Proyecto-cevicheria-terminado-2 (1).docx

RESUMEN

El presente Proyecto se ha elaborado con el objetivo de mostrar una oportunidad de inversión altamente rentable, poniendo en valor nuestro talento; sin embargo, esperamos convertirnos en grandes empresarios. Esta oportunidad de negocio consiste en iniciar una cebichería denominada “rugido del mar”, cuyo giro principal es preparar y vender platos de ceviche y derivados marinos brindando a los clientes la comodidad necesaria para su consumo. Ubicado en la av. Aviación sin número Cerro Colorado frente al aeropuerto de Arequipa

Nuestra carta está pensando en las personas que buscan como opción el consumo de comida marina, destacando su producto principal “el ceviche”; exquisito plato, producto de una excelente mezcla de ingredientes acompañado de un servicio rápido y de calidad. El ceviche, declarado formalmente Patrimonio Cultural de la nación, es considerado parte de la identidad nacional de los peruanos.

Los elementos claves de éxito del negocio son:

-

El tipo y calidad del producto.

-

Diseño e infraestructura adecuados.

-

Claro proceso de preparación, que permita mantener una correcta higiene, mostrando un aspecto inocuo y pulcro.

-

Personal de excelente trato, con experiencia en restaurantes o centros de abastecimiento y/o preparación de comidas marinas.

-

Ubicación ideal, conocida, con tránsito fluido de personas, de fácil acceso y cercana a zonas comerciales.

-

Uso de las redes sociales twitter, YouTube y Facebook instagram como principales medios de difusión, que permitan dar a conocer el negocio.

-

Capacitaciones periódicas en temas relacionados con el ámbito del negocio que promuevan la formalidad y la sostenibilidad del negocio.

La inversión total requerida para la implementación de las instalaciones de S/. 35 000.00 (treinta y cinco mil con 00/100 nuevos soles), que incluye el pago de alquiler (garantía y mensualidad), adecuación del local, equipamiento, utensilios y capital de trabajo previsto para el inicio de las operaciones. La inversión realizada se recuperaría en 3 años años y se estima una venta diaria de 500 soles.

Pág. 1

Visión “Llegar a ase una empresa gastronómica líder en nuestra especialidad y también la preparación de productos marinos de nuestra tierra, manteniendo un espíritu peruano en cada uno de nuestros platos y preservando nuestras raíces”.

Misión “Ofrecer a nuestros clientes una alternativa de comida marina fresca, exquisita, rápida y de calidad; destacando al ceviche como producto bandera”.

Pág. 2

I.GENERALIDADES 1.1 NOMBRE DEL PROYECTO/SIGLAS Proyecto cevichera: “El RUGIDO DEL MAR “

1.2 PROBLEMA IDENTIFICADO La idea de negocio para el proyecto de cebichería “RUGIDO DEL MAR”; surgió por la observación e indagación de cevicheras ubicados en varios lugares de Arequipa en que podíamos apreciar diversas variables como calidades de sabor, atención al público, precios, promoción, publicidad, administración, etc. Estas variables antes mencionadas permiten que muchas cevicheras logren el éxito y tengan facilidad de expansión; a todo esto, unido con la demanda de consumo del pescado en nuestra localidad y en el extranjero; que ha permitido que la gastronomía peruana se ubique entre las principales del mundo.

Las cebicherías existentes en Arequipa se caracterizan por su regular atención, y muy poca calidad del producto. Pese a ellos, se aprecia un movimiento regular de comensales en especial en los días laborales. Bajo esta hipótesis se prevé el éxito de un establecimiento que contenga las características de calidad en la comida, buen sabor, buena atención. Es por ello que creamos “RUGIDO DEL MAR” una cebichería cuya característica será la variedad de platos y que a diferencia de las demás cebicherías, resaltando siempre el sabor y sobre todo la calidad de producto y servicio. Los miembros de “RUGIDO DEL MAR”, dado a su trabajo en equipo, se enfocaran en brindar al cliente una experiencia inolvidable y que desee volver a repetir y compartir con sus amistades.

1.3 OPORTUNIDAD DE NEGOCIO La cebichería “RUGIDO DEL MAR” tiene como giro y propósito la elaboración y venta de platos marinos, servicio innovador y de calidad, en un espacio cómodo y temático para su consumo.

1.4 ACTIVIDAD ECONÓMICA El rubro es restaurante, dirigido a la gastronomía de productos marinos y giro complementario (venta de bebida, gaseosas, cerveza).

1.5 CÓDIGO CIUU 5629 otras actividades de servicio de comidas.

1.6 PARTIDA ARANCELARIA Pág. 3

En nuestro proyecto no existe la partida arancelaria ya que nuestros productos netamente lo encontramos en el mercado nacional, no teniendo la necesidad de importar nuestra materia prima. 1.7 UBICACIÓN:

La cevichera el “El RUGIDO DEL MAR “se encontrará ubicado en la avenida aviación sin número frente al aeropuerto de Arequipa 40 minutos del centro de la ciudad de Arequipa con clima seco. Figura 1: Ubicación “Rugido del mar”

Fuente: Elaboración Propia

1.8 DEFINICIÓN DEL PROYECTO Los elementos claves que asegurarán el éxito de la cevichera se pueden resumir en lo siguiente: a. Estudio de mercado a. Tipo y calidad del producto b. Infraestructura y diseño acorde con el tipo de negocio (restaurantes); lo que considera aspectos de: a. Espacio acondicionado para el flujo del proceso de elaboración del ceviche, como para el flujo de atención de los comensales, el manejo de residuos y las medidas de seguridad requeridas. b. Buen estado de las instalaciones, paredes, sistema de agua y desagüe. c. Correcta iluminación. d. Equipamiento adecuado a los requerimientos del espacio y del tipo de negocio, la cevichería está conformada por una cocina industrial, dos mesas refrigeradas, un ducto extractor, mobiliario de cocina y utensilios. El equipamiento en general es de acero inoxidable. Pág. 4

c. Personal con experiencia en restaurantes o centros de abastecimiento, preparación de comidas marinas y excelente trato. d. Uso de las redes sociales twitter, Facebook y youtube como medios de difusión. Los peruanos interactúan en redes sociales 7.8 horas al mes, de esta manera se convierte en un elemento clave para conocer y dar a conocer el negocio. e. Ubicación ideal, conocida, con tránsito fluido, de fácil acceso y cercana a empresas y a zonas comerciales como son el mercado “Esperanza Nueva” y el pesquero de Rio Seco. f.

Capacitaciones periódicas en temas relacionados con el ámbito del negocio que promuevan la formalidad y la sostenibilidad del negocio: a. Buenas prácticas de manipulación y almacenamiento de productos alimenticios. b. Limpieza, salubridad e higiene c. Gestión empresarial, administrativa y tributaria d. Atención al cliente

1.9 DESCRIPCION DEL ALCANCE /PRODUCTO Se genera la rentabilidad esperada en la empresa por el producto/servicio y marketeo en el mercado para nuestros clientes por lo que ganamos a nuestros competidores en gran manera obteniendo las ganancias esperaras haciendo que nuestros clientes se sientan satisfechos e identificados con el cebiche que es nuestro producto bandera generando así mayor demanda y empleo aportando a nuestra sociedad cumpliendo con los reglamentos establecidos por todas las autoridades correspondientes.

1.10 OBJETIVO DEL PROYECTO 

Obtener la rentabilidad esperada



Ganar parte del mercado ya establecido mediante nuestro servicio diferenciado



Generar empleo y autoempleo



Satisfacción del cliente

1.10.1 OBJETIVOS DE EFICIENCIA 

Uno de nuestros objetivos es ser eficientes en los procesos de preparación del ceviche y el subproceso de “atención de pedidos de platos de ceviche al público”



es habitual en las cocinas de los restaurantes que son eficaces lograr responder a todos los pedidos y en el tiempo apropiado. Sin embargo, es habitual que se desperdicien ingredientes y materias primas, se produzcan demoras y los clientes se vallan insatisfechos. Lo que es lo mismo que decir que fuimos eficaces pero no fuimos tan eficientes.

1.10.2 OBJETIVOS DE PRODUCTO O SERVICIO Pág. 5



Contar con un personal altamente calificado en la preparación de comidas marinas los cuales deben tener un alto nivel de creatividad y proceso de preparación para innovar en los sabores de nuestros platos y lograr que nuestros clientes queden satisfechos con nuestro servicio.

1.11 ESTRATEGIA COMERCIAL

La ventaja respecto la competencia es invertir en la compra de productos de alta calidad y tener el control en el proceso de preparación, Infraestructura bien habilitada y un ambiente acogedor al cliente. 

PUBLICIDAD: Creación de página web y redes sociales para captar la atracción de turistas, pegar afiches publicitarios en zonas céntricas



PRECIO: se ha determinado que no es conveniente estar fuera de rango del precio de la zona. Así el precio del plato del pescado y marisco será igual o menor que la competencia.



PROMOCIÓN : Los fines de semana y fechas importantes realizar show artísticos ,para generar descuentos a los clientes y promociones por el consumo de 60 soles de nuestro platos marinos se les dará una copa de helado



PLAZA: Patrocinios de eventos, detectar eventos de los cuales el restaurante pueda apoyar y patrocinar

ENTRADAS: Tabla 1: Precio de entradas

Chilcano

6.00 soles

Ensalada de cangrejo

13.00 soles

Conchas asadas

15.00 soles

Pulpo al olivo

13.00 soles

Fuente: Elaboración Propia

PLATOS A LA CARTA DE FONDO: Tabla 2: Precio de platos de fondo

Ceviche mixto

10.00 soles

Chicharrón de pescado

13.00 soles

Parihuela

15.00 soles Pág. 6

Pescado a la chorrillana

15.00 soles

Fuente: Elaboración Propia

TRAGOS DE LA CASA Tabla 3: Precio de tragos

Pisco sour

20.00 soles

Machu Picchu

20.00 soles

Peruanito

20.00 soles

Bandera peruana

20.00 soles

Fuente: Elaboración Propia

Pág. 7

1.12 MODELO DE NEGOCIO MODEL CANVAS Tabla 4:Modelo de Negocio Canvas Socios claves

Actividades claves

Relación con el cliente Segmento de clientes Propuesta de valor

1.Inversores 2.El

1. contratar a cocineros mercado que

pesquero Rio seco.

tengan

1.Asistencia personal

1. Para el público en general que

buena 1.El valor que le damos a los clientes disgustar de un buen 2.Inspira confianza , disfruta comer un buen cebiche

sazón para preparar los ceviche de calidad con un precio accesible y un trato por el orden y limpieza 2. Dirigirnos a las personas que

3.Que tenga la misma platos marinos.

exclusivo

misión,

2.Cebiches, bebidas, coópteles, pisco sour y chicharrones 3.El dueño y un monto la aviación frente de al aeropuerto

visión

y 2.capacitacion

capital

adecuada

a

que hay en el lugar.

nuestro 2.1

4. Dar la información personal para la buena

de S/40,000

viven en distrito de Cerro colorado-

aledaños a hospedajes en la zona.

4.Repato de volantes y Demográfica:

ENTRADAS:

sobre los actividades atención al cliente.

Chilcano

6.00 soles

radio

y promociones del

Ensalada de cangrejo

13.00 soles

5.Calidad y servicio Género: Hombres y mujeres

Conchas asadas

15.00 soles

con

Pulpo al olivo

13.00 soles

permanente a nuestro miembros en la familia

negocio (radio)

3.brindar información

5.usar el transporte sobre la variedad de publico

platos que se ofrecen.

Edad: Personas de 20 a 45 años

capitación Tamaño de familia: De 1 a 7

personal

Ciclo de vida familiar: Jóvenes

6.La presentación de solteros, jóvenes solteros con hijos PLATOS A LA CARTA DE FONDO:

nuestros

productos Ingresos:

Ceviche mixto

10.00 soles

ofrecidos al cliente, promedio mensual

Chicharrón de pescado

13.00 soles

realización de eventos Sector: B-C

Parihuela

15.00 soles

en

Pescado a la chorrillana

15.00 soles

(partidos

fechas de

S/1800

de

ingreso

festivas Ocupación: Profesional y técnicos futbol, 3.

Tratar

de

Satisfacer

las

fiestas patrias, día de la expectativas del cliente canción criolla, etc.)

Pág. 8

4.Público en general nacional e

TRAGOS DE LA CASA Pisco sour

20.00 soles

internacional

Machu Picchu

20.00 soles

5. Ofrecen una variedad de platos

Peruanito

20.00 soles

marinos y cebiches, el precio está

Bandera peruana

20.00 soles

alrededor de s/25 a s/45

Recursos claves

3.2 Manejar de manera correcta nuestra logística y Canales recursos para satisfacer nuestro servicio en menor tiempo

1.Tematica innovadora

3.3 el producto se brinda en utensilio (plato) , la atención 1. Servicio delivery se brindara lo más cordial posible 2. El consumidor podrá

2.Congeladora,

licuadora, tv y equipo 4. van a consumir y contratar nuestro plato de ceviche ya disfrutar de nuestro que brindamos un servicio exclusivo y nuestros producto de sonido cuando productos son de primera calidad,a precios accesibles nuestra materia prima 3.Area administrativa 4.Nos

financiaríamos para nuestros clientes.

con el 50%

atraviesa las manos de productor, luego las de minorista que somos

5.Optimizar

los

nosotros

(donde

la

procesos mediante del

materia

prima

es

método

transformada)

y

cronometraje y poder

finalmente

al

reducir el tiempo de

consumidor

de

entrega

Pág. 9

6.Implementar un plan

3. Implementaremos el

de

uso

capacitación

al

de

mercadeo

personal que elabora

directo por medios de

dentro de la cebicheria

volantes redes sociales como (twiter,youtube, Facebook,instagram), pagina web. App.

Estructura de coste

Fuentes de Ingreso

1.Costos fijos S/3500 y costos variables S/9500

1.Nuestro plato ceviche bandera está estimado a un precio de S/10-15

2.Alquiler del local y contratación del personal

2. Contaríamos con diferentes alternativas en efectivo y tarjeta debito visa,

3.Pago del cocinero y personal de servicio

3. Comisiones en venta de bebidas alcohólicas y gaseosas

4.

4.El 15% mensual

Costos fijos:

S/3500

5. Los costes están al alcance del público en general con las presentaciones de la variedad de platos, la

Precio:

S/15 -40

atención de calidad.

Costos variables:

S/9500

P.E:

S/

Utilidades:

S/

Fuente: Elaboración Propia

Pág. 10

1.13 MOTIVACIÓN PARA EJECUTAR LA IDEA DE NEGOCIO

Mi motivación es lograr autonomía económica, independizarme y hacer realidad el sueño que tuve desde niño ya que me gusta la variedad y calidad de sabores de la comida peruana e cual me motivo a poner un cevichera como reconocimiento otorgados de mis padres.

1.14 CONTRIBUCIÓN ECONÓMICA SOCIAL La contribución social es dar a conocer a nuestra sociedad el ceviche se identifique como uno de nuestros platos bandera en nuestra gastronomía y nuestro país sintiéndonos orgullosos de ello .Hacemos también un aporte económico a la sociedad porque nosotros trabajamos de acuerdo a ley porque nosotros pagamos impuestos mediante la formalización con boletas y facturas junto a esto contribuimos con el crecimiento económico de nuestro país, también con nuestra sociedad brindando calidad de vida a nuestros trabajadores esto ya que ellos están en planilla y tienen todos sus beneficios.

II ANALISIS DE LOS INTERESADOS 2.1 ANALISIS 2.1.1 IDENTIFICACION DE STAKEHOLDERS Figura 2: Identification de stakeholders

Pág. 11

2.2.2 CLASIFICACION DE STAKEHOLDERS Por responsabilidad: personas con las que la organización tiene o tendrá responsabilidades legales, financieras y operativas según reglamentaciones, contratos, políticas o prácticas vigentes.

Por influencia: personas que tienen o tendrán posibilidades de influenciar la capacidad de la empresa para alcanzar sus metas, ya sea que sus acciones puedan impulsar o impedir su desempeño. Se trata de personas con influencia informal o con poder de decisión formal.

Por cercanía: personas con las cuales interactúa la empresa, incluyendo grupos de interés internos o con relaciones de larga duración con la empresa, o aquellos de los que la empresa depende en sus operaciones cotidianas y los que viven cerca de las plantas de producción.

Por dependencia: se trata de las personas que más dependen de su empresa como, por ejemplo, los empleados y sus familias, los clientes cuya seguridad, sustento, salud o bienestar depende de sus productos, o los proveedores quienes la empresa es un cliente importante.

Relaciones contractuales: clientes, proveedores, instituciones financieras y empleados

Relaciones económicas: inversores, accionistas y socios

Relaciones de colaboración: organizaciones sociales y medioambientales, sindicatos, administración local, regional y/o nacional, líderes de opinión y sociedad en general.

Pág. 12

III ANALISIS DE ENTORNO 3.1 ANALISIS DE MACROENTORNO 

Político

Cumple con la conservación del medio ambiente (es decir, que no contamine el mar donde obtiene los pescados), no sacrifica animales del mar que están en vía de extinción, las regulaciones de la tasa de empleo son estables, cumple con las leyes que rigen y hace cumplir las leyes que rigen en su negocio.



Económico:

La evolución de los precios es constante debido a la competencia que tiene, las ventas son grandes por sus demandas, sus ganancias son rentables para pagar sus obligaciones.



Socio-Cultural:

Cuenta la evolución demográfica a través del tiempo, la opinión y actitud del consumidor ha sido positiva gracias a la confianza que lo enlaza y los accesos y tendencias de compra fueron mejores.



Tecnológico

Se crea nuevos productos, la manufactura tuvo mejor capacidad y madurez para hacer frente a la competencia y ser la preferencia del público para convertirse en el líder del mercado

3.2 ANALISIS DE MICRO ENTORNO Principalmente los proveedores que generan las subidas y bajas de los precios, la competencia que obliga a una rivalidad de precios, los clientes y los stakeholders (que son el grupo de interés de la empresa).

3.3 ANALISIS DE ORGANIZACIÓN Busca saber cuáles son sus fortalezas y debilidades para poder mejorarlas en cuanto a la disponibilidad de recursos de capital, personal activos, calidad de producto, estructura interna y de mercado, percepción de los consumidores, entre otros.

Pág. 13

3.4 MATRIZ EFE Tabla 5: Matriz EFE

FACTORES EXTERNOS CLAVE

IMPORTANCIA

CLASIFICACION

PONDERACION

EVALUACION

VALOR

OPORTUNIDADES mercado en crecimiento, aumento del 5%

3

0.15

2

0.2

3

0.3

4

0.4

1

0.05

3

0.15

2

0.4

4

0.4

4

0.4

número de clientes.

Mejoramiento de la cultura de calidad 10% y superación en el producto.

Certificaciones y sellos de calidad, 10% posibilidades de expandir el negocio Constante mejoramiento del servicio 10% y productos.

AMENAZAS Aumento de costos de mano de obra y 5% materia prima.

Difícil consecución y obtención de 5% materia prima.

Alto número de competidores de 20% nombre concesionado en el mercado.

Fuerte amenaza de los productos 10% sustitutos.

(menús,

productos

instantáneos, caseros, etc.) Locales no formalizados.

10%

TOTAL

100%

2.75

Pág. 14

Fuente: Elaboración propia 3.5 MATRIZ EFI Tabla 6: Matriz EFI

FACTORES EXTERNOS CLAVE

IMPORTANCIA

CLASIFICACION

PONDERACION

EVALUACION

VALOR

FORTALEZAS Contamos con talento humano profesional con 5

3

0.15

4

0.8

3

0.3

3

0.3

4

0.2

20

2

0.4

No contar con personal acorde a la demanda 10

1

0.1

5

2

0.1

5

2

0.1

No contar con espacio de estacionamiento.

10

1

0.1

TOTAL

100%

manejo en cocina especializada en comida norteña.

De mente abierta a nuevas innovaciones y 20 creaciones para la combinación de nuevos sabores Garantía en la calidad de los alimentos de acuerdo 10 a la exigencia del consumidor y los socios.

Estándar de calidad en materias primas

10

Oportunidades de aprendizaje e innovación de 5 nuestro personal en platos y servicios.

DEBILIDADES

Ubicación de la Cevichería cerca de la competencia

exiguida.

Control de quejas y reclamos.

No tener página web actualizada.

2.55

Fuente: Elaboración propia

Pág. 15

3.6 FODA cruzado Fortalezas:  Contamos con talento humano profesional con manejo en cocina especializada en comida norteña.  De mente abierta a nuevas innovaciones y creaciones para la combinación de nuevos sabores.  Garantía en la calidad de los alimentos de acuerdo a la exigencia del consumidor y los socios.  Estándar de calidad en materias primas.  Oportunidades de aprendizaje e innovación de nuestro personal en platos y servicios.  Buen clima organizacional, liderazgo y respeto.  Excelentes relaciones con los proveedores.  Precios acordes al mercado y al perfil del consumidor. Debilidades:  Ubicación de la Cevichería cerca de la competencia.  Control de quejas y reclamos.  No tener página web actualizada.  No contar con un espacio de estacionamiento.  No contar con un personal acorde a la demanda exigida .

Oportunidades:  Mercado en crecimiento, aumento del número de clientes.  Mejoramiento de la cultura de calidad y superación en el producto.  Certificaciones y sellos de calidad, posibilidades de expandir el negocio.  Constante mejoramiento del servicio y productos.  Capacitación continua en todas las áreas desde administrativas hasta operarias. Amenazas:  aumento de costos de mano de obra y materia prima.  Difícil consecución y obtención de materia prima.  Alto número de competidores de nombre concesionado en el mercado.  Fuerte amenaza de los productos sustitutos. (menús, productos instantáneos, caseros, etc.)  Locales no formalizados.

Pág. 16

IV. ESTUDIO DE MERCADO Para realizar nuestro estudio de mercado hemos tenido en cuenta dos importantes análisis que nos permita saber cuál es el comportamiento de nuestros futuros clientes y saber también quiénes son nuestros competidores, Es muy importante saber qué es lo que buscan para poder así satisfacer sus necesidades y que es lo que la competencia está ofreciendo, cuáles son sus debilidades para convertirlas en nuestras oportunidades

4.1 OPORTUNIDAD DE OFERTA COMPETENCIA: Actualmente, la oferta de ceviche en Arequipa está distribuida en tres grupos: carretillas, puestos de mercado y principalmente restaurantes. En las carretillas el precio por plato oscila entre S/. 5 y S/. 7, en los puestos de mercado entre S/. 8 y S/. 12, mientras que en los restaurantes oscila entre S/. 15 y S/. 40, a mas dependiendo de la zona donde se encuentre ubicado el local y de la infraestructura que posee. La cevichería “RUGIDO DE MAR” presenta como un nuevo concepto que brinda la atención similar a la de un restaurante, pero brinda una atención rápida y un

4.1.1 COMPETIDORES DIRECTOS Para que nuestra empresa se exitosa y rentable, vamos a elaborar productos con la más alta calidad, proporcionar un servicio superior a los clientes, lograr menores costos de nuestra competencia, diseñar un producto que tenga un mejor rendimiento que la de nuestros rivales directos.



EL JERE:

Figura 3: Ubicación de Jere

Fuente: Elaboración propia Pág. 17



Este establecimiento se encuentra en cerro colorado a 7 minutos de nuestras instalaciones,



conocida en la ciudad de Arequipa. Tabla 7: FODA -JERE

FORTALEZA 

AMBIENTE AGRADABLE.



AMBIENTE MIXTO

DEBILIDAD 

NO

CUENTA

CON

ESPACIO

MUCHO PARA

ESTACIONAMIENTO 

EL PERSONAL NO SE ABASTESE

Fuente: elaboración propia

EL CARACOL: Figura 4: Ubicación del caracol

Fuente: elaboración propia

Pág. 18



Aunque no es muy conocida ofrece al igual que nosotros productos marinos



se encuentra a 5 minutos de nuestras instalaciones. Tabla 8: FODA -caracol FORTALEZA

DEBILIDAD



Cuenta con local propio



No es muy conocida



Se encuentra cerca al complejo de



La calidad de los productos

Belaunde



Falta de higiene

Cerca al mercado de Zamacola,



Atención deficiente



comisaria, posta media.

Fuente: elaboración propia

4.1.2 COMPETIDORES INDIRECTOS

Competidores indirectos, restaurantes que ofrecen la comida en la categoría de menú cuyo precio oscila entre S/.8 y S/.15 soles, en este caso los comensales encuentran en Arequipa una amplia oferta. Los cuales hay en gran cantidad en zamacola como: 

Pollerías



Restaurantes de que ofrecen menús.



Chifas

FORTALEZA 

Son económicos



Hay varias opciones “existe mas de una



DEBILIDAD 

Los alimentos no son procesados de manera adecuada

pollería, chifas, restaurante de menús.



Falta de trato de parte del personal.

Se encuentran en lugares estratégicos con



Falta de servicios higiénicos con los

gran afluencia de personas.

insumos “papel”

Pág. 19

4.1.3 CUANTIFICACION Y PROYECCION DE LA OFERTA

Tabla 9: Proyección de la oferta

OBSERVADO PROYECTADO AÑOS

2018

2019

2020

2021

PERIODO

1

2

3

4

CONSUMO

100

200

300

500

APARANTE

0

0

0

0

Tabla de oferta proyectada AÑOS

2018

2019

2020

2021

PERIODO

1

2

3

4

OFERTA

700

800

900

1100

Fuente: elaboración propia

Chart Title

2500 2000 1500

1000 500 0 1

OBSERVADO 2 3

AÑOS 4

PERIODO 5

CONSUMO 6 7

8

Pág. 20

4.2 OPORTUNIDAD DE DEMANDA

La estimación de la demanda se evaluó desde el punto de la cantidad de cevicherias en el distrito de cerro colorado. CANTIDAD DE CEVICHERIAS Para estimar la demanda hemos hecho un análisis estadístico. Es nuestra base para la planeación y programación de nuestras actividades a futuro y el dimensionamiento de las operaciones. Hemos proyectado la demanda para 4 años, y vemos que nos da un resultado favorable. Al ser una estimación podemos decir que en la realidad podríamos superar estas cantidades y así asegurar el éxito de nuestro proyecto optando por la mejora continua aplicada día a día.

4.2.1 COMPORTAMIENTO HISTORICO Y PERSPECTIVAS FUTURAS

Hoy en día, la cocina peruana es la máxima representación de la diversidad cultural, étnica y geográfica que posee nuestro país y con las que cohabitamos. Para comprenderlo mejor, la gastronomía nacional es el resultado de una serie de variables y condiciones mezcladas unas con otras que hacen de ella una expresión especial y única en el mundo, cuya particularidad son las infinitas combinaciones que los peruanos podemos realizar en nuestras cocinas o ver en restaurantes. Cuando me refiero a condiciones o variables, hago alusión a, por ejemplo, factores históricos que provocaron que heredemos una innumerable cantidad de tradiciones y costumbres foráneas y que hemos adoptado e integrado con tal eficacia que ya han sido incorporadas en nuestro menú cotidiano, como la invasión española, por mencionar alguno de ellos o gracias al aporte de los inmigrantes orientales. La comida peruana ha experimentado diversas evoluciones por los acontecimientos históricos y migraciones acaecidas en nuestro territorio, y los resultados obtenidos han sido extraordinarios e exquisitos. Al inicio de este escrito, hice referencia a que la cocina peruana, en su plena magnitud, era el producto, también, de las condiciones geográficas en las que vivimos. En efecto, la gran variedad de platos existentes en la costa peruana, es tan diferente como exquisita, tanto en la sierra y en la selva. Las condiciones geográficas que posee nuestro vasto territorio, nos han permitido sacarle provecho a las bondades que su suelo nos regala, y ha obligado a los peruanos a utilizar la amplía creatividad que poseen para crear nuevos platos, utilizando los frutos y plantas que podemos extraer de la tierra, y los animales que viven ella. En las regiones costeñas, se ofrece una gran variedad de platos típicos basados en la riqueza pesquera de nuestro mar. La gran variedad de peces que habitan en las costas peruanas, y la flora que en ella también se encuentra, hacen de la comida costera, una de las más sabrosas del Perú y el mundo. Podemos encontrar, ceviches, sudados, chupes, y otros platos que convierten a nuestro paladar, en un paraíso de sabores. El popular Ceviche, plato representativo, es el más valorado dentro y fuera de las fronteras de nuestro país, y está constituido, según los gustos, de pescado fresco, mariscos y Pág. 21

moluscos que, han hecho de éste, una obligación para los turistas que visitan nuestra nación.

4.2.2CARACTERISTICAS DE LOS CONSUMIDORES, COMPORTAMIENTOS Y TENDENCIAS

Cada 28 de junio, los peruanos celebramos el día nacional de este emblemático plato, que fue declarado como “comida tradicional del Perú”. El cebiche es oficialmente reconocido como «Patrimonio Cultural de la Nación», conforme lo establece la Resolución Directoral Nacional N.º 241/INC del Instituto Nacional de Cultura, emitida el 23 de marzo de 2004, al considerarse históricamente como uno de los platos principales de la gastronomía nacional. Asimismo, mediante Resolución Ministerial 708/2008 del Ministerio de la Producción, publicada el 18 de septiembre de 2008, se declaró el 28 de junio de cada año como el Día del Ceviche a nivel nacional. En septiembre de 2009, el diario británico ‘The Guardian’ elaboró una lista de «las 50 mejores cosas para comer en el mundo, y dónde comerlas», entre las que se encontraba el ceviche peruano elaborado por el reconocido chef Javier Wong. No podemos negar que el Cebiche es nuestro plato bandera y orgullo mundial, sin embargo, muchos desconocemos su historia. Es por ello que hoy te traemos una reseña de ella 4.2.3 CUANTIFICACION Y PROYECCION DE DEMANDA Tabla 10: Proyección de demanda

TABLA DE PROYECION DE DEMANDA AÑOS

2019

2020

2021

2022

Demanda

200

250

300

400

TABLA DE PROYECION DE CONSUMO APARANTE AÑOS

2019

2020

2021

2022

Nº DE CLIENTES

100

150

200

300

CONSUMO APARANTE

200

250

300

400

Fuente: Elaboración propia

Pág. 22

4.3 CURVA DE EQUILIBRIO DE OFERTA Y DEMANDA Tabla 11: Balance de oferta y demanda

EN ESE ENTENDIDO LA TABLA DE BALANCE DE OFERTA Y DEMANDA PROYECTADA SERÁ AÑOS

2019 2020 2021 2022

DEMANDA

200

250

300

400

OFERTA

700

800

900

1100

EXCESO DE OFERTA

500

550

600

700

Fuente: Elaboración propia

Figura 5: Oferta-demanda 1100 900 800 700

400 200

1

250

2 Demanda

300

3

4

OFERTA

Fuente: elaboración propia

Pág. 23

V. PLAN DE MARKETING 5.1 OBJETIVOS DEL MARKETING 

Incrementar las ventas mensuales de la cevichería RUGIDO DEL MAR , en un 10 % creciente, durante el mes de junio, julio, agosto hasta diciembre del 2019.



Posicionar la marca RUGIDO DEL MAR, como uno de los mejores lugares para degustar platos de excelente calidad a base de pescados y mariscos, para compartir momentos especiales juntos a la familia o en reuniones especiales.



Incrementar el nivel de notoriedad de nuestra marca en un 10 % durante el segundo semestre del año, en la ciudad de Arequipa.

5.2 MARKETING MIX  Concepto estratégico de producto 

Cevichería de platillos marinos que evoca sabores, texturas y olores resaltando la excelencia de la buena gastronomía peruana.



La política de precios se fundamenta en los costes totales de servicio y se les añade un margen de beneficios equivalentes al 50%, este precio es estable por un año calendario.

 Marketing directo 

Para la estrategia de segmentación empresarial se realizara tele marketing a las empresas potenciales, logrando citas y formalizando reuniones para presentar buenos servicios y productos.



Mercadeo viral, envío de correos masivos a base de datos del centro comercial Premium Plaza y base de datos de personas de la ciudad. Además de la base creada por el restaurante con los clientes cautivos.

 Relaciones públicas: 

Usando los medios de comunicación como: radio, televisión local y regional, pagina web y revistas, para incentivar la visita de los medios de comunicación al restaurante, generando espacios de voz a voz y freepress, además de convenios con hoteles y aparta hoteles para atraer turistas y extranjeros de negocios, convenios con fondos de empleados y cajas de compensación familiar, empresas turísticas, administradores de edificios y unidades residenciales, empresas de venta por catálogo, alquiler de trajes, floristerías, alquiler de espacios para eventos sociales, gimnasios.



Los taxistas y medios de transporte público en general, son los relacionistas públicos de la ciudad, por ello la relación con las empresas de taxi y acopios es relevante para crear estrategias de voz a voz. En cambio, participaran en sorteo y otros beneficios. Pág. 24

 Metodología Se realizó una investigación para elaborar el diseño del plan de marketing estratégico de la cevichería RUGIDO DEL MAR, esta investigación se realizó en la mayor zona de concurrencia le centro de Areuipa Se recogió la información sobre: 

Conocimiento de marca



Gustos por la comida peruana



Apariencia del local



Hábitos de consumo y compra



Ubicación del restaurante



Edad



Sexo



Profesión – estudios



Ingresos



Estado civil

La investigación es concluyente – descriptiva con estudio estadístico, el método a usar en la investigación son encuentras personales; el procedimiento de esta investigación es no probabilística por conveniencia, el elemento muestral serán hombres y mujeres entre los 19 y 45 años.

5.2.1Producto: el ceviche alineado con las necesidades del consumidor, su elaboración exige el uso del pescado fresco, así como ingredientes complementarios seleccionados y de alta calidad. El producto está representado por un único plato: el ceviche.

Ingredientes sugeridos: Pescado Cebolla Limón Choclo Chicharrón preparado Camote Yuyo Otros, (leche, caldo, lechuga, especias varios)

Pág. 25

5.2.2Plaza: Es recomendable escoger un lugar cercano a edificios de oficinas y zonas comerciales, con alto tránsito de personas principalmente trabajadores que busquen una opción alimenticia en su hora de refrigerio como son el mercado “Esperanza Nueva” y el pesquero de Rio Seco.

5.2.3 Precio: El precio sugerido es de 15 nuevos soles por plato de ceviche, como acompañamiento se ha incluido en las proyecciones la venta de bebidas gaseosas como es Escocesa de medio litro a 3 nuevos soles y agua San Lucho de medio litro a 2 nuevos soles.

El objetivo de la fijación de precio es la maximización de ganancias. Como parte de la estrategia comercial se deberán proponer precios promocionales con el objetivo de agotar el stock de los productos perecibles, cuidando mantener la principal característica del ceviche, ser elaborado con pescado fresco.

5.2.4 Promoción: El negocio será promovido vía redes sociales principalmente twitter, youtube y facebook como principales medios de difusión, para conocer y dar a conocer el negocio.

5.2.5 Personas: la filosofía del negocio incluye una atención personalizada y cordial por parte de los colaboradores, lo que conjuntamente con la calidad del producto se traducirá en la atracción y fidelización de los clientes.

a.

Habrá servicio preferente para personas con discapacidad, madres embarazadas y personas de la tercera edad (Ley 27050). El personal dará una respuesta eficaz a las necesidades de los Clientes.

5.2.6 Procesos: Para prestar una atención de calidad, es importante incorporar en los procesos las opiniones y recomendaciones de los clientes. La atención de un pedido propone los siguientes pasos en un tiempo promedio de quince minutos: a.

Recoge tu ticket

b.

Cancela tu pedido

c.

Disfruta tu ceviche

Pág. 26

5.2.7 Evidencia Física: Es importante evidenciar una buena presentación de la empresa (interna y externa) y del producto. El lugar de atención debe ser acogedor, limpio, organizado, ventilado, luminoso, buscando transmitir una mayor confianza y tranquilidad al cliente. La presentación del producto, denota la experiencia del cevichero y la calidad del producto.

5.3 CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO Figura 6: Ciclo de producto –cebicheria

INTRODUCCI ÓN

CRECIMIEN TO

MADUR EZ

DECLIVE

INTRODUCCIÓN: Tenemos ventas reducidas y crecimiento lento, la creación de demanda está cargada de riesgos e incertidumbre, pues la cevicheria es poco conocido. La duración en esta fase depende de la diferenciación o grado de novedad, su adaptación a las necesidades del cliente. Los beneficios son negativos CRECIMIENTO: Aquí el ceviche ya fue aceptado por el mercado, y la demanda se acelera y el tamaño del mercado total crece rápidamente MADUREZ: La demanda crece poco hasta alcanza un nivel estable DECLIVE: En esta fase mantendremos nuestra calidad e innovaremos

Pág. 27

5.4 PRESUPUESTO MARKETING Tabla 12: Presupuesto marketing CATEGORIAS

PRESUPUESTO

GASTADO

RESTANTE

Relaciones publicas

100

$ --

$1000

$ --

$200 - $1500

Publicidad en medios $200 - $1500 impresos Publicidad en radio

$1000

$ --

$1000

Publicidad online

$1000

$--

$1000

folletos

$150

$--

$150

TOTAL

$4650

$--

$4650

Fuente: elaboración propia VI. ESTUDIO TECNICO 6.1 UBICACIÓN DEL PROYECTO 6.1.1 MACRO LOCALIZACIÓN

Pág. 28

6.1.2 MICRO LOCALIZACIÓN

6.2 TAMAÑO DEL PROYECTO 6.2.1 CAPACIDAD TEÓRICA El local ha desarrollado un tipo de servicio rápido al cliente es por eso que se hizo una proyección que agrandando nuestro establecimiento podemos tener casi el 30 % de pedidos al día. 6.2.2 CAPACIDAD MÁXIMA El local ha desarrollado un tipo de servicio rápido al cliente es por eso que nuestra producción al 100% será de un promedio de 200 platos al día eso se da por motivos de festividades y días especiales como el día del ceviche 6.2.3 CAPACIDAD NOMINAL Nuestro cevichera normalmente se vende al día un aproximadamente 100 ya que contamos con nuestros clientes ya frecuentes.

Pág. 29

6.3 PLAN DE OPERACIONES (PROCESO) 6.3.1 CADENA DE VALOR

Nuestra Empresa “Rugido del mar estará ubicada en la Av la aviación SN Cerro colorado Nuestro personal estará debidamente capacitado para una atención de calidad Brindando a cada uno de nuestros colaboradores premiarlos por su esfuerzo Para llegar al cliente contamos con todas la redes sociales actualizando nuestras paginas Contamos con todos los materiales para poder brindar al cliente un plato exquisito de calidad en un ambiente adecuado Manipulación

Preparación

Proceso de pedidos Hacer publicidad Ajuste del producto

Almacenamiento Presentación Calidad del servicio Tener promoción en función del Control de

del plato

Organización

Política del precio requerimiento

Inventarios

Limpieza

Mantenimiento del

La hospitalidad

Devoluciones

Control de

local

control de ventas atención

Calidad

Grado de atención

del cliente

personalizada

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6.3.2 BLUEPRINTING/FLUJO GRAMA DE PROCESOS

DIAGRAMA DE FLUJO DE LA ELABORACIÓN DE UN CEVICHE

Elaboración del ceviche

Se obtiene el pescado de almacén (Congelador)

Pescado con espinas

Pescado sin espinas

Se retira las espinas

Pescado sin espinas entero

Pescado cortado en dos partes

Se corta por la mitad

Inspección de pescado sin espinas

N O

Echamos rocoto entero, molido, pisca de ajinomoto, culantro picado

Revolvemos todo

Dejamos reposar por tres minutos

Echamos el jugo de limón e incorporamos la cebolla picada

Ahora ya removemos todos los ingredientes juntos

¿Se cumple con el estándar de pescado sin espinas?

Se espera 2 minutos

SI Se corta en cuadraditos pequeños

Servir el preparado en un plato tendido, acompañado de camote, choclo y cancha

Lavado

Escurrido

FI N

Colocar los trozos de pescado en un recipiente

Echar sal y pimienta

Pág. 31

REALICE UN MAPEO DE PROCESOS A 03 NIVELES DEL SUBPROCESO DE “ATENCIÓN DE PEDIDOS DE PLATOS DE CEVICHE AL PÚBLICO” Tabla 13: Mapeo del proceso

NIVEL 0 Atención de pedidos de platos de ceviche al público

Pedido de carta por el cliente

NIVEL 01 Elección del plato de ceviche pocliente

Preparación del plato pedido por el cliente

NIVEL 02 Corte del pescado

Lavado del pescado sin espinas

Corte de cebolla

Exprimir limón

NIVEL 03 Lavar limones

Cortar limone s

Colocar en el exprimidor

Pág. 32

6.4 ESTRUCTURA DE DESCOMPOSICION DEL TRABAJO (EDT)

CEVICHERIA RUGIDO DEL MAR

1. Gestión del proyecto

Inicio

Planifica ción Ejecución y control

Cierre

4. Adecuaciones locativas

2. Adquisiciones

3. Trámites legales

Contratación RRHH

Tramite municipal

Zona de cocina

Minsa

Zona de almacén

Gestión de compras

Contratación de servicios

Registro Sanitario

Limpieza final del establecimi ento

5. Gestión RRHH operatoria

6. Marketing

Estructura del personal

Páginas web Volanteo

Selección y contratación

7. Apertura

Selección de menús

Inaugura ción

Publicidad Radial

Pág. 33

6.5 PLAN DE EXISTENCIAS MATERIALES Y SUMINISTROS (REQUERIMIENTOS DE MPD,MOD,MPI.MOI,SUMINISTROS,GASTOS

DIRECTOS

E

INDIRECTOS,

INVERSIONES TANGIBLES E INTANGIBLES,ETC).

6.5.1. REQUERIMIENTOS DE INVERSIÓN TANGIBLES Tabla 14: Equipos –cebicheria

Equipos 

refrigeradora

1500.00



licuadora

400.00



cocina

2000.00



congeladora

2000.00



tanques de gas

150.00



Equipos contables

1800.00



Mumbles de caja

1000.00



Otros equips

500.00



Instalaciones complementarias

500.00

 Total de Inversion tangible

11350.00

Fuente “Elaboración propia”

6.5.2. REQUERIMIENTO DE INVERSIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES.

Tabla 15: Las inversiones intangibles consideradas e este proyecto son las siguientes mencionadas en esta tabla. intangible 

asesoramiento



Derecho

1 mes

2 mes

2 mes

4 mes

125.00

125.00

125.00

125.00

500.00

2000.00

2000.00

de

5 mes

6 mes

total

marca 

Interés

pre

460.34

460.34

460.34

2960.43

operativos 

Total

de

125.00

125.00

125.00

2125.00

00

tangibles

Fuente: Elaboración propia

Pág. 34

6.5.3 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA (MPD) Tabla 16: requerimiento de materia prima directa

Personal de planta 

1 CHEFF

1500.00



1 BARMAN

1000.00



1 ASISTENTE DE COCINA

930.00



TOTAL

3430.00

Fuente: Elaboración propia esfuerzo humano utilizado para la fabricación o preparación de los productos o servicios ofrecidos. Al cliente y este personal estará capacitados y certificados con el carnet de sanidad el cual garantiza que nuestro personal cuenta con capacitación para la manipulación de alimentos. Se estima que el gasto de mano de obra directa será de 3430.00 SOLES mensuales.

6.5.4 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA Tabla 17: Mano de obra indirecta



1 VENDEDOR

930.00



1 CONTADOR(GERENTE)

1500.00



1 ADMINISTRADOR(OPCIONAL)

1000.00

Total

3430.00

Fuente: Elaboración propia Según la tabla en nuestro proyecto nuestro costo de mano de obra directa asciende a 3430 .00 soles Peruanos que desempeña un empleado y se calcula el importe mensual.

Pág. 35

6.5.5 REQUERIMIENTO PARA SUMINISTROS Los suministros es decir los ítems involucrados en el proceso y estos suministros los cuales calculamos

Tabla 18 : requerimiento de suministros 1 año 

ENERGIA

2 año

3 año

4año

5 año

21240.00

22939.20

20995.20

20995.20

20995.20

ELECTRICA 

AGUA

21240.00

22939.20

20995.20

20995.20

20995.20



OTROS

21240.00

22939.20

20995.20

20995.20

20995.20

GASTOS

Total

63720.00

688117.60

52985.60

62985.60

629855.60

Fuente: “Elaboración propia”

Son los costos totales anualmente con un monto aproximado de 531.00 soles.

6.5.6 GASTOS ADMINISTRATIVOS: El gasto administrativo las representamos en la siguiente tabla.

Tabla 19: Gastos administrativos- 5años 1 año

2 año

3 año

4 año

5 año

Fuente: “Elaboración propia”

6.5.6 GASTOS DE VENTAS Los gastos de ventas, que incluye los sueldos de ventas y otros gastos que se ven en la tabla Tabla 20: Gasto de venta

Fuente: Elaboración propia

Como se puede apreciar en al cuadro el gasto de ventas en nuestro estudio tenemos una estimación de 15276.80 por año con un aproximado de gastos de 1273 soles peruanos por cada mes del año

Pág. 36

6.6 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DE PROYECTO Tabla21: Cronograma de actividades de proyecto

Fuente: elaboración propia

6.7 PLAN DE TECNOLOGÍA & INOVACION Nuestro plan de tecnología e innovación se sustentará en el desarrollo de los planes de negocio a implementar en esta propuesta, basado principalmente en la orientación y el servicio al cliente y decoración temática. Como lo menciona Rubén Roberto Rico, en su libro titulado Total Customer Satisfaction20, “todos los negocios u organizaciones, no venden productos, ni servicios; lo que venden es valor, satisfacción y beneficios a sus clientes.” Y es en éstos, el valor, la satisfacción y los beneficios, en donde nos enfocaremos para que esta propuesta de negocio sea exitosa. La satisfacción y decoración es un estado de ánimo que crea agrado y complacencia por la realización completa de las necesidades y expectativas creadas. “La organización que logra satisfacer y deleitar al cliente de un modo continuo concreta la ventaja competitiva más contundente, ganadora y rentable.” Por ello, esta propuesta busca su ventaja en la diferenciación basada en ese servicio y ese deleite al cliente.

Pág. 37

Lograr infundir en cada uno de ellos una experiencia inolvidable que con las repeticiones a través del tiempo se consolide un vínculo de necesidad, fidelidad y arraigo. En otras palabras, lograr la ‘adicción’ del cliente a nuestros servicios y lograr también la satisfacción de comer un buen ceviche. “Lo único que le diferenciará de la competencia es, o algo completamente único, o con el servicio. Los clientes regresarán a nuestra cebicheria si han tenido una experiencia memorable. Y una impresión duradera se da muchas veces con un personal bien entrenado y capacitado.”

UNA POLÍTICA DE INNOVACIÓN Y DESARROLLAR UN PLAN DE INNOVACIÓN TECNOLÓGICA. Causas: 

Procesos de cambio global



Los cambios estructurales del estado



Los retos y desafíos de las empresas peruanas.

Efecto 

Desarrollar tecnológicamente sus procesos venta



Capacidad de innovar e implementar cambios a todo nivel de la empresa



Cambios sustanciales de comportamiento, valores, cultura y competencias profesionales.



Desarrollar una cultura proactiva para enfrentar futuras amenazas y oportunidades.

Nuestro objetivo es elaborar un pan de innovación tecnológica para la empresa a partir del análisis interno y externo, la determinación de la estrategia tecnológica y los proyectos de innovación que se darán en la cebicheria. Nuestro estudio de investigación está basado en: 

modelo de administración estratégica



modelos y proceso de innovación tecnológica



criterios de evaluación de proyectos.

Para la evaluación de proyectos de innovación, se emplearon dos criterios: 

Criterios cualitativos



Criterios cuantitativos

La estrategia tecnológica es el enfoque de una empresa para el desarrollo y uso de la tecnología. Se formula a partir de dos modelos: Cotec de la innovación tecnológica y el de la Porter m. Formulación de la estrategia tecnológica: Para la determinación de la estrategia tecnológica emplearemos el modelo de Michael E. Porter.

Pág. 38

IDENTIFICACIÓN Y DESCRIPCIÓN DE PROYECTOS DE INNOVACIÓN TQM CALIDAD TOTAL: es una forma de gestión empresarial caracterizada por una cultura diferente, un mejor clima interno, como sistemas de aseguramiento de la calidad y con estrategias definidas para lograr el crecimiento de la empresa en el mercado. Al optar por el camino de la calidad total se tiene presente tres componentes: compromiso, autoevaluación y planificación estratégica. INNOVACION EN PRODUCTO: se recomienda ofrecer a la clientela productos innovadores, para ellos se debe realizar una exhaustiva búsqueda de los mismos por medio de información, hoy en día el internet es una gran ayuda. INNOVACION EN LA DECORACION: En este sentido ofrecemos una decoración de acorde al producto marino que se vende en este caso ceviche, por lo que se está usando una temática “acuario” para este proyecto, es de gran impacto para el sector y la ciudad ya que sería la primera cebicheria con temática. SISTEMAS DE CONTABILIDAD INTEGRADA: hoy en día este tipo de sistemas son esenciales, se evidencia a la hora de adquirir productos en tiendas de amplia gama los vendedores poseen computadoras y sistemas que les permite saber con exactitud la cantidad de productos a ofrecer, eliminando así la incertidumbre en cuanto a las unidades existentes e inventarios. Características de data Tabla 22 : Sistema de contabilidad integrada

Contabilidad general

Proyectos,

presupuestos

comprobación,

suma

y

saldos,

mayores, estados

financieros. Gestión comercial

Inventarios comercial, compras, ventas, multi depósitos, por pagar, por cobrar,etc.

Almacen interno

Inventario consumible, compras, salidas, saldos, actualización.

Punto de venta

Facturación computarizada ventas en línea.

Activos fijos

Método línea recta, partes diarios y mecánicos, equipos y maquinaria.

Planillas de sueldos y salarios

Sueldos y salarios tributarios, cargas sociales, boletas de pago,etc.

Caja chica

Registro de entrada y salida de dinero.

Seguridad

Contraseñas de acceso, privilegios, respaldos.

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Guías completas y apoyo permanente

Licencia permanente y garantía de buen funcionamiento ilimitada en el tiempo.

Fuente: elaboración propia

Viabilidad técnica diseño de plan de innovación tecnológica para la empresa es totalmente consistente a la misión y visión y objetivos de la empresa. RECURSO HUMANO PARA SISTEMAS DE CONTABILIDAD INTEGRADA En cuanto al recurso humano, si bien la empresa cuenta con personal en todas las áreas respectivas, estas personas no tendrían problema alguno en el uso de software propuesto en el presente trabajo. Ya que los ingenieros al momento de instalar el programa capacitaron a los empleados para el manejo del mismo. TECNOLOGIA: Esta se encuentra disponible en lo que refiere a los sistemas de contabilidad integrado, el presente trabajo propone un programa ya probado, por lo tanto no requiere pruebas experimentales, es decir que se encuentra listo para implementarlo. ESTRUCTURA E INFRAESTRUCTURA: El aplicar el sistema de contabilidad integrada no requiere de mucho espacio físico, ya que este contra principalmente de espacio para una computadora y la impresora para facturas, cuenta con mostradores amplios y espacio suficiente para esto. También se implementó la decoración temática del lugar que va de acuerdo a lo que se consume en este caso platos marinos con una decoración “acuática” y al vestimenta de las mozas también va de acuerdo a la cebicheria haciendo que los clientes se sientan satisfechos con la nueva forma de atención a nuestro cliente y decoración. EQUIPAMIENTO, MEDIOS Y RECURSOS ADICIONALES. Es viable debido a que el sistema de contabilidad integrada requiere principalmente la computadora e impresora, por tanto no es un impedimento.

VIAVILIDAD ECONOMICA: Si es viable ya que la empresa cuenta con el suficiente capital para lo que se esta proyectando logrando que la innovación tecnológica contribuye de gran manera a la empresa tanto en el manejo, control y planificación, ahorrando al mismo tiempo y haciéndola más eficiente a la hora de realizar sus funciones, haciendo más factible dichas funciones.

Pág. 40

6.8 ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL La actividad en un restaurante es muy intensa, donde se trabaja con alimentos y se generan constantemente residuos orgánicos y basuras. Entre los objetivos de un Restaurante-cebichera es entregar un buen producto con la mejor impresión en calidad e higiene hacia los clientes a través de una limpieza constante y efectiva. Una mantención periódica en la limpieza del restaurante y en especial en cocina y baños ayudará efectivamente para que tus clientes vuelvan y recomienden positivamente el local el aire acondicionado ,los desechos y residuos generados estarán debidamente en recipientes como: 1. Residuos organicos en recipientes plásticos tapados. 2. Almacenamiento de residuo, en áreas ventiladas y techadas. 3. Equipos que producen ruido deben estas aislados acústicamente.

No olvidar también que un buen tratamiento en trampas de grasas, depósitos de aceite, sifones y cañerías, evitará problemas de obstrucción, así como el mal olor o rebalses de agua, para esto te recomendamos el uso de acido muriatico en trampas de Grasas, Water Treat GT en sifones de lavaplatos y Water Treat 10 para atacar residuos mezclados con jabones y detergentes. Asimismo Power Works actuará como un desengrasante 100% natural y efectivo para limpiar la grasa y aceite a prueba de suciedad rebelde.

Complementariamente a la buena impresión del restaurante por sus platos y decoraciones, es en una adecuada limpieza de los baños del establecimiento. En Impacto Ambiental contamos con soluciones efectivas y 100% naturales ofreciendo la más variada gama de productos para una mantención de este lugar. Para todo esto debemos de concientizar a la sociedad sobre el impacto ambiental constantemente por otro lado se debe promover leyes en las que se sancione a las empresas que utilizan máquinas para la elaboración de sus productos que contaminen el medio ambiente.

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VII. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 7.1 FORMA SOCIETARIA FORMA SOCIETARIA “RUGIDO DE MAR” será constituida como una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada - S.R.L., debido a que este tipo de sociedad requiere un mínimo de dos socios47 y un máximo de veinte y el presente negocio cuenta con tan sólo cuatro socios mencionados a continuación. Tabla 23: Socios SOCIOS

PARTICIPACION %

YESSICA QUISPE

25%

CRISTIAN COA

25%

YANINA CCAMA

25%

ZARELA

25%

DEYVIS CHITE

25% Fuente: elaboración propia

A la vez que los socios tendrán los mismos derechos sobre la empresa y la responsabilidad de los socios, se encontrará delimitada por el respectivo aporte efectuado, siendo este correspondiente al 25% cada uno. Es decir, no responderán personalmente o con su patrimonio por las obligaciones de la empresa. Todo lo mencionado se refiere la forma societaria de responsabilidad limitada.

7.2 REGIMEN LABORAL “RUGIDO DEL MAR” tendrá dos modalidades de contratos: • Tiempo Completo con plazo indeterminado75, la cual estará dirigida a la contratación del Gerente General (que funge de administrador también), cocinero y asistente de cocina y Cajero. • Tiempo Completo sujeta a modalidad temporal76, dirigida los servicios temporales, como el administrador, responsable de mantenimiento de las máquinas, el responsable de mantenimiento de la página web, entre otros, sujetos a la presentación de recibos por honorarios. Asimismo, bajo esta modalidad se contratará personal adicional cuando la demanda exceda la capacidad instalada de la empresa. Es importante resaltar que “RUGIDO DEL MAR” se acogerá al Régimen Laboral Especial – RLE77, permanente diferenciado tanto para la Micro como para la Pequeña Empresa que brinda beneficios y reducirá los costos laborales de la empresa

Pág. 42

Remuneración y Beneficios Sociales Los trabajadores a tiempo completo deben cumplir una jornada de 8 horas diarias o 48 horas semanales, teniendo derecho a 15 días de vacaciones, acceso a EsSalud, correspondiéndole gratificaciones, además les corresponde Compensación por Tiempo de Servicios – CTS, equivalente al 50% de lo exigido en el régimen general laboral, es decir, 15 remuneraciones diarias, hasta que el trabajador acumule 90 de estas. Horario de Trabajo El horario de trabajo semanal de todos los trabajadores, es de 12:00 p.m. a 10:00 p.m., y de lunes a domingo. Además tal como lo estipula la ley, todos los trabajadores tendrán derecho a un día de descanso a la semana y a una hora para el almuerzo durante los días que laboren

7.3 REGIMEN TRIBUTARIO Para la elección del Régimen Tributario de una empresa o negocio en el Perú tenemos 3 opciones, las cuales se detallan a continuación: Tabla 24: régimen tributario

Régimen tributario Items

NUEVO RUS

RER

(Régimen

(Régimen

Único

de Renta)

Especial

RG (Régimen General)

Simplificado) Personas Naturales Personas Jurídicas

X Ventas al por menor y Compra y venta con Todo tipo de empresas

Tipo de negocio

Ingresos Netos anuales Ventas máximas mensuales

directas al público en otras

empresas

general

público en general

-

Hasta S/. 525, 000.00

y de cualquier volumen otamaño

-

Hasta S/. 30, 000.00

-

-

Hasta S/. 360, 000.00

-

-

Hasta S/. 30, 000.00

-

-

(durante el periodo anual) Ventas máximas anuales Compras máximas mensuales (durante el periodo anual)

Pág. 43

Compras máximas anuales

Hasta S/. 360, 000.00

Hasta S/. 525, 000.00

-

Hasta S/. 70, 000.00

Hasta S/. 126, 000.00

-

Valor máximo de Activo Fijos (no

se

considera

vehículos

ni inmuebles) X

Emisión de facturas Emisión de otros comprobantes de

Tickets o cintas emitidas por

pago

máquinas

TODOS

TODOS

registradoras NO ES OBLIGACIÓN

Libros contables

-

El régimen al que aplican solo las Personas Naturales es el:

NUEVO RUS (Régimen Único Simplificado)

A este régimen tributario pueden acogerse las personas naturales que conducen un negocio unipersonal.

Esta modalidad es conveniente si las ventas del negocio serán al por menor y directamente al público en general. Éste régimen es ideal para negocios como bodegas, farmacias, panaderías, peluquerías, restaurantes, un pequeño taller de producción u otros comercios parecidos.

En el nuevo RUS existen 5 categorías para pagar la cuota mensual. Cada contribuyente debe ubicarse en una de ellas y tener en cuenta el límite de sus ingresos brutos y compras mensuales: Tabla 25: categorías para pagar couta –RUS

Categorí

Ingresos

Compras Mensuales

a

Mensuales S/.5,000

Cuota Mensual

1

S/.5,000

S/.20

2

8,000

8,000

3

13,000

13,000

200

4

20,000

20,000

400

5

30,000

30,000

600

50

Pág. 44

La incorporación al nuevo RUS puede realizarse en cualquier mes del año, siempre y cuando se tenga en cuenta los siguientes requisitos: •

Las actividades del negocio deben realizarse en un solo local o sede productiva

•

El monto de las ventas no debe superar los S/. 360,000.00 por año, ni tampoco el límite mensual de S/. 30,000.00 en el transcurso del año

•

El monto de las compras no deben superar los S/. 360,000.00 por año, ni tampoco el límite mensual de S/. 30,000.00 en el transcurso del año

•

El valor de los activos fijos (maquinarias, muebles, instalaciones, etc.) no debe superar los S/. 70,000.00, sin considerar inmuebles ni vehículos

Con respecto a los comprobantes de pago que corresponden a éste régimen, solo es posible solicitar la autorización de impresión de tickets o cintas emitidas por máquinas registradoras. Para ello, se debe realizar la inscripción de la máquina registradora con el formulario Nº 809 de "Máquinas Registradoras" en los centros de Servicios al Contribuyente o dependencias de la SUNAT.

En caso de que se necesite hacer traslado de algún bien a otro lugar, se deberá emitir una guía de remitente.

También es necesario mencionar que las empresas afectas al nuevo RUS no están obligadas a llevar registro alguno en libros contables.

-

Con respecto a los regímenes que pueden aplicar las Personas Naturales y Jurídicas son

RER (RÉGIMEN ESPECIAL DE RENTA)

Éste es un régimen intermedio entre el Nuevo RUS y el Régimen General, el cual permite la relación entre la compra-venta con otras empresas. Bajo esta modalidad se pueden emitir facturas y otros comprobantes de pago con el mismo efecto tributario.

El RER está dirigido desde las microempresas conducidas por personas naturales como a las que se constituyen como personas jurídicas que realizan actividades de servicios, comercio, industria, producción, manufactura y extracción de recursos naturales (incluidos la crianza de animales y cultivos).

De igual manera la incorporación al RER se puede dar durante cualquier mes del periodo mediante la presentación de los siguientes documentos: Pág. 45

•

Si se inicia actividades en el transcurso del año, el acogimiento se realizará mediante la declaración y el pago oportuno (dentro de la fecha de vencimiento) de la cuota del impuesto a la renta que corresponda según la inscripción en el Registro Único del Contribuyente (RUC).

•

Si se proviene de otro Régimen Tributario (Régimen General del Impuesto a la Renta o del Nuevo Régimen Único Simplificado - Nuevo RUS), el acogimiento se realizará con la declaración y el pago oportuno (hasta la fecha de vencimiento) de la cuota del impuesto a la renta que corresponda según el mes en el cual se haya efectuado el cambio a este régimen.

Y los requisitos que corresponden para la inscripción al mismo son: •

Los ingresos netos en el transcurso del año no deben superar los S/. 525,000.00

•

El valor de los activos fijos afectados a la actividad no debe ser mayor a S/. 126,000.00; no se consideran vehículos ni inmuebles

•

El monto de las compras relacionadas a la actividad en el transcurso del año no deben superar los S/.525,000.00

•

No pueden trabajar más de diez (10) personas, incluidos los servicios de intermediación laboral y tercerización

Los comprobantes de pago que se emiten en el Régimen Especial de Renta son todos los contemplados por ley: •

Facturas

•

Boletas de venta

•

Liquidaciones de compra

•

Tickets o cintas emitidas por máquinas registradoras

•

Notas de crédito

•

Notas de débito

•

Guías de remisión (para sustentar el traslado de bienes como remitente)

Cabe resaltar que las empresas afectas al RER, están obligadas a presentar las operaciones económicas de la misma a través de los siguientes libros contables:

Pág. 46

•

Registro de Compras

•

Registro de Ventas

Exclusiones del Régimen Especial de Renta Se encuentran excluidas del RER las personas dedicadas a los siguientes tipos de actividades: 

Las que realizan actividades calificadas como contratos de construcción según las normas del Impuesto General a las Ventas, aun cuando no se encuentren gravadas con el referido Impuesto



Las que prestan servicio de transporte de carga con vehículos de capacidad mayor o igual a 02 TM (dos toneladas métricas) y/o el servicio de transporte terrestre de pasajeros



Las que organicen cualquier tipo de espectáculo público



Actividades como notarios, martilleros, comisionistas y/o rematadores, agentes corredores de productos, de bolsa de valores y/u operadores especiales que realicen actividades en la Bolsa de Productos, así como los agentes de aduana y los intermediarios de seguros



Las que son titulares de negocios de casinos, tragamonedas y/u otros de naturaleza similar



Las que son titulares de agencias de viaje, propaganda y/o publicidad



Las que realizan actividades de comercialización de combustibles líquidos y otros productos derivados de los hidrocarburos



Las que realizan venta de inmuebles



Las que brindan servicios de depósitos aduaneros y terminales de almacenamiento.



Actividades de médicos y odontólogos



Actividades veterinarias



Actividades jurídicas



Actividades de contabilidad, teneduría de libros y auditoria, asesoramiento en materia de impuestos



Actividades de arquitectura e ingeniería y actividades conexas de asesoramiento técnico



Actividades de informática y conexas



Actividades de asesoramiento empresarial y en materia de gestión

RG (RÉGIMEN GENERAL)

Este tercero y último régimen tributario comprende a todas aquellas personas naturales y jurídicas que generen rentas de tercera categoría (por ejemplo, utilidades a fin de año).

Pág. 47

A este régimen tributario se pueden acoger todo tipo de empresas de cualquier volumen o tamaño. Asimismo, pueden inscribirse las pequeñas empresas conducidas por Personas Naturales o por Personas Jurídicas.

Por tal motivo se recomienda a las MYPES que elijan la RG como primera opción desde el inicio de sus actividades económicas.

Los impuestos correspondientes a pagar en el Régimen General son: •

Impuesto a la Renta, con pagos mensuales a cuenta del impuesto anual. Si al final resulta que se pago más de lo estimado, habrá un saldo a favor como contribuyente

•

19% por el IGV (incluye el 2% por el IPM - Impuesto de Promoción Municipal)

Si se realizan compras vinculadas al negocio, el IGV que se paga como comprador se deduce del que se debe pagar como vendedor. •

En el caso de no tener ingresos en él mes, se declara “S/. 0.0”

El requisito para pertenecer al Régimen General es, si es contribuyente que proviene del Nuevo Régimen Único Simplificado (NRUS) o del Régimen Especial del Impuesto a la Renta (RER) se puede trasladar al Régimen General (RG) en cualquier momento del año. Para ello, se debe presentar la Declaración de Pago correspondiente al mes en el que se desea incorporar utilizando el PDT N° 621 o el Formulario N° 119, según corresponda.

Además al igual que en el régimen anterior, en el RG se emiten todos los comprobantes de pago: •

Facturas

•

Boletas de venta

•

Liquidaciones de compra

•

Tickets o cintas emitidas por máquinas registradoras

•

Notas de crédito

•

Notas de débito

•

Guías de remisión (para sustentar el traslado de bienes como remitente) o Guías de Remisión como transportista, si la actividad a realizar es el transporte de mercaderías.

Con respecto a los Libros Contables del negocio, sólo las empresas que tengan ingresos brutos anuales menores a las 150 UIT’s (equivalentes a S/. 540,000.00, según UIT 2010) deben registrar sus operaciones económicas en los libros denominados como: Pág. 48

•

Registro de Compras

•

Registro de Ventas

•

Libro Diario de Formato Simplificado

Y los negocios que tengan ingresos mayores a las 150 UIT’s deben llevar contabilidad completa, la cual incluye lo siguiente: •

Libros, Caja y Bancos

•

Inventarios y Balances

•

Libro Diario

•

Libro Mayor

•

Registro de Compras

•

Registro de Ventas

•

Libros de Registro de Activos Fijos

•

Registro de Costos

•

Registro de Inventario Permanente en unidades físicas

•

Registro de Inventario Permanente Valorizado (en caso se encuentre obligado a llevarlos de acuerdo con la Ley del Impuesto a la Renta)

•

Libro de Actas

•

Libro de Matricula de Acciones (si fuese el caso)

Fuente: Crecemype http://www.crecemype.pe/portal/index.php/saca-tu-ruc/elige-tu-regimen-tributario

7.4 LICENCIAS Y REGISTRO DE MARCA PASO 1: Reunión entre el Titular y los interesados involucrados en la constitución:

Como persona jurídica debe ser representada por una o más personas naturales, se discuten las ventajas de constituir y se reúnen los requisitos y Ficha de Solicitud de Constitución de Empresa.

PASO 2:Identificación de la razón social:

Se procede a seleccionar el nombre, y a identificar el nombre propuesto, para ello se inicia el trámite de identificación de razón social en la oficina de los Registros Públicos, con un pago de derecho a trámite. Pág. 49

Se recibe la constancia de búsqueda (Certificado de Búsqueda Mercantil), para comprar que no exista otra empresa con el mismo nombre, de lo contrario se reinicia el Proceso.

PASO 3:Elaboración de la minuta

Para la elaboración de la Minuta se requieren los datos personales del titular, domicilio legal de la empresa, aportes del capital social, se discute el contenido del Estatuto bajo la tutela de una asesoría legal con cada uno de los términos del compromiso esclarecidos ante los miembros apoderados de la Empresa a constituir.

Se aprueba la Minuta y Suscribe con la firma del abogado.

PASO 4: Escritura Pública

Para el levantamiento de la Escritura Pública, se realiza un depósito bancario en la cuenta corriente a nombre de la Empresa por el 25% del capital declarado en la Minuta. Asimismo, se realiza un pago al fondo mutual del abogado el 1/1000 del capital social suscrito en la cuenta del Colegio de Abogados.

Se redacta el Testimonio de Constitución en la Notaria con el documento de Minuta y los comprobantes de pagos anteriores. Finalmente el Titular procede a firmar y poner su huella digital.

PASO 5: Inscripción SUNAT (RUC)

Para la Inscripción en el registro con el Registro Único de Contribuyente (RUC) ante la SUNAT se presenta el documento de identidad del Titular o representante legal y se reúnen los documentos siguientes:

Para Persona Jurídica 

Original y dos copias del DNI del representante legal de la empresa.



Original y copia de cualquier recibo por servicio público (luz, agua, teléfono, cable) con una antigüedad no menor de dos meses.



Original (copia literal) y copia simple de la partida electrónica con no más de 10 días de haber sido emitida por la SUNARP.

Al presentar estos requisitos en las Oficinas de Atención al Contribuyente de la SUNAT se te otorgará el número de RUC y Clave SOL. Luego de que la SUNAT verifique el domicilio (en un plazo de ocho (08) días hábiles después de la presentación de los documentos), se podrá imprimir tus comprobantes de pago Pág. 50

PASO 6: Autorización de impresión de comprobantes de pago Formulario 806

En el caso que se trate de un Régimen Especial:

Este es un régimen intermedio entre el Nuevo RUS y el Régimen General, que permite relacionarse en la compra-venta con otras empresas. Bajo esta modalidad se pueden emitir facturas y otros comprobantes de pago con el mismo efecto tributario. El RER está dirigido tanto a las microempresas conducidas por personas naturales como a las que se constituyen como personas jurídicas que realizan actividades de servicios, comercio, industria, producción, manufactura y extracción de recursos naturales (incluidos la crianza de animales y cultivos).

Para acogerse a este régimen en cualquier mes del año, se debe tener presente lo siguiente: •

Si se inició las actividades en el transcurso del año, el acogimiento se realizará con la declaración y el pago oportuno (dentro de la fecha de vencimiento) de la cuota del impuesto a la renta que corresponda según la inscripción en el Registro Único del Contribuyente (RUC).

•

Si proviene de otro Régimen Tributario (Régimen General del Impuesto a la Renta o del Nuevo Régimen Único Simplificado - Nuevo RUS), el acogimiento se realizará con la declaración y el pago oportuno (hasta la fecha de vencimiento) de la cuota del impuesto a la renta que corresponda según el mes en el cual hayas efectuado el cambio a este régimen.

Por otro lado, si corresponde a un Régimen General de Impuesto a la Renta:

Este es un régimen tributario que comprende a las personas naturales y jurídicas que generan rentas de tercera categoría (por ejemplo, utilidades a fin de año).

A este régimen tributario se pueden acoger todo tipo de empresas de cualquier volumen o tamaño. Asimismo, pueden inscribirse las pequeñas empresas conducidas por Personas Naturales o por Personas Jurídicas.

Las MYPE pueden elegir esta opción desde el inicio de sus actividades económicas.

Pág. 51

PASO 7: Licencia de funcionamiento municipal

Para obtener una Licencia de funcionamiento se completa la Solicitud con el RUC, el Certificado de compatibilidad de uso y una Copia certificada notarial o legalizada por el fedatario de la Municipalidad del Testimonio de Constitución de la empresa y una Declaración Jurada de ser microempresa o pequeña empresa, con el recibo de pago por los derechos correspondientes.

PASO 8: Autorización del libro de planillas ante el Ministerio de Trabajo y Provisión social

Se completa la Solicitud según el formato completo, se adquiere un libro de planillas o el mismo libro y Copia del RUC, con el pago de derecho a trámite respectivo

PASO 9: Legalización de libros contables ante notario

Se presenta la solicitud en base a la legalización respectiva y una Copia del RUC, y DNI del representante legal de la empresa, y el pago de derecho a trámite.

7.5 ORGANIGRAMA Tabla 24: organigrama

GERENTE

ADMINISTRADOR

CHEFF

ASISTENTE DE COCINA

BARMAN

Fuente: elaboración propia

Pág. 52

7.6 MANUAL Y REGLAMENTO DE ORGANIZACIONES Y FUNCIONES Funciones Principales del personal A continuación se describe las principales funciones del personal de la cevicheria: Gerente 

Mantener activa comunicación



Diseñar y ejecutar los planes de desarrollo



Manejar las relaciones públicas con los clientes.

Cajera 

Atender llamadas, reservar mesas y resolver consultas en general.



Recibir a los clientes y ubicarlos en las mesas.



Mantener contacto directo con los mozos para la rápida atención del cliente.



Comunicar al Chef la llegada de proveedores.

Administrador 

Dirigir el personal de todo el restaurant.



Entrevistar a nuevo personal



Controlar de horarios.



Controlar de existencias



Supervisar la atención al cliente.

Pág. 53

Personal de cocina: Cheff Es el máximo responsable del servicio en esta área del negocio. Dentro de sus responsabilidades, se tiene: 

Controlar los horarios y trabajos del personal de cocina.



Mantener higiene en su sector



Controlar la calidad de los insumos y productos.



Verificar el buen funcionamiento de las máquinas y aparatos en general,



Supervisar la limpieza de cámaras de frio y control de stock.



Controlar la limpieza de las áreas de trabajo, antes y después del servicio.



Controlar las entradas de mercadería, por cantidad y calidad.



Dar visto bueno a los pedidos, previniendo el consumo diario.



Acentuar la supervisión de la mise en place, antes de iniciar el servicio, esto significa que cada sector debe tener todos los ingredientes listos para la elaboración de platos, a la hora de comienzo del servicio.



Controlar los tiempos que llevan las mesas entre plato y plato, retrasos y platos.

Asistente de cocina 

Lavar el servicio utilizado en el restaurant.



Limpiar de la cocina en general. Pág. 54

Barman 

Preparar cócteles y tragos de distinta variedad.



Llevar el control de ingresos, consumos y salidas de bebidas alcohólicas y no alcohólicas.



Limpiar su área de trabajo.



Generar la lista de pedido de nuevas bebida

VII ESTUDIO ECONOMICO 8.1 PRESUPUESTO DE INVERSIONES Para determinar la viabilidad económica del proyecto, se tiene en cuenta el presupuesto de inversiones, el cual incluye los costos y gastos directos, presupuestos de contingencia, y de gestión, esto se presenta en la Tabla 27. Donde el monto de los costos y gastos son obtenido del plan de existencias, materiales y suministros, costos, gastos e inversiones, y el monto del presupuesto de contingencia se considera un 20 % respecto al monto principal y para el presupuesto de gestión se considera un 10% como parte para cubrir los riesgos futuros para el proyecto. Tabla27 :Presupuesto de inversiones

DESCRIPCION

MONTO

COSTOS , GASTOS E INVERSIONES PRESUPUESTO DE CONTINGENCIA PRESUPUESTO DE GESTION

S/289887.02 S/28988.702 S/ 14494.351

Pág. 55

TOTAL

S/ 333370.073

Fuente: Elaboración propia Según la Tabla 44 se puede concluir que el presupuesto de inversiones del primer año de la operación del proyecto es de 120231.00

8.2 INGRESO POR VENTAS POR PRODUCTO PRINCIPAL 8.2.1 ANÁLISIS EN EL PRIMER AÑO El análisis del primer año se presenta mes a mes en la Tabla 28 , en el cual se considera los servicios que hace la empresa, el primero la implementación de la planta y el segundo el mantenimiento de las maquinas. Tabla28:Ingreso por ventas – Primer año Servicio

Ítems

Enero

Cantidad

Junio Julio

5

0

0

0

0

S/2,800.00

0

0

0

0

0

S/4,100.00

0

0

0

0

Candidad

0

0

0

0

Precio

0

0

0

0

Implementación Precio Ingresos

Mantenimiento

Febrero Marzo Abril Mayo

0

Agosto Septiembre Octubre Noviembre

1

Diciembre Total

0

0

0

1

0

7

S/2,800.00

0

0

0

S/2.800.00

0

S/8,400.00

0

S/6,200.00

0

0

0

S/8.600.00

0

S/18,900.00

2

0

0

0

0

0

4

S/2,300.00

0

0

0

0

0

S/2,300.00

0

6 S/4,600.00

0 Ingresos

0

0

0

0

S/3,600.00

0

0

0

0

0

S/7,200.00

0 S/10,800.00 S/42,700.00

Total Fuente: elaboración propia

Según la Tabla 42, se puede concluir que el capital de trabajo, es decir, los costos de los dos primeros meses son 6.200.00y los ingresos del primer año son de 42.700.00 soles

Pág. 56

8.2.2 ANALISIS DE 10 AÑOS El análisis de 10 años se presenta en la Tabla 29, en el cual se considera los dos servicios que realiza la empresa, una de implementación y la otra de mantenimiento de la empresa. Tabla29: Ingreso por ventas –Proyección 10 años

Servicio

Ítems

Año1

Cantidad

Implementación Precio Ingresos

Cantidad

Mantenimiento

Año2 7

S/2,800.00

Año3 7

S/2,805.00

Año4

Año5

7

5

S/2,917.00

S/2,927.00

Año6 5

S/2,938.00

Año7

5

Año8 5

S/2,947.00

S/2,956.00

Año9 6

Año10 5

S/2,977.00

S/2,985.00

Total 5

57

S/2,996.00

S/29,248.00

S/18,900.00 S/18,950.00 S/19,000.00 S/19,250.00 S/19,292.00 S/19,327.00 S/19,450.00 S/19,580.00 S/19,900.00 S/20,110.00 S/193,759.00

6

10

25

40

55

70

85

100

115

130

636

Precio

S/2.300.00

S/2.337.00

S/2.367.00

S/2.379.00

S/2.425.00

S/2.480.00

S/2.530.00

S/2.580.00

S/2.620.00

S/2.647.00

S/24,665.00

Ingresos

S/10,800.00

S/20,200.00

S/31,400.00

S/47,600.00

S/58,100.00

S/59,700.00

S/60,600.00

S/70,700.00

S/80,800.00

S/90,900.00

S/530,800.00

Total

S/778,472.00

Pág. 57

8.3 EGRESOS 8.3.1 ANÁLISIS EN EL PRIMER AÑO Tabla 1:Costos, Gastos e Inversiones

Pág. 58

Tabla 31. Presupuesto de costos indirectos de fabricación –primer año

Pág. 59

8.3.1.1 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (CIF) Tabla 32 : Presupuesto de costos indirectos

Fuente: elaboración propia

8.3.1.2 PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS Tabla 33. Presupuesto de costo de ventas –Primer año

Fuente: elaboración propia

Pág. 60

8.3.1.3 PRESUPUESTO DE INVERSIONES TANGIBLES Tabla 34. Presupuesto de inversiones tangibles –Primer año

Fuente: elaboración propia

8.3.1.4 PRESUPUESTO DE INVERSIONES INTANGIBLES Tabla 35. presupuesto de inversiones intangibles –Primer Año

Fuente: elaboración propia

Pág. 61

8.3.2 ANÁLISIS DE 10 AÑOS 8.3.2.1 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA Con un crecimiento esperado del 1.7%, con respecto al salario anual, se proyecta el presupuesto de mano de obra directa a 10 años lo cual se muestra en la Tabla 36. Tabla 36 Ingreso por ventas – proyección a 10 años ÍTEM

Año 1

costo anual de mano de obra directa

22,320.00 -

Año 2

Año 3 23,320.00 5.90

24,320.00 0.44

Año 4 25,320.00 3.71

Año 5 26,320.00 5.87

Año 6 27,320.00 7.08

Año 7 28,320.00 7.49

Año 8 29,320.00 7.26

Año 9 32,320.00 6.54

Año 10 33,320.00 5.50

Fuente: elaboración propia 8.3.2.2 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Con un crecimiento esperado del 1.7% con respecto a la mano de obra indirecta, se proyecta el presupuesto de costos indirectos a 10 años, lo cual se muestra en la Tabla 37. Tabla 37. Presupuestos de costos indirectos de fabricación – Proyección 10 años ÍTEM mano de obra indirecta suministros total

Año 1 10,700.00 2,550.00 13,250.00

Año 2 Año 3 10,500.00 10,600.00 2,250.00 2,250.00 12,750.00 12,850.00

Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 10,700.00 10,800.00 11,100.00 11,100.00 11,100.00 11,000.00 11,000.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 2,450.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 12,950.00 13,050.00 13,350.00 13,550.00 13,350.00 13,250.00 13,250.00

total 108,600.00 23,000.00 131,600.00

Fuente: elaboración propia

Pág. 62

8.3.2.3 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS Se proyecta el presupuesto de costo de ventas a 10 años, lo cual se muestra en la Tabla 38. Tabla 38. Presupuesto de costo de ventas – Proyección 10 años

Fuente: elaboración propia 8.3.2.4 PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Con un crecimiento esperado del 3.5% con respecto al monto del alquiler en la zona rural de Arequipa. Tabla 39. Presupuesto de gastos administrativos –Proyección 10 años

Fuente: elaboración propia 8.3.2.5 PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS Con un crecimiento esperado de 1.7% con respecto al salario anual del jefe de ventas y mantenimiento el presupuesto constante de publicidad y promociones, se proyecta el presupuesto de gasto de ventas a 10 años, lo cual se encuentra en la Tabla 40.

Pág. 63

Tabla 40. Ingreso por ventas –Proyección 10 años

Fuente: elaboración propia 8.3.2.6 PRESUPUESTO DE INVERSION DE ACTIVOS TANGICLES El presupuesto de inversión de activos tangibles con proyección a 10 años se presenta en la Tabla 41, para lo cual se considera la vida útil de cada activo según la Sunat. Tabla 41. Inversión de activos tangibles –Proyección 10 años

Fuente: elaboración propia

Pág. 64

8.3.2.7 DEPRECIACION DE ACTIVOS TANGIBLES La depreciación de activos tangibles con una proyección de 10 años. Para determinar los montos de depreciación por activo tangible. Tabla 42. Depreciación de activos tangibles –Proyección 10 años

Fuente: elaboración propia 8.3.2.8 PRESUPUESTO DE ACTIVOS TANGIBLES El presupuesto de inversión de activos intangibles con proyección de 10 años. Para lo cual se considera la vida útil de cada activo. Tabla 43 Presupuesto de inversión de activos intangibles

Fuente: elaboración propia 8.3.2.9 AMORTIZACION DE INTANGICLES La amortización de los activos intangibles con una proyección de 10 años, para determinar los montos se tiene en cuenta la taza de amortización por activo intangible.

Pág. 65

Tabla 44, Amortización de intangibles –Proyección 10 años

Fuente: elaboración propia

Pág. 66

Pág. 67

Pág. 68

Pág. 69

Pág. 70