Mis Papatos Sas 1910.docx

Mis Papatos S.A.S. La compañía Mis Papatos S.A.S. Inicio sus actividades económicas el 1 de octubre de 2019, esta empresa se dedicará a la producción de zapatos para Dama, Caballero y Niños. La organización maneja unas políticas contables en donde se establecen los parámetros para l tratamiento contable de: 1. Propiedad, Planta y Equipo La empresa depreciara sus activos fijos de la siguiente manera:  Vehículo: 415.000 Km, En el primer mes recorrió 5.698 Km, en el Segundo mes 7.562 y En el último mes 4.218 Km.  Equipo de Computo: 7 años  Equipo de Oficina: 12 Años  Edificio: 28 años 2. Inventarios La organización estableció como métodos de valuación de inventarios los siguientes, puesto que dichos métodos son los más apropiados para el registro de dichas mercancías.  CBM-248 Zapatos Dama: PEPS  FCV-942 Zapatos Caballero: Promedio Ponderado  JUM-276 Zapatos Niños: PEPS 3. Contratación de personal La compañía maneja unas políticas de contratación, las cuales son directamente administradas por el área de recursos humanos. Para la realización de las actividades que realiza la empresa fue necesario contratar:    

Gerente General: $2.500.000 Secretaria: $950.000 Contador: $1.400.000 3 Vendedores: $850.000, Cada vendedor se dedica a una línea de ventas diferente.

4. Clientes La empresa maneja como política de cartera la provisión de la misma por un porcentaje del 3.5% del saldo de la cartera el último día del mes.

HECHOS ECONÓMICOS SEPTIEMBRE 1. La sociedad fue constituida por un capital total de $600.000.000, el cual está dividido entre los 5 socios de la siguiente manera: Lina Duarte aporto un edificio por un valor de $65.000.000 y el terreno esta valorizado en $30.000.000, este edificio está destinado 75%

para el área administrativa y 25% para el área de ventas, Miguel Caicedo aporto un vehículo para el transporte de las mercancías por un valor de $60.000.000 y adicional a ello aporto $75.000.000 en efectivo, Rosa Sanchez aporto 2 computadores por un valor de $15.000.000 y en efectivo aporto $110.000.000, Juan Mendieta aporto un equipo de oficina por $72.000.000 y $83.000.000 en efectivo y finalmente Cristian Castro aporto equipo de oficina por $30.000.000 y en efectivo $60.000.000 2. El 1-10-2019 la organización decide adquirir una póliza de seguros de riesgo por UN AÑO para proteger todos sus activos fijos. La aseguradora Porvenir S.A nos emite una factura N° 856 por un valor de $4.500.000 por un vencimiento de 30 días. 3. Elaborar la factura, causar y pagar los servicios públicos así:  Octubre 2 Codensa Energía $735.000 vence el 12 de octubre.  Octubre 4 ETB Telefonía e Internet $525.000 vence el 18 de octubre.  Octubre 8 EAAB Acueducto $489.000 Vence el 22 de octubre.

4. 05-10-2019 Compra al proveedor de contado: Lindos Cueros Ltda. NIT: 830.315.789 – 4 Factura N° 785 Régimen Común Dirección: Cra 8 #78 – 24 Teléfono: 7892364 Ciudad: Bogotá  CBM-248 Zapatos Dama: 65 Unidades por un valor unitario de $95.000  FCV-942 Zapatos Caballero: 70 Unidades por un valor unitario de $115.000  JUM-276 Zapatos Niños: 48 Unidades por un valor unitario de $73.000 5. 9-10-2019 Vende al cliente con número de factura 001: Zapato Loco Ltda. NIT: 860.726.248 - 6 Dirección: Calle 74 #134 – 55 Forma de Pago: 25% de Contado y 75% a 30 Días. Vencimiento: 10 de noviembre de 2019  CBM-248 Zapatos Dama: 15 Unidades por un valor unitario de $190.000  FCV-942 Zapatos Caballero: 35 Unidades por un valor unitario de $125.000  JUM-276 Zapatos Niños: 15 Unidades por un valor unitario de $110.000

6. En caso de existir valores en efectivo se deben consignar al día siguiente en el Banco Pichincha. 7. 11-10-2019 Compra al proveedor a crédito a 30 Días: Zapatito Feliz Ltda. NIT: 820.375.933 – 9 Factura N° 859 Régimen Común Dirección: Cra 180 #17 – 4 Teléfono: 3589756 Ciudad: Bogotá  CBM-248 Zapatos Dama: 21 Unidades por un valor unitario de $105.000  FCV-942 Zapatos Caballero: 52 Unidades por un valor unitario de $110.000  JUM-276 Zapatos Niños: 35 Unidades por un valor unitario de $83.000 8. 13-10-2019 Vende al cliente con número de factura 002: Mis Zapatines SAS. NIT: 830.600.783 - 5 Dirección: Calle 85 #23 – 60 Forma de Pago: de Contado Vencimiento: 20 de diciembre de 2019  CBM-248 Zapatos Dama: 50 Unidades por un valor unitario de $190.000  FCV-942 Zapatos Caballero: 45 Unidades por un valor unitario de $125.000  JUM-276 Zapatos Niños: 25 Unidades por un valor unitario de $110.000 9. Los pagos a los proveedores se realizan por interno al banco únicamente en la fecha de vencimiento. 10. 25-10-2019 La empresa desea constituir un CDT por un valor de $35.000.000 en el Banco Pichincha, el cual tiene un término de duración de un año, los intereses son pagaderos mensualmente a una tasa de interés del 3,2%. Los intereses serán causados y cobrados el día 30-10-2019 por un valor de 150.000. 11. 28-10-2019 Se realiza la liquidación y causación de la nómina, elaborar el documento respectivo para el hecho económico. 12. La nómina se paga por bancos mediante cheque a cada empleado el día 30 de cada mes.

HECHOS ECONÓMICOS NOVIEMBRE 1. 01-11-2019 Mis Papatos SAS decid adquirir un préstamo por un valor de $20.000.000 el cual tiene una duración de 24 meses, dicho préstamo tiene una tasa de interés del 1,5% mensual. La primera cuota se cancela el 30-11-2019 con los respectivos intereses. 2. 03-11-2019 Vende al cliente con número de factura 003: Mis Zapatines SAS. NIT: 830.600.783 - 5 Dirección: Calle 85 #23 – 60 Forma de Pago: de Contado Vencimiento: 20 de noviembre de 2019 CBM-248 Zapatos Dama: 20 Unidades por un valor unitario de $190.000 FCV-942 Zapatos Caballero: 15 Unidades por un valor unitario de $125.000 JUM-276 Zapatos Niños: 35 Unidades por un valor unitario de $110.000

3. 7 -11-2019 Compra al proveedor a contado: Zapatito Feliz Ltda. NIT: 820.375.933 – 9 Factura N° 859 Régimen Común Dirección: Cra 180 #17 – 4 Teléfono: 3589756 Ciudad: Bogotá  CBM-248 Zapatos Dama: 32 Unidades por un valor unitario de $105.000  FCV-942 Zapatos Caballero: 70 Unidades por un valor unitario de $110.000  JUM-276 Zapatos Niños: 50 Unidades por un valor unitario de $83.000 4.

9-11-2019 Vende al cliente con número de factura 004:

Zapato Loco Ltda. NIT: 860.726.248 - 6 Dirección: Calle 74 #134 – 55 Forma de Pago: 55% de Contado y 45% a 30 Días. Vencimiento: 30 de diciembre de 2019

CBM-248 Zapatos Dama: 10 Unidades por un valor unitario de $190.000

FCV-942 Zapatos Caballero: 35 Unidades por un valor unitario de $125.000 JUM-276 Zapatos Niños: 25 Unidades por un valor unitario de $110.000 5.

15-11-2019 Se compra un computador portátil por un valor de $2.500.000 el cual es destinado para el administrador. La compra se realizó de contado.

6.

15-11-2019 Compra al proveedor a crédito 45 días Lindos Cueros Ltda. NIT: 830.315.789 – 4 Factura N° 785 Régimen Común Dirección: Cra 8 #78 – 24 Teléfono: 7892364 Ciudad: Bogotá CBM-248 Zapatos Dama: 65 Unidades por un valor unitario de $95.000 FCV-942 Zapatos Caballero:90 Unidades por un valor unitario de $115.000 JUM-276 Zapatos Niños: 75 Unidades por un valor unitario de $73.000

6. 20-11-2019 Se cancela el 70% de la deuda con el proveedor Lindos Cueros Ltda. 7. 26-11-2019 Mis Papatos SAS decide realizar una alianza estratégica por lo cual le vende el 70% de su inventario a la empresa Mis Zapatines SAS de contado, con un descuento de $150.000. 8. 30-11-2019 Se causan y se pagan los servicios por el mismo valor del mes anterior. 9. 30-11-2019 Se causan y se pagan los salarios de los trabajadores. 10. Realizar las respectivas depreciaciones de las propiedades planta y equi que tiene la organización.

HECHOS ECONÓMICOS DICIEMBRE 1. 1-12-2019 Vende al cliente con número de factura 006: Zapato Loco Ltda. NIT: 860.726.248 - 6 Dirección: Calle 74 #134 – 55 Forma de Pago: 80% de Contado y 20% a 30 Días. Vencimiento: 30 de diciembre de 2019

CBM-248 Zapatos Dama: 20 Unidades por un valor unitario de $190.000 FCV-942 Zapatos Caballero: 36 Unidades por un valor unitario de $125.000 JUM-276 Zapatos Niños: 29 Unidades por un valor unitario de $110.000

2.  Diciembre 3 Codensa Energía $735.000 vence el 15 de diciembre.  Diciembre 6 ETB Telefonía e Internet $525.000 vence el 20 de diciembre.  Octubre 10 EAAB Acueducto $489.000 Vence el 25 de diciembre.

3.

12 -11-2019 Compra al proveedor a contado: Zapatito Feliz Ltda. NIT: 820.375.933 – 9 Factura N° 859 Régimen Común Dirección: Cra 180 #17 – 4 Teléfono: 3589756 Ciudad: Bogotá

 CBM-248 Zapatos Dama: 15 Unidades por un valor unitario de $105.000  FCV-942 Zapatos Caballero: 15 Unidades por un valor unitario de $110.000  JUM-276 Zapatos Niños: 15 Unidades por un valor unitario de $83.000

4. 20 -12-2019 Vende al cliente con número de factura 007 el 95% del inventario: Zapato Loco Ltda. NIT: 860.726.248 - 6 Dirección: Calle 74 #134 – 55 Forma de Pago: 50% de Contado y 50% a 30 Días. Vencimiento: 20 de enero de 2020

5. 22-12-2019 Se cancela el 20% de la deuda con el proveedor Lindos Cueros Ltda. 6. 30-12-2019 Se causan y se pagan los salarios de los trabajadores. 7. Realizar las respectivas depreciaciones de las propiedades planta y equipo que tiene la organización.

Nota: No olvide para los tres meses debe realizar las respectivas amortizaciones y depreciaciones.

ACTIVIDADES A DESARROLLAR 1) Organizar los documentos de acuerdo a su fecha. 2) Elaborar todos los documentos externos que debe recibir el contador, solo para el mes de Octubre. 3) Realizar todos los registros correspondientes de acuerdo al enunciado. 4) Realizar el Estado de situación financiera y Estado de Resultados al cierre de cada mes y acumulados al mes de diciembre (incluyendo notas a los estados financieros). 5) Elaborar hoja de trabajo. 6) Kardex por cada producto. PRIMERA ENTREGA: MARTES 2 DE ABRIL (REGISTROS, KARDEX Y DOCUMENTOS SOPORTE) SEGUNDA ENTREGA: JUEVES 11 DE ABRIL (HOJA DE TRABAJO, ESTADOS FINANCIEROS MENSUALES Y ACUMULADOS AL MES DE DICIEMBRE CON SUS RESPECTIVAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS) MARTES 23 DE ABRIL: PARAMETRIZACIÓN HELISA