Practica General De Contabilidad 3

PRÁCTICA CONTABLE DE TERCER GRADO DE CONTABILIDAD NOMBRE DEL NEGOCIO: “EL COLIBRÍ, S. A. DE C. V.” 1.- 1° DE MAYO: INICIAMOS UN NEGOCIO CON LO SIGUIENTE: CAJA BANCOS ALMACEN CLIENTES TERRENOS MOB. Y EQ. ACC. Y VAL. PAP. Y UTILES PUBLICIDAD

55,000.00 PROVEEDORE S 469,000.00 DOC. POR PAG. 398,600.00 ACREE. DIV. 124,680.00 HIP. POR PAG. 686,900.00 CAPITAL 40,000.00 125,000.00 34,200.00 27,500.00

63,500.00 87,900.00 79,000.00 207,500.00

2.- 2 DE MAYO: COMPRAMOS MCIAS POR 34,250.00, NOS CONCEDEN UN DESCUENTO DEL 10 %. EL IMPORTE NETO LO PAGAMOS CON EL CHEQUE NUM. 1 3.- 3 DE MAYO: VENDIMOS EL MOB Y EQ. EN 45,800.00, NOS FIRMAN EL PAGARÉ NUM 1 QUE INCLUYE INTERÉS DEL 5%. 4.- 4 DE MAYO: DEPOSITAMOS EN BANCOMER EL PAGARÉ NUM 1 SEGÚN RECIBO NUM 824 5.- 7 DE MAYO: LE PAGAMOS CON EL CHEQUE NUM 2 A NUESTRO ACREEDOR LA MEXICANA NUESTRO ADEUDO POR 14,500.00 CONCEDIENDONOS UN DESCUENTO DEL 10% POR PRONTO PAGO 6.- 8 DE MAYO: VENDIMOS MCIAS EN EFECTIVO POR 17, 500.00 . EL COSTO DE LA MERECANCÍA VENDIDA ES DE 9,300.00 SEGÚN FACTURA NUM. 1206 7.- 8 DE MAYO: VENDIMOS LAS ACCIONES Y VALORES EN 120,000.00 EN EFECTIVO SEGÚN NOTA DE VENTA NUM 3018 8.- 10 DE MAYO: DEPOSITAMOS EN BANCOMER 130,000.00 EN EFECTIVO SEGÚN FICHA DE DEPOSITO # 424 9.- 11 DE MAYO: PAGAMOS A EL SOL DE DURANGO 5,600.00 POR LA PUBLICACION DE NUESTROS ARTICULOS CON EL CHEQUE # 3 10.- 12 DE MAYO: VENDIMOS MERCANCIAS POR 29,400.00 NOS PAGAN EL 25% EN EFECTIVVO Y POR EL RESTO NOS FIRMAN EL PAGARE # 100 QUE INCLUYE INTERES DEL 12%. EL COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA ES DE 2O,300.00 SEGÚN FACTURA # 1274 11.- 14 DE MAYO: COMPRAMOS MERCANCÍAS A CREDITO POR 28,700.00 A “LA HERRADURA” SEGÚN RECIBO 100

12.- 15 DE MAYO: COMPRAMOS UNA CAMIONETA EN 185,780.00 DE LOS CUALES PAGAMOS EL 40% CON EL CHEQUE NUM 4 DE BANCOMER Y POR EL RESTO FIRMAMOS EL PAGARE # 200 A 180 DIAS QUE INCLUYE INTERÉS DEL 12% ANUAL. 13.- 16 DE MAYO: DEPOSITAMOS EN EL BANCO EL PAGARE NUM 100 SEGÚN RECIBO # 914. 14.- 17 DE MAYO: VENDIMOS MERCANCÍAS POR 47,500.00 NOS PAGAN EL 40 % EN EFECTIVO Y EL RESTO QUEDA A CRÉDITO SEGÚN NOTA DE VENTA % 122. EL COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA ES DE 35,500.00 15.-18 DE MAYO: PAGAMOS CON EL CHEQUE NUM. 5 DE BANCOMER 1,360.00 POR MATERIAL DE EMPAQUE Y 875.00 POR TIMBRES Y SOBRES SEGÚN FACTURA # 287. 16.- 19 DE MAYO: VENDIMOS MERCANCIAS POR 37,900.00 AL CONTADO SEGÚN FACTURA # 987. EL EFECTIVO LO DEPOSITAMOS EN BANCOMER SEGÚN FICHA DE DEPOSITO. EL COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA ES DE 23,900.00 17.- 21 DE MAYO: COMPRAMOS A LA MUEBLERIA ESTRELLA MOBILIARIO Y EQUIPO POR 75,790.00 PAGANDO EL 35% CON EL CHEQUE # 6 DE BANCOMER Y POR EL RESTO FIRMAMOS UN PAGARÉ A 90 DÍAS QUE INCLUYE INTERÉS MENSUAL DEL 3% 18.- 22 DE MAYO: VENDIMOS MERCANCÍAS POR 45,000.00 NOS FIRMAN EL PAGARÉ NUM 40 QUE INCLUYE INTERÉS DEL 5%. EL COSTO DE LA MERCANCÍA VENDIDA ES DE 34,500.00 SEGUN NOTA DE VENTA # 2541 19.- 24 DE MAYO: DEPOSITAMOS EN EL BANCO 10,865.00 EN EFECTIVO SEGÚN FICHA DE DEPOSITO NUM 2876. 20.- 25 DE MAYO: PAGAMOS CON EL CHEQUE NUM 7 DE BANCOMER EL RECIBO TELEFÓNICO POR 16,498.30 SEGÚN RECIBO NUM 877 DE TELÉFONOS DE MEXICO. APLIQUE 50% A CADA DEPARTAMENTO. 21.- 26 DE MAYO: DEPOSITAMOS EN BANCOMER EL PAGARÉ # 40 SEGÚN FICHA DE DEPOSITO # 940 22.- 28 DE MAYO: VENDIMOS UN ESCRITORIO EN 3,655.OO A CREDITO QUE NOS HABIA COSTADO 4,800.00 SEGÚN NOTA DE VENTA # 328 23.- 29 DE MAYO: VENDIMOS MERCANCÍAS POR 87,500.00 NOS PAGAN EL 30% EN EFECTIVO EL CUAL DEPOSITAMOS EN BANCOMER, 30 % QUEDA A CREDITO EM CUENTA ABIERTA Y POR EL RESTO NOS FIRMAN EL PAGARE # 87 QUE INCLUYE INTERES DEL 5%. EL COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA ES DE 45,000.00. 24.- 30 DE MAYO: UN CLIENTE NOS PAGO EN EFECTIVO SU CUENTA DE 23,500.00 CONCEDIENDOLE UN DESCUENTO DE 2,000.00. EL IMPORTE TOTAL LO DEPOSITAMOS EN BANCOMER SEGÚN FICHA DE DEPOSITO # 9805

25.- 31 DE MAYO: PAGAMOS CON EL CHEQUE # 8 DE BANCOMER LOS SUELDOS DE LOS EMPLEADOS DEL MES DE MAYO COMO SIGUE: NUM

1 2 3 4 5 6 7 8

NOMBRE DEL TRABAJADOR

DIAS LAB

ROJAS DEL CAMPO RAFAEL CARDENAS OCHOA FELIPE ARMAS DIAZ ROSA ELENA PEREZ CALDERON JOSEFINA SARMIENTO GUZMAN MIREYA DOMINGUEZ BUENO MIGUEL ZAMARRIPA SUAREZ ROBERTO QUIROZ MARTINEZ DANIEL

22 24 24 25 22

SUELDO DIARIO

HS EXT.

PUESTO QUE DESEMPEÑA

DOMINGOS

110.00 98.00 124.90 107.30 110.00

12 10 16 18 11

DEPENDIENTE INTENDENCIA SECRETARIA RECEPCIONISTA DEPENDIENTE

2 2 1 2 2

23 21

52.95 387.00

16 14

VELADOR CONTADOR

1 80 2 450 C/U

23

134.90

12

AUXILIAR

1 180

150 100 180 100 150

HORA EXTRA : SUELDO DIARIO ENTRE 8 EL SALARIO MÍNIMO ES DE 52.95 EL CUAL ESTA EXCENTO DE IMPUESTO DEDUCCIONES: IMSS: 2.8 % DEL SUELDO BASE ISR: 2.5 % DEL SUELDO TOTAL C. SINDICAL: 17.30 POR TRABAJADOR. ESTADO DE CUENTA DE NUESTRA EMPRESA AL 31 DE MAYO DE 2008 BANCOMER FECHA 1° DE MAYO 2 DE MAYO 4 DE MAYO 7 DE MAYO 8 DE MAYO 11 DE MAYO 15 DE MAYO 16 DE MAYO 18 DE MAYO 17 DE MAYO 24 DE MAYO 26 DE MAYO 28 DE MAYO

CONCEPTO SALDO INICIAL CHEQUE # 1 DEP DE DOCTOS. CHEQUE # 2 DEPOSITO CHEQUE # 3 INT. S/ INV. DEP DE DOCTOS. CHEQUE # 5 CHEQUE # 6 DEPOSITO DEP DE DOCTOS. COM X MANEJO DE CTA

CARGOS

ABONOS 469,000.00

35,448.75 55,303.50 3,050.00 120,000.00 6,440.00 6,798.60 28,400.40 2,570.25 30,505.48 10,365.00 54,337.50 3,029.10

C/U C/U C/U C/U

29 DE MAYO 31 DE MAYO

DEPOSITO CHEQUE # 8

30,187.50 27,473.75