Propuesta De Auditoria.docx

PONGALE LA FIRMA S.A.S.

INFORMACIÓN GENERAL DEL SUJETO AUDITADO Nombre o razón Social:

ALPINA PRODUCTOS ALIMENTICIOS SA

Ubicación de la entidad auditada:

Bogotá, Colombia

Número de Identificación Tributaria:

860.025.900-2

Tipo de Entidad Auditada:

Privada

INFORMACIÓN DE LA AUDITORÍA Y DEL EQUIPO AUDITOR Fecha de la auditoría:

Del 01 de Septiembre al 30 de Noviembre de 2018

Lugar de la auditoría:

Bogotá, Colombia

Duración de la auditoría:

90 días

Número del auto de la auditoría: Auto N° 00XXXX del XX de (mes) de 2XXX

PROPUESTA DE AUDITORIA Demostrada la debilidad de la compañía en las áreas de contabilidad, tesorería y talento humano y a solicitud de la gerencia Póngale la firma SAS evaluará el sistema de control interno de la compañía Alpina Productos Alimenticios S.A. utilizando la metodología COSO. 1. CONOCIMIENTO GENERAL DE LA COMPAÑÍA MEDIANTE ANÁLISIS DE VARIABLES. Se analizará la dinámica de sus actividades, razón social, objeto social, información financiera de la compañía y principales proveedores y clientes para llegar a una evaluación de control interno. 2. EVALUACIÓN PRELIMINAR DEL CONTROL INTERNO DE LA COMPAÑÍA, esta consiste en analizar la compañía para establecer las pruebas y procedimientos de auditoria a aplicar. 3. ANALISIS DE ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Se analizará el organigrama de la compañía, áreas, dependencias y procesos de cada uno. 4. IDENTIFICACIÓN Y CLASIFICACION DE PROCEDIMIENTOS, DEPARTAMENTOS, GERENCIAS, AREAS. Identificar procedimientos o funciones de la entidad conforme a la estructura jerárquica

PONGALE LA FIRMA S.A.S. 5. IDENTIFICACION DE OBJETIVOS ORGANIZACIONALES Identificar los objetivos y clasificarlo a un área de la compañía 6. IMPORTANCIA RELATIVA Análisis de relaciones entre procesos y objetivos organizacionales; determinación de rangos de clasificación de importancia relativa. 7. ANALISIS DE RIESGOS Análisis de los riesgos, impacto y criticidad de las áreas de la compañía 8. EVALUACION DE CONTROL Realizar una evaluación de control de acuerdo a criticidad de los riesgos 9. CONTROLES PROPUESTOS/CONTROL RESIDUAL De acuerdo a la criticidad proponer controles para mitigar los riesgos y generar un riesgo residual . 10. INFORME FINAL DE AUDITORIA

ALCANCE DE LA AUDITORIA: Mejorar todos los procesos principales de la compañía para el segundo semestre de 2018. LIMITACIONES DE LA AUDITORIA: Tiempo, recursos y cobertura

PONGALE LA FIRMA S.A.S.

PLANIFICACION DE LA AUDITORIA CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

PONGALE LA FIRMA S.A.S.

EQUIPO DE TRABAJO

JULIETH PAOLA GOMEZ BUSTOS Director de auditoria

ANGELICA SARMIENTO PARRA CULMA REINA Asistente Junior Junior

LEIDY PAOLA Asistente

Paola Gómez, Angélica Sarmiento y Paola Culma tendrán bajo su responsabilidad integrar todos los procesos de auditoría principales de ALPINA S.A. Nuestra directora de auditoria se reunirá con los directores de la compañía semanalmente para mostrar los avances y hacer seguimiento al cronograma de actividades

PONGALE LA FIRMA S.A.S. Para el informe final de auditoria, el mismo se entregará y explicará presencialmente.

INFORME FINAL DE LA AUDITORIA EJECUCION DE LA AUDITORIA

PONGALE LA FIRMA S.A.S.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

PONGALE LA FIRMA S.A.S. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL CLASIFICACION DE LA IMPORTANCIA RELATIVA

CAEO2018

CEDULA ANALITICA DE LA ESTRUCTRURA ORGANIZACIONAL TOTALES

Item

Area

1

2

Area de Produccion

Presidencia y Vicepresidenci a

Direcciones y Gerencias

Jefaturas, Dptos y Areas de Supervision 1

TOTALES

Direccionar la ejecucion de las es trategias organizacionales

Vp. Servicios Com partidos Logis ticaSupply Chain

Coordinar y s upervis ar la adquis ición de ins um os , la produccion y dis tribucion de los productos term inados

12

Ges tionar los trám ites para la im portación y exportación de m ateriales , s um inis tros y productos term inados y/o m aquinaria requerida por la com pañía.

10

Vp. Servicios Com partidos Logis ticaSupply Chain

V.p. Servicios Com partidos Logis ticaSupply Chain

4

Area de Produccion

V.p. Servicios Com partidos Logis ticaSupply Chain

V.p. Servicios Com partidos Logis ticaSupply Chain

Jefatura de Com pras

5

Area de Produccion

Vp. Servicios Com partidos Logis ticaSupply Chain

V.p. Servicios Com partidos Logis ticaSupply Chain

Jefatura de Alm ácen

6

Area de Produccion

Vp. Operaciones

7

Area de Produccion

Vp. Operaciones

8

Area de Produccion

Vp. Operaciones

9

Area de Produccion

Vp. Operaciones

10

Area de Produccion

Vp. Operaciones

11

Area de Produccion

Vp. Operaciones

12

Area de Produccion

Vp. Operaciones

Gerencia Operaciones Internacionales

13

Area de Produccion

Vp. Operaciones

Gerencia Operaciones Internacionales

14

Area de Produccion

Vp. Operaciones

15

Area de Produccion

Vp. Operaciones

16

Procesos (Papeles)

Pres idencia

Area de Produccion

3

Coordinadores

Jefatura Com ercio Exterior

8

M

Ejecutar la política de com pras de la organización en coordinación con el área productiva y el área financiera, dentro de es tas politicas s e debe incluir la calidad, cantidad y precio. Ges tionar el alm acenam iento de ins um os y productos term inados y por otra parte optim izar el es pacio neces ario para la organización .

5 M 6 M

Dis eñar es trategias de m ejoram iento de proces os productivos a nivel nacional.

14

Ejecutar las es trategias de m ejoram iento de proces os a nivel nacional.

13

Supervis ar los proces os productivos .

12

Program ar y controlar la ejecucion los proces os productivos .

12

Program acion y ejecucion de m antenim ientos en plantas de produccion

11

Trans form acion de bienes en productos finales

11

Im portacion y exportacion de bienes e ins um os

18

Supervis ión de Operaciones

Supervis ion de im portacion y exportacion de bienes e ins um os operaciones en areas logís ticas com o recepción, alm acen y des pacho a las portuarias para el res pectivo envio al exterior.

16

Gerencia Operaciones Internacionales

Departam ento de Operaciones

Planeacion de proces os productivos en plantas del extranjero

11

Gerencia Operaciones Internacionales

Departam ento de Operaciones

Ejecutar la coordinacion de planeacion y control de las operaciones internacionales .

11

Vp. Seguridad y As eguram iento a la calidad.

Dis eñar y evaluar un s is tem a de ges tion de la calidad.

11

Gerencia Operaciones Nacionales Gerencia Operaciones Nacionales Gerencia Operaciones Nacionales Gerencia Operaciones Nacionales Gerencia Operaciones Nacionales

Supervis ion de Operaciones Departam ento de Operaciones Departam ento de Operaciones Departam ento de Operaciones

A

A

A

Coordinación de planeacion y control Coordinación de des arrollo y producción

A

M

M

A

Coordinación de planeacion y control

A

M

Area de Produccion

Vp. Seguridad y Dirección As eguram iento Auditoria a la calidad. Interna

Auditar el cum plim iento de los s is tem as de ges tion de la calidad.

12

18

Area de Produccion

Vp. Seguridad y Gerencia As eguram iento Control de a la calidad. Calidad

Ejecutar y s upervis ar la ejecucion del s is tem a de ges tion de la calidad.

15

19

Área Com ercial

Vp. Negocios Vp. Mercadeo

21

Vp. Mercadeo

Vp. Mercadeo

Dirección de Mercadeo

Área Com ercial

Vp. Mercadeo

Dirección de Mercadeo

27

Área Adm inis trativa

Vp. Finanzas y Planeación Vp. Finanzas y Planeación Vp. Finanzas y Planeación

28

Área Adm inis trativa

Vp. Finanzas y Planeación

23

24

25 26

29

Vp. Recurs os Hum anos

30

Vp. Recurs os Hum anos

31

Área Adm inis trativa

Vp. Recurs os Hum anos

32

Área Adm inis trativa

Vp. Recurs os Hum anos

Área Adm inis trativa

35

36

Dpto Contabilidad Dpto Contabilidad

coordinar la ejecución Dpto Com unicacion es Corporativas y Externas Dpto Com unicacion es Corporativas y Externas Dpto Com unicacion es Corporativas y Externas

Área Adm inis trativa

10 9

9

Coordinación de Mercadeo

Ejecutar el plan de ventas .

9

Coordinación de Publicaciones Internas

Coordinar las com unicaciones corporativas de acuerdo con el plan de m edios .

M M M

M

M

Coordinación de Nom ina

12 A

Form ular y hacer s eguim iento al pres upues to anual. Ges tionar el s is tem a de inform acion financiera. Ges tionar y controlar la liquidacion de nom ina Ges tionar el proces o de pagos .

Dpto Tes oreria DIRECCION DE SEGURIDAD Y SALUD Direccion de Seguridad y Salud Ocupacional Direccion de Seguridad y Salud Ocupacional Direccion de Seguridad y Salud Ocupacional

10

COORDINACIO N DE des arrolar el plan de m edios MERCADEO

10 3 7

M B M

6 M

Coordinar la vinculacion y desvinculacion del talento humano.

6

Formular y coordinar la ejecucion del plan de seguridad y salud ocupacional.

5

Jefatura de RRHH

Gestionar el sistema de seguridad y salud ocupacional.

5

Jefatura de Entrenam iento

Desarrollar los procesos de induccion y reinduccion.

9

M

M

M

M

Vp. Areá de Tecnología

33 34

A

Dirección de Mercadeo Dirección de Mercadeo

Área Com ercial

A

Form ular y evaluar el plan de negocios de la com pañía (ges tion com ercial). Form ular y hacer s eguim iento al plan de m errcadeo

Vp. Mercadeo

22

M

M

17

20

M

A

Vp. Areá de Tecnología

Dirección Cientifica

Vp. Areá de Tecnología

Dirección Cientifica

Dirección Cientifica

Alim entos

Vp. Areá de Tecnología

Dirección Cientifica

Dirección Cientifica

Laboratorio

ALIMENTOS

Formular y supervisar el plan de investigacion y desarrollo. Coordinar la innovacion y desarrollo de nuevos y mejores productos. Preparar recetas para nuevos y mejores productos. Efectuar controles de calidad en el proceso productivo y en investigacion y desarrollo. TOTALES

INDICE DE REFERENCIAS

8 8 11

M M M

9 M 354 18 3 9,8 7,54 CALIF. ALFABETICA A M B

PONGALE LA FIRMA S.A.S. ANALISIS DE LOS RIESGOS CAARI012018

CEDULA ANALITICA ANALIS DE RIESGOS

Pre side ncia y Vice pre side ncia

Ite m

Dire ccione s y Ge re ncia s

Je fa tura s, Dptos y Are a s de Supe rvision 1

Coordina dore s

IMPACTO

Proce sos (Pa pe le s)

RIESGO

1

Presidencia

Direccionar la ejecucion de las estrategias organizacionales

Pérdidas Economicas hasta de 10% por deficiencia en la toma de desiciones relacionada con la estructura organizacional.

2

Vp. Servicios Compartidos-Logistica-Supply Chain

Coordinar y supervisar la adquisición de insumos, la produccion y distribucion de los productos terminados

Sobrecostos de hasta 10% y 20% del presupuesto de produccion por incrementos en precios de materia prima por deficiente supervisión en el proceso de adquisición.

Vp. Servicios Compartidos-Logistica-Supply V.p. Servicios Compartidos-Logistica-Supply Chain Jefatura Comercio Chain Exterior

Gestionar los trámites para la importación y exportación de materiales, suministros y productos terminados y/o maquinaria requerida por la compañía.

Pérdidas superior a 5% de presupuesto de compras por fallas en la gestion de trámites de importación y exportacion de materiales y suministros o productos que derivan inmovilización de mercancía. Perdidas hasta de 5% por compra de insumos realizadas fuera de los tiempos establecidos que generan retrasos en la producción.

3

Ejecutar la política de compras de la organización en coordinación con el 4

V.p. Servicios Compartidos-Logistica-Supply V.p. Servicios Compartidos-Logistica-Supply Chain Jefatura de Compras Chain

5

Vp. Servicios Compartidos-Logistica-Supply V.p. Servicios Compartidos-Logistica-Supply Chain Jefatura de Almácen Chain

6

Vp. Operaciones

7

Vp. Operaciones

BAJO

Gerencia Operaciones Nacionales

ALTO

X

PROBABILIDAD DE OCURRENCIA

CALIFICACI CALIFICACI ON ON ALFABETIC NUMERICA A

BAJO

MEDIO

ALTO

X

CRITICIDAD

CALIFICACIO CALIFICACIO N N NUM ERICA ALFABETICA

CALIFICACION NUM ERICA

CALIFICACION NUM ERICA

B

1

MB

2

M

2

AM

6

A

3

AM

6

X

B

1

MB

2

X

B

1

MB

2

3

X

B

1

AB

3

A

3

X

B

1

AB

3

X

A

3

X

B

1

AB

3

X

A

3

X

B

1

AB

3

M

2

M

2

MM

4

M

2

A

3

MA

6

A

3

B

1

AB

3

A

3

A

3

AA

9

M

2

X

M

2

MM

4

M

2

X

M

2

MM

4

M

2

X

M

2

MM

4

A

3

B

1

AB

3

A

3

A

3

AA

9

M

2

X

M

2

MM

4

M

2

X

M

2

MM

4

M

2

B

1

MB

2

M

2

A

3

MA

6

M

2

X

B

1

MB

2

A

3

X

B

1

AB

3

M

2

X

M

2

MM

4

B

1

BB

1

X

M

2

MM

4

A

3

MA

6

B

1

MB

2

M

2

A

3

X

M

2

X

M

2

X

M

2

X

A

X

X

área productiva y el área financiera, dentro de estas politicas se debe incluir la calidad, cantidad y precio. Gestionar el almacenamiento de insumos y productos terminados y por Perdidas hasta de 5% de productos otra parte optimizar el espacio por deficiencia en almacenamiento. necesario para la organización . Aumento de las devoluciones en Diseñar estrategias de mejoramiento ventas en mas de 10% de lo de procesos productivos a nivel previsto por INSATISFACCIÓN DE nacional. CLIENTES atribuida a la CALIDAD DEL PRODUCTO

Ejecutar las estrategias de mejoramiento de procesos a nivel nacional.

MEDIO

X

X

Incremento de los costos de reparación de maquinarias en mas de 10% respecto del presupuesto por baja asignación de recursos financieros en planes de mantenimiento preventivo de la vicepredencia de operaciones DISMINUCION DE LAS VENTAS HASTA UN 10% DE LOS

8

9

Vp. Operaciones

Gerencia Operaciones Nacionales Supervision de Operaciones

Supervisar los procesos productivos.

Programar y controlar la ejecucion los procesos productivos.

Vp. Operaciones

Gerencia Operaciones Nacionales Departamento de Operaciones

10

Vp. Operaciones

Programacion y ejecucion de Gerencia Operaciones Nacionales Departamento de Operaciones Coordinación de planeacion mantenimientos y control en plantas de produccion

11

Vp. Operaciones

Transformacion de bienes en Gerencia Operaciones Nacionales Departamento de Operaciones Coordinación de desarrollo y producción productos finales

12

Vp. Operaciones

Gerencia Operaciones Internacionales

Importacion y exportacion de bienes e insumos

13

Vp. Operaciones

Gerencia Operaciones Internacionales Supervisión de Operaciones

Supervision de importacion y exportacion de bienes e insumos operaciones en areas logísticas como recepción, almacen y despacho a las portuarias para el respectivo envio al exterior.

14

Vp. Operaciones

Gerencia Operaciones Internacionales Departamento de Operaciones

15

Vp. Operaciones

16

Vp. Seguridad y

Aseguramiento a la calidad.

17

Vp. Seguridad y

Aseguramiento Dirección a laAuditoria calidad. Interna

18

Vp. Seguridad y

Aseguramiento Gerencia a la Control calidad. de Calidad

19

Vp. Negocios

20

Vp. Mercadeo

21

Vp. Mercadeo

Dirección de Mercadeo

22

Vp. Mercadeo

Dirección de Mercadeo

Desarrollar el plan de comunicaciones Dpto Comunicaciones Corporativ COORDINACION as y Externas DE MERCADEO y medios.

23

Vp. Mercadeo

Dirección de Mercadeo

Dpto Comunicaciones Corporativ Coordinación as y Externas de MercadeoEJECUTAR EL PLAN DE VENTAS

24

Vp. Mercadeo

Dirección de Mercadeo

COORDINAR LAS COMUNICACIONES Dpto Comunicaciones Corporativ Coordinación as y Externas de Publicaciones Internas CORPORATIVAS DE ACUERDO CON EL PLAN DE MEDIOS.

25

Sobre costos en mantenmiento de hasta 10% del valor presupuestado debido a la obsolescencia en la maquinaria. sobrecostos hasta el 20% del valor presupuestado en produccion por mayor uso de materias primas. sanciones aduaneras inferiores a 1000 UVT por deficiencias en la informacion regulatoria (aranceles) de las importaciones o exportaciones de bienes e insumos.

X

Formular y hacer seguimiento al plan de mercadeo.

Coordinar la ejecucion del plan de mercadeo

X

Perdida significativa de ingresos con mas del 4% por el poco impacto de la publicidad en los clientes,por deficiencia en el plan de comunicación y medios.

X

Vp. Finanzas y PlaneaciónDpto Tesoreria

Gestionar el proceso de pagos.

29

Vp. Recursos Humanos

DIRECCION DE SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL

Coordinar la vinculacion y desvinculacion del talento humano.

30

Vp. Recursos Humanos

Direccion de Seguridad y Salud Ocupacional

Formular y coordinar la ejecucion del plan de seguridad y salud ocupacional.

31

Vp. Recursos Humanos

Direccion de Seguridad y Salud Jefatura Ocupacional de RRHH

Gestionar el sistema de seguridad y salud ocupacional.

32

Vp. Recursos Humanos

Direccion de Seguridad y Salud Jefatura Ocupacional de Entrenamiento

Desarrollar los procesos de induccion y reinduccion.

33

Vp.

Areá de Tecnología

34

Vp.

Areá de Tecnología

Dirección Cientifica

35

Vp.

Areá de Tecnología

Dirección Cientifica

Gestionar y controlar la liquidacion de nomina

Coordinación de Nomina

Dirección Cientifica

X

B

1

X

M

2

X

M

2

X

M

2

X

M

2

X

A

3

MA

6

X

M

2

X

A

3

MA

6

X

M

2

X

A

3

MA

6

B

1

MB

2

M

2

MM

4

B

1

MB

2

A

3

MA

6

X

X

X

M

2

ALIMENTOS

coordinar la innovacion y desarrollo de nuevos productos

Aumento de las perdidas de la compañia en un porcentaje entre el 3% y 4%

X

M

2

Alimentos

Preparar recetas para nuevos y mejores productos

X

M

2

X

M

2

TOTALES

X

X

EJECUCIÓN ACEPTABLE DEL PRESUPUESTO ANUAL,GENERANDO UNA DESVIACIÓN MEDIA ENTRE UN 10% Y 20% DE LO DEFINIDO EN LA PLANIFICACIÓN INICIAL,POR SOBRE COSTO EN LA COMPRA DE LA MATERIA PRIMA.

Disminución de las ventas en un porcentaje entre el 3% y 5%

Efectuar controles de calidad en el proceso productivo y en investigacion y desarrollo.

X

X

Formular y supervisar el plan de investigacion y desarrollo

Laboratorio

X

X

DISMINUCION DE INGRESOS EN UN 3% DADO UN INCUMPLIMIENTO DE METAS, EN LA EJECUCION DEL PLAN DE VENTAS PERDIDA HASTA DE UN 3% DE LOS CLIENTES DEBIDO A COMUNICACIONES INTERNAS ERRADAS SOBRE PRECIOS DE LOS PRODUCTOS

Disminución de la participación en el mercado en un porcentaje entre

X

X

X

28

Dirección Cientifica

X

Disminucion en los ingresos en un 2%, por problemas en la ejecucion delplan de mercadeo.

Vp. Finanzas y PlaneaciónDpto Contabilidad

Areá de Tecnología

Disminucion en los ingresos en un 2%, por problemas en la ejecucion delplan de mercadeo.

Coordinar la ejecucion del plan de mercadeo

27

Dirección Cientifica

X

X

GESTIONAR EL SISTEMA DE INFORMACIÓN FINANCIERA.

X

X

Perdidas significativas por la baja Formular y evaluar el plan de negocios capacidad de negociacion de la de la compañía (gestion comercial). compañía del 100 a 200 SMLV Disminucion de las ventas entre 3% y 5%, del presupuesto por Formular y hacer seguimiento al plan deficiencias en el seguimiento al de mercadeo. plan de mercadeo.

Vp. Finanzas y PlaneaciónDpto Contabilidad

X

X

Disminucion de las ventas entre 3% y 5%, del presupuesto por deficiencias en el seguimiento al plan de mercadeo.

PERDIDAS INFERIORES A 10 SMMLV POR LIQUIDACION ERRADA DE LOS IMPUESTOS NACIONALES,GENERANDO UNA DISMINUCION LEVE DEL FLUJO DE CAJA. Perdidas economicas entre un 6% y un 10% del valor presupuestado de personal por inexactitud en la gestion de la liquidacion de nomina. Perdidas superiores a veinte (20) salarios minimos legales vigentes, por mayores valores pagados a proveedores y contratistas. Perdidas economicas por inducciones y entrenamientos de personal hasta de un 10% del valor presupuestado derivadas de la alta rotacion. Pérdidas económicas de mas del 30% del valor presupuestado en el plan de seguridad y salud ocupacional por deficiencias en su coordinación, Pérdidas económicas de mas del 30% del valor presupuestado en el plan de seguridad y salud ocupacional por deficiencias en la gestión del sistema Incumplimiento de metas de producción en mas de 10% del presupuesto por deficiencias en los procesos de inducción y reinducción del personal.

X

X

Perdidad superiores a 150 SMMLV por fraude de empleados debido a la deficiente supervision en el proceso de importacion.

Perdida significativa de ingresos con mas del 4% por el poco Desarrollar el plan de comunicaciones yimpacto medios.de la publicidad en los clientes,por deficiencia en el plan de comunicación y medios.

FORMULAR Y HACER SEGUIMIENTO AL PRESUPUESTO ANUAL

X

X

perdidas entre 5% y 10 % del valor presupuestado por deficiencias en el liderazgo en la planeacion de procesos productivos en plantas del extranjero Perdidas considerables en la Ejecutar la coordinacion de planeacion operación por falta de capacidad Gerencia Operaciones Internacionales Departamento de Operaciones Coordinación de planeacion y y control control de las operaciones productiva del 10% al 20% internacionales.

Vp. Finanzas y Planeación

Vp.

DISMINUCIÓN DE LOS INGRESOS HASTA EN UN 2% POR DESPLAZAMIENTO EN EL MERCADO RELACIONADOS CON LA FORMULACIÓN Y SEGUIMIENTO DE DISEÑOS TÉCNICOS DE LA VICEPRECIDENCIA DE OPERACIONES

Planeacion de procesos productivos en plantas del extranjero

26

36

INGRESOS ESPERADOS POR BAJA ACEPTACION DE LOS PRODUCTOS

X

X

X

X

X

el 5% y el 7% Aumento de los costos de produccion superior al 9%

X

81

66

146

PONGALE LA FIRMA S.A.S. EVALUACION DEL CONTROL

CEDULA SUMARIA MAPA DE EVALUACION DE CONTROL

Pre side ncia y Vice pre side ncia

Ite m

Dire ccione s y Ge re ncia s

1

Vp. Operaciones

Gerencia Operaciones Internacionales

2

Vp. Seguridad y Aseguramiento a la calidad.

Gerencia Control de Calidad

3

Je fa tura s, Dptos y Are a s de Supe rvision 1

Coordina dore s

Proce sos (Pa pe le s)

EV ALUACION DE CONTROL

Desarrollar el plan de comunicaciones y medios.

Coordinar y supervisar la adquisición de insumos, la produccion y distribucion de los productos terminados

Vp. Servicios Compartidos-LogisticaSupply Chain

Gestionar los trámites para la importación y exportación de materiales, suministros y productos terminados y/o maquinaria requerida por la compañía.

Vp. Servicios Compartidos-Logistica-

V.p. Servicios Compartidos-Logistica-

Supply Chain

Supply Chain

5

Vp. Operaciones

Gerencia Operaciones Nacionales

Departamento de Operaciones

6

Vp. Mercadeo

Dirección de Mercadeo

Desarrollar el plan de comunicaciones Dpto Comunicaciones Corporativ COORDINACION as y Externas DE MERCADEO y medios.

7

Vp. Finanzas y PlaneaciónDpto Tesoreria

Gestionar el proceso de pagos.

8

Vp. Recursos Humanos

Formular y coordinar la ejecucion del plan de seguridad y salud

4

CRITICIDAD

Supervision de importacion y exportacion de bienes e insumos operaciones en areas logísticas como recepción, almacen y despacho a las portuarias para el respectivo envio al exterior.

Supervisión de Operaciones

Jefatura Comercio Exterior

Coordinación de desarrollo y producción

Direccion de Seguridad y Salud Ocupacional

Transformacion de bienes en productos finales

ocupacional.

Gestionar el sistema de seguridad y salud ocupacional.

9

Vp. Recursos Humanos

Direccion de Seguridad y Salud Jefatura Ocupacional de RRHH

10

Vp. Recursos Humanos

Direccion de Seguridad y Salud Jefatura Ocupacional de Entrenamiento

11

Vp.

Dirección Cientifica

12

Vp. Operaciones

Programacion y ejecucion de Gerencia Operaciones Nacionales Departamento de Operaciones Coordinación de planeacion mantenimientos y control en plantas de produccion

13

Vp. Operaciones

Gerencia Operaciones Internacionales Departamento de Operaciones

14

Vp. Operaciones

Ejecutar la coordinacion de planeacion Gerencia Operaciones Internacionales Departamento de Operaciones Coordinación de planeacion y y control control de las operaciones internacionales.

15

Vp. Seguridad y

16

Vp. Negocios

Formular y evaluar el plan de negocios de la compañía (gestion comercial).

17

Vp. Mercadeo

Formular y hacer seguimiento al plan de mercadeo.

18

Vp. Finanzas y Planeación

FORMULAR Y HACER SEGUIMIENTO AL PRESUPUESTO ANUAL

19

Vp. Finanzas y PlaneaciónDpto Contabilidad

20

Vp.

21

Vp. Operaciones

22

Vp. Operaciones

Gerencia Operaciones Nacionales

23

Vp. Operaciones

Gerencia Operaciones Nacionales Supervision de Operaciones

Supervisar los procesos productivos.

24

Vp. Operaciones

Gerencia Operaciones Nacionales Departamento de Operaciones

Programar y controlar la ejecucion los procesos productivos.

25

Vp. Operaciones

Gerencia Operaciones Internacionales

Importacion y exportacion de bienes e insumos

26

Vp. Seguridad y

27

Vp. Mercadeo

28

Presidencia

29

V.p. Servicios Compartidos-Logistica-Supply V.p. Servicios Compartidos-Logistica-Supply Chain Jefatura de Compras Chain

30

Vp. Servicios Compartidos-Logistica-Supply V.p. Servicios Compartidos-Logistica-Supply Chain Jefatura de Almácen Chain

31

Vp. Mercadeo

Dirección de Mercadeo

32

Vp. Mercadeo

Dirección de Mercadeo

33

Vp. Recursos Humanos

DIRECCION DE SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL

34

Vp.

Areá de Tecnología

35

Vp.

Areá de Tecnología

36

Vp. Finanzas y PlaneaciónDpto Contabilidad

Areá de Tecnología

Dirección Cientifica

Desarrollar los procesos de induccion y reinduccion.

Laboratorio

Planeacion de procesos productivos en plantas del extranjero

Formular y hacer seguimiento al plan de mercadeo.

Aseguramiento a la calidad.

Areá de Tecnología

Efectuar controles de calidad en el proceso productivo y en investigacion y desarrollo.

Gestionar y controlar la liquidacion de nomina

Coordinación de Nomina

Dirección Cientifica

ALIMENTOS

coordinar la innovacion y desarrollo de nuevos productos

Diseñar estrategias de mejoramiento de procesos productivos a nivel nacional.

Ejecutar las estrategias de mejoramiento de procesos

a nivel

nacional.

Coordinar la ejecucion del plan de mercadeo

Aseguramiento Dirección a laAuditoria calidad. Interna

Dirección de Mercadeo

COORDINAR LAS COMUNICACIONES Dpto Comunicaciones Corporativ Coordinación as y Externas de Publicaciones Internas CORPORATIVAS DE ACUERDO CON EL PLAN DE MEDIOS. Direccionar la ejecucion de las estrategias organizacionales Ejecutar la política de compras de la organización en coordinación con el

Dpto Comunicaciones Corporativas y Externas

área productiva y el área financiera, dentro de estas politicas se debe incluir la calidad, cantidad y precio. Gestionar el almacenamiento de insumos y productos terminados y por otra parte optimizar el espacio necesario para la organización . Coordinar la ejecucion del plan de mercadeo

Coordinación de Mercadeo

EJECUTAR EL PLAN DE VENTAS

Coordinar la vinculacion y des vinculacion del talento

hum ano.

Formular y supervisar el plan de investigacion y desarrollo

Dirección Cientifica

Dirección Cientifica

Alimentos

Preparar recetas para nuevos y mejores productos

GESTIONAR EL SISTEMA DE INFORMACIÓN FINANCIERA. TOTALES

INDICE DE REFERENCIAS

0

PONGALE LA FIRMA S.A.S.

CONTROL RESIDUAL

CEDULA SUMARIA CONTROLES PROPUESTOS/CONTROL RESIDUAL

Item

7

Presidencia y Vicepresidencia

Direcciones y Gerencias

Jefaturas, Dptos y Areas de Supervision 1

Vp. Finanzas y PlaneaciónDpto Tesoreria

Coordinadores

CONTROLES PROPUESTOS

Procesos (Papeles)

CRITICIDAD

EVALUACION DE CONTROL

Coordinación de Nomina

33 Vp. Recursos Humanos DIRECCION DE SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL

QUIEN

Tener un archivo que permita el control de los pagos con informacion TESORERIA de cuentas por pagar registradas en el sistema

Gestionar el proceso de pagos.

19 Vp. Finanzas y PlaneaciónDpto Contabilidad

QUE

Tener control sobre las planillas de liquidacion de nomina y crear un un filtro para la revision.

Gestionar y controlar la liquidacion de nomina

NOMINA Crear varios filtros para el proceso de selección de personal para saber adecuadamente los que cumplen con RECURSOS el perfil de la compañía HUMANOS

Coordinar la vinculacion y desvinculacion del talento humano.

CUANDO

SUPERVISA

IMPACTO

PROBABILIDAD DE RIESGO RESIDUAL OCURRENCIA

SEMANAL PAOLA GOMEZ

SEMANAL

PAOLA GOMEZ

EN CADA PROCESO DE SELECCIÓN PAOLA GOMEZ

RESULTADOS DE LA AUDITORIA

Chart Title Coordinar la vinculacion y desvinculacion del talento humano.

Gestionar y controlar la liquidacion de nomina

Gestionar el proceso de pagos.

0 RIESGO RESIDUAL

20

40

PROBABILIDAD OCURRENCIA

60

80

100

120

CRITICIDAD

Es notable resaltar el mejoramiento de los procesos auditados, en el proceso de auditoria se evidencio el compromiso en la gestión por parte de los líderes y colaboradores de cada uno de los procesos.

En términos generales, se dio cumplimiento al cronograma de las actividades propuestas, se analizaron los riesgos, criticidad de las áreas de la compañía para llegar al riesgo residual, que podemos observar:

PONGALE LA FIRMA S.A.S.

Dpto. de tesorería: Gestionar el proceso de pagos, se propuso Tener un archivo que permita el control de los pagos con información de cuentas por pagar registradas en el sistema, este control debe hacerse semanal. Al realizar este control, el riesgo paso de ser crítico a un riesgo residual bajo.

Dpto. de contabilidad: Gestionar y controlar la liquidación de nómina, se propuso tener control sobre las planillas de liquidación de nómina y crear un filtro para la revisión semanal, la criticidad era baja y el riesgo residual bajo también puesto que existía un proceso similar que se venía realizando en la compañía. Dpto. de recursos humanos: Coordinar la vinculación y desvinculación del talento humano, sé propuso crear varios filtros para el proceso de selección de personal para saber sadecuadamente los que cumplen con el perfil de la compañía, estado de criticidad medio y riesgo residual medio puesto que es tener controlado el personal que ingresa nuevo a la compañía.

RECOMENDACIONES

CARTA DE COMPROMISO