Outline Pkm Serpong Episenter Influenza

AUDIT KINERJA PENGELOLA KEUANGAN

SOP

No. Dokumen

: SOP/PKMSRP/116

Terbit ke

:1

No.Revisi

:-

Tanggal Terbit

: 13 Oktober 2018

Halaman

: 1/2

UPT PUSKESMAS SERPONG 1

1. Pengertian

Dra. Raiyan, Apt NIP. 19611231 199603 2 005

Pemeriksaan kinerja keuangan adalah pemeriksaan atas pengelola keuangan puskesmas yang terdiri atas pemeriksaan aspek ekonomi dan efisiensi serta aspek efektivitas. Dalam melakukan pemeriksaan kinerja, pemeriksaan juga menguji kepatuhan terhadap ketentuan

2. Tujuan 3. Kebijakan 4. Referensi

peraturan perundang-undangan serta pengendalian intern. Sebagai acuan dalam melaksanakan pelaporan keuangan. Surat Keputusan Kepala Puskesmas Serpong 1 tentang Audit Internal 1. Permenkes Nomor 75 Tahun 2016 2. Permenkes Nomor 21 Tahun 2016 3. Perwal Kota Tangerang Selatan Tahun 2015

5. Alat dan Bahan 6. Prosedur

1. Kepala puskesmas dan pengelola keuangan puskesmas melaksanakan keuangan untuk kegiatan di Puskesmas sesuai dengan peraturan yang berlaku. 2. Pengelola Keuangan menjadwalkan kegiatan sesuai jadwal kegiatan dengan menyesuaikan DPA 3. Pengelola Keuangan melaporkan hasil kegiatan dan laporan keuangan ke Kepala Puskesmas Serpong 1 untuk dikoreksi. 4. Pengelola Keuangan melaporkan hasil kegiatan dan laporan keuangan ke Dinas Kesehatan Kota Tangerang Selatan untuk selanjutnya di audit kinerjanya

7. Bagan Alir

8.Hal-hal yang perlu di perhatikan

9. Unit Terkait 1. Petugas Pengelola Keuangan 10.Dokumen Terkait 1. Laporan Keuangan Operasional

2. Laporan Keuangan JKN 3. Laporan Keuangan BOK 11.Rekaman historis perubahan

No. Yang diubah

Isi Perubahan

Tanggal mulai diberlakukan

2/2