Propuesta De Auditoria De Cump.pac 2017-18-09 Remitido Por Jefe Del Oci.modif..docx

ANEXO N° 2. PROPUESTA DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO PROGRAMADA PLAN ANUAL DE CONTROL 2017. Órgano de Control Institucional (OCI): 0433 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAROCHIRI. Nombres y apellidos del jefe de OCI: CPCC. OSCAR MAXIMO ASHTU MAGUIÑA. Código del servicio de control posterior del SCG Web: 02-0433-2017-002 Denominación de la auditoría: AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAROCHIRÍ “AL PROBRAMA DE COMPLEMENTACION ALIMENTARIA (PCA) PERIODO 2016”. Monto a ser auditado: S/. 455 590,00 Monto a ser examinado: S/. 346 648,80. Justificación: 1. El impacto social debido a que el Programa de Complementación Alimentaria - PCA, a cargo de los Gobiernos Locales, tienen como objetivo otorgar un complemento alimentario a la población en situación de pobreza o extrema pobreza; así como, a grupos vulnerables: niñas, niños, personas con TBC, adultos mayores y personas con discapacidad en situación de riesgo moral, abandono y víctimas de violencia familiar y política, cuya atención por parte de la Municipalidad Provincial de Huarochirí es bajo la modalidad de: atención a comedores populares: (niñas madres gestantes, madres lactantes y/o familias en condiciones de pobreza y pobreza extrema); hogares y albergues: (niños y niñas adolescentes en riesgo moral, menores en situación de abandono); adultos en riesgo (convenios y actas de compromiso). 2. Advertir faltas y/o regularidades en la administración del Programa de Complementación Alimentaria PCA, entre otros tales como: junta directiva desactualizada, información distorsionada de los stocks de bienes en el almacén; así como, de menús, venta y Distribución de los alimentos en crudo, comedores inoperativos, socios y beneficiarios inexistentes, preparación de menos de 50 raciones, no se cumple con los estatutos, validación y actualización del registro de beneficiarios del PCA. 3. Falta de controles en el ingreso y salida de los bienes del almacén de la Municipalidad Provincial de Huarochirí. 4. Durante el año 2016 se han realizado dos procedimientos de selección: el procedimiento de selección

Subasta Inversa Electrónica SIE N° 2-2016-MPH-M/CS para la adquisición de insumos para el Programa de Complementación Alimentaria (PCA) 2016 adjudicado al Contratista: Fernando Augusto Moral Vignolo por el importe de S/. 346 550,00, suscribiéndose el 27 de abril de 2017 el Contrato N° 012-2016-OL-MPHM; y el procedimiento de selección Adjudicación Simplificada AS N° 2-2016-MPH-M/CS-1 para la adquisición de alimentos (conservas) para el Programa de Complementación Alimentaria (PCA) 2016,

Página 1 de 3

adjudicado al contratista Chisal Trading Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada por el importe de S/.99 350,00, suscribiéndose el 27 de abril de 2017 el Contrato N° 011-2016-MPH-M. Al respecto, de la evaluación a los pagos efectuados de ambos procedimientos, se advierte que estos no fueron efectuados de acuerdo a las entregas efectuadas por parte del contratista, en vista que hay pagos que no van en proporción a las cantidades de bienes entregados a los comedores, hogares albergues y para adultos en riesgo, tal como se puede apreciar en los cuadros n.°s 1 y 2: Cuadro n.° 1 Pagos y entregas de los bienes del procedimiento de selección: Subasta Inversa Electrónica SIE N° 002-2016-MPH-M/CS “adquisición de alimentos (conservas) para el Programa de Complementación Alimentaria (PCA) 2016 adjudicado al Contratista: Fernando Augusto Moral Vignolo por el importe de S/. 346 550,00 Cronograma según contrato

C/P

Entregas

Arroz pilado superior

Lenteja calidad 2 superior

N°

Fecha

0809

20/05/2016

Abril

15,050

1074

01/07/2016

Mayo

15,050

1292

26/07/2016

Junio

15,050

1465

25/08/2016

Julio

15,050

1679

22/09/2016

Agosto

15,050

2292

28/11/2016

Setiembre

15,050

1,720

90,300

3,440

Total

1,720

Alverja partida calidad 2 superior

Frejol castilla calidad segunda

Frejol panamito calidad segunda

Garbanzo calidad 2 superior

Pallar bebe calidad corriente

1,720

1,003.33 1,720

1,720

1,003.33 1,720

1,720

1,720

1,720

Importe S/.

68,868.78 50,980.78 50,980.84

1,003.33 1,720

1,720

Huevo de gallina calidad primera

1,003.33 1,720

1,720

Aceite vegetal comestible

1,720

63,994.00 48,724.80

1,003.33 1,003.33

1,720

63,000.80

6,019.98

5,160

346,550.00

Fuente: Comprobantes de Pago y Cronograma del Contrato N° 012-2016-OL-MPH-M de 27de abril de 2016

Cuadro n.° 2 Procedimiento de selección Adjudicación Simplificada AS N° 2-2016-MPH-M/CS-1 para la adquisición de alimentos (conservas) para el Programa de Complementación Alimentaria (PCA) 2016, adjudicado al contratista Chisal Trading Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada por el importe de S/.99 350,00 N°

C/P Fecha

0808

20/05/2016

1055

01/07/2016

1466

26/07/2016

Cronograma Fecha de entrega

Hogares albergues (*) 338 conserva de A los dos días de 4,047 conserva de caballa Primera y anchoveta en salsa haberse suscrito el en agua y sal (lata de segunda de tomate (lata de contrato 29/04/2016 0.425 kg) 0.425 gr). 4,047 conserva de Tercera y Hasta el: 15/05/2016 anchoveta en salsa de cuarta tomate (lata de 0.425 gr). 338 conserva de anchoveta en salsa Quinta y sexta Hasta el: 15/06/2016 de tomate (lata de 0.425 gr). Entregas

1984

25/08/2016

Séptima

2472

22/09/2016

Octava

Comedores (*)

Adultos en riesgo (*) 180 conserva de caballa en agua y sal (lata de 0.425 kg.)

Importe S/. 32,039.66

25,293.75

11,223.44

180 conserva de caballa en agua Hasta el: 15/07/2016 y sal (lata de 0.425 kg.) 338 conserva de 180 conserva de 4,047 conserva de caballa anchoveta en salsa caballa en agua Hasta el: 15/08/2016 en agua y sal (lata de de tomate (lata de y sal (lata de 0.425 kg) 0.425 gr). 0.425 kg.) Total (*) Hogares albergues: (*) Adultos en riesgo: 1 014 conservas anchoveta 540 conservas de caballa 3,440 leche evaporada entera (tarro de 0.410 gr.)

(*)Comedores: 8 094 conserva anchoveta 4 047 conservas caballa 3 440 tarros de leche Fuente: Comprobantes de Pago y Cronograma del Contrato N° 011-2016-OL-MPH-M de 27 de abril de 2016

Página 2 de 3

28,680.65

2,112.50 99,350.00

Período a ser auditado: Del 01/01/2016 al 31/12/2016. Objetivo General: Determinar si la utilización de los recursos asignados, los actos preparatorios, los procedimientos de selección y ejecución contractual de las adquisiciones de bienes; así como, el proceso de administración del Programa de Complementación Alimentaria – PCA, de la Municipalidad Provincial de Huarochirí, se realizaron conforme a la normativa legal vigente, disposiciones internas y estipulaciones contractuales. Objetivos Específicos: 1. Determinar si la utilización de los recursos asignados, en las diferentes fuentes de financiamiento,

y los egresos efectuados para la operatividad y funcionamiento del Programa de Complementación Alimentaria – PCA, de la Municipalidad Provincial de Huarochirí, se realizaron conforme a la normativa legal vigente y, disposiciones internas.

2. Determinar si los actos preparatorios y procedimientos de selección para la adquisición de bienes para el Programa de Complementación Alimentaria – PCA, de la Municipalidad Provincial de Huarochirí, se realizaron conforme a la normativa legal vigente y disposiciones internas. 3. Determinar si la ejecución contractual de las adquisiciones de bienes; así como, el proceso de administración del Programa de Complementación Alimentaria – PCA, de la Municipalidad Provincial de Huarochirí, se han efectuado en cumplimiento a la normativa legal vigente, disposiciones internas y estipulaciones contractuales. Período de ejecución: Del 01/09/2017 al 30/11/2017

Matucana, 19 de setiembre de 2017.

………..……………………………………………...... CPCC. OSCAR MAXIMO ASHTU MAGUIÑA Jefe del Órgano de Control Institucional Municipalidad Provincial de Huarochirí

Página 3 de 3