Sobre la textura del producto de las 20 personas 19 personas aprobaron la consistencia y el buen sabor del producto. Sobre el precio del producto de las 20 personas que observaron y degustaron el producto 8 aceptaron el precio del producto el cual tiene un valor de 6.00 soles y 12 personas opinaron que los cupcakes debe ser más grandes para que justifique su precio. Entre las opiniones adicionales que se recibió fue ofrecer los cupcakes con crema chantilly sin adicionar ningún colorante a la crema ya que

3

da a pensar que se usan colorantes y así la idea de negocio de ofrecer un producto saludable no tendría credibilidad. La sugerencia para el MVP ayuda a que la empresa vaya modificando el producto sin perjudicar la idea inicial y en consecuencia se logre captar la mayor cantidad de personas interesadas en el producto. 1.2.2. Modificaciones realizadas al producto mínimo viable Gráfico N°: 2

Elaboración: Propia

Tabla N°: 2

CARACTERÍSTICAS Precio

s/ 6.00

Tamaño

120 gr.

Producto

Se le añadirá crema de chantilly blanco.

Sabor

Fresa Mango Cereza Plátano Durazno Naranja

4

Envase

Pirotín N° 8 blanco

Porta Cupcakes

De plástico V-5

Elaboración: Propia

1.2.3. Lecciones aprendidas Sobre el modelo de negocio se obtuvieron las siguientes lecciones aprendidas. Tabla N°: 3

LECCIÓN 1

La presentación física del producto debe cambiar, debe ser más grande.

LECCIÓN 2

El precio del producto debe ser acorde al producto que se ofrece, el precio debe ser accesible para el público en general.

LECCIÓN 3

Se debe tratar de disminuir en lo más mínimo todo aquel insumo que no sea natural.

LECCIÓN 4

Promover la alimentación saludable en colegios.

LECCIÓN 5

Fomentar la buena alimentación a través del fan page y captar la mayor cantidad de público interesado en buena alimentación.

Elaboración: Propia

1.2.4. Idea de negocio validada La idea de negocio fue validada por el público objetivo aceptando como una idea que promoverá el consumo de alimentos sano. Mediante la presentación y degustación del MVP se tuvieron comentarios sobre el producto lo cual se tomó como opiniones constructivas para realizar modificaciones y se mejore la calidad del producto.

5

Las modificaciones que se hacen sobre el MVP ayudan a que se vaya perfeccionando el producto hasta lograr que cumpla con las expectativas del público objetivo.

6

CAPÍTULO II GENERACIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO

2.1. Modelo de negocio original 8. SOCIOS CLAVE:

7. ACTIVIDADES

2. PROPUESTA DE

4. RELACIONES CON

1. SEGMENTO DE

Proveedores

CLAVE:

VALOR:

CLIENTES:

CLIENTES:

Pastelería

Pedido del cliente

Ofrecer cup cake

Asistencia individual y

Personas que les guste

Compra de insumos

rellenos de frutas.

personalizada para

los dulces

Preparación del

6 frutas (fresa,

clientes que soliciten

Personas de ambos

cupcake.

mango, plátano,

pedidos.

géneros

Entrega del pedido

cereza, durazno,

Fidelización de los

Nivel socioeconómico B

Servicio post – venta

naranja)

clientes

y C personas entre 15 y

6. RECURSOS CLAVE:

3. CANALES:

65 años de edad.

Base de datos de los

Redes sociales

clientes

Facebook

Logo de la empresa en los productos finales listos para la entrega 9. ESTRUCTURA DE COSTOS:

5. FUENTES DE INGRESOS:

Sueldos

Venta de cupcakes de fruta

Pago de servicios

Venta de cupcakes personalizados de frutas

Elaboración:Propia

7

2.1.1. Descripción del lienzo de modelo de negocios 1. Segmento de Clientes: Personas de ambos géneros, que les guste los dulces, que pertenezcan al nivel socioeconómico B y C, personas que se tengan entre 15 a 65 años. 2. Propuesta de Valor: Ofrecer al público objetivo un producto distinto al que ya conocen y esperan, este producto ofrece valor adicional, al ser un producto elaborado con frutas que ayuda en la salud de las personas que la consuman. 3. Canales: Los canales que se emplearán para la mayor captación de clientes son las redes sociales ya que para el mundo empresarial aporta de forma cuantificable para las ganancias de las empresas, Mypes y pequeños negocios. Las redes sociales que atraen la atención del público son:  Facebook la empresa contará con un Fanpage el cual servirá para ofrecer la variedad de cup cake frutales que se realizan en la empresa. Hasta la fecha 30 de noviembre se obtuvieron 117 seguidores. 4. Relación con los clientes: Brindar una asistencia personalizada a los posibles compradores, brindar buena atención. Una vez que se halla captado clientes fidelizarlos a la empresa para que sigan comprando y motivar la compra a referidos. 5. Fuentes de Ingreso:  Venta de Cupcakes de frutas.  Venta de Cupcakes personalizados con frutas.

8

6. Recursos Claves:  Base de datos de clientes para poder ofrecerles las promociones que la empresa desarrolle entre sus actividades.  Logo empresarial, cada producto llevará el logo de empresa para que se sientan identificados con la empresa y a la vez realizar marketing. 7. Actividades Clave:  Pedido de cup cake deberá ser personalizada para tener mayor interacción con el cliente y que este sienta que puede confiar en la prestación de servicios que brinda la empresa la asistencia del pedido es mediante los medios de comunicación.  La empresa trabajara con el mejor proveedor apropiado para la elaboración de cupcakes ya que debe ser cuidadoso con la compra de los distintos insumos alimenticios que no perjudiquen posteriormente el producto final.  Realización de los cupcakes se debe preparar con anticipación a la fecha de entrega, se debe ser muy cuidadoso al momento de elaborarlos ya que si no se efectúa la adecuada preparación traerá graves consecuencias para los consumidores.  Entrega del producto se entregará todo el producto conforme al contrato que se realizó con el cliente y con el logo respectivo de la empresa.  Servicio post venta se realizará a todos los clientes de la empresa para ver el nivel de satisfacción con el producto. 8. Socios Clave:  Proveedores: Encargados de brindar los insumos para poder producir los cupcakes de frutas.  Pastelerías: Ofrecer un producto más entre la gama de dulces que ofrecen a sus clientes.

9

9. Estructura de Costos:  Sueldos: La empresa deberá comprometerse a realizar pagos a sus colaboradores según sea el trato pactado entre ambas partes.  Pago

de

servicios:

La

empresa

debe

ser

mostrar

responsabilidad ante los pagos de servicios como son de agua, luz y otros servicios que la empresa necesite. 2.1.2. Descripción del prototipo de negocio (Concierte MVP) Gráfico N°: 3

Elaboración: Propia

10

Tabla N°: 4

CARACTERÍSTICAS Precio

s/ 5.00

Tamaño

120 gr.

Producto

Se le añadirá crema de chantillí encima del pastel de fruta y adicionalmente se le añadirá un trozo de fruta, según la fruta que represente el cupcake.

Sabor

Fresa Mango Cereza Plátano Durazno Naranja

Envase

El pirotin es de tamaño 8 de color blanco para que no afecte al producto.

Porta Cupcakes

De plástico V-5

Elaboración: Propia

El producto final se presentará en un envase de plástico porta cupcakes donde pueda ingresar fácilmente el cupcake y finalmente adicionarle el logo de la empresa.

11

Gráfico N°: 4

Fuente: Google

Gráfico N°: 5

Logo de Regalos con Amor Elaboración: Propia

12

2.2. Evolución del modelo de negocio 8. SOCIOS CLAVE:

7. ACTIVIDADES CLAVE:

2. PROPUESTA DE

4. RELACIONES CON

1. SEGMENTO DE

Proveedores:

Planificación de las

VALOR:

CLIENTES:

CLIENTES:

 Ceylán

actividades.

Brindar un producto que

Asistencia personalizada

Personas de ambos

 Frutería Mechita

Pedidos

ofrece valor nutricional

para cada uno de los

géneros

 Tienda de Abarrotes

Compra de insumos

Se ofrecen cuatro sabores

clientes que hagan sus

Nivel socioeconómico B y C

Preparación de cupcakes

frutales (fresa, mango,

pedidos.

personas de 15 a 55 años

Entrega del pedido

durazno, naranja)

La relación se dará a través

Geográfico Arequipa

Servicio post – venta

Evita daños a la salud

de las redes sociales y vía

Personas que les gusten

Las frutas generan

telefónica.

distintas clases de pasteles

propiedades nutricionales

Fidelización de los clientes

dulces nutritivos y

6. RECURSOS CLAVE:

Precio accesible

3. CANALES:

saludables.

 DecoBrand

Autofinanciamiento

Servicio de calidad

Redes Sociales

Personas que les guste los

 Gustitos a pedido

Materia prima

Garantía

Facebook (Fanpage)

detalles.

Mano de obra

Delivery

WhatsApp

Personas que les guste las

Base de dato de los clientes

Servicio post venta

Tarjetas de presentación

nuevas innovaciones sobre

en General Tiendas  Detalles y Motivos  Detalles y Sorpresas Catering

Logo de la empresa en los

los productos y la

productos finales listos para

creatividad.

la entrega 9. ESTRUCTURA DE COSTOS:

5. FUENTES DE INGRESOS:

Costos de insumos

Venta de cupcakes de frutas.

Costos por pago de Sueldos

Venta de cupcakes personalizados con frutas.

Costo por pago de servicios Elaboración: Propia

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2.2.1. Interacción con el segmento de cliente El momento en que se inicia el primer contacto con el cliente se debe procurar que él se sienta en confianza, se ha de considerar que todos los clientes son diferentes, unos son abiertos y les gusta hablar, mientras otros pueden ser más reservados, aunque no por ello menos agradables. Se debe conseguir que ellos puedan brindar sus argumentos y críticas sobre MVP ya que apoyará para perfeccionar el producto. Se realizaron encuestas y testeos sobre el producto para lo cual los integrantes del proyecto salieron a las calles más transitables Siglo XX, San Camilo para obtener las opiniones más sinceras sobre el producto. La presentación de producto y la degustación se hizo a hombres y mujeres de edades entre 15 y 65 años. Las personas, a quienes se les hizo la degustación aceptaron en su mayoría el producto de 10 personas solo a 2 no les agrado la textura del producto, sus argumentos sobre el producto fueron bien recibidos por la empresa quien tomo el comentario como apoyo para mejorar el producto. Las 8 personas restantes aprobaron con buena calificación el producto ya que aporta para la salud en el caso de consumir un pastel o dulces. Otro de los factores sobre el producto fue el precio, de 10 personas que degustaron el producto las 10 personas estuvieron de acuerdo con el precio de 5.00 soles ya que es un precio muy accesible y de alcance para el público para darse un gusto especial. El último factor fue sobre el envasado del producto de 10 degustadores, 9 estuvieron de acuerdo con que se ofrezca en una porta cup cake de plástico ya que ayuda a que se exhiba mejor el producto por la transparencia que tiene, además este envase serviría para darle un segundo uso ya que es un objeto en el cual se puede almacenar algún otro producto, y solo 1 persona opinó que se debería de entregar en cajas personalizadas para agregarle un valor más al producto.

14

2.2.2. Modificaciones realizadas al prototipo de negocio (Concierte MVP) Gráfico N°: 6

Fuente: Propia

Tabla N°: 5

CARACTERISTICAS Precio

s/ 5.00

Tamaño

120 gr.

Producto

Se le añadirá crema de chantillí en la cima del pastel de fruta y adicionalmente se le añadirá un trozo de fruta, según la fruta que represente el cupcake.

Sabor

Fresa Naranja Durazno Mango

Envase

Los pirotines son tamaño 8 de color blanco para que no afecte al producto.

Porta Cupcakes

De plástico V- 5

Elaboración: Propia

15

2.2.3. Descripción del lienzo de modelo de negocios validado 1. Segmento de Clientes: Dentro del mercado objetivo se encuentran las personas de 15 años de edad a 55 años, personas de ambos géneros, que pertenezcan a el nivel socioeconómico B y C, personas que tengan el deseo de consumir alimentos nutricionales que aporten valor alimenticio para su salud, en este segmento de cliente se encuentran personas que les gusten los detalles, los dulces, los productos innovadores. 2. Propuesta de Valor:  Se ofrece cuatro sabores frutales elegidos por la mayoría de consumidores mango, naranja, fresa y durazno.  Al ser elaborado con frutas proporciona gran valor nutricional para los consumidores.  Evita daños a futuro al ofrecer un producto elaborado con frutas y con insumos que no alteren la salud.  El precio del producto es de 5.00 nuevos soles el cual se consideró como un valor accesible para todo el público objetivo.  Se ofrece servicio de calidad el cual demuestre empatía con el cliente.  La empresa ofrecerá a los clientes garantía sobre el producto para que los clientes perciban confianza sobre el producto, ya que además es un producto alimenticio.  Se ofrece el servicio post venta para que las opiniones de los consumidores ayuden a la empresa en la perfección del producto, sin alterar la idea principal del producto.  Delivery se ofrecerá este servicio para que el cliente tenga mayor disposición sobre el producto.

16

3. Canales: Los canales que se emplearán para la mayor captación de clientes son las redes sociales ya que para el mundo empresarial aporta de forma cuantificable para las ganancias de las empresas, Mypes y pequeños negocios. Las redes sociales que atraen la atención del público son:  Facebook la empresa contará con un Fanpage el cual servirá para ofrecer la variedad de cup cake frutales que se realizan en la empresa. Hasta la fecha 19 de diciembre se tienen 165 seguidores.  WhatsApp para atender los pedidos, resolver dudas de los clientes, ofrecer el producto a clientes terceros.  Otro de los canales es repartir tarjetas de presentación a los clientes ya captados para atender referidos, así mismo a familiares y conocidos para que de esta forma la empresa empiece a buscar nuevos clientes interesados en el producto. 4. Relación con los clientes:  Asistencia personalizada para recepcionar los pedidos, establecer un contrato verbal a través del medio donde se haga el contrato con el cliente.  Fidelizar a los clientes para que vuelvan a consumir los productos y recomienden a la empresa. 5. Fuentes de Ingreso: ❖ Venta de Cupcakes de frutas. ❖ Venta de Cupcakes personalizados con frutas. 6. Recursos Claves: ❖ Autofinanciamiento, cada socio aportara el 25% de la cantidad estimada para la inversión inicial con la que empezara la empresa a trabajar su primera producción.

17

❖ Materia prima, es uno de los principales recursos para que el proyecto inicie la actividad ya que es fundamental para la elaboración del producto. ❖ Mano de obra, es un recurso indispensable para la producción de cupcakes frutales. ❖ Base de datos de clientes para poder ofrecerles las promociones que la empresa desarrolle entre sus actividades. ❖ Logo empresarial, cada producto llevará el logo de empresa para que se sientan identificados con la empresa y a la vez realizar marketing. 7. Actividades Clave:  Planificación de las Actividades en esta primera etapa se planearán las actividades para cada mes ya que se estiman ventas mayores en algunos meses festivos, se realizará promociones en el Fanpage para atraer mayor público, se planificarán las actividades desde el inicio de la producción, comercialización hasta el servicio post – venta del producto.  Pedidos a través de los distintos medios de comunicación que entablemos con el cliente. ❖ Compra de insumos, la empresa trabajara con el mejor proveedor apropiado para la elaboración de cup cake ya que debe ser cuidadoso con la compra de los distintos insumos alimenticios que no perjudiquen posteriormente el producto final. ❖ Realización de cupcakes se debe preparar con anticipación a la fecha de entrega, se debe ser muy cuidadoso al momento de elaborarlos ya que si no se efectúa la adecuada preparación traerá graves consecuencias para los consumidores.

18

❖ Entrega del producto se entregará todo el producto conforme al contrato que se realizó con el cliente y con el logo respectivo de la empresa. ❖ Servicio post venta se realizará a todos los clientes para ver el nivel de satisfacción con el producto que se está ofreciendo. 8. Socios Clave: ❖ Proveedores quienes son los encargados de brindar los insumos para poder producir los cups cake frutal.  Ceylán: Proveerá productos pirotines, porta cup cake.  Frutería Mechita: Propiedad de Ivonne Catalina Ramos Jimenez con R.U.C. 10295587925 quien proveerá todas las frutas de calidad que se necesiten para la elaboración de cupcakes.  Tienda de abarrotes en General: Propiedad de Yessica Cecilia Choquehuanca Espinoza con R.U.C. 10469155124 quien proveerá todos los productos o insumos para la elaboración de cupcakes. ❖ Tiendas que puedan ofrecer los cupcakes y se identifiquen con el producto.  Detalles y Motivos: Empresa aliada para la comercialización de los cupcakes de frutas.  Detalles y Sorpresas: Es una empresa aliada ayudara a la venta de los cupcakes de frutas y la fomentación de alimentos saludable.  Catering empresas ya reconocidas por haber logrado ganar gran cantidad de clientes, favorece a la empresa para captar más clientes.  DecoBrand: Ofrece servicio de bufets, mesa de dulces, etc.  Gustitos a pedido: Ofrece servicio de desayuno, etc.

19

9. Estructura de Costos:  Costos de Insumos: Es un principal gasto que realizara la empresa para realizar los cupcakes cada mes.  Costos pago de Sueldos: La empresa deberá comprometerse a realizar pagos a sus colaboradores según sea el trato pactado entre ambas partes.  Costos pago de servicios: La empresa debe ser mostrar responsabilidad ante los pagos de servicios como son de agua, luz y otros servicios que a la empresa le sean necesarios.

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CAPÍTULO III EJECUCIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO

3.1. Implementación de modelo de negocio Referente al tema de implementación del negocio de Cupcakes, se tomará como referencia las actividades para lograr la puesta en marcha del negocio, así como la distribución de responsabilidades que tendrá cada colaborador del negocio, mostrando la gestión en base a los indicadores de la página de Facebook, definiendo las métricas en los indicadores, observando la evolución que estos indicadores han tenido. 3.1.1. Actividades para la puesta en marcha del negocio Las actividades que se realizarán para la puesta en marcha de Regalos con Amor se detallan a continuación. Formalización de la empresa: 1. Reservar el nombre de la empresa: Si se decide realizar los trámites como persona jurídica, lo primero que se va a tener que hacer es apersonarse a Registros Públicos y poder verificar que el nombre que se desea poner a la empresa no esté en uso o exista alguno similar en el rubro que pueda provocar confusiones a los clientes. 2. Hacer una minuta: La minuta, es el documento que se necesitará para declarar la intención de constituir la empresa y donde se formularán los acuerdos correspondientes a los socios. 3. Elevar la minuta a Escritura Pública: El siguiente trámite será llevar la minuta ante un notario para validar el proceso, adjuntando además un comprobante de depósito de capital a nombre de la empresa, un inventario de los bienes no monetarios y un certificado de Búsqueda Mercantil otorgado por Registros Públicos. 4. Inscribir la escritura en Registros Públicos: Este proceso se realizará por medio del registro de propiedades como una empresa S.A.C. por un acuerdo de los socios.

20

5. Tramitar la inscripción en el RUC: Para ello se debe acudir a la SUNAT y especificar el régimen tributario al cual se acogerá la empresa; en este caso al régimen especial del impuesto a la renta RER, porque en la empresa se presentarán rentas de tercera categoría que provienen exclusivamente de las actividades de comercio, donde se pagará la tasa del 1.5% mensual. Este paso será clave para formalizar la empresa. 6. Adquirir y legalizar los libros contables y legales: Se tendrá que adquirir los únicos libros contables según al régimen tributario en el que se encuentra el negocio como son los libros de Registro de Compras y Registro de Ventas. 7. Obtener la licencia municipal: La licencia municipal es necesaria en caso se cuente con un local. Sin este documento, el negocio no podrá funcionar adecuadamente ya que estaría infringiendo normas. Actividades para la puesta en marcha El proceso de inicio de actividades de producción y comercialización del producto, involucra las siguientes acciones: 1. Planificación de las Actividades: En esta primera etapa se planearán las actividades para cada mes ya que se estiman ventas mayores en algunos meses festivos, se realizará promociones en el fan page para atraer mayor público, se planificarán las actividades desde el inicio de la producción, comercialización hasta el servicio post – venta del producto. 2. Pedidos: Se recepciona todos los pedidos que se hagan y según la cantidad de cupcakes solicitados se irán organizando y planificando los tiempos para posteriormente empezar a elaborarlos. 3. Compra de insumos: La empresa trabajará con el mejor proveedor apropiado para la elaboración de cupcakes ya que

21

debe ser cuidadoso con la compra de los distintos insumos alimenticios que no perjudiquen posteriormente el producto final. 4. Realización del cupcakes: Se debe preparar con anticipación a la fecha de entrega, se debe ser muy cuidadoso al momento de elaborarlos ya que si no se efectúa la adecuada preparación traerá graves consecuencias para los consumidores. 5. Entrega del producto: Se entregará todo el producto conforme al contrato que se realizó con el cliente y con el logo respectivo de la empresa. 6. Servicio post venta: La empresa se comunica con todas las personas que compraron y consumieron el producto para obtener una opinión constructiva para la empresa. 3.1.2. Distribución de responsabilidades en el equipo emprendedor Tabla N°: 6

INFORMACIÓN

HÁBILIDADES

NOMBRE: Luzcaya



Capacidad de planificar

Jackelin Bella Jara



Trabajo en equipo

EDAD:



Comunicación

NOMBRE: Geydy



Creatividad

Caroline Choque



Buenas habilidades manuales.

Sumari



Conocimientos básicos de

25 años

repostería

EDAD: 20 años



Diseñar decoraciones

NOMBRE: Marleny



Captar clientes

Fany Cosi Mamani



Brindar una buena atención al cliente

EDAD:



Cuenta con experiencia

23 años

22

NOMBRE: Lesly



tareas de forma simultánea

Huarcaya Martínez 

EDAD:

Capacidad para realizar múltiples

Llevar un orden con los pedidos y contratos

20 años Elaboración: Propia

3.1.3. Gestión en base a indicadores La gestión de indicadores permite realizar una buena gestión con resultados verídicos, para realizar un buen análisis de la situación en la cual se encuentra el negocio y así poder tomar acciones que ayuden a mejorar el emprendimiento. 3.1.3.1. Definición de los indicadores Los indicadores que utilizaremos para la toma de decisiones en nuestro emprendimiento serán los siguientes:  Métrica de adquisición: La empresa ha logrado captar a través del fan page “Regalos Con Amor” 117 seguidores hasta la fecha 30 de noviembre del 2018, este resultado se obtuvo desde que se creó la página de Facebook siendo este el 100%. Gráfico N°: 7

Fuente: Facebook “Regalos Con Amor” Elaboración: Propia

 Métrica de activación: Esta métrica de activación mide a los usuarios que pasan a convertirse en potenciales clientes interesados en el fan page obteniendo 115 likes a las publicaciones, pudiéndose obtener un total del 98.29%. Gráfico N°: 8 23

Fuente: Facebook “Regalos Con Amor” Elaboración: Propia

 Métrica de Retención: La métrica de retención es una parte fundamental para la página ya que muestra la cantidad de personas que han logrado realizar comentarios y/o hasta incluso compartir las publicaciones de su interés, en la página se logró alcanzar un resultado de 51 personas con un porcentaje del 44.35%. Gráfico N°: 9

Fuente: Facebook “Regalos Con Amor” Elaboración: Propia

 Métrica de conversión: Desde el inicio de la página se logró que los clientes potenciales llegarán a realizar la compra de nuestro producto un total de 15 personas logrando alcanzar un 29.41% Gráfico N°: 10

24

Fuente: Facebook “Regalos Con Amor” Elaboración: Propia

 Costo de Adquisición: El costo de adquisición que ha tenido la empresa “Regalos Con Amor” para poder lograr captar más seguidores es: 

Página de Facebook

S/.7.00

1 mes

3.1.3.2. Evolución de los indicadores  Métrica de Adquisición: En la página, se observó una clara mejora en cuestión a los seguidores ya que a comparación de la fecha anterior hasta hoy se logró captar a 175 seguidores convirtiéndose este en nuestro 100 %, claro que más adelante puedan ir aumentando más. Gráfico N°: 11

Fuente: Facebook “Regalos Con Amor” Elaboración: Propia

 Métrica de activación: Esta métrica midió la cantidad de reacciones de los usuarios que pasaron a convertirse de potenciales clientes a seguidores fijos logrando un aumento de 58 likes a las publicaciones realizadas con un porcentaje del 98.85%.

Gráfico N°: 12

25

Fuente: Facebook “Regalos Con Amor” Elaboración: Propia

 Métrica de Retención: La métrica de retención se vuelve cada vez más importante conforme vaya pasando el tiempo de la página, ya que va mostrando la cantidad de los seguidores que van comentando y compartiendo nuestras publicaciones, la evolución de esta métrica se vio reflejada con un aumento de 59 veces (comentaron, compartieron) con un porcentaje del 34.10% Gráfico N°: 13

Fuente: Facebook “Regalos Con Amor” Elaboración: Propia

26

 Métrica de conversión: Se logró que los clientes potenciales llegarán a realizar la compra de nuestro

producto

un

total

de

40

personas

(N°

de

clientes

monetizados/total de clientes adquiridos) Gráfico N°: 14

Fuente: Facebook “Regalos Con Amor” Elaboración: Propia

 Costo de Adquisición: El costo de adquisición que va a tener la empresa “Regalos Con Amor” para poder lograr captar más clientes será realizar promociones a través del fanpage donde se pagará a la misma página para que promociona y llegar a más personas. 

7 soles al mes

7 / 58 personas =0.12 céntimos Regalos con Amor gasta 0.12 céntimos por cada seguidor captado. 3.2. Análisis de impacto ambiental de modelo de negocio Regalos con Amor muestra impactos positivos y negativos en el medio ambiente que se identificarán y que se explicarán a continuación. En base a los impactos se tomarán medidas de mitigación para que no se vulnere causando daños al medio ambiente.

27

3.2.1. Matriz de impacto ambiental La matriz de Leopold es un método que ayudará a evaluar, analizar y medir el impacto ambiental que puede producir nuestro proyecto, para ello se considera, las actividades que se realizan para llevar acabo el producto que se ofrece y que posiblemente puedan provocar un impacto ambiental, también se consideran todos los factores ambientales que las actividades del proyecto puedan dañar. Ambas tendrán una numeración con dos valores una que indicara la magnitud (-10 a +10), y el otro indicara la importancia (1 a 10) del impacto ambiental. Cuando se tienen los dos valores se pasa a realizar el cuadro de simplificación donde se multiplica los valores y se obtendrá un solo valor que dará a conocer si su impacto es positivo o negativo.

28

MATRIZ DE LEOPLOD CUPACKE DE FRUTA

-2 2.3

2.6

3.3 -1 2.8

-5 2.6

1.8

3.7 -5

2.4

-2 4.5

-6 3.6

3.1

-1

2.9

2.7

-1

-3 3.2

AFECTACIONES POSITIVAS

2

4

3

2

3

4

5

1

AFECTACIONES NEGATIVAS

0

0

0

0

0

0

0

0

AFECTACIONES NEGATIVAS

AFECTACIONES POSITIVAS

POST VENTA

-8

-1

AGUA

DESECHOS

-5

-4 2.2

-4 3

3.3

-4 3.8

-1 5

-1

-9 4.3

-9

3

-3

PAISAJE

ENVASE DE PORTA CUP CAKE

-7

2.5

2.4 1.8

RUIDO

-4

-6

AIRE SALUD

-3

ELECTRICIDAD

ACTIVIDADES

SUELO

TRANSPORTE

COMPRA DE INSUMOS

FACTORES AMBIENTALES

ELABORACIÓN DE CÚPCAKE

Tabla N°: 7

0

5

0

5

0

5

0

6

0

3

Elaboración:Propia

29

MATRIZ DE LEOPOLD CUPCAKE DE FRUTA

AIRE

-14.4

SALUD

-5.4

PAISAJE

-3

-3

-13

-25.2 -1.8

-15.2

-8.8

AGUA

-5

-12

-16.5 -12

-29.6 -9

-2.9

-21.6 -2.7

-3.1

-9.6

AFECTACIONES POSITIVAS

2

4

3

2

3

4

5

1

AFECTACIONES NEGATIVAS

0

0

0

0

0

0

0

0

PROMEDIO

-10

-50.4

-15.9

-13.6

-53.7

-39.8

-111.5

PROMEDIO

AFECTACIONES NEGATIVAS

-38.7

AFECTACIONES POSITIVAS

-23.1

POST VENTA

DESECHOS

-10

RUIDO

-7.8

ELECTRICIDAD

-4.6

ENVASE DE PORTA CUP CAKE

SUELO

ELABORACIÓN DE CÚPCAKE

ACTIVIDADES

TRANSPORTE

FACTORES AMBIENTALES

COMPRA DE INSUMOS

Tabla N°: 8

0

5

-84.2

0

5

-62.6

0

5

-66.3

0

6

-69.7

0

3

-15.2

-3.1

-298 -298

Elaboración: Propia

Para conocer el impacto del proyecto utilizamos el método de Leopold, donde consideramos las actividades que realizamos para la elaboración de los cupcakes de frutas y que factores ambientales se pueden afectar, analizamos su magnitud e importancia que estos puedan ocasionar. En el siguiente gráfico observamos las calificaciones más altas que se obtuvieron en actividades como desechos y ruido, afectando así los factores ambientales como suelo y paisaje, esto quiere decir que las actividades del proyecto están ocasionando un impacto ambiental negativo, para ello se implementara diversas actividades que ayude a mitigar estos impactos y así ayudar al medio ambiente de una manera positiva.

30

3.2.2. Acciones preventivas El proyecto contribuirá con el cuidado del medio ambiente, para lograr que el efecto realizado en las actividades no impacte negativamente por lo que se le comunicará al cliente que puede contribuir en el cuidado del entorno ambiental, reciclando el envase de los cupcakes donde se entregan los productos, ya que pueden darle un segundo uso antes de desecharlos. Por otro lado, la empresa cuidará el uso del agua que se considera para la preparación del cupcakes, no se realizarán gastos innecesarios para la elaboración. Se prevé disminuir el consumo de luz, por ejemplo, para el uso de la batidora solo se usará esta herramienta para batir el chantillí y no para batir la mezcla de cada producto. Por ello nuestro compromiso y responsabilidad como empresa es cuidar el medio ambiente e incentivar a los clientes a imitar estas acciones buenas tanto en sus hogares como en sus centros de trabajo. 3.2.3. Acciones correctivas Las acciones correctivas que se tomaron en cuenta es clasificar, los desechos inorgánicos en contenedores según el tipo de desecho, el uso de las frutas generará un incremento de cascaras y de plásticos por la compra de productos como empaques de mantequilla y harina. 3.3. Ajustes al modelo de negocio En el modelo CANVAS no se consideró medidas para contribuir al medio ambiente, por lo que ahora se aplicará tanto medidas preventivas como correctivas, empezando desde tener tachos que permitan separar los residuos. Así como incentivar al cliente sobre la importancia del reciclaje y el doble uso que le puede dar al envase de los cupcakes, al cliente se le brindará llaveros con frases del cuidado del ambiente para motivarlo al cuidado del medio ambiente.

31

CAPÍTULO IV PLAN DE EXPANSIÓN

4.1. Enfoque estratégico: Para conseguir un enfoque estratégico se debe diagnosticar impactos internos y externos, ya que es la clave para el éxito de la empresa. Elementos: 

ENTORNO Dentro del mercado se puede identificar una amplia variedad de pastelerías reconocidas en la ciudad de Arequipa dedicadas a la elaboración y venta de cupcakes coloridos que llaman la atención del público por los distintos diseños y dulces que le puedan agregar al producto, mas no ofrecen cupcakes de fruta entre los productos que disponen a la venta.



ESTRATEGIAS Por lanzamiento se realizarán sorteos al compartir y darle like a la página de la empresa, para poder captar más clientes, mediante las redes sociales hacer promociones por fechas especiales, hacer publicaciones para que logre llegar a todas las personas. Subir fotos de la entrega de los productos y de los clientes recibiendo sus pedidos en el fanpage de la empresa.



GESTIÓN Se tiene que tener planificación, seguimiento y evaluación para que se logre las estrategias con satisfacción, cabe resaltar que se requiere utilizar los menos recursos posibles para no generar gastos adicionales.

4.1.1. Misión Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de cupcakes, satisfaciendo y cumpliendo las necesidades y exigencias de nuestros clientes, siendo reconocida por la excelente atención al cliente y la alta calidad de nuestros productos.

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4.1.2. Visión Ser líder en el mercado regional y posicionarnos como una de las mejores del mercado de la repostería en un plazo de 3 años. 4.1.3.

Valores 

Calidad: Se llevará a cabo los estándares de calidad que certificará la eficiencia en el proceso del producto que se ofrece.



Innovación: Se va a adaptar nuevas técnicas, métodos de trabajo y estrategias, considerando como aporte primordial la creatividad al momento de la elaboración de los cupcakes.



Compromiso: Realizaremos actividades para el cuidado del medio ambiente, así mismo se brindará una atención y servicio de calidad a nuestros clientes.



Trabajo en Equipo: Para lograr nuestros objetivos será necesario unir las capacidades y habilidades que se tienen y con qué recursos contamos para realizar un excelente trabajo.



Responsabilidad: Demostrar compromiso, trabajar bajo la misión y visión, se velará por las buenas condiciones laborales y así se cumpla cada función de los puestos, y los clientes reciban un producto y servicio de calidad.



Respeto: Se tendrá un trato amable entre los colaboradores del negocio y hacia nuestros clientes, eso hará posible que construyamos una convivencia y comunicación eficaz entre todos los colaboradores.



Confianza: Se fomentará la escucha activa entre los integrantes del equipo, entender y respetar sus opiniones, para que se sientan más seguros y puedan desarrollar su trabajo con pasión.



Competencia leal: Los productos que Regalos con Amor ofrezca al público no serán igual al de la competencia, ni se trataran de copiar las estrategias que las empresas de la competencia realicen,

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se realizarán propagandas en el fanpage de la empresa para captar clientes, sin perjudicar a la competencia. 4.1.4. Objetivos estratégicos Los objetivos que se establecieron para el negocio son a corto, mediano y largo plazo:  Objetivos estratégicos a corto plazo:  Mejorar la calidad y servicio de producto.  Contribuir con el desarrollo personal y profesional de nuestros colaboradores mediante capacitación constantes.  Tener un plan estratégico de marketing para la introducción posicionamiento de nuestro producto. Logrando Incrementar la visibilidad de la empresa ofreciendo tarjetas de presentación en los lugares estratégicos o donde se encuentre el segmento de los clientes potenciales.  Potenciar la imagen de la empresa creando vínculos de cercanía con los clientes.  Mejorando la estrategia de fidelización de los clientes, teniendo una buena comunicación y haciendo experiencias de compras satisfactorias.  Mejorar la visibilidad de las publicaciones en las redes sociales en los próximos 6 meses, dando a conocer los descuentos y promociones que se aplicarán.  Objetivos estratégicos a mediano plazo:  Recuperar el capital de inversión.  Mantener un clima laboral adecuado con nuestros clientes fieles.  Tener un local propio para exhibir los productos y obtener mayores ventas.  Abarcar el mercado regional.

34

 Aumentar el nuevo de clientes fidelizados en la empresa.  Objetivos estratégicos a largo plazo:  Crecer y expandir nuestro negocio a nacional.  Patentar la marca.  Generar utilidades altas de la empresa. 4.1.5. Fuentes generadoras de ventaja competitiva: En relación a este tema, la empresa se diferencia en ofrecer un producto saludable para los clientes, ya que es importante destacar también otras fuentes generadoras de ventaja competitiva para que le permita a la empresa hacer frente a las amenazas de la competencia que existen.  Diferenciación: En la calidad de servicio de post venta, atención al cliente y los productos saludables no existen empresas pasteleras que ofrezcan cupcakes de frutas entre los productos que venden al público.  Precios accesibles: Ofrecer precios menores que la competencia en particular se podrán alcanzar a los márgenes deseados. 4.2. Análisis de entorno En este proceso se podrá observar lo que se ha logrado identificar, los factores estratégicos tanto del entorno externo y poder diferenciar entre las oportunidades (positivo) y amenazas (negativo). 4.2.1. Análisis de PESTEL Con esta herramienta se analizó el entorno general detectando las amenazas y oportunidades para la empresa.  Político:  En los meses de abril y junio hubo un incremento del 2.9% de la generación de nuevos empleos en todo el país, lo que afecta positivamente ya que permite que los clientes tengan mayores ingresos por lo que comprarán con mayor facilidad nuestro producto.

35

 Económico: 

La elaboración de productos de panadería —panes, galletas, tostadas, bizcochos, tortas, entre otros productos— reportó un crecimiento de 4.1% en el primer semestre del 2018 en comparación con el mismo periodo del año anterior, según informó el Instituto de Estudios Económicos y Sociales.



El incremento de ventas en el sector pastelería aumenta cada año positivamente mostrando una oportunidad de crecimiento en la rentabilidad económica para la empresa.

 Social-cultural:  El crecimiento poblacional y aumento de migrantes nacionales e internacionales a la región de Arequipa es un factor positivo ya que nos permite ofrecer a más personas el producto.  Tecnológico  Se encuentra una mayor competencia de empresas ofreciendo productos similares en redes sociales que son muy conocidos, esto afecta a la empresa negativamente, ya que generará menor rentabilidad.  El uso de redes sociales como Facebook, WhatsApp permitirá

interactuar

con

el

cliente,

se

realizarán

promociones a través de los medios sociales, esto nos afectará positivamente ya que va a permitir llegar a muchas más personas que deseen adquirir el producto.  El uso de la tecnología de la información es un factor positivo ya que nos permitirá tener ordenada la información tanto de la base de datos clientes como de los proveedores.

 Ecológico:

36

 Los productos que ofrece la empresa “Regalos Con Amor” no afectarán al ambiente en gran magnitud ya que no se usarán cañitas, Tecnopor u otro material contaminante que dañen a futuro a los animales y/o población.  Se dará un segundo uso o reciclado al envase de los cupcakes.  Legal:  La

empresa

será

respaldada

por ASPAN

quienes,

representan y defienden los intereses legítimos de los emprendedores de la panadería, pastelería, etc. Así mismo desarrollan alianzas estratégicas productivas con otros organismos e instituciones públicas y privadas lo que es positivo para nuestra empresa ya que

colaboran con el

desarrollo de nuestro sector  La formación como empresa permite realizar contratos con empresas formales, poder participar de programas de apoyo que son promovidos por el estado, así como poder acceder al sistema financiero, afecta de manera positiva a las empresas. 4.2.2. Análisis de 5 fuerzas de Porter Esta matriz permite analizar el nivel de competencia dentro de una industria y así realizar un plan estratégico para la empresa.  Poder de negociación de los compradores o clientes: Existe un nivel de negociación bajo, ya que los clientes tienen una variedad de ofertas disponibles en la región Arequipa, lo que afecta en mayor proporción a nuestro negocio y de no ser una empresa nueva y no reconocida.  Poder de negociación de los proveedores o vendedores: Existe un poder de negociación medio con los proveedores en este negocio ya que la mayoría de insumos que necesitamos para la

37

producción de cupcakes, son productos de consumo masivo, y los precios pueden variar dependiendo de la oferta y demanda  Amenaza de nuevos competidores entrantes: La amenaza de los nuevos entrantes es medio, ya que al existir nuevas necesidades el consumidor busca la innovación de nuevos productos y por consiguiente nacen empresas que satisfagan estas necesidades. Es fácil ingresar al rubro de la pastelería debido a que sus costos de producción son muy bajos y es fácil de elaborar este producto desde el hogar, por ende, surgen muchas empresas informales que lo hacen, pero no brindan la seguridad y calidad adecuada para la salud de su cliente.  Amenaza de productos sustitutos La amenaza de productos sustitutos es alta ya que existen empresas pasteleras dedicadas a la venta de alfajores, tortas, chocolates y entre otros postres, existen empresas muy reconocidas que ofrecen cupcakes personalizados y temáticos consumido por muchos ya que atraen al público por sus colores y la personalización en cada uno de ellos.  Rivalidad entre competidores Existen un alto nivel de rivalidad de competidores en la región de Arequipa, aquellos que producen: cupcakes, tortas, bocaditos que son: The Cupcakes Factory, Mono Meloso entre otros, que afectan en gran magnitud a nuestro negocio por lo que nuestras estrategias de elaboración y ventas debe de ser mayor a estas, logrando satisfacer lo que el cliente desea. 4.3. Organización En los siguientes puntos se especifica el tipo de empresa al que se acoge la organización y se detallan las funciones asignadas entre los socios de la empresa.

38

4.3.1. Tipo de personería jurídica El tipo de persona jurídica que más se adecua al negocio es una sociedad anónima cerrada “S.A.C.” se requiere de 2 a 20 socios máximo, además la empresa puede tener un directorio opcional, asimismo los accionistas no tienen responsabilidad personal por las deudas o daños a terceros que puedan suscitarse. Los acreedores de una sociedad anónima tienen derecho sobre los bienes de la sociedad anónima más no sobre los bienes de los accionistas. El capital social será conformado por el aporte de los 4 socios al constituirse como sociedad anónima cerrada, donde cada uno aportará de forma equitativa el monto total de la inversión. 4.3.2. Régimen tributario La empresa estará bajo el régimen especial del impuesto a la renta por que

presentará

rentas

de

tercera

categoría

que

provienen

exclusivamente de actividades de comercio y/o industria donde se pagará la tasa del 1.5% de los ingresos netos mensuales que se obtengan. Y se tendrá que cumplir las obligaciones de emitir comprobantes de pago y facturas, también llevar libros contables 4.3.3. Organigrama La empresa es una S.A.C., a continuación, se presentan a los socios de la empresa en el organigrama, no se considera un directorio ya que es opcional, la inversión es baja y las actividades a desarrollarse son prácticas y sencillas. Y pueden ser asumidas con responsabilidad por los socios.

39

Gráfico N°: 15

Elaboración: Propia

Funciones de la organización  GERENTE: (Jackelin Bella Jara) Funciones generales  Gestionar y administrar los recursos de la empresa.  Controla y dirige las actividades administrativas.  Apoyar en el incremento de ventas.  Captar nuevos clientes. Funciones específicas  Controlar ingresos y egresos de la empresa.  Llevar la contabilidad, el pago a los proveedores y empleados de la empresa  Representar a la empresa ante eventos externos.  Diseñar y ejecutar planes de desarrollo estratégico.  Encargarse de los temas legales y formales de la empresa.  Promover al consumo de cupcakes a través de la página de Facebook.  Promocionar en el Fanpage de la empresa.

40

 ÁREA OPERATIVA (Geydy Choque Sumari) Funciones generales  Encargado del área operativa.  Elaboración y decoración del producto.  Responsable de las existencias de la materia prima.  Realizar pedidos de materia prima e insumos. Funciones específicas  Controlar la calidad de los cupcakes.  Mantener su área de trabajo aseada y en orden.  Ejecutar mejoras en el proceso de elaboración del producto.  ÁREA COMERCIAL (Marleny Cosí Mamani) Funciones generales  Encargada del área comercial al cliente.  Realizar un cuadre de caja diario.  Atención personalizada al cliente.  Atender los pedidos por teléfono y WhatsApp. Funciones específicas  Recibir los pedidos de cupcakes.  Entregar los movimientos diarios de caja.  Reportar alguna anomalía.  Abastecer los mostradores con cupcakes.  ÁREA DE LOGÍSTICA (Lesly Huarcaya Martínez) Funciones generales  Encargado de gestionar el almacén.  Realizar un control semanal del almacén.

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 Responsable de Recibir la materia prima e insumos del proveedor.  Inspeccionar la materia prima (insumos).  Reportar anomalías dentro del área.  Supervisa la elaboración del producto y los productos que se estas utilizando en la elaboración. Funciones específicas  Mantener el área ordenada.  Mantener cada producto en un listado.  Realizar los pedidos a los proveedores. 4.4. Estrategia de Marketing y Ventas Dentro de estas estrategias se deberá especificar cuáles van a ser las estrategias que se realizarán para lograr captar la mayor cantidad de clientes deseados y lograr fidelizarlos. 4.4.1. Estrategia de precio Los precios fluctúan dependiendo de qué tan personalizado desea el cupcake el cliente, pero si se habla de los cupcakes que vamos a poner en disposición en línea el precio para los primeros años será por unidad a S/5.00 4.4.2. Estrategia de distribución o plaza  Se debe tener claro donde se encuentran los consumidores a los que queremos llegar, conociendo los hábitos de consumo del público objetivo.  Se ofrece el servicio de delivery, la persona a quien se le dará la responsabilidad de entrega será una persona de confianza para que la entrega sea efectiva, sin demoras y puntualidad. 4.4.3. Estrategia de servicio al cliente o postventa (producto)  Se realizará un servicio de post venta mediante llamadas o mensajes, para saber lo que el cliente opina del producto después de haber

42

consumido,

tomando

siempre

de

buena

manera

alguna

recomendación que se dé, para mejorar y así ganar clientes satisfechos con el producto. 4.4.4. Estrategia de posicionamiento La estrategia que se aplicará para el posicionamiento del negocio serán las siguientes:  Para los amantes del dulce y lo natural, nuestros diseños son personalizados y no están limitados a un catálogo. Los precios serán cómodos para que sea de fácil acceso para el cliente consumidor, lo que hace la diferencia entre tantas empresas del mismo rubro, por lo que el producto terminado será de excelente calidad, único y natural.  La dedicación con la que se realizarán estos cupcakes, marca la diferencia entre tantos otros, pues serán únicos y hechos artesanalmente, logrando de que el cliente este satisfecho con el pedido y el proceso de la elaboración, ya que será naturalmente.  La diversidad de sabores que se ofrecerá (fresa, durazno, naranja y mango), será una estrategia ya que no solo se ofrecerá un producto de solo un sabor, por el contrario, se presentaran cuatro sabores para que el público tenga más opciones de elección, cada producto presenta valor agregado gracias a las propiedades de la fruta no contienen saborizantes, colorantes artificiales o algún otro producto dañino, demostrando la mejor calidad en el producto. 4.5. Procesos El customer journey map ayuda a comprender la experiencia que se da con el cliente mediante la pre venta, venta y la post venta. En la pre venta se tiene que impresionar al cliente para crear interés en el producto que se le ofrece, ofrecer valor agregado al producto para generar expectativas para la compra. En la venta se le ofrece al cliente todos los sabores de cup cake para que el cliente lo pueda adquirir.

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En la post venta se realiza el pago del producto adquirido, y luego se le realizar una llamada al cliente para saber si el producto fue de su agrado, y por último se le pide algunas sugerencias para mejorar el producto o la atención que se tuvo con el cliente.

44

CUSTOMER JOURNEY MAP

NEGATI VO

NEUTRA L

POSITIV O

Gráfico N°: 16

PRE – VENTA Motivación y atracción de clientes Fanpage

Experiencia sobre el producto con productos similares.

Compara el producto

VENTA

POST- VENTA Se realiza una llamada de satisfacción sobre el producto.

Cliente elige el producto.

Venta concluida

Se realiza el pago en efectivo.

Elaboración: Propia

El customer journey map nos ayuda a comprender la experiencia que se da con el cliente mediante la pre venta, venta y la post venta. En la pre venta se tiene que impresionar al cliente para crear interés en el producto que se le ofrece, dando un valor agregado para generar la compra. En la venta se le ofrece al cliente todos los sabores de cup cake para que el cliente lo pueda adquirir. En la post venta se realiza el pago del producto adquirido, y luego se le realizar una llamada al cliente para ver si el producto fue de su agrado, y por último se le pide algunas sugerencias para mejorar el producto o la atención que se tuvo con el cliente

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4.5.1. Flujograma de proceso de elaboración INICIO

Se compra la materia prima y los insumos según la cantidad estimada de ventas

NO SIPasa por el control de calidad

Se desecha.

Se selecciona la cantidad de fruta a utilizar

Se lava la fruta y se pica

Se pone la fruta en un bolws

Tener listo todos los insumos y herramientas para la elaboración

Se realiza la medición de los insumos para la elaboración.

Se agrega en un bowl todos los insumos líquidos y se bate.

Se agregan los insumos sólidos.

SI

NO

Se continúa batiendo

Tiene consistencia

Se integra la fruta picada.

Llenamos los pirotines con la masa lista con frutas.

Al horno a 180° en un tiempo de 20 min. Aprox.

Se añade a cada cup cake crema chantilly y un trozo de fruta.

Se envasa cada cup cake en porta cup cake y se adiciona el logo.

FIN

Elaboración: Propia

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Proceso de Elaboración: En el flujo grama de negocio podemos observar el proceso adecuado para la elaboración del cup cake de frutas, se detalla paso a paso la secuencia que se debe seguir desde el inicio hasta el final de la preparación. PASO 1: Se consiguen los productos y la materia prima que se emplearan para la elaboración del producto. Gráfico N°: 17

Fuente: Google

PASO 2: Se selecciona la fruta que este en buena calidad, se lava y finalmente se pica. Gráfico N°: 18

Fuente: Google

PASO 3: Se realiza la medición de cada insumo según los ingredientes que se integren en cada cup cake según el sabor de fruta que se empleara.

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PASO 4: Para la preparación se inicia con el batido de los ingredientes líquidos hasta formar una mezcla sin grumos. Gráfico N°: 19

Fuente: Google

PASO 5: Se incluyen en la mezcla los ingredientes solidos como la harina, el polvo de hornear, se bate hasta conseguir consistencia. PASO 6: Se incluye la fruta a la masa ya lista y se revuelve. PASO 7: Una vez ya lista la mezcla se debe verter en los pirotines y posteriormente en los moldes de cup cake. Gráfico N°: 20

Fuente: Google

Paso 8: Ingresar al horno a 180° por 18 a 20 min.

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Paso 9: Preparar el chantilly con la batidora. Gráfico N°: 21

Fuente: Google

Paso 10: Se añade crema chantilly a cada uno de los cupcakes de fruta. Paso 11: Se integra el trozo de fruta en la cima de la crema chantilly. Gráfico N°: 22

Fuente: Propia

Paso 12: Cada uno de los cupcakes ira en su envase con el logo de la empresa. Gráfico N°: 23

Fuente: Propia

49

4.5.2. Flujograma de proceso de compras: INICIO

Estimación de cantidades a vender

Pedido de la materia prima e insumos.

Aprobación de los insumos

NO SI Se compra los productos.

Se paga.

FIN Elaboración: Propia

Proceso de adquisición de insumos al Proveedor PASO 1: Se realizará la estimación de venta sobre cuál es el sabor de cupcake que más acogida tiene y según es mes en que se vaya a proyectar las ventas. También se toma en cuenta los meses de mayor acogida. PASO 2: Se realizará el pedido de insumos y materiales que se utilizaran para la elaboración de los cupcakes de acuerdo a la estimación de venta sobre las frutas que más adquieren los clientes. PASO 3: Los insumos se revisarán para aprobar si están en buenas condiciones para proceder a la elaboración. Gráfico N°: 24

Fuente: Google

50

PASO 4: Luego de verificar las condiciones de sanidad se realiza la compra del producto y por último el pago. Gráfico N°: 25

Fuente: Google

51

4.5.3. Flujograma de procesos de venta:

INICIO

Promocionar en el fanpage Se tiene contacto vía telefónica o vía web sobre el pedido Se establece un contrato verbal

Se entrega el producto solicitado

Cliente aprueba el producto

NO

SI Se entrega el producto solicitado

Cliente hace el pago

Se realiza el servicio post- venta

FIN Elaboración: Propia

Proceso de la venta PASO 1: Promocionar mediante el fan Page los cupcakes para incrementar las ventas. PASO 2: Se tiene que tener una buena comunicación con el cliente para poder facilitar los pedidos que se realizaran mediante vía telefónica y la web.

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Gráfico N°: 26

Fuente: Google

PASO 3: La venta se realiza verbalmente con el cliente para quedar un destino para la entrega. Gráfico N°: 27

Fuente: Google

PASO 4: que queda un lugar de entrega con el cliente para entregar el producto. PASO 5: se recibe el pago por el producto y la entrega al cliente. Gráfico N°: 28

Fuente: Google

PASO 6:se realiza el servicio de post venta, para saber si el cliente está conforme con el producto adquirido o para recibir alguna sugerencia por mejorar.

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Gráfico N°: 29

Fuente: Google

4.5.4. Gestión de Indicadores El indicador de gestión muestra la evolución, el proceso de cómo se encamina un proyecto permite medir y comparar resultados y proponer estrategias hasta alcanzar un objetivo específico. 4.6. Análisis económico financiero El análisis financiero se refiere a una evaluación de la viabilidad, estabilidad y la rentabilidad de la empresa. El análisis financiero comprende de indicadores que muestran la factibilidad de la empresa para continuar con el emprendimiento puesto en marcha.

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4.6.1. Proyección de crecimiento INTERPRETACION: Los meses de mayores ventas, se aprecian según la temporalidad de los meses festivos como el día de san Valentín, día de la madre, día del padre, navidad y esto ocasiona un incremento en las ventas. Para el primer año de ventas se estima 5603 unidades, en el segundo año se toma como referencia porcentajes obtenidos del PBI, que es una magnitud macroeconómica que muestra el incremento de la producción de bienes y servicios. Por lo que se observa un aumento del 4.2% logrando un incremento en las unidades vendidas a 5838, para el tercer año las ventas aumentan en un 4.8% logrando 6119 unidades vendidas. Tabla N°: 9

PARTICIPACIÓN 24% 28% 25% 23%

UNID. VENDIDAS NARANJA FRESA DURAZNO MANGO PRECIO UNITARIO NARANJA FRESA DURAZNO MANGO HORAS DE TRABAJO AL MES INGRESOS

ENERO 432 104 121 108 99

FEBRERO MARZO 502 460 120 110 141 129 126 115 115 106

ABRIL 446 107 125 112 103

MAYO 510 122 143 128 117

JUNIO 480 115 134 120 110

VENTAS AÑO 1 JULIO AGOSTO 446 466 107 112 125 130 112 117 103 107

S/ S/ S/ S/

S/ S/ S/ S/

S/ S/ S/ S/

S/ S/ S/ S/

S/ S/ S/ S/

S/ S/ S/ S/

5.00 5.00 5.00 5.00 48 S/ 2,160.00

5.00 5.00 5.00 5.00 56 S/ 2,510.00

S/ S/ S/ S/

5.00 5.00 5.00 5.00 51 S/ 2,300.00

5.00 5.00 5.00 5.00 50 S/ 2,230.00

5.00 5.00 5.00 5.00 57 S/ 2,550.00

5.00 5.00 5.00 5.00 53 S/ 2,400.00

5.00 5.00 5.00 5.00 50 S/ 2,230.00

S/ S/ S/ S/

5.00 5.00 5.00 5.00 52 S/ 2,330.00

AÑO 2 SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL 443 450 448 520 5603 106 108 108 125 1345 124 126 125 146 1569 111 113 112 130 1401 102 104 103 120 1289 S/ S/ S/ S/

5.00 5.00 5.00 5.00 49 S/ 2,215.00

S/ S/ S/ S/

5.00 5.00 5.00 5.00 50 S/ 2,250.00

S/ S/ S/ S/

5.00 5.00 5.00 5.00 50 S/ 2,240.00

5838 1401 1635 1460 1343

AÑO 3 6119 1468 1713 1530 1407

S/ S/ S/ S/

5.00 5.00 5.00 5.00 58 S/ 2,600.00 S/ 28,015.00 S/ 29,191.63 S/ 30,592.83

Elaboración: Propia

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4.6.2. Estructura de costos y punto de equilibrio Costos Fijos Para iniciar la actividad empresarial se consideran los costos fijos para la empresa en los gastos administrativos se contará con dos colaboradores que trabajarán medio tiempo, recibiendo medio sueldo, el SIS y vacaciones de 15 días conforme la ley lo establece. Tabla N°: 10

COSTOS FIJOS ALQUILER SUELDO GAS LUZ AGUA PUBLICIDAD SERVICIO TELEFÓNICO + INTERNET MOVILIDAD ACTIVIDAD SOCIAL ACTIVIDAD AMBIENTAL TOTAL COSTO FIJO

MENSUAL S/ 200.00 S/ 998.75 S/ 17.50 S/ 20.00 S/ 10.00 S/ 7.00 S/ 30.00 S/ 24.00 S/ 6.98 S/ 9.17 S/ 1,323.40

ANUAL S/ 2,400.00 S/ 11,985.00 S/ 210.00 S/ 240.00 S/ 120.00 S/ 84.00 S/ 360.00 S/ 288.00 S/ 83.80 S/ 110.00 S/ 15,880.80

Elaboración: Propia

Tabla N°: 11 TRABAJADOR GEYDY LESLY

PLANILLA SUELDO SIS VACACIONES 465 15 19 465 15 19 TOTAL

TOTAL 499.375 499.375 998.75

Elaboración: Propia

Costos Variables Los costos variables están relacionados con los costos de producción tales como: materia prima e insumos. Se toma en cuenta las medidas utilizadas y el costo por medida, el total de lo gastado para una elaboración de 9 cupcake por cada sabor, el costo es diferente ya que cada cupcake de fruta tiene diferentes insumos que varían. El costo unitario del producto resulta de la división del total de materia e insumos que fueron gastados para la elaboración. Al costo variable del producto se le adiciona la comisión por producto vendido. Tabla N°: 12

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CUPCAKE DE NARANJA X 9 UNIDADES CANTIDAD MEDIDA HARINA 250 GRAMOS HUEVOS 1 UNIDAD AZUCAR 125 GRAMOS POLVO DE HORNEAR 1 CUCHARADAS MANTEQUILLA 50 GRAMOS NARANJA 1 GRAMOS LECHE 125 GRAMOS PIROTIN 9 UNIDAD PORTACUPCAKE 9 UNIDAD CHANTILLI 1 UNIDAD TOTAL PRECIO POR 9 UNID. TOTAL PRECIO POR UNIDAD COMISIÓN TOTAL COSTO VARIABLE UNIT. PRODUCTO

PRECIO PARA 9 UNID. S/ 1.35 S/ 0.33 S/ 0.36 S/ 0.33 S/ 0.60 S/ 0.60 S/ 1.46 S/ 0.27 S/ 3.60 S/ 2.00 S/ 10.90 S/ 1.21 S/ 0.50 S/ 1.71

Elaboración: Propia

Interpretación: El costo de elaboración para los cupcakes de naranja por unidad es de S/ 1.21, por 9 unidades de S/ 10.90; considerando la comisión de S/ 0.50 por cada venta se establece un costo total de S/ 1.71 Tabla N°: 13 CUPCAKE DE DURAZNO X 9 UNIDADES PRODUCTO CANTIDAD MEDIDA PRECIO UNITARIO HARINA 250 GRAMOS S/ 1.35 AZUCAR 125 GRAMOS S/ 0.36 HUEVO 1 UNIDAD S/ 0.33 MANTEQUILLA 100 GRAMOS S/ 1.20 YOGURT 100 MILILITROS S/ 1.00 POLVO DE HORNEAR 1 CUCHARADA S/ 0.33 DURAZNO 4 UNIDADES S/ 1.50 PIROTIN 9 UNIDAD S/ 0.27 PORTACUPCAKE 9 UNIDAD S/ 3.60 CHANTILLI 1 UNIDAD S/ 2.00 TOTAL PRECIO POR 9 UNID. S/ 11.94 TOTAL PRECIO POR UNIDAD S/ 1.33 COMISION S/ 0.50 TOTAL COSTO VARIABLE UNIT. S/ 1.83 Elaboración: Propia

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Interpretación: El costo de elaboración para los cupcakes de durazno por unidad es de S/ 1.36, por 9 unidades de S/ 12.27; considerando la comisión de S/ 0.50 por cada venta se establece un costo total de S/ 1.86. Tabla N°: 14 CUPCAKE DE FRESA X 9 UNIDADES PRODUCTO CANTIDAD MEDIDA HARINA 250 Gramos AZUCAR 125 Gramos HUEVO 2 Unidad POLVO DE HORNEAR 1 Cucharada FRESA 500 Gramos MANTEQUILLA 100 Gramos PIROTIN 9 Unidad PORTACUPCAKE 9 Unidad CHANTILLI 1 Unidad TOTAL PRECIO POR 9 UNID. TOTAL PRECIO POR UNIDAD COMISION TOTAL COSTO VARIABLE UNIT.

PRECIO UNITARIO S/ 1.35 S/ 0.36 S/ 0.66 S/ 0.33 S/ 2.50 S/ 1.20 S/ 0.27 S/ 3.60 S/ 2.00 S/ 12.27 S/ 1.36 S/ 0.50 S/ 1.86

Elaboración: Propia

Interpretación: El costo de elaboración para los cupcakes de fresa por unidad es de S/ 1.36, por 9 unidades de S/ 12.27; considerando la comisión de S/ 0.50 por cada venta se establece un costo total de S/ 1.86 Tabla N°: 15 CUPCAKE DE MANGO X 9 UNIDADES PRODUCTO CANTIDAD MEDIDA PRECIO UNITARIO HARINA 250 GRAMOS S/ 1.35 AZUCAR 125 GRAMOS S/ 0.36 HUEVO 1 UNIDAD S/ 0.33 POLVO DE HORNEAR 1 CUCHARADA S/ 0.33 MANGO 2 UNIDADES S/ 1.40 MANTEQUILLA 100 GRAMOS S/ 1.20 PIROTIN 9 UNIDAD S/ 0.27 PORTACUPCAKE 9 UNIDAD S/ 3.60 CHANTILLI 1 UNIDAD S/ 2.00 TOTAL PRECIO POR 9 UNID. S/ 10.84 TOTAL PRECIO POR UNIDAD S/ 1.20 COMISION S/ 0.50 TOTAL COSTO VARIABLE UNIT. S/ 1.70 Elaboración: Propia

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Interpretación: El costo de elaboración para los cupcakes de naranja por unidad es de S/ 1.20, por 9 unidades de S/ 10.84; considerando la comisión de S/ 0.50 por cada venta se establece un costo total de S/ 1.70

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Punto de Equilibrio Tabla N°: 16

PRODUCTOS NARANJA FRESA DURAZNO MANGO TOTAL

PRECIO VENTA CANTIDAD CV. UNIT. VENTAS C. VARIABLE 5 104 S/ 1.21 S/ 518.40 S/ 125.57 5 121 S/ 1.36 S/ 604.80 S/ 164.91 5 108 S/ 1.33 S/ 540.00 S/ 143.28 5 99 S/ 1.20 S/ 496.80 S/ 119.67 20 432 S/ 5.11 S/ 2,160.00 S/ 553.43

COSTO FIJO MENSUAL IEQ

S/

1,323.40

S/

1,779.28

% VENTAS 24% 28% 25% 23% 100%

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN S/ 3.79 S/ 3.64 S/ 3.67 S/ 3.80

% S/ S/ S/ S/ S/

Qeq 0.91 1.02 0.92 0.87 3.72

IEQ S/ 427.03 S/ 498.20 355.86 S/ 444.82 S/ 409.24 355.86 S/ 1,779.28

Qeq 85 100 89 82 356

Elaboración: Propia

Interpretación: Para realizar el punto de equilibrio se menciona el número de productos mínimos necesarios para cubrir los costos fijos, se determina el número de unidades que se necesita para vender para no presentar pérdidas ni ganancias. Regalos con amor debe realizar 356 ventas para no perder ni ganar.

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4.6.3. Presupuesto de ingresos y egresos Interpretación: El presupuesto de los ingresos es el resultado de las ventas que se proyectaron según la demanda de temporalidad de los meses festivos como: Febrero, mayo, junio, Diciembre; sin realizar gasto alguno como los costos fijos y variables. Tabla N°: 17

UNID. VENDIDAS NARANJA FRESA DURAZNO MANGO PRECIO UNITARIO NARANJA FRESA DURAZNO MANGO TOTAL DE INGRESOS

ENERO FEBRERO 432 502 104 120 121 141 108 126 99 115

MARZO 460 110 129 115 106

ABRIL 446 107 125 112 103

MAYO 510 122 143 128 117

JUNIO 480 115 134 120 110

INGRESOS JULIO AGOSTO 446 466 107 112 125 130 112 117 103 107

S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 2,160.00

S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 2,300.00

S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 2,230.00

S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 2,550.00

S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 2,400.00

S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 2,230.00

S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 2,510.00

S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 2,330.00

SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL 443 450 448 520 5603 106 108 108 125 1344.72 124 126 125 146 1568.84 111 113 112 130 1400.75 102 104 103 120 1288.69 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/2,215.00

S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 2,250.00

S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 2,240.00

S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 2,600.00 S/ 28,015.00

Elaboración: Propia

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El presupuesto de los egresos se determinó en función a la materia prima que se necesita para la elaboración, los cuales varían según la preferencia de los clientes, así como los costos fijos en los que se considera sueldos, campañas sociales-ambientales, servicios, publicidad, comisiones y el alquiler del lugar donde se van a elaborar los cupcakes. Tabla N°: 18 EGRESOS COSTOS FIJOS ALQUILER SUELDO GAS LUZ AGUA PUBLICIDAD SERVICIO TELEFONICO MAS INTERNET MOVILIDAD CAMPAÑA SOCIAL CAMPAÑA NAVIDEÑA TOTAL COSTO FIJO COSTO VARIABLE UNITARIO NARANJA FRESA DURAZNO MANGO COMISIONES NARANJA FRESA DURAZNO MANGO TOTAL COSTO VARIABLE IMPUESTOS 1.5% TOTAL DE EGRESOS FLUJO DE CAJA ECONOMICO

S/ 200.00 S/ 998.75 S/ 17.50 S/ 20.00 S/ 10.00 S/ 7.00 S/ 30.00 S/ 24.00 S/ 6.98 S/ 9.17 S/ 1,323.40

S/ 200.00 S/ 998.75 S/ 17.50 S/ 20.00 S/ 10.00 S/ 7.00 S/ 30.00 S/ 24.00 S/ 6.98 S/ 9.17 S/ 1,323.40

S/ 200.00 S/ 998.75 S/ 17.50 S/ 20.00 S/ 10.00 S/ 7.00 S/ 30.00 S/ 24.00 S/ 6.98 S/ 9.17 S/ 1,323.40

S/ 200.00 S/ 998.75 S/ 17.50 S/ 20.00 S/ 10.00 S/ 7.00 S/ 30.00 S/ 24.00 S/ 6.98 S/ 9.17 S/ 1,323.40

S/ 200.00 S/ 998.75 S/ 17.50 S/ 20.00 S/ 10.00 S/ 7.00 S/ 30.00 S/ 24.00 S/ 6.98 S/ 9.17 S/ 1,323.40

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

200.00 998.75 17.50 20.00 10.00 7.00 30.00 24.00 6.98 9.17 1,323.40

S/ S/ S/ S/

S/ S/ S/ S/

S/ S/ S/ S/

S/ S/ S/ S/

S/ S/ S/ S/

S/ S/ S/ S/

139.52 183.23 159.20 132.97

S/ 60.24 S/ 55.20 S/ 53.52 S/ 61.20 S/ S/ 70.28 S/ 64.40 S/ 62.44 S/ 71.40 S/ S/ 62.75 S/ 57.50 S/ 55.75 S/ 63.75 S/ S/ 57.73 S/ 52.90 S/ 51.29 S/ 58.65 S/ S/ 894.11 S/ 819.30 S/ 794.37 S/ 908.36 S/ S/ 37.65 S/ 34.50 S/ 33.45 S/ 38.25 S/ S/ 2,255.16 S/ 2,177.20 S/ 2,151.22 S/ 2,270.01 S/ S/ 254.84 S/ 122.80 S/ 78.78 S/ 279.99 S/

57.60 67.20 60.00 55.20 854.92 36.00 2,214.32 185.68

125.57 164.91 143.28 119.67

S/ 51.84 S/ 60.48 S/ 54.00 S/ 49.68 S/ 769.43 S/ 32.40 S/ 2,125.23 S/ 34.77

145.91 191.63 166.50 139.07

133.71 175.60 152.57 127.43

129.64 170.25 147.92 123.55

148.24 194.68 169.15 141.28

S/ 200.00 S/ 998.75 S/ 17.50 S/ 20.00 S/ 10.00 S/ 7.00 S/ 30.00 S/ 24.00 S/ 6.98 S/ 9.17 S/ 1,323.40

S/ 200.00 S/ 998.75 S/ 17.50 S/ 20.00 S/ 10.00 S/ 7.00 S/ 30.00 S/ 24.00 S/ 6.98 S/ 9.17 S/ 1,323.40

S/ 200.00 S/ 998.75 S/ 17.50 S/ 20.00 S/ 10.00 S/ 7.00 S/ 30.00 S/ 24.00 S/ 6.98 S/ 9.17 S/1,323.40

S/ 200.00 S/ 998.75 S/ 17.50 S/ 20.00 S/ 10.00 S/ 7.00 S/ 30.00 S/ 24.00 S/ 6.98 S/ 9.17 S/ 1,323.40

S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 998.75 S/ 998.75 S/ 17.50 S/ 17.50 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 10.00 S/ 10.00 S/ 7.00 S/ 7.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 24.00 S/ 24.00 S/ 6.98 S/ 6.98 S/ 9.17 S/ 9.17 S/ 1,323.40 S/ 1,323.40

S/ 2,400.00 S/ 11,985.00 S/ 210.00 S/ 240.00 S/ 120.00 S/ 84.00 S/ 360.00 S/ 288.00 S/ 83.80 S/ 110.00 S/ 15,880.80

S/ S/ S/ S/

S/ S/ S/ S/

S/ S/ S/ S/

S/ S/ S/ S/

S/ S/ S/ S/

S/ S/ S/ S/

129.64 170.25 147.92 123.55

135.45 177.89 154.56 129.09

128.77 169.11 146.93 122.72

S/ 53.52 S/ 55.92 S/ 53.16 S/ 62.44 S/ 65.24 S/ 62.02 S/ 55.75 S/ 58.25 S/ 55.38 S/ 51.29 S/ 53.59 S/ 50.95 S/ 794.37 S/ 829.99 S/ 789.02 S/ 33.45 S/ 34.95 S/ 33.23 S/ 2,151.22 S/ 2,188.34 S/2,145.65 S/ 78.78 S/ 141.66 S/ 69.35

130.80 171.78 149.25 124.66

130.22 171.02 148.59 124.11

S/ S/ S/ S/

151.15 198.50 172.47 144.05

1,628.61 2,138.85 1,858.33 1,552.16

S/ 54.00 S/ 53.76 S/ 62.40 S/ 672.36 S/ 63.00 S/ 62.72 S/ 72.80 S/ 784.42 S/ 56.25 S/ 56.00 S/ 65.00 S/ 700.38 S/ 51.75 S/ 51.52 S/ 59.80 S/ 644.35 S/ 801.49 S/ 797.93 S/ 926.17 S/ 9,979.44 S/ 33.75 S/ 33.60 S/ 39.00 S/ 420.23 S/ 2,158.64 S/ 2,154.93 S/ 2,288.57 S/ 26,280.47 S/ 91.36 S/ 85.07 S/ 311.43 S/ 1,734.53

Elaboración: Propia

62

4.6.4. Análisis de riesgo En el siguiente cuadro se presenta el flujo de caja proyectado anual, en escenario real mostrando el flujo de caja de 3 años proyectados con los porcentajes referidos que fueron obtenidos del PBI. Calculando sobre el resultado los siguientes indicadores VAN, TIR, B/C. Tabla N°: 19

ESCENARIO REAL 4.2%

AÑO 0

AÑO 1 0 S/ 28,015.00 S/ 9,979.44 S/ 15,880.80 S/ 2,154.76 S/ 420.23 S/ 26,280.47

VENTAS C. VARIABLE COSTOS FIJOS UAT IMP. A LA RENTA (1.5%) TOTAL EGRESOS INVERSION S/ 3,929.43 FLUJO CAJE ECONOMICO -S/ 3,929.43 S/

AÑO2 S/ 29,191.63 S/ 10,398.58 S/ 15,880.80 S/ 2,912.25 S/ 437.87 S/ 26,717.25

1,734.53 S/

4.8%

AÑO 3 S/ 30,592.83 S/ 10,897.71 S/ 15,880.80 S/ 3,814.32 S/ 458.89 S/ 27,237.40

2,474.38 S/

3,355.43

Elaboración: Propia

Interpretación: Se obtiene un VAN positivo de S/. 1,656.09 indicando que el proyecto tiene viabilidad a futuro, así mismo se cuenta con una TIR considerable de 36.30% lo significa que el proyecto es rentable, el costo de oportunidad COK es de 15% y el costo beneficio B/C es de s/ 1.03, lo que quiere decir que por cada sol que se invierte se genera 0.03 céntimos de beneficio. Tabla N°: 20

COK VAN VANI VANE TIR B/C

15% S/.1,656.09 S/.66,549.22 S/.64,893.12 S/.1,656.09 36.30% S/.1.03

Elaboración: Propia

63

PESIMISTA CAIDA 10% En el siguiente cuadro se presenta el flujo de caja proyectado anual, en escenario pesimista caída 10% se muestra el flujo de caja de 3 años proyectados. Se calcula sobre el resultado los siguientes indicadores VAN, TIR, B/C. Tabla N°: 21

PESIMISTA CAIDA 10% AÑO 0 AÑO 1 VENTAS 0 S/ 25,213.50 C. VARIABLE S/ 8,981.50 COSTOS FIJOS S/ 15,880.80 UAT S/ 351.20 IMP. A LA RENTA (1.5 %) S/ 378.20 TOTAL EGRESOS S/ 25,240.50 INVERSION S/ 3,929.43 FLUJO CAJE ECONOMICO -S/ 3,929.43 -S/ 27.00

AÑO2 S/ 26,272.47 S/ 9,358.72 S/ 15,880.80 S/ 1,032.95 S/ 394.09 S/ 25,633.61 S/

AÑO 3 S/ 27,533.55 S/ 9,807.94 S/ 15,880.80 S/ 1,844.81 S/ 413.00 S/ 26,101.74

638.86 S/

1,431.80

Elaboración: Propia

Interpretación: Con una caída del 10% se obtiene un VAN negativo de -s/ 2,528.40 mostrando que el proyecto no tiene viabilidad a futuro, así mismo la TIR resulta negativa con un -21.26 % lo que significa que el proyecto no es rentable, el costo de oportunidad COK es de 15% y el costo beneficio B/C es s/ 0.96 lo que quiere decir que por cada s/ 1.00 que se invierte solo se cuenta con s/ 0.96 céntimos ,mostrando que falta s/0.04 céntimos para poder cubrir los gastos de la empresa. Tabla N°: 22

COK VAN VANI VANE TIR B/C

15% -S/.2,528.40 S/.59,894.30 S/.62,422.70 -S/.2,528.40 -21.26% S/.0.96

Tabla N°: 23

VARIACION %VAN VARIACION % VENTAS ELASTICIDAD LIM. DE CAIDA

-S/

2.53 -10% 25.27 3.96%

Elaboración: Propia

64

Interpretación: Luego de analizar el VAN REAL y el VAN PESISMISTA de caída al 10%, se obtiene el límite de caída de 3.96 % lo que indica que podemos caer en nuestras ganancias solo un 3.96 % de lo contrario el proyecto no sería rentable y terminaríamos perdiendo. CAIDA PESIMISTA LIM. DE CAIDA 3.96% En la siguiente tabla se muestra el flujo de caja proyectado anual para tres años, con escenario pesimista de caída 3.96%, el límite de caída muestra que Regalos Con Amor es un negocio sensible, por lo que de 100 clientes solo se pueden perder a 3 como máximo. El negocio es demasiado sensible por tres motivos: 

Nuestra inversión es mínima



Solo se trabaja medio tiempo



Las ganancias son realistas, no se exageran ventas. Tabla N°: 24

3.96%

96.04%

96.04%

AÑO2 S/ 28,036.32 S/ 9,987.03 S/ 15,880.80 S/ 2,168.48 S/ 420.54 S/ 26,288.38

AÑO 3 S/ 29,382.06 S/ 10,466.41 S/ 15,880.80 S/ 3,034.85 S/ 440.73 S/ 26,787.94

96.04%

CAIDA PESIMISTA

AÑO 0 VENTAS C. VARIABLE COSTOS FIJOS UAT IMP. A LA RENTA (1.5 %) TOTAL EGRESOS INVERSION S/ FLUJO CAJE ECONOMICO -S/

AÑO 1 0 S/ 26,906.25 S/ 9,584.49 S/ 15,880.80 S/ 1,440.97 S/ 403.59 S/ 25,868.88

3,929.43 3,929.43 S/

1,037.37 S/

1,747.94 S/

2,594.12

Elaboración: Propia

Interpretación: Se obtiene un VAN de s/ 0.00 con el porcentaje de límite de caída 3.96%, se tiene una TIR aceptable del 15%, el costo de oportunidad COK es de 15% y el costo beneficio B/C es de s/ 1.00 lo que quiere decir que por

65

cada sol que se invierte, se va a generar s/ 1.00 por lo que la inversión no producirá ganancias ni perdidas. Tabla N°: 25

COK VAN VANI VANE

15% S/.0.00 S/.63,915.41 S/.63,915.41 S/.0.00 15.00% S/.1.00

TIR B/C Elaboración: Propia

ESCENARIO OPTIMISTA: En la siguiente tabla se muestra el flujo de caja proyectado anual proyectado a 3 años en escenario optimista, tomando como referencia la tasa promedio del crecimiento anual del sector panadería durante los 4 últimos años. Se calcula sobre el resultado los siguientes indicadores VAN, TIR, B/C. Tabla N°: 26

ESCENARIO OPTIMISTA 7.40% AÑO 0 VENTAS C. VARIABLE COSTOS FIJOS UAT IMP. A LA RENTA (1.5 %) TOTAL EGRESOS INVERSION S/ FLUJO CAJE ECONOMICO -S/

AÑO 1 0 S/ 30,088.11 S/ 10,717.92 S/ 15,880.80 S/ 3,489.39 S/ 451.32 S/ 27,050.04

7.40%

7.40%

AÑO2 S/ 32,314.63 S/ 11,511.05 S/ 15,880.80 S/ 4,922.78 S/ 484.72 S/ 27,876.57

AÑO 3 S/ 34,705.91 S/ 12,362.86 S/ 15,880.80 S/ 6,462.25 S/ 520.59 S/ 28,764.25

3,929.43 3,929.43 S/

3,038.07 S/

4,438.06 S/

5,941.66

Elaboración: Propia

Interpretación: Se obtiene un VAN positivo de s/ 5,974.92 lo que muestra que el proyecto tiene viabilidad a futuro, se tiene una TIR considerable de 83.65%, el costo de oportunidad COK es de 15% y el costo beneficio B/C

66

es de s/ 1.09 lo que quiere decir que por cada sol que se invierte se genera s/ 0.09 céntimos de beneficio.

Tabla N°: 27

COK VAN VANI VANE TIR B/C

15% S/.5,974.92 S/.73,417.78 S/.67,442.86 S/.5,974.92 83.65% S/.1.09

Elaboración: Propia

67

4.7. Necesidades de capital y estrategia de financiamiento La inversión inicial se compone de tres entornos inversión fija que comprende elementos tangibles e intangibles con una suma de s/1,186.60 el capital el trabajo está compuesto por los disponibles y exigibles que tiene por total s/2,492.83 Inversión Tangible Se observa en el siguiente cuadro la inversión detallada de tangibles en el cual se detallan los equipos para la elaboración del producto y los utensilios de limpieza que se utilizarán. Tabla N°: 28 INVERSION TANGIBLE EQUIPOS DE PRODUCCION BATIDORA DE MANO JUEGO DE CUCHARAS MEDIDORAS JUEGO DE CUBIERTOS AZUCARERA BALANZA BANDEJA DE ALUMINIO DE 12 UNID. JUEGO DE BOQUILLAS CUCHILLOS TAZAS MEDIDORAS GUANTES DE HORNO CERNIDOR CAJA DE GUANTES QUIRURGICOS BOWL BOWL PEQUEÑO BALON DE GAS TOTAL

CANTIDAD 1 1 1 1 1 2 1 2 1 2 1 1 2 3 1

PRECIO 100.00 S/ 12.00 S/ 2.00 S/ 7.00 S/ 20.00 S/ 17.00 S/ 18.00 S/ 8.00 S/ 12.00 S/ 12.00 S/ 12.00 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 5.00 S/ 65.00 S/

TOTAL 100.00 S/ 12.00 S/ 2.00 S/ 7.00 S/ 20.00 S/ 34.00 S/ 18.00 S/ 16.00 S/ 12.00 S/ 24.00 S/ 12.00 S/ 20.00 S/ 40.00 S/ 15.00 S/ 65.00 S/ S/ 397.00

UTENSILIOS DE LIMPIEZA ESCOBA TACHOS TRAPEADOR RECOGEDOR SECADORES TOTAL TOTAL INVERSION FIJA TANGIBLE

1 1 1 1 4

S/ S/ S/ S/ S/

5.00 5.00 2.50 3.00 2.50

S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/

5.00 5.00 2.50 3.00 10.00 25.50 422.50

Elaboración: Propia

68

Inversión Intangible En el siguiente cuadro se detalla la inversión intangible donde se detallan los gastos para la constitución de la empresa. Tabla N°: 29 INVERSION INTANGIBLE BUSQUEDA NOMBRE SUNARP RESERVA DE NOMBRE SUNARP ELABORACION DE LA MINUTA ELEVACION DE LA MINUTA A ESCRITURA PUBLICA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO MUNICIPAL Y DEFENSA CIVIL REGISTRO SANITARIO DIGESA - 5 AÑOS TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE TOTAL INVERSION TANGIBLE E INTANGIBLE

S/ 5.00 S/ 18.00 S/ 120.00 S/ 90.00 S/ 289.60 S/ 241.50 S/ 764.10 S/ 1,186.60

Elaboración: Propia

Capital de Trabajo El capital de trabajo está conformado por los recursos monetarios necesarios para el inicio del negocio, la garantía exigible para dos meses y la caja chica para dar los vueltos. Tabla N°: 30 PRODUCTOS NARANJA FRESA DURAZNO MANGO TOTAL

CAPITAL DE TRABAJO CANTIDAD 104 121 108 99

PRECIO S/ 177.41 S/ 225.39 S/ 197.28 S/ 169.35 S/ 769.43

EXIGIBLE GARANTIA DE ALQUILER COSTOS FIJOS SUELDO GAS LUZ AGUA PUBLICIDAD SERVICIO TELEFONICO + INTERNET MOVILIDAD ACTIVIDAD SOCIAL ACTIVIDAD AMBIENTAL TOTAL DISPONIBLE CAJA CHICA TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

2 S/

200.00 S/

400.00

1 1 1 1 1 1 1 1 1

S/ 998.75 S/ 17.50 S/ 20.00 S/ 10.00 S/ 7.00 S/ 30.00 S/ 24.00 S/ 6.98 S/ 9.17 S/ 1,123.40

1

200 S/ 2,492.83

Elaboración: Propia

69

Inversión Inicial La inversión inicial para el proyecto Regalos con Amor, dedicado a la elaboración y venta de cupcakes de frutas se requerirá una inversión s/3,929.43 donde se comprenden la inversión tangible e intangible, el capital de trabajo y un imprevisto. Tabla N°: 31

INVERSION DESCRIPCIÓN MONTO % EQUIPOS DE PRODUCCION S/ 397.00 UTENSILIOS DE LIMPIEZA S/ 25.50 TOTAL DE INVERSION TANGIBLE S/ 422.50 TRAMITES PARA CONSTITUCION S/ 764.10 TOTAL DE INVERSION INTANGIBLE S/ 764.10 EXIGIBLE S/ 400.00 COSTOS FIJOS S/ 1,123.40 DISPONIBLE S/ 200.00 MATERIAL DE PRODUCCION S/ 769.43 TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/ 2,492.83 IMPREVISTO 250 TOTAL DE INVERSION S/ 3,929.43

10.75% 19.45%

63.44% 6% 100%

Elaboración: Propia

Aportación de los socios La aportación por cada socio es del 25% del total de la inversión inicial. Tabla N°: 32

APORTACIONES SOCIOS PARTICIPACION BELLA JARA, JACKELIN 25% CHOQUE SUMARI, GEYDY 25% COSI MAMANI, MARLENY 25% HUARCAYA MARTINEZ, LESLY 25% TOTAL 100%

APORTE S/ 982.36 S/ 982.36 S/ 982.36 S/ 982.36 S/ 3,929.43

Elaboración: Propia

70

CAPÍTULO V RELACIONAMIENTO CON ENTIDADES

5.1. Instituciones aliadas: El negocio contara con tres tipos de instituciones aliadas los cuales ayudaran en el incremento de las ventas y que la empresa tenga un mayor y mejor posicionamiento en el mercado. CATERING De: Alonso, Fredy, Adelaida Teléfono +51 987 183 151 / 987183151 - 989695462 – 957239434 Dirección Calle Santo Domingo 407- D Cercado De: Valery Soldevilla Rosas Teléfono +51 997 633 933 / 997633933 / 935999005 Dirección Urb Mariano Bustamante C10/Mariano Melgar

Gustitos a Pedido Servicio de buffet, coffee break, cóctel y desayuno a Empresas pública y privada, etc. Servicios: Coffee break, Brindis, cóctel, Chocolatada, champañadas y Almuerzos DecoBrand Servicios: Decoración (temáticas), Implementación de mesa (trupan, cristalería, etc.), Catering y bufets, Candy bar y mesa de dulces, Animación, Horas locas, Luces.

69

TIENDA DE REGALOS Teléfono 933 910 230

Servicio Venta de regalos, kit temáticos, canasta de dulces, peluches, postres.

Dirección Tienda virtual

Teléfono 958355477

Servicio de personalización de regalos, tarjetas ,peluches y golosinas

Dirección Tienda virtual

5.2. Alianzas estratégicas: PROVEEDORES CEYLAN Teléfono (054) 254812 Dirección Calle Piérola #326 Cercado – Arequipa FRUTERIA “MECHITA”

Servicio: Venta de materiales (pirotin, porta cupcakes)

De: Ivonne Catalina Ramos Jimenez

Servicios:

Teléfono 958161204

Venta de frutas

Dirección Calle San Camilo s/n int. 29 Mercado San Camilo - Arequipa

70

TIENDA DE ABARROTES EN GENERAL De: Yessica Cecilia Choquehuanca Espinoza Teléfono 931458412

Servicios: Venta de abarrotes varios.

Dirección Calle San Camilo N° 129 int. 113 Mercado San Camilo - Arequipa

5.3. Programas de apoyo para el emprendimiento: PROGRAMA

OBJETIVO

VENTAJA

¿POR QUE?

Brindar

Brinda

Genera más

capacitaciones y

conocimiento y

conocimiento

cursos a

asesoramiento

en los

personas que

desde cero para

colaboradores

quieran surgir en

la elaboración de

para la

el tema del

productos de

elaboración de

emprendimiento

pastelería.

cupcakes

en la gama de productos dulces

71

Se realizan

Permiten

Permite

talleres y

conocer variedad

generar más

cursos para las

de productos

estrategias en

personas que

naturales para la

nuestro

deseen surgir

elaboración y

negocio para

en este rubro

que no

lidiar con la

con un negocio

perjudique la

competencia.

salud de los clientes Formar

Programa de

Genera que

profesionales

Especialización

los

que reconozcan

Calidad en el

colaboradores

la importancia

Servicio al

conozcan

de la calidad en

Cliente

más del buen

el servicio al

Para lograr,

servicio que

cliente como

fidelizar a los

se le debe

factor esencial

clientes y

brindar a los

de

obtener

clientes.

diferenciación.

resultados de retención y rentabilidad para el negocio.

72

CAPÍTULO VI CONCLUSIONES

CONCLUSIONES PRIMERA: Se presenta la idea inicial del proyecto al público objetivo, para así obtener sugerencias que ayuden a mejorar el MVP. El problema que se encontró en la ciudad de Arequipa es que no existen empresas pasteleras que ofrezcan entre su gama de productos cupcakes de frutas que aporten valor nutricional para la salud del público consumidor, fue así como nace la idea de poner en marcha la empresa Regalos con Amor, donde se ofrecerá al público consumidor cupcakes de frutas, se incentivará a el consumo de dulces saludables y también ayudará a disminuir la probabilidad de una enfermedad a futuro. SEGUNDA: Se muestra la interacción con el público, dando a conocer las mejoras de la idea de negocio en base a la opinión que se obtuvo, el precio del producto y la presentación final para la venta. El MVP se validó a un precio de 5.00 soles, el cual es un precio aceptado por el público, la textura y el sabor del producto es del agrado del consumidor. El modelo Canvas se validó de acuerdo a los 9 elementos en el cual abarca elementos internos y externos de la empresa, en el modelo se describe como fue validando la idea de negocio. El segmento de cliente de Regalos con amor se distingue como personas innovadoras, apasionadas a comer pasteles y dulces, son personas de género indistintos hombres y mujeres, personas de edades entre 15 a 55 años. En la propuesta de valor se determinó ofrecer al público objetivo cupcakes de cuatro sabores de frutas durazno, fresa, naranja y mango ya que son los sabores de mayor acogida y de la preferencia del cliente. TERCERA: Los indicadores de gestión del fanpage de la empresa Regalos con Amor ha permitido analizar resultados verídicos la métrica de adquisición hasta la fecha 30 de noviembre se obtenían 117 seguidores en la página de Facebook, luego de haber promocionado la página evolucionó la cantidad de seguidores a la fecha se tienen 175 seguidores está métrica indica que la empresa va captando nuevas personas interesadas en el

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producto y por ende posibles compradores. Las métricas a desarrollarse son activación logró aumentar a 58 likes en las publicaciones, en la métrica de retención 59 veces comentaron y compartieron las publicaciones de la página demostrando así que existen seguidores que comparten la idea de negocio, en la métrica de conversión se logró que 40 seguidores del fanpage compraran el producto y el de costo de adquisición por cada cliente captado es de 0.12 céntimos. Así mismo, se analizó mediante la matriz de leopold que la idea de negocio no genera un impacto ambiental negativo alto en la sociedad. CUARTA: Se determina la empresa Regalos con Amor como una Sociedad Anónima Cerrada ya que precisa contar con 2 a 20 socios para constituirla, no se establecerá un directorio ya que la empresa es un negocio pequeño y los socios se encuentran aptos para asumir las responsabilidades empresariales sin mostrar ninguna dificultad que impida la ejecución de sus labores. La empresa se acogerá al régimen especial del impuesto a la renta “RER” ya que se obtienen rentas de tercera categoría provenientes de actividades del sector comercio. Se trabajará teniendo en cuenta la misión, visión y valores que se ha planteado para el logro de los objetivos como ser una de las mejores empresas pasteleras que impulse el consumo de cupcakes saludables para el público. QUINTA Se realizaron nuestras proyecciones de ventas en el año 1, nos proyectamos vender 5603 unidades, en el año 2, nos proyectamos vender 5838 unidades, en el año 3, nos proyectamos vender 6119 unidades, se estimó nuestra estructura de costos, en costos fijos se calculó s/15880 anual, en costos variables respecto a las frutas con las cuales se elabora los productos, cupcakes de naranja s/1.71, cupcakes de durazno s/1.83, cupcakes de fresa s/1.86, cupcakes de mango s/1.70, en nuestro punto de equilibrio se observó que se tiene que realizar 355 ventas para tener un equilibrio entre nuestros ingresos y egresos, no

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generar ingresos ni presentar perdidas. Al realizar nuestros análisis de riesgos en distintos escenarios, como el real nuestra VAN sale s/1,328.81 con una TIR de 32.20%, en escenario de caída del 10% se observó que nuestro negocio no puede tener una caída tan alta, ya que solo genera que tengamos perdidas, se logró hallar nuestro límite de caída con un resultado de 3.96% que indica que nuestra empresa es muy sensible ,ya que nuestro negocio no cuenta con una inversión alta ,además nuestros colaboradores solo trabajaran medio tiempo por lo que este trabajo les permite estudiar o trabajar en otro sitio y generar un ingreso extra, en el escenario optimista se trabajó con una tasa promedio del sector panadería dándonos como resultado una VAN de s/4,553.18 y una TIR de 65.92% lo que nos demuestra que nuestro negocio tiene viabilidad y logra generar ganancias. Respecto a nuestra inversión se calculó lo siguiente, inversión tangible s/422.50, inversión intangible s/764.10, capital de trabajo s/2492.83, imprevistos s/250, que sumando nos da una inversión total de s/3929.43, la cual será dividida entre los 4 socios, 25% cada uno con una inversión de s/982.36. SEXTA: se especifican las instituciones aliadas con las cuales la empresa trabajara para poder comercializar el producto, estas instituciones aliadas ayudaran en el incremento de ventas y que se tenga un mayor posicionamiento ya que son empresas con experiencia ,los socios aliados que vienen a ser nuestros proveedores se encargan de brindar los materiales e insumos para la elaboración del cupcakes, Ceylán una empresa dedicada a la venta de materiales de repostería e insumos, san camilo un mercado en cual ofrece gran variedad de insumos para la elaboración de cupcakes. Y por último las instituciones que se dedican a regalar detalles y sorpresas vendrían a ser unos aliados muy importantes ya que mediante ellos se podrían realizar pedidos en cantidades para el incremento de ventas.

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ANEXOS

ANEXO 1: PREGUNTAS REALIZADAS EN LAS ENCUESTAS HACIA EL CLIENTE EXTREMO

Encuesta Nombre:

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Fecha:

¿Haz consumido antes un cup cake? a)

Si

b)

No

¿Con que frecuencias consumes pasteles? a)

Todos los días

b)

De dos a tres veces por semana

c)

Una vez por semana

¿Qué tipo de cup cake prefieres? a)

Cup cake frutales con crema chantillí

b)

Cup cake de vainilla con masa elástica

¿En qué te fijas antes de comprar un producto? a)

Calidad

b)

Sabor

c)

Innovación

d)

Buen precio

¿Obsequiaría usted cup cake? a)

Si

b)

No

¿Qué sabores de frutas prefieres? a)

Fresa

b)

Cereza

c)

Durazno

d)

Mango

e)

Plátano

f)

Naranja

¿El cup cake deben ser entregado en que envase?

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8.

9.

a)

Envase porta cup cake de plástico

b)

Envase porta cup cake en caja

¿Cuánto estas dispuesto a pagar por un cup cake de frutas? a)

s/ 3.00

b)

s/ 4.50

c)

s/ 5.00

Sugerencias para la empresa de cup cake de fruta …………………………………………………………………………… …………….

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ANEXO 2: PROPIEDADES DE LAS FRUTAS A) PROPIEDADES DE LA FRESA

B) PROPIEDADES DE LA NARANJA

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C) PROPIEDADES DEL DURAZNO

78

D) PROPIEDADES DEL MANGO

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ANEXO 3: EVIDENCIA DE VENTAS

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ANEXO 4: EVIDENCIAS DE COMPRA DE INSUMOS

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REFERENCIAS INFOGRAFICAS

 GESTION: Para el 2019, la previsión de crecimiento del PBI es de 4.2%,

similar a la estimación hecha en abril. También, el documento precisó que la actividad económica se expandirá 4.8% en promedio en el periodo 2020-2022.

https://gestion.pe/economia/mef-elevo-3-6-4-proyeccion-crecimiento-pbi-2018nndc-242539

 PERU 21: El informe del IEES explica, además, que la elaboración de

productos de panadería registró un crecimiento sostenido por cuatro años consecutivos durante el periodo 2009-2012, gracias al mayor dinamismo del consumo privado, que durante esos años crecía a una tasa promedio anual de 7.4%. La elaboración de productos de panadería —panes, galletas, tostadas, bizcochos, tortas, entre otros productos— reportó un crecimiento de 4.1% en el primer semestre del 2018 en comparación con el mismo periodo del año anterior, según informó el Instituto de Estudios Económicos y Sociales (IEES) https://peru21.pe/economia/industria-panadera-crecio-4-1-primer-semestrenndc-425975

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