P1

II Uloga finansijske funkcije Šta je osnovni cilj poslovanja preduzeća? 1. Finansijska funkcija kreira fininansijsku politku i strategiju u skladu sa finansijskim načelima i pravilima razvoja i taktika finansijskog upravljanja:  stalnost, rast, razvoj  ugled, prestiž, renome  niski rizici poslovanja



Šta znači finansijski položaj firme? (održavanje ročne strukture stredstava i izvora, održavanje strukture kapitala sa stanovišta vlasništva, sposobnost finansiranja tekućeg poslovanja i proširene reprodukcije).



Finansijski ugled firme vrijednost akcija firme na berzikorektan finansijski odnos prema dužnicima i povjeriocima, dobar finansijski ugled u javnosti. Maksimalno korišćenje trendova na tržištu novca i kapitala.



Finansijski rizici:  rizik ostvarivanja finansijskog rezultata (striktuiranje kapitala sa stanovišta vlasništva i prijevremenom otplatom kredita)  rizik naplate potraživanja (izbor dužnika sa visokom kreditnom sposobnosšću i dobrim obezbjedjenjem





Privoljeti druge organizacione djelove da prihvate ciljeve finansijske politike Saniranje finansijskog položaja firme i ulogu finansijske (nudjenjem takvih rješenja koja će biti najbezbolnija za povjerioce, dužnike, a samim tim i oporavak preduzeća)

2. Poslovi finansijske funkcije

1. Pribavljanje novca i kapitala (razlikovati pojam novca i pojam kapitala) Prije pribavljanja novca i kapitala potrebne su informacije o obimu potrebnog novca i kapitala, momentu upotrebe i vremenu imobilizacije, potencijalnim mogućnostima pribavljanja novca i kapitala, cijeni i uslovi novca i kapitala. 2. Ulaganje novca i kapitala Neophodne su informacije o riziku i rentabilnosti ulaganja, vremenu imobilizacije ulaganja

3. Oblikovanje strukture kapitala Treba da se finansijski rizik ostvarenja dohotka svede na prihvatljiv nivo, kao i rizik povjerilaca, obezbijedi autonomiju dužnika i eleminiše inflatorne gubitke.

4. Uskladjivanje rokova

imobilizacije sredstava i rokova rasploživosti izvora (razlikovati likvidnost i solventnost; Zakon o insolventnosi privrednih društava)

Priliv gotovine jednak odlivu gotovine ne može se permanentno ostvarivati ako uložena sredstva po obimu i rokovima vezanosti nijesu jednaka raspolozivim izvorima finansiranja po obimu i roku raspoloživosti. Trajno vezana sredstva pokriti sopstvenim kapitalom a dugoročno vezana pokriti dugoročnim

5. Kreiranje finansijske politike i razvijanje strategije i taktike finansijskog upravljanja 6. Naplata potraživanja (Kolika su unutrašnja dugovanja privrede RCG?) Ispitivanje kreditnog boniteta dužnika prije nastanka potraživanja do naplate potraživanja u i u sličaju kašnjenja

7. Prodaja potraživanja i kupljenih akcija Diskontna stopa i premija za pokriće rizika da bude sto je moguće niža. 8. Plaćanje obaveza (Kako se zove nalog za prenos novčanih sredstava?) Obaveze plaćati na vrijeme, o roku dospjeća da se iskoriste beneficije koje nude dobavljači.

9. Otkup dugova i prodatih akcija

10. Prodaja i kupovina deviza (FOREX) 11. Disponiranje novca (Šta znači riječ disponiranje?) Novac se disponira: plaćanjem obavaza, odkupom dugova i protadih dionica, uplatom avansa dobavljačima, kupovinom deviza, prodajom deviza, podizanja gotovine sa računa u blagajni, isplatom gotovone iz blagajne, uplatom gotovine iz blagajne na račun, kupovinim dionica, plasiranjem novca.

11. Disponiranje novca (Šta znači riječ disponiranje?) Novac se disponira: plaćanjem obaveza, odkupom dugova i prodatih dionica, uplatom avansa dobavljačima, kupovinom deviza, prodajom deviza, podizanjem gotovine sa računa u blagajni, isplatom gotovine iz blagajne, uplatom gotovine iz blagajne na račun, kupovinom dionica, plasiranjem novca.

12. Praćenje kamatnih stopa, tržišne cijene HOV i kurseva valuta 13. Obračun zarada 14. Osiguranje imovine (realiteta) (realiteti=osnovna sredstva i zalihe)

15. Kontrola novčanih dokumenata i nadzor racionalnosti korišćenja sredstava Naplatu potraživanja i HOV, držanje zaliha u granicama optimuma, korišćenje realnih kapaciteta, prodaju ne vrši sa dužim rokovima plaćanja, kupovina ne vrši sa kraćim

16. Vođenje blagajne i portfelja HOV (Šta je to portfelj ili portfolio HOV?) 17.Vođenje operativne evidencije Ako je računovodstvena evidencija o obavezama i potraživanjima ažurna f. funkcija vodi evidenciju o stanju depozitnih računa o zaključenim a neiskorišćenim kreditima, o odobrenim dugorčnim i kratkoročnim plasmanima, o primjenim novčanim dokumentima.

18. Finansijsko planiranje Planski bilans stanja, plan tokova ukupnih sredstava, plan tokova obrtnog fonda, plan tokova gotovine, plan priliva i doliva gotovine, plan ulaganja investicija.

19 Finansijska analiza Analiza finansijskih rezultata,analiza finansijskog položaja, analiza novčanih tokova. 20. Sačinjavanje predloga sanacije Otkrivanje i utvrdjivanje skrivenih i otvorenih gubitaka, ispitivanje mogućnosti sanacije, sačinjavanje sanacionog bilansa stanja, prikazivanja očekivanog bilansa uspjeha. 21. Finansijsko informisanje

3. Odnos finansijske funkcije i drugih funkcija u preduzeću 1. Odnos finansijske funkcije i nabavne funkcije Zajednički zadatak ove dvije funkcije jeste da utvrde (1) uslove nabavke u pogledu rokova plaćanja i načina plaćanja; (2) optimiziraju zalihe sirovina, materijala, rezervnih djelova i dr. i odrede broj dana vezivanja ovih zaliha. 2. Odnos finansijske i proizvodne funkcije

3. Odnos finansijske i prodajne funkcije sastoie se - utvrdjivanje uslova prodaje vezane za rokove i način naplate, ocjene kreditnog boniteta kupca, naplate potraživanja, odredjivanje nivoa zaliha gotovih proizvoda.

4. Odnos finansijske i računovodstvene funkcije 



Razgraničenje poslova između finansijske i računovodstvene funkcije. Podjela poslova u vezi izrade novčanih dokumenata, podjela poslova kontrole novčanih dokumenata, operativne evidencije, finansijskog planiranja i analiza. Saradnja finansijske i računovodstvene funkcije u oblasti bilansiranja i vođenja politike bilansa. Načelo impariteta,

4. Odnos finansijske funkcije i uprave preduzeća