Mantequilla-de-aceituna-upt-final (1).docx

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

Proyecto de Inversión de la Mantequilla de Aceituna

Presentado por:

Rosmery Calderón Diego Pérez Luis Pinto

Profesor:

DAVID ACOSTA HINOJOSA

UNIVERSIDAD PRIVADA DE TACNA FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIO DE NEGOCIOS INTERNACIONALES

TACNA – PERÚ 2017

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Índice 1

2

CAPITULO I ....................................................................................................................... 7 1.1

Denominación del proyecto .......................................................................................... 7

1.2

Promotores .................................................................................................................... 7

1.3

Objetivo de proyecto de Inversión................................................................................ 7

1.4

Justificación del Proyecto de inversión ........................................................................ 7

1.5

Descripción del Proyecto de Inversión ......................................................................... 8

CAPITULO II ...................................................................................................................... 9 2.1

EL PRODUCTO ........................................................................................................... 9

2.1.1

IDENTIFICACION DEL PRODUCTO ............................................................... 9

2.1.2

CARACTERISTICAS DEL CONSUMO ............................................................. 9

2.1.3

Características más resaltantes ............................................................................ 13

2.1.4

Condiciones Económicas del Producto ............................................................... 15

2.2

Delimitación geográfica del mercado ......................................................................... 17

2.3

Estimación de la Demanda del producto del Mercado. ................................................ 8

2.3.1 2.4

Proyección de la Demanda. ................................................................................. 11

Análisis de la Oferta ................................................................................................... 12

2.4.1

Identificación de las principales empresas competidoras ................................... 12

2.4.2

Capacidad instalada utilizada en los últimos años por los competidores. ........... 12

2.4.3

Análisis de precios del producto en el mercado .................................................. 13 III

MANTEQUILLA DE ACEITUNA 2.4.4

Volúmenes de producción del producto .............................................................. 14

2.4.5

Proyección de la Oferta del Producto .................................................................. 15

2.4.6

Balance Oferta Demanda .................................................................................... 17

2.5

3

Sistema de Comercialización...................................................................................... 18

2.5.1

La distribución del producto ............................................................................... 18

2.5.2

Canales de distribución ....................................................................................... 18

2.5.3

Modalidad y Condiciones comerciales ............................................................... 26

2.5.4

Ventas .................................................................................................................. 27

2.5.5

Estrategias de Posicionamiento ........................................................................... 28

2.5.6

Promoción ........................................................................................................... 28

2.5.7

Personal de Ventas o Fuerza de Ventas .............................................................. 29

2.5.8

Servicio Post Venta ............................................................................................. 30

CAPITULO III ................................................................................................................... 30 3.1

Localización................................................................................................................ 30

3.1.1

4

Factores de Localización ..................................................................................... 30

3.2

Técnicas de Localización............................................................................................ 37

3.3

Tamaño del Proyecto .................................................................................................. 38

3.3.1

Concepto.............................................................................................................. 38

3.3.2

Factores que determinan el tamaño del proyecto ................................................ 38

CAPITULO IV................................................................................................................... 40 IV

MANTEQUILLA DE ACEITUNA 4.1

Descripción y especificaciones del producto ............................................................. 40

4.2

Capacidad y programa de producción ........................................................................ 41

4.3

Descripción del proceso de producción: ..................................................................... 45

4.3.1

Requerimientos de activos fijos, bienes y servicios para el proyecto ................. 47

4.3.2

Requerimiento de Terrenos e Infraestructura ...................................................... 48

4.3.3

Contratos de patentes, marcas y/o licencias ........................................................ 48

4.3.4

Requerimiento Tecnología – Maquinas, equipos, herramientas, vehículos, otros

activos 4.3.5

Requerimiento de muebles y equipos de oficina ................................................. 50

4.3.6

Requerimiento de equipos y materiales de laboratorio ....................................... 52

4.3.7

Requerimientos de insumos y materia prima para el proceso productivo........... 53

4.3.8

Requerimiento de personal para la Planta Industrial ........................................... 54

4.3.9

Requerimiento de vestuario para el proceso de producción ................................ 55

4.3.10 4.4 5

49

Requerimiento de capacitación. ....................................................................... 55

Organización y Administración .................................................................................. 58

CAPÍTULO V .................................................................................................................... 61 5.1

La inversión ................................................................................................................ 61

5.2

Financiamiento ........................................................................................................... 63

V

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

VI

MANTEQUILLA DE ACEITUNA 1

CAPITULO I

IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO

1.1

Denominación del proyecto

Instalación de planta procesadora y comercialización de mantequilla de aceituna Tacna, 2017.

1.2

Promotores

Diego Pérez Pino Rosmery Calderón Araca Luis Antonio Pinto

1.3

Objetivo de proyecto de Inversión 

Brindar un producto diferente e innovador al público como es la mantequilla de aceituna

1.4



Incrementar el consumo del producto ‘aceituna’



Dar a conocer un producto nuevo como la mantequilla de aceituna



Obtener un alto grado de rentabilidad

Justificación del Proyecto de inversión

7

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Este proyecto se basa en la oferta de un nuevo producto como es la mantequilla de aceituna, debido al alto valor de producción que posee la región de Tacna. Ofrecemos un producto innovador que incentiva a la población a consumirlo.

1.5

Descripción del Proyecto de Inversión

Nuestro proyecto consiste en la elaboración de mantequilla de aceituna es un proyecto a corto plazo para mejorar la producción y comercialización mediante la obtención de aceituna seleccionada, procesada y envasada El producto que brindamos a la población tiene como función dar a conocer los beneficios de la aceituna y en una nueva presentación para consumirla.

8

MANTEQUILLA DE ACEITUNA 2

CAPITULO II

ESTUDIO DE MERCADO

2.1

EL PRODUCTO

2.1.1 IDENTIFICACION DEL PRODUCTO

Nuestro producto la mantequilla de aceituna es un producto individual ya que, solo produciremos un solo producto.

2.1.2 CARACTERISTICAS DEL CONSUMO a. Forma de uso Se puede degustar en diferentes ocasiones primero destapar el envase y se unta la mantequilla en panes, fideos, etc.

b. Funcionamiento La mantequilla de aceituna tiene un almacenamiento previo antes de su consumo, necesita mantenerse a cierto grado de conversación para que así de evite el deterioro del producto y su propagación de bacterias.

9

MANTEQUILLA DE ACEITUNA c. Envase Se utilizará envases descartables de forma rectangular ovalada de 250 gr; que reúnen las condiciones necesarias para que el producto mantenga la frescura y calidad requerida con la suficiente protección contra hongos y bacterias y durabilidad para su manipuleo y transporte. Los envases no presentan manchas de ningún tipo o de cualquier otro producto ajeno. Se utilizará el empaque descartable porque éste permite crear envases más ligeros y ecológicos.

Ilustración 1. Envase de plástico de 250gr. Elaboración propia.

d. Etiquetado En la etiqueta se encuentra la información necesaria que se brinda al consumidor requiera para su seguridad.

10

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Esta es la información que se mostrara en la etiqueta: -

Fecha de elaboración: 19/04/2017

-

Fecha de vencimiento: El producto en el envase puede conservarse hasta 3 a 4 semanas en el refrigerador.

-

Contenido neto: 250 gr.

-

Precauciones: Conservación refrigerada en un lugar limpio y seco

-

Ingredientes: Aceitunas negras picadas, mantequilla, hojas de tomillo, sal, pimienta negra

-

Identificación de la empresa: MATU S.A.C.

-

Información servicio al cliente:

-

Información nutricional:

Ilustración 2. Información nutricional de la mantequilla de aceituna de 100 gr. Elaboración propia

11

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Detalle del envase y etiquetado del producto Ilustración 2 Etiqueta del producto: Mantequilla de Aceituna

Características propias e. Embalaje Proteger las características y la calidad del producto que contiene, durante su manipuleo y transporte internacional. Datos del embalaje: Material de cartón corrugado de forma cubica, Tamaño de la caja (L x A x H) 29cm.x18cm.x15, 5cm. 12 unidades por caja con un peso de 3kg. De color café.

12

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

Ilustración 4. Embalaje del producto. Elaboración Propia

2.1.3 Características más resaltantes

a) Diferenciación/Especificación técnica

 Características Organolépticas: -

Sabor: acido - salado

-

Olor: A aceituna

-

Textura: blanda y pastosa según sea la temperatura

 Características Físico – Químicas: Posee una proporción de un 65% de grasas 30% de agua. Está hecha de la crema que contiene entre 35% y 42% de grasa. -

Humedad máxima 16%. 13

MANTEQUILLA DE ACEITUNA -

Punto de fusión 28-37°C Densidad 0.911 g/cm³

-

Índice de yodo 32-45.

Debe estar libre de bacterias patógenas.

 Características microbiológicas: Duración y condiciones de almacenamiento La mantequilla de aceituna se mantiene en lugares secos y limpios, para evita su contaminación. Está en su calidad óptima durante 4 meses se recomienda mantenerlo a temperatura de 1-4°C y consumirlo antes de las 4 semanas una vez abierto el producto.

b) Especificaciones de rotulación

Dirección del fabricante o del distribuidor: Av. Industrial C-2 El nombre comercial del producto: MATU Serie de producción. Razón social de la empresa. MATU S.A.C. Fecha de producción y la fecha de vencimiento. 05/03/2017 Registro sanitario: Lista de ingredientes 14

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Lugar de origen del producto: Tacna-Peru Número de lote: 001 2.1.4 Condiciones Económicas del Producto

a) Tipo de producto 

Producto sustituto:

-

Mermelada

-

Palta

-

Jamón

-

Manjar

-

Pate



Complementarios:

Los productos complementarios son: -

Pan

-

Tostadas

-

Galletas

-

Fideos

-

Papas

15

MANTEQUILLA DE ACEITUNA 

Bien normal: Es un bien normal de buena calidad



Bien inferior No corresponde



Bien capital: No corresponde



Bien consumo:

La mantequilla de aceituna es un bien de consumo ya que, está destinada a la venta y consumo a los hogares. El consumidor puede acceder a los a los puntos de venta donde puede adquirir el producto.



Bien perecible:

La mantequilla de aceituna es un producto perecible porque cuenta con un tiempo de consumo y su vencimiento se determina por la humedad y la temperatura, se mantienen en refrigeración para que el producto se encuentre libre de bacterias y hongos y tenga mayor tiempo de consumo.



Bien duradero:

16

MANTEQUILLA DE ACEITUNA No corresponde b) Tipo de mercado al que pertenece



Competencia monopolística La mantequilla de aceituna pertenece a este tipo de mercado debido a que el producto sufre una transformación completa para llegar al producto final, además que este posee un valor agregado (aceituna) y existe diferenciación del producto siendo este único en el mercado de Tacna. Por lo cual para mantenernos en el mercado innovaremos de forma continua la elaboración de nuestra mantequilla, la calidad del producto, se realizara en dos presentaciones (250gr y 500gr.) para que el consumidor tenga la opción de elegir. Además se realizara estrategias de Marketing para llegar al cliente. Y lo más importante que nuestro producto ingresara al mercado con un precio accesible.

2.2

Delimitación geográfica del mercado



Mercado local

El mercado al cual será dirigido este producto será local, de esta manera lograremos satisfacer la necesidad que existe en los distritos de la ciudad de Tacna.



Ámbito espacial del Proyecto:

La delimitación geográfica escogida para nuestro proyecto abarca nueve distritos de la Cuidad de Tacna, los cuales son:

17

MANTEQUILLA DE ACEITUNA 

Distrito Tacna.



Distrito Alto de alianza.



Distrito de Calana.



Distrito Ciudad nueva.



Distrito de Pachia.



Distrito Gregorio Albarracín.



Distrito de Sama.



Distrito Pocollay.



Distrito de Locumba

18

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

Población Total del Mercado

Tabla 1 Población futura del mercado de Tacna del (2000 al 2016)

AÑOS

TOTAL POBLA.

TACNA

ALTO ALIANZA

CALANA

CIUDAD NUEVA

PACHIA

G.A.L.

POCOLLAY

SAMA

LOCUMBA

DISTRITOS

2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 1999 1998 1997 1996 1995

309415 310212 306060 301823 297505 293106 288625 284106 279553 274907 270099 265072 259810 254363 248753 243003 237141 235819 230244 224566 218855 213182

80070 85228 87496 89707 91847 93794 95755 97635 99403 101024 102462 103677 104652 105393 105896 106162 106211 85123 83110 81061 78999 76952

39688 39180 39123 39030 38900 38730 38519 38272 37988 37657 37271 36822 36307 35734 35106 34429 33707 31965 31209 30439 29665 28896

3246 3189 3146 3102 3055 3006 2954 2901 2846 2787 2726 2662 2593 2522 2449 2373 2297 2380 2324 2266 2209 2152

38146 37671 37639 37573 37471 37330 37150 36934 36682 36386 36036 35624 35148 34614 34027 33392 32712 30879 30149 29406 28658 27915

1956 1964 1987 2010 2032 2054 2075 2095 2115 2134 2151 2166 2179 2190 2199 2205 2210 1819 1776 1733 1689 1645

119402 116497 110567 104699 98914 93338 87768 82327 77054 71944 66992 62200 57580 53151 48930 44923 41124 64010 62497 60955 59405 57865

21675 21278 20929 20566 20189 19800 19395 18981 18556 18119 17663 17188 16692 16181 15656 15122 14582 15504 15137 14764 14388 14015

2626 2604 2598 2592 2586 2580 2574 2568 2562 2556 2549 2537 2520 2499 2473 2444 2410 2181 2130 2077 2024 1972

2606 2601 2575 2544 2511 2474 2435 2393 2347 2300 2249 2196 2139 2079 2017 1953 1888 1958 1912 1865 1818 1770

Fuente: Instituto Nacional de Estadística. Oficina de Estadísticas y Proyecciones segmentación de la población a partir del 2007 hacia arriba. Departamento, provincia y distritos entre el 2000 – 2016 (Elaboración: Propia)

1

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Población por sexo y área Se segmenta la población de cada distrito por sexo y área total Tabla N° 2 Población Segmentada de Tacna según Distrito, Área y Sexo 1995-2016 (VER ANEZO 1) Fuente: INEI - Instituto Nacional de Estadística e Informática, Boletín Nº18 Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población por Sexo, según Departamento, Provincia y Distrito, 1995-2016. (Elaboración: Propia)

 Descripción: Población estimada total al 30 de junio, por años calendario según distritos, área urbano - rural y sexo para los periodos 1995-2016 Población por sexo y área en % que consume el producto

Tabla 3 SEGMENTACIÓN DE LA POBLACIÓN POR DISTRITOS, ÁREAS Y SEXO QUE CONSUME EL PRODUCTO

DISTRITOS TACNA CALANA ALTO ALIANZA

VARIABLE/ INDICADOR URBANA RURAL HOMBRE MUJER HOMBRE MUJER 10% 12% 8% 7% 7% 8% 4% 5% 12% 10% 7% 8%

TOTAL URBANO 11.0% 7.5% 11.0%

TOTAL RURAL 7.5% 4.5% 7.5%

CIUDAD NUEVA

12%

13%

0%

0%

12.5%

0.0%

POCOLLAY C. GREGORIO A. L PACHIA SAMA LOCUMBA

9% 14% 5% 3% 5%

10% 11% 7% 4% 4%

4% 7% 4% 2% 3%

6% 9% 5% 5% 4%

9.5% 12.5% 6.0% 3.5% 4.5%

5.0% 8.0% 4.5% 3.5% 3.5%

(Elaboración Propia)

2

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Se puede observar en la Tabla N°4 los porcentajes supuestos, en los cuales se encuentran la población que efectivamente consumiría mantequilla de aceituna por los nueve distritos previamente seleccionados conforme el área y el sexo correspondiente. La aplicación de los porcentajes supuestos de la Tabla N°4 se encuentran plasmados en el Anexo N°03, el cual nos brinda una población segmentada en los nueve distritos seleccionados y divididos por el área rural y urbana, según el sexo de la población que se considera que efectivamente consume mantequilla de aceituna. (VER ANEXO N°03)  Haciendo uso de los datos de Indicadores de la población Urbana y Rural, obtenida del Instituto Nacional de Estadística e Informática tienden a consumir mantequilla de aceituna. (VER ANEXO N° 04) Tabla 5 Estructura Porcentual

AÑOS

TACNA ALTO ALIANZA CALANA CIUDAD NUEVA POCOLLAY G. ALBARRACIN PACHIA SAMA LOCUMBA

POBLACION TOTAL SEGMENTADA SEGÚN SEXO Y AREA URBANO Y RURAL SEGÚN EDAD TOTAL URBANO 68.7% 68.7% 68.7%

URBANO HOMBRE MUJER 68.8% 68.7% 68.8% 68.7% 68.8% 68.7%

TOTAL RURAL 69.9% 69.9% 69.9%

RURAL HOMBRE MUJER 72.6% 66.4% 72.6% 66.4% 72.6% 66.4%

68.7%

68.8%

68.7%

69.9%

72.6%

66.4%

68.7%

68.8%

68.7%

69.9%

72.6%

66.4%

68.7%

68.8%

68.7%

69.9%

72.6%

66.4%

68.7% 68.7% 68.7%

68.8% 68.8% 68.8%

68.7% 68.7% 68.7%

69.9% 69.9% 69.9%

72.6% 72.6% 72.6%

66.4% 66.4% 66.4%

Elaboración Propia

3

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

 Se puede observar la estructura porcentual en el área zona urbana y rural dividida por sexo y a su vez segmentada por Distritos.  Una vez extraída dicha información según la tabla N°5, se pasa a plasmar y aplicar los porcentajes a la población de Tacna para los nueve distritos en que se dividen la Población Urbana y Rural y sexo. (VER ANEXO N° 5) En la tabla N°6 se muestra la población total de 1995 al 2016 en una tabla resumen. Tabla 6 Población total según sexo, área urbano y rural del año 1995 – 2016 (Resumen) AÑOS

TOTAL

2016 2015

23736 23786

2014

23414

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000

23037 22656 22276 21892 21507 21120 20729 20327 19911 19480 19037 18585 18125 17659 17805 17384 16956 16524 16096

1999 1998 1997 1996 1995 Elaboración Propia

4

MANTEQUILLA DE ACEITUNA  Se observa un cuadro resumen de la población de Tacna que efectivamente consumirán la mantequilla de aceituna del año 1995 al 2016.

Segmentación según estratos de niveles de ingresos

Tabla 7 Segmentación según los estratos de niveles de ingresos de la población total de Tacna HOGARES NIVEL SOCIOECONOMICO - URBANO + RURAL

DEPARTAMENTO

ESTRATOS

TOTAL

AB

C

D

E

MUESTRA

TACNA

100%

15.7%

32.9%

33.9%

17.6%

920

ERROR (%) 3.2

Fuente: INEI - Instituto Nacional de Estadística e Informática

 En la Tabla Nª 7, están plasmados los porcentajes, por Grupos de Ingresos en la cuidad de Tacna, desde el grupo A al grupo E.

5

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Tabla 8 Segmentación según los estratos de niveles de ingresos de la población total de Tacna según INEI AÑOS

POBLACION

AB

C

D

E

2016

23736 23786 23414 23037 22656 22276 21892 21507 21120 20729 20327 19911 19480 19037 18585 18125 17659 17805 17384 16956 16524 16096

3727 3734 3676 3617 3557 3497 3437 3377 3316 3254 3191 3126 3058 2989 2918 2846 2772 2795 2729 2662 2594 2527

7809 7826 7703 7579 7454 7329 7202 7076 6948 6820 6688 6551 6409 6263 6114 5963 5810 5858 5719 5579 5436 5296

8047 8063 7937 7810 7680 7552 7421 7291 7160 7027 6891 6750 6604 6454 6300 6144 5986 6036 5893 5748 5602 5457

4178 4186 4121 4055 3987 3921 3853 3785 3717 3648 3578 3504 3428 3351 3271 3190 3108 3134 3060 2984 2908 2833

2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000

1999 1998 1997 1996 1995 Elaboración Propia

 En la Tabla N°8, observamos la Población total segmentada según niveles de Ingresos según el INEI. Tabla 9 ESTIMACION DE HOGARES QUE CONSUMAN EL PRODUCTO (URBBANO + RURAL) DEPARTAMENTO

HOGARES NIVEL SOCIOECONOMICO

6

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

ESTRATOS <

TOTAL 25%

AB 4.0%

- URBANO + RURAL C 7.0%

D 9.0%

E 5.0%

Elaboración Propia

Tabla 10 Segmentación según los estratos de niveles de ingresos de la población total de Tacna según la estimación del mercado AÑOS 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000

1999 1998 1997 1996 1995

POBLACION 1629 1632 1607 1581 1555 1529 1502 1476 1449 1422 1395 1366 1337 1306 1275 1244 1212 1222 1193 1164 1134 1105

AB 149 149 147 145 142 140 137 135 133 130 128 125 122 120 117 114 111 112 109 106 104 101

ESTRATOS C 547 548 539 531 522 513 504 495 486 477 468 459 449 438 428 417 407 410 400 390 381 371

D 724 726 714 703 691 680 668 656 644 632 620 607 594 581 567 553 539 543 530 517 504 491

E 209 209 206 203 199 196 193 189 186 182 179 175 171 168 164 160 155 157 153 149 145 142

Elaboración Propia

 En la Tabla N°10 se encuentra la población segmentada aplicando los porcentajes que se asignó según niveles de ingresos de las personas que efectivamente consumen mantequilla de aceituna. 7

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

2.3

Estimación de la Demanda del producto del Mercado.

Índice de consumo Se estima que por cada pan con mantequilla de aceituna que consuma una persona contiene 7gr. De mantequilla de aceituna, entonces en promedio al día una persona consume 4 panes (2 en el desayuno y 2 en la cena). Lo cual nos da al día un aproximado de 28 gr. De mantequilla de aceituna por persona al día. Se considera que solo se consume mantequilla de aceituna 15 días al mes, y 9 meses al año. Dándonos un total de 420gr.por mes. Y 3780gr. De mantequilla de aceituna al año por persona. Ilustración Índice de Consumo

POR PERSONA por dia: 4 panes X 7gr. = 28gr. por mes: 15dias X 28gr. = 420gr. por año: 420gr. X 9 meses = 3780gr. Elaboracion Propia

8

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

Tabla 11 Demanda del producto

AÑO

POBLACIÓN FINAL

CON. PER CAPITA (gramos)

CONSUMO TOTAL (gramos)

CONSUMO TOTAL EN UNIDADES De 250 Gr.

2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 1999 1998 1997 1996 1995

1629 1632 1607 1581 1555 1529 1502 1476 1449 1422 1395 1366 1337 1306 1275 1244 1212 1222 1193 1164 1134 1105

3780 3780 3780 3780 3780 3780 3780 3780 3780 3780 3780 3780 3780 3780 3780 3780 3780 3780 3780 3780 3780 3780

6157620 6168960 6074460 5976180 5877900 5779620 5677560 5579280 5477220 5375160 5273100 5163480 5053860 4936680 4819500 4702320 4581360 4619160 4509540 4399920 4286520 4176900

24630 24676 24298 23905 23512 23118 22710 22317 21909 21501 21092 20654 20215 19747 19278 18809 18325 18477 18038 17600 17146 16708

Elaboración Propia

 En la Tabla Nº 11 se ha determinado el consumo anual de mantequilla de aceituna por persona y ha sido multiplicado por la población final segmentada que consume potencialmente el producto, de manera que esta ha sido plasmada desde el año 1995 al año 2016.

9

MANTEQUILLA DE ACEITUNA  Finalmente en la tabla N° 12 se puede observar el consumo total en unidades de envase de 250 gr. del 1995 al 2016 quedando de la siguiente manera: Tabla 12 Demanda del Producto (Unidades de 250 gr.)

AÑO

CONSUMO TOTAL EN UNIDADES De 250 Gr.

2016

24630

2015

24676

2014

24298

2013

23905

2012

23512

2011

23118

2010

22710

2009

22317

2008

21909

2007

21501

2006

21092

2005

20654

2004

20215

2003

19747

2002

19278

2001

18809

2000

18325

1999

18477

1998

18038

1997

17600

1996

17146

1995

16708

Elaboración Propia

10

MANTEQUILLA DE ACEITUNA 2.3.1 Proyección de la Demanda. Proyecciones. Método de la Línea de la Tendencia. Se pide proyectar la demanda de mantequilla de aceituna para los siguientes diez años proyecciones. Se tiene la información del consumo del producto: Tabla 13 Proyección de la Demanda (Unidades de 250 gr.) AÑO

DEMANDA PROYECTADA EN UNID. 250GR.

2027 2026 2025 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017

27046 26568 26098 25637 25183 24738 24301 23871 23449 23034 22627 Elaboración Propia

 Al tener la información del Consumo de mantequilla de aceituna del año 1995 al 2016, se procede en determinar la Proyección de Consumo del 2017 al 2027.

11

MANTEQUILLA DE ACEITUNA 2.4

Análisis de la Oferta

2.4.1 Identificación de las principales empresas competidoras Tabla 14 Principales Empresas Competidoras EMPRESA PLAZA VEA GENOVESA CONTINENTAL M. GRAU ALBA OTROS

Localización D. Tacna D. Tacna D. Tacna D. Tacna D. Alto de la Alianza D. Tacna

CLASIFICACION BUENO REGULAR BUENO REGULAR BUENO BAJO

Elaboración Propia

 En la Tabla N° 14, podemos observar los distintos competidores con el que cuenta nuestra empresa y su respectiva clasificación ya sea excelente, bueno y regular. 2.4.2 Capacidad instalada utilizada en los últimos años por los competidores. Tabla 15 Capacidad instalada de Principales Empresas Competidoras EMPRESA PLAZA VEA GENOVESA CONTINENTAL M. GRAU ALBA OTROS

Capacidad instalada utilizada 80% 70% 80% 70% 60% 40%

Elaboración Propia

 En la Tabla N°15 podemos ver la capacidad instalada en porcentajes, de las principales empresas o competidores que se encuentran en el mercado.

12

MANTEQUILLA DE ACEITUNA 2.4.3 Análisis de precios del producto en el mercado Tabla 16 PRECIO DEL MERCADO DE LA MANTEQUILLA/ 250 gr. AÑO 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000

PRECIOS S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

4.50 4.50 4.00 4.00 3.50 3.50 3.50 3.00 3.00 3.00 2.50 2.50 2.50 2.50 2.50 2.50 2.50

En la Tabla N°16 podemos ver que del año 2000 al 2016 el precio de la mermelada se ha ido incrementando.

13

MANTEQUILLA DE ACEITUNA 2.4.4 Volúmenes de producción del producto Serie histórica de volúmenes de producción: Tabla 17 Calculo de la Producción según las empresas participantes en el mercado (Unidades) EMPRESAS PLAZA VEA GENOVESA CONTINENTAL M. GRAU ALBA OTROS TOTAL

2000 0 3760 0 3432 2080 2880 12152

2001 0 4136 0 3775 2288 3168 13367

años 2002 2003 0 0 4550 4959 2800 3052 4153 4526 2517 2743 3485 3798 17504 19079

2004 0 5405 3327 4934 2990 4140 20796

2005 0 5838 3593 5329 3229 4472 22460

2006 0 6422 3952 5861 3552 4919 24706

Elaboración Propia

Tabla 17(Continuación) Calculo de la Producción según las empresas participantes en el mercado (unidades)

2007 0 7000 4308 6389 3872 5361 26930

2008 0 7629 4695 6964 4221 5844 29353

2009 0 8240 5071 7521 4558 6311 31702

2010 0 8899 5477 8123 4923 6816 34238

años 2011 2012 7500 7950 9522 10093 5860 6212 8691 9213 5267 5584 7293 7731 44134 46782

2013 8427 10699 6585 9766 5919 8195 49589

2014 8933 11341 6980 10352 6274 8687 52565

2015 9469 12021 7398 10973 6650 9208 55719

2016 10037 12743 7842 11631 7049 9760 59062

Elaboración Propia

 En la Tabla Nº 17, podemos observar el cálculo de capacidad instalada de empresas competidoras de mermelada, que existe en el mercado.

14

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Tabla 18 Oferta del producto (Resumen) AÑOS

OFERTA(KG)

2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000

59062 55719 52565 49589 46782 44134 34238 31702 29353 26930 24706

22460 20796 19079 17504 13367 12152

Elaboración Propia

 En la Tabla N°18 se observa el cálculo de la producción del producto basándonos en las empresas participantes del mercado desde el año 2000 al 2016. Ha habido un incremento del consumo del producto en el transcurso de los años.

2.4.5 Proyección de la Oferta del Producto

Para determinar la proyección de cada año se hace uso de la misma fórmula que se usó para hallar la demanda proyectada: 15

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

Pf = Pi (1+i)n

Tabla 19 Proyección de la oferta del producto

AÑO 2027 2026 2025 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017

OFERTA N° DE ATENCIONES 19324 18982 18646 18317 17993 17675 17362 17055 16754 16457 16166

Elaboración Propia

 En la Tabla N° 19 se realizó una proyección de 10 años del año 2017 al 2027 de la oferta del producto.

16

MANTEQUILLA DE ACEITUNA 2.4.6 Balance Oferta Demanda

Una vez obtenida la demanda y oferta proyectada se calcula la demanda insatisfecha de la resta entre la demanda y la oferta.

Tabla 20 Balance oferta demanda del producto en unidades

AÑO

DEMANDA PROYECTADA EN UNID. 250GR.

OFERTA PROYECTADA EN UNID. 250GR.

2027 2026 2025 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017

27046 26568 26098 25637 25183 24738 24301 23871 23449 23034 22627

19324 18982 18646 18317 17993 17675 17362 17055 16754 16457 16166

Elaboración Propia

 En la Tabla N° 20 se muestra que el saldo es positivo, por lo tanto es conveniente ingresar a este negocio debido a que existe una demanda insatisfecha en el mercado local.

17

MANTEQUILLA DE ACEITUNA 2.5

Sistema de Comercialización

2.5.1 La distribución del producto

Distribución Intensiva:

Nuestro producto se comercializara de forma intensiva, debido a que es de consumo habitual. La distribución abarcará los distritos más comerciales de Tacna, llegando a supermercados, minimarkets, mercados y tiendas.

2.5.2 Canales de distribución

Ilustración 6 Canales de Distribución

FABRICANTE

MAYORISTA

MINORISTA

CONSUMIDOR

18

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Nuestro producto lo distribuiremos a minoristas debido a que: Se pueden vender mayores cantidades porque los productos se ofrecen en muchos más locales que en el caso de que uno mismo estuviera haciendo la comercialización.

Almacenamiento, infraestructura y equipo Almacenamiento Se contará con dos almacenes, uno para las materias primas e insumos y otro para los productos terminados. Teniendo solo una persona a cargo para ambos almacenes.

Los servicios con los que contará el almacén son: 

Energía Eléctrica



Servicios de Agua (EPS)



Correcta Limpieza



Buena ventilación



Buena iluminación



Extintores



Señales de Evacuación



Cámara de refrigeración

19

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Se utilizaran anaqueles adecuados donde se almacenara el producto terminado que serán colocadas a una distancia del piso, pared y techo, ya que debe existir una adecuada organización y separación entre materia prima y producto terminado. Después de transcurridas 24 horas en el almacén, se procede a la distribución y entrega del producto terminado.

Ilustración 7 Almacenamiento

Infraestructura

Las instalaciones se mantendrán en óptimas condiciones sanitarias para evitar contaminar el producto y mantener su vida útil. Nuestra empresa contará con un permiso otorgado por DIGESA y también las normas técnicas tanto el HACCP y la ISO 9001, las cuales certificaran la calidad de nuestro. 20

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Las Buenas Prácticas de Manufactura engloban las condiciones de higiene en las instalaciones de alimentos:

TECHOS: Estos estarán hechos de manera en la cual se reduzcan la acumulación de suciedad mohos y otras bacterias que puedan afectar al producto. PISOS: Los pisos serán antideslizantes para lograr una mayor facilidad a la hora de limpieza, se tendrá sumo cuidado con el material escogido para poder evitar cualquier irregularidad en su superficie o fuente de contaminación. PAREDES: Estas serán construidas de ladrillo y serán pintadas de color blanco y sin grietas ,pintura lavable. Las paredes interiores deben estar construidas o revestidas de material impermeable. Las uniones entre una y otra pared así como entre estas y los pisos debe tener una curvatura sanitaria, para evitar la acumulación de residuos, facilitar la limpieza y sanitación. PUERTAS: Las puertas estarán hechas de un material liso y no absorbente a la humedad ,las cuales no sean afectadas por las lluvias ,también con una estructura adecuada para su fácil manejo .

En cuanto al equipo que se requerirá para la elaboración mantequilla de aceituna, se tendrá en cuenta el proceso y las máquinas que se necesitaran.

21

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Ilustración 8 Balanza Industrial

Ilustración 9 Mesa de acero inoxidable

22

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

Ilustración 10 Cámara Frigorífica

Ilustración 11 Mantequillera 23

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

Ilustración 12 Cuchillo para mantequilla

Transporte

24

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Nuestra empresa contará con dos camiones, para una correcta distribución. Los camiones no contaran con un sistema de refrigeración debido a que el producto soporta temperaturas normales de ambiente.

Ilustración 13 Camión

25

MANTEQUILLA DE ACEITUNA 2.5.3 Modalidad y Condiciones comerciales

La empresa MATU S.A realizara ventas a crédito, exclusivamente a empresas que hagan pedidos en cantidad de 12 unidades a más, en un plazo de pago no mayor a 30 días. Las ventas también serán al contado a los clientes que soliciten menos a 12 unidades.  Condiciones comerciales: Entrega El cliente deberá realizar una inspección al producto entregado y firmar un documento aceptando la conformidad de la entrega. La entrega se realizará por medio de nuestros transportes al local del cliente. Se emitirá una factura de los productos entregados.  Plazos de entrega, demora Una vez que el cliente solicite el producto, este será entregado luego de máximo 2 días; los plazos de entrega empezarán a cumplirse a partir del momento en el que el cliente reciba nuestra confirmación de pedido.

 Precios, condiciones de pago Los precios es fijado por la empresa y este se hará saber al cliente al momento de ofrecerle el producto.

26

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Debido a que seremos una empresa que entrara al mercado con un producto innovador, el tiempo de pago será flexible:

A los supermercados se les dará un tiempo de pago de aprox. 30 días una vez emitido la factura. A los minimarkets y tiendas se les dará un tiempo de pago de aprox. 15 días. Emitiéndoles la factura una vez transcurrido ese tiempo. Garantía El cliente podrá solicitar el cambio del producto, solo si este se llegue a vencer. 2.5.4 Ventas

a) Ventas Directas

Las ventas serán directas porque estas serán realizadas por nuestro personal de ventas, quienes irán a los locales de nuestros clientes a ofrecer el producto, entregarlos y realizar el respectivo cobro.

b) Ventas por Internet

27

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Sabemos que hoy en día las personas están más asociadas con el internet es por eso que se realizará ventas por internet creando una página web de la empresa, de esta manera se buscara incrementar la cartera de clientes y el volumen de ventas.

c) Ventas por Teléfono

Para darle más facilidad al cliente y poder llegar a clientes nuevos también se realizará ventas por teléfono, esto estará a cargo de un operador, quien recibirá los pedidos de los clientes.

2.5.5 Estrategias de Posicionamiento

Se participara en ferias al inicio nacionales con el fin de dar a conocer nuestra marca. Promocionaremos nuestro producto e informaremos los beneficios nutricionales que posee este. Se hará publicidad, iniciando local para nuestra marca.

2.5.6 Promoción

Las formas en las cuales promocionaremos nuestro producto serán a través de:

28

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Paneles en vías de mayor transito Afiches en locales distribuidos Exhibiciones en puntos de venta. Redes Sociales Publicidad Radial y televisiva Muestra Gratis

2.5.7 Personal de Ventas o Fuerza de Ventas

Nuestro personal de ventas estará conformado por: 1 supervisor, encargado del personal de ventas 9 vendedores, por la cantidad de distritos seleccionados. Sus respectivas remuneraciones serás las siguientes: Supervisor: S/. 2500 soles Vendedor: S/. 850 soles + S/100(viáticos) = S/.950 soles

29

MANTEQUILLA DE ACEITUNA 2.5.8 Servicio Post Venta a.

Asesoría al Consumidor En las ferias a las que asistiremos, en los puntos exhibición se darán asesoría al cliente en

cuanto a beneficios que posee la mantequilla de aceituna. b.

Cambios Se realizaran cambios del producto cuando este se haya vencido.

3

CAPITULO III

ESTUDIO TECNICO

3.1

Localización

Es importante indicar que la localización se encuentra predeterminada cerca de la zona de producción y almacenaje

3.1.1 Factores de Localización

Se nuestra zona de locación está ubicada en Perú en la ciudad de Tacna donde debemos hemos encontrado los siguientes puntos:

30

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

DESCRIPCION UNIDADES DE PRODUCCION Implementacion de una fabrica productora de n° DE ATENCIONES mantequilla de aceituna en Tacna

3.1.1.1 Factores de Macro localización

a. Ambiente político

Durante el gobierno de Ollanta Humala, se ha demostrado que el Perú es uno de los países de América Latina con una economía más sólida y estable. Que a diferencia de otros países que resultaron afectados por la baja en la economía nuestro país fue afectado en menor intensidad.

b. Consideración Geopolítico

El Perú es un país que se encuentra ubicado en una situación geográfica favorable ya que cuenta con cercanías fronterizas, puertos, recursos naturales. Demostrando que es un país para realizar inversiones.

31

MANTEQUILLA DE ACEITUNA c. Política de descentralización

El Perú es un estado descentralizado y unitario a la vez porque cuenta con tres niveles de gobierno los cuales son gobierno nacional, gobierno regional y gobierno local. Con el fin de mejorar la prestación de servicios, lograr mayor eficiencia administrativa y económica para así tener una mejor comprensión de las necesidades internas del país. Esto nos beneficia si deseamos instalar nuestra planta en cualquier región del país ya que por la política empleada se cuenta con un gobierno a cargo que se encargara de informar las necesidades que se tiene como empresa.

d. Política económica

El estado Peruano emplea estrategias para conducir la economía del país con el fin de reducir el desempleo y la inflación, incentivando el desarrollo de sectores (agricultura, industria, etc.). Se tiene como proyección que el PBI se irá incrementando hasta en un 4.3% para el 2016.

e. Ambiente social y conflictividad Tener a la competidores muy cerca Se necesita de un transporte para el traslado de la mercancía

32

MANTEQUILLA DE ACEITUNA El agotamiento de las fuentes de abastecimiento de materias primas también puede ser causa de la reubicación de las operaciones. Este es el caso que se produce en empresas de extracción cuando, al cabo de los años, se agotan los yacimientos que se venían explotando La introducción de nuevos productos o servicios, que conlleva una problemática análoga

f. Competitividad de infraestructura económica

En cuanto a infraestructura y el entorno macroeconómico el Perú retrocedió en el ranking 2015 - 2016 cuatro posiciones según el Foro Económico Mundial. Considerado por los inversionistas como uno de los factores principales para la toma de decisión de una inversión en el país.

3.1.1.2 Factores de Micro localización

a) Costos de transporte de insumos y productos:

Tratamos que estar más cerca del mercado, ya que tomando en cuenta que nuestra materia prima proviene de otra ciudad nos trae una ligera desventaja en cuanto a distancia, para

33

MANTEQUILLA DE ACEITUNA minimizar tarifas nos posicionamos en un lugar el cual se encuentra a la mano, y bajar los costos de transportes para la distribución de nuestro producto.

b) La localización de la competencia.

No hay empresa la cual se dedique a lo que nosotros estamos ofreciendo al mercado en la ciudad de Tacna, donde pensamos ofrecer este producto.

c) Medios de transporte

Sera bastante necesario poner lo más bajo posible los costos de transporte de la mano de obra utilizada para el proceso productivo. Ya que la materia prima la mandan de otra ciudad, y los costos son el principal elemento que debemos tener en cuenta si quieres prosperar como empresa, haciendo así una buena gestión de todos los implementos necesarios para la empresa productora.

d) Valor de terreno 34

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

En nuestro caso el valor del terreno debe ser lo más limpio posible, ya que nuestro producto debe de contar con un control de calidad bueno, para que se aprecie mejor la calidad del mismo, teniendo en cuenta que pasa por distintos y variados procesos para poder llegar al producto final o terminado.

e) Clima – estacionalidad

El clima afecta en minoría todo nuestro proceso y maquinaria, ya que todo proceso que hacemos en bajo techo, y nuestro producto no se ve afectado en cuanto clima, tenemos prioridad en cuanto al mantenimiento de la maquinaria ya que por la baja temperatura de la ciudad de Tacna y por el tipo de zona que es, se debe de hacer un mantenimiento constante.

f)

Los impuestos y los servicios públicos.

Viendo toda la importancia tecnológica que hace falta en la empresa, nuestra localización debe contar con suministros de primera necesidad, tanto como agua, energía eléctrica, internet, entre otros, teniendo en cuenta y siendo estratégicos en cuanto a costos se refiere.

35

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

g) La calidad de vida

La calidad de vida general de la población de la ciudad de Tacna se encuentra posicionado en un segmento B, el cual es buena para poder ofrecer nuestro producto.

Tabla Nº21 Factor Relevante Factor Relevante Materia Prima Mano de obra Costo de los insumos Calidad de vida Ubicación del mercado TOTAL Elaboración Propia

Peso asignado en Proyecto

0.35 0.3 0.2 0.07 0.08 1

 En la Tabla Nº21,se muestra las listas de factores relevantes en la que nos basamos para la localización de la empresa y su respectiva valoración

 Después de realizar la valoración, se asigna una escala de 0 a 10 en cada distrito seleccionado y se multiplica la calificación por el peso.

36

MANTEQUILLA DE ACEITUNA 3.2

Técnicas de Localización

Método Cualitativo por puntos o ponderado. Tabla 22 Lista de Factores Relevantes Peso asignado en Proyecto

Materia Prima Mano de obra Costo de los insumos Calidad de vida Ubicación del mercado TOTAL

TACNA Calificación

0.35 0.3 0.2 0.07 0.08 1

POCOLLAY

Calificación Ponderada

6 6 4 7 8

Calificación

2.1 1.8 0.8 0.49 0.64 5.83

CIUDAD NUEVA

Calificación Ponderada

8 6 4 5 6

Calificación Ponderada

Calificación

2.8 1.8 0.8 0.35 0.48 6.23

4 6 5 4 4

1.4 1.8 1 0.28 0.32 4.8

Elaboración Propia

GREGORIO ALBARRACIN Calificación

8 6 5 6 5

Calificación Ponderada

2.8 1.8 1 0.42 0.4 6.42

ALTO DE LA ALIANZA Calificación

5 7 5 4 4

Calificación Ponderada

1.75 2.1 1 0.28 0.32 5.45

CALANA Calificación

4 3 4 2 4

Calificación Ponderada

1.4 0.9 0.8 0.14 0.32 3.56

PACHIA Calificación

3 3 4 2 4

Calificación Ponderada

1.05 0.9 0.8 0.14 0.32 3.21

SAMA Calificación

4 3 3 4 2

LOCUMBA

Calificación Ponderada

1.4 0.9 0.6 0.28 0.16 3.34

Calificación

5 4 5 3 4

Calificación Ponderada

1.75 1.2 1 0.21 0.32 4.48

Elaboración Propia

37

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

 En la Tabla Nº 22, se realizó la respectiva evaluación por distrito y se observa que en el distrito de Tacna es el total es más elevado a diferencia de los demás distritos y por ende es el más apropiado para poner nuestra Planta de Mantequilla de aceituna.

3.3

Tamaño del Proyecto

3.3.1 Concepto La capacidad de producción de nuestra planta será de: DESCRIPCIÓN

TAMAÑO DEL PROYECTO

3.3.2

UNIDADES DE PRODUCCIÓN 360000 unidades de mantequilla de aceituna al año de 250 gramos empacadas en cajas de cartón con un contenido de 12 unidades por caja.

Factores que determinan el tamaño del proyecto

Población Afectada y demanda insatisfecha (déficit)

Basándonos en nuestros cálculos anteriores, nuestra empresa abarcará un 50 % de la demanda insatisfecha en el mercado, lo que significa que este será el 100% de la producción que podrá realizar la planta al año. Esto puede variar de acuerdo a la aceptación del producto en el mercado.

38

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Financiamiento

En cuanto a la inversión necesaria para poder cuantificar el proyecto en términos monetarios, se invertirá una suma de dinero por nuestra parte que ascenderá a S/. 613,330 nuevos soles, sin embargo también se requerirá un préstamo Bancario a una Entidad determinada de aproximadamente una suma de S/. 1 171 424 nuevos soles.

Economías de Escala y Tecnología

Nuestra empresa hará la adquisición de maquinarias con alta tecnología para el proceso de elaboración del producto. Esto se hará con el fin de reducir mano de obra, por lo tanto, el constante pago de salarios mensuales.

Disponibilidad de insumos

En cuanto a los insumos, estos se obtendrán en el departamento de Tarata, ya que es una zona donde se produce la tuna que es nuestra materia prima, en cantidad teniendo mayor disponibilidad de dicho insumo durante el año.

39

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

4

CAPITULO IV

INGENIERIA DEL PROYECTO

4.1

Descripción y especificaciones del producto

Descripción técnica Sabor: El sabor de la mermelada de tuna es dulce

Coloración: El color de la mermelada de tuna es de color mostaza, posee un color brillante y atractivo, reflejando el color de la fruta.

Consistencia: La mermelada de tuna tiene una consistencia pastosa, gelatinosa y densa.

Forma: El envase será un frasco de vidrio en formo de pomo.

Peso: El peso de la presentación del producto será de 310 gr. Especificaciones técnicas del producto

40

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Se detalla los componentes básicos del producto de acuerdo a lo siguiente: Tabla 23 Por unidad de producto POR UNIDAD DE PRODUCTO 250 gr.

INSUMO MANTEQUILLA ACEITUNA NEGRA PROTEINAS LACTEAS SAL ESTABILIZANTES AZUCAR CONSERVANTES COLORANTE AGUA

PRODUCTO (UNIDAD DE MEDIDA) UNIDAD Gr. Gr. Gr. Gr. Gr. Gr. Gr. Gr. MML.

CANTIDAD 80 50 8 5 5 15 7 10 70

Elaboración propia

 En la Tabla N° 23 se muestra la cantidad en gr. y ml. que se usarán en la elaboración de mantequilla de aceituna 250 gr.

4.2

Capacidad y programa de producción

La empresa MATU S.A.C. iniciará con una capacidad instalada del 50 % debido a que es un producto nuevo en el mercado.

41

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Tabla 24 Programa de Producción de mantequilla de aceituna del 2017 al 2027 AÑO

CAPACIDAD INSTALADA

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

50% 50% 60% 65% 70% 70% 75% 80% 90% 100% 100%

PRODUCCIÓN PROGRAMADA 360000 360000 432000 468000 504000 504000 540000 576000 648000 720000 720000

Elaboración Propia

 En la Tabla N° 24 se observa el Programa de producción de mantequilla de aceituna, detallando desde el año 2017 al año 2027, con la respectiva capacidad instalada detallada en porcentaje, como también la Producción programada. A través de los años, se verá un incremento en el porcentaje a usar de la capacidad instalada hasta llegar a un 100%. Tabla 25 Jornada de trabajo y producción (Unidades)

JORNADAS 8 HORAS

JORNADA DE TRABAJO Y TRABAJO (HORAS) DIARIO SEMANAL MENSUAL ANUAL 1500

9000

30000

360000

OBSERVACIONES

Jornada de 8 horas diarias de lunes a sábado (horarios de 7 a.m. a 2 p.m. y de 2p.m a 10 pm)

Elaboración Propia

42

MANTEQUILLA DE ACEITUNA  En la Tabla N°25 se observa las jornadas laborales de trabajo de cada trabajador, así como también la producción programada en día, mes y año.

Observaciones Las 08 horas de trabajo incluye las horas de refrigerio, Cabe aclarar que los días de labor serán con normalidad de lunes a sábado, mientras que los domingos se hará mantenimiento de la empresa. Descripción del Proceso de Producción. El flujo grama de la producción de la mantequilla de aceituna es:

43

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Ilustración 14 Flujo grama de la mermelada de tuna

recepcion de la materia prima

Aceituna

Cremade leche

recepcion recepcion

maduracion

Batido

Desverado

Molienda

Trozado

Lavado

Salado

Amasado

Envasado

Almacenado

44

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

4.3

Descripción del proceso de producción:

Recepción: En este punto de inicio la aceituna se adquiere ya seleccionada y procesa lista para la producción de la mantequilla - 02 Operario de Materia Prima -Pesado Balanza electrónica

Molienda: En este punto se toma la aceituna y se pasa por un tonel con dos ejes giratorios en cual no lleva un órgano interior- 01 colaborador para manejo de maquinaria

Trozado: En este punto la aceituna es picada en pequeños pedazos de 0.3 mm a 0.5 mm para luego ser agregada la mantequilla- 01 colaborador para el manejo de maquinaria

Maduración: En este punto se refrigera porque la crema no debe batirse inmediatamente, porque se obtendría una mantequilla dulce, de buen gusto, pero sin aroma ni consistencia- 01 colaboradores para el traslado de al área de maduración 45

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

Batido: En este punto la batidora junta los glóbulos de grasa con golpes repetidos hasta constituir masas que van creciendo sin cesar, invisibles primero a causa de su pequeñez, pero que en un momento dado se presentan bajo forma de pequeñas granulaciones en el medio del líquido en el cual nadan. A partir de este momento, los granos más grandes sufren mejor el efecto que los choques y se sueldan en masas cada vez más voluminosas y el ruido del líquido que salía de la batidora es reemplazado por un ruido más sordo, que indica que ya se ha formado la mantequilla – 01 colaborador para el manejo de maquinaria en el área. Desverado: Cuando se produce la inversión de las fases, la grasa se separa de la fase no grasa que constituye el suero de mantequilla o mazada, que es separado, operación que se denomina desuerado La grasa presente constituye los granos de mantequilla con la cual se continúa el proceso.- 01 colaborador para el control del producto (supervisor) Lavado: En este punto se lava la mantequilla con agua fría para poner librar de impurezas y tome consistencia.-01 colaboradores para el uso de maquinaria. Salado: Es una operación opcional debido a que se produce mantequilla con sal y sin sal. Amasado:

46

MANTEQUILLA DE ACEITUNA En este punto se amasa para purgar la mantequilla de las últimas trazas de suero y de agua de lavado que contenga y de homogeneizar la pasta tanto como sea posible-01 colaborador para el uso de maquinaria. Envasado: La mantequilla para ser envasada debe estar seca y fría, se recomienda dejar una noche en cámara de refrigeración y antes del envasado se debe efectuar un control de la dispersión de los agua-02 colaboradores para el envasado Almacenado: En este punto se toma ya el producto termina y se almacena en una temperatura de 3 C° - 7 C°.- 02 colaboradores para el uso de maquinaria y supervisión de almacén

4.3.1 Requerimientos de activos fijos, bienes y servicios para el proyecto

Requerimiento de Estudios Adicionales Tabla 26 Requerimiento de estudios adicionales REQUERIMIENTO DE ESTUDIO N° DE ATENCIONES ESTUDIO EXPEDIENTE TECNICO

Valor de Terreno Costo de Valoración ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

TOTAL

COSTO

TIEMPO EJECUCION

50000 50000 100000 150000 200000

3meses 3meses 4meses 7meses 10 meses

Elaboración Propia 47

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

 En la tabla N° 26 se observa que en el requerimiento de Estudios adicionales se establece únicamente el Expediente Técnico, ya que es un gasto necesario para el debido funcionamiento de la planta productiva. 4.3.2 Requerimiento de Terrenos e Infraestructura

Se requerirá de un terreno de 225 m2, Esta área será dividida para cada uno de los procesos necesarios, oficinas respectivas. Tabla 27 Requerimiento de terreno e infraestructura(s/.) REQUERIMIENTO DE TERRENO E INFRAESTRUCTURA

(S/.) DESCRIPCION

COSTOS

TERRENO 576 m2

172800 140800 313600

INFRAESTRUCTURA 576 m2

TOTAL Elaboración Propia

4.3.3 Contratos de patentes, marcas y/o licencias

Podemos observar las licencias necesarias para el correcto funcionamiento de nuestra planta.

48

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Tabla 28 Licencias y permisos (s/.) LICENCIAS Y PERMISOS DESCRIPCION

COSTO

Licencia de funcionamiento (Municipio)

S/.270.00

DIGESA

S/.266.00

DIRCETUR

S/.150.00

INDECOPI

S/.50.00

Constitución de la Empresa

S/.500.00

Certificación Orgánica

S/.40.00

TOTAL

S/.1,276.00

Elaboración Propia

4.3.4 Requerimiento Tecnología – Maquinas, equipos, herramientas, vehículos, otros activos Se determinan las máquinas y equipos necesarios para el proceso de producción.

49

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Tabla 28 Requerimiento de maquinaria, equipo, vehículos (s/.) Descripción MAQUINARIA Separadora Mezcladoras Batidora empaquetadora dobladora de plástico Etiquetadora EQUIPO computadoras carretillas manuales anaqueles cámara frigorífica HERRAMIENTAS mesas de acero inoxidable lavadora Balanza (0 - 1000 gr) Cuchillos Mantequillera licuadora espátulas recipientes de vidrio VEHICULOS camión

UM

Q

PV

CT

Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad

1 1 1 1 1 1

12160 13850 3500 2320 2100 3000

unidad unidad unidad unidad

3 4 8 1

1250 350 100 3000

unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad

3 1 1 4 4 5 4 15

250 900 130 10 15 250 10 5

unidad

2

75000

TOTAL

36,930 12160 13850 3500 2320 2100 3000 8950 3750 1400 800 3000 3130 750 900 130 40 60 1250 40 75 150000 150000 199,010

Elaboración Propia

 En la Tabla Nº 28, se observamos detalladamente con los respectivos precios, las maquinarias, equipos y vehículos, que serán necesarios para un óptimo funcionamiento de la producción de mantequilla de aceituna. Requerimiento de muebles y equipos de oficina Se muestra los muebles, enseres y equipos que se usaran para el desarrollo de las actividades integrales de la futura empresa.

50

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Tabla 29 Requerimiento de muebles y equipos de oficina (s/.) Requerimiento de muebles y equipos de oficina (S/.) Descripción UM Q P.U. 1. Muebles de oficina Escritorios unidad 9 550 Mesas unidad 2 450 Sillas unidad 28 30 Sillones unidad 9 180 Gavetas unidad 12 160 Mueble biblioteca unidad 2 800

CT 11830 4950 900 840 1620 1920 1600

2. Equipos de oficina Computadoras Cañón de proyección Televisión plana Cámaras de seguridad Teléfono impresora

17788 8750 1999 899 2990 1650 1500

unidad unidad unidad unidad unidad unidad

7 1 1 10 11 6

1250 1999 899 299 150 250

3. Útiles de oficina Lapiceros Lápices Borrador Hojas Tinta Folder engrampadora Grapas Clips Perforador Resaltador Cinta scotch USB Banners Afiches Goma TOTAL

1600 unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad

-

-

31218

Elaboración Propia

51

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

 En la Tabla Nº 29, se observa en detalle la relación de muebles y equipos de oficina, para el correcto desarrollo de las actividades de la futura empresa.

4.3.5 Requerimiento de equipos y materiales de laboratorio

Se describen los equipos y materiales de medición y elaboración que se usaran en la elaboración de la mermelada de tuna.

Tabla 30 Requerimiento de equipos y materiales de laboratorio Requerimiento de equipos y materiales de laboratorio UM Balanza (0 - 2000 gr) unidad 1 Jarras de plastia de (2 Lt.) unidad 4 Vasos unidad 12 Termómetro unidad 2 Cuchillos unidad 4 Mantequillera unidad 2 TOTAL

PU 350 10 4 30 12 150

CT 350 40 48 60 48 300 846

Elaboración Propia

 En la Tabla Nº 30, se observa los requerimientos necesarios de equipos y materiales para el Laboratorio con el que contará la empresa para desarrollar la mantequilla de aceituna.

52

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

4.3.6

Requerimientos de insumos y materia prima para el proceso productivo

Tabla 31 Requerimiento de insumos y materia prima para el proceso productivo (s/.) Requerimiento de insumo para proceso productivo

Día Insumo

Mes

UN

Años

TOTAL Q

S/.

TOTAL Q

S/.

TOTAL Q

S/.

MANTEQUILLA

gr

120000

0.005

540.000

2400000.000

0.090

10800.0

28800000.000

1.080

129600

ACEITUNA NEGRA

gr

75000

0.002

112.500

1500000.000

0.030

2250.0

18000000.000

0.360

27000

PROTEINAS LACTEAS

gr

1200

0.015

18.000

24000.000

0.300

360.0

288000.000

3.600

4320

SAL

gr

7500

0.001

3.750

150000.000

0.010

75.0

1800000.000

0.120

900

ESTABILIZANTES

gr

7500

0.001

6.000

150000.000

0.016

120.0

1800000.000

0.192

1440

AZUCAR

gr

22500

0.008

180.000

450000.000

0.160

3600.0

5400000.000

1.920

43200

CONSERVANTES

gr

10500

0.000

3.675

210000.000

0.007

73.5

2520000.000

0.084

882

COLORANTE BETACAROTENO

gr

1500

0.000

0.225

30000.000

0.003

4.5

360000.000

0.036

54

ENVASE

UNID

15000

0.020

300.000

300000.000

0.400

6000.0

3600000.000

4.800

72000

ETIQUETA

UNID

15000

0.010

150.000

300000.000

0.200

3000.0

3600000.000

2.400

36000

TOTAL

1314.15

26283

315396.00

Elaboración Propia

53

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

 En la Tabla Nº 31 se observamos los insumos y materia prima a requerir para el proceso productivo con sus respectivas cantidades especificándose el consumo de cada uno de los ingredientes por día, mes y año.

4.3.7 Requerimiento de personal para la Planta Industrial

Se muestra el personal que laborara en las distintas áreas de nuestra empresa con su respectiva remuneración. Tabla 32 Requerimiento de personal para la planta industrial (s/.) Requerimiento de personal para la planta industrial (S/.) Precio Remuneración Gratificaciones Remuneración Personal Cantidad Unitario Mensual y CTS Anual Jefe de Planta 1 3500 3500 10500 52500 Jefe de Calidad 1 3000 3000 9000 45000 Asistente de jefe de planta 1 1500 1500 4500 22500 Supervisor 2 1800 3600 10800 54000 personal de recepción de materia prima maquinista para la molienda maquinista para el trozado colaboradores para el traslado maquinista para el batido maquinista para el lavado maquinista para el amasado personal para el envasado maquinista para almacén

Total

2

1200

2400

7200

36000

1 1 1 1 1 1 2 1 16

1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 20600

1200 1200 1200 1200 1200 1200 2400 1200 24800

3600 3600 3600 3600 3600 3600 7200 3600 74400

18000 18000 18000 18000 18000 18000 36000 18000 372000

Elaboración Propia

54

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

 En la Tabla Nº 32, se especifica el personal fijo que se necesitara en la Planta Industrial para la elaboración de la mermelada, así como los sueldos y gratificaciones que percibirán en el periodo de un año.

4.3.8 Requerimiento de vestuario para el proceso de producción

Tabla 33 Requerimiento del vestuario para el proceso productivo (s/.)

Descripción Cofias Guantes de látex Batas Botas

UM.

PU

Unidad Par Unidad Par

0.5 2 10 15

TOTAL

MES Q 100 18 14 18

AÑO

S/. 50 36 140 270 496

Q 1200 216 168 216

S/. 600 432 1680 3240 5952

Elaboración Propia

 En la Tabla Nº 33, se especifica el Requerimiento de Vestuario en las cantidades necesarias y sus respectivos costos que usará el personal de la planta para realizar sus labores diarias.

4.3.9 Requerimiento de capacitación.

55

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Tabla 34 Requerimiento de Capacitación del personal Requerimiento de capacitación del personal (s/.)

N

Temas de capacitación

Capacitación técnica Dirigido a:

1 2

Atención al cliente Clasificación de aceituna

3

Procesamiento de la mantequilla aceituna Total de personal capacitado

Personas capacitadas

C.U.

Costo total

Vendedores Operadores

1 3

250 200

250 600

Operadores

2

200

400

6 Capacitación administrativa Dirigido a:

N

Temas de capacitación

1

Marketing

Gerente de Comercialización

2 3

Recursos humanos Calidad

Gerente RR.HH. Jefe de Planta

Total de personal capacitado Total general capacitación anual

1250

Personas capacitadas 1

C.U.

Costo total

300

300

1 1

250 200

250 200

3 9

750 2000

Elaboración Propia

 En la Tabla Nº 34, se menciona la capacitación Técnica y Administrativa que se le brindará al personal de la planta, así como los costos en los que se incurrirá en esta.

Detalle de la distribución del terreno

56

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Tabla 35: Distribución de ambientes (m2) (S/.) Distribución de ambientes Ambientes Oficinas Almacén de insumos Producción Ventas Sanitarias Mantenimiento Pasadizos Almacen de productos terminados Futuras construcciones Total

COSTO DE CONSTRUCCION en S/.

M2 64 80 100 22 14 14 40

25600 32000 40000 8800 5600 5600 16000

18

7200

224 576

0 140800

Elaboración Propia

 Podemos observar en la Tabla Nº 35, la distribución del terreno que la empresa va a adquirir, la cual se divide en distintas zonas para hacer una distribución correcta y eficiente de las distintas áreas para el funcionamiento preciso de la elaboración de mantequilla.

Se muestra también el costo de construcción por área y el costo de construcción total.

57

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Ilustración 15 Plano de Distribución de Ambientes

4.4

Organización y Administración

Organigrama

58

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

59

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Tabla 36 Personal total de la planta

Personal Gerente General Gerente de Administración Gerente de comercialización Gerente de Marketing Jefe de Recursos Humanos Contador Gerente de planificación Gerente de asesoría legal

Gerente de planta Jefe de Calidad Asistente Supervisor Operarios Vendedores

Personal de mantenimiento Conductor/Transportista Personal de Seguridad Total

Requerimiento de personal total (S/.) Remuneración Cantidad Precio Unitario Mensual 1 5000 5000 1 3500 3500 1 2500 2500 1 2500 2500 1 2500 2500 1 2000 2000 1 2000 2000 1 2000 2000 1 3500 3500 1 3000 3000 2 1500 3000 1 1800 1800 11 1200 13200 2 850 1700 4 850 3400 1 1500 1500 2 850 1700 33 37050 54800

Gratificaciones y CTS 15000 10500 7500 7500 7500 6000 6000 6000 10500 9000 9000 5400 39600 5100 10200 4500 5100 164400

Remuneración Anual 75000 52500 37500 37500 37500 30000 30000 30000 52500 45000 27000 27000 54000 15300 20400 22500 15300 609000

Elaboración Propia

 En Tabla N°36, podemos observar el personal total detallando los cargos de la empresa, tanto como sus respectivas remuneraciones mensuales y anuales. 60

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

5

CAPÍTULO V

ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

5.1

La inversión

La inversión en el proyecto de instalación de una planta de elaboración de mantequilla de aceituna, llegará a un monto de S/. 666,215 Nuevos soles, en el cual existe una descripción de la inversión total del Proyecto, en el que se desglosa el aporte propio y el préstamo que se hará para llevar a cabo el proyecto, contando con el 8% de la totalidad de la inversión para los imprevistos en la realización de este proyecto.

TABLA 36 Inversión del proyecto (S/.)

61

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

DESCRIPCION 1. INVERSION FIJA 1.1. BIENES TANGIBLES TERRENOS CONSTRUCCIONES INFRAESTRUCTURA Instalaciones de agua Instalación de electricidad

MAQUINARIA, EQUIPO, HERRAMIENTAS, VEHÍCULOS Y OTROS Maquinaria Equipos Herramientas Vehículos

APORTE PROPIO

140,800 2,450 1,350 1,100

1,100

3,130

Equipos de oficina

17,788

Útiles de oficina

Vestuario

1,600 846 846 5,952 5,952

1.2. BIENES INTANGIBLES

3,276

Equipos y materiales

REQUERIMIENTO DE VESTUARIO PARA EL PROCESO PRODUCTIVO

ESTUDIOS Expediente técnico Estudio de factibilidad LICENCIAS PATENTES MARCAS CAPACITACION Capacitación técnica Capacitación administrativos TOTAL DE INVERSION FIJA 2. CAPITAL DE TRABAJO (01 día) MANTEQUILLA

750 242,752

113 18

SAL

4

ESTABILIZANTES

6

COLORANTE ENVASE

201,276

200,000 50,000 150,000

200,000 50,000 150,000 1,276

372,800

517,326

616,866 49,349 666,215

540

PROTEINAS LACTEAS

CONSERVANTES

200,000

1,276 2,000 1,250

ACEITUNA NEGRA

AZUCAR

172,800 172,800

199,010 36,930 8,950

Muebles de oficina

REQUERIMIENTO DE EQUIPOS Y MATERIALES DE LABORATORIO

TOTAL INVERSIÓN 0 316,050 172,800 140,800 2,450 1,350

239,476

150,000 31,218 11,830

REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA

PRESTAMO

180 4 0 300

ETIQUETA TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO TOTAL INVERSIÓN 3. IMPREVISTOS (8%)

150 1,314 244,066 19,525

372,800 29,824

INVERSION TOTAL

244,066

402,624

62

MANTEQUILLA DE ACEITUNA 5.2

Financiamiento

En cuanto al Financiamiento, se llevará a cabo un préstamo que asciende a los S/.402 624 nuevos soles, los cuales requerimos para llevar a cabo el funcionamiento del proyecto de inversión, este préstamo se solicitará a InterBank. Se tiene en cuenta que la tasa efectiva anual es del 10%, las cuotas serán mensuales por 180 meses, lo que da un total de 15 años; la amortización será de S/. 2236.80 nuevos soles. TABLA 37 Financiamiento de un préstamo(S/.) TEA MESES DEUDA CUOTAS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

10% 180 402,624 INTERES 40,262.40 37,578.24 34894.08 32209.92 29525.76 26841.60 24157.44 21473.28 18789.12 16104.96 13420.80 10736.64 8052.48 5368.32 2684.16

AMORTIZACION 26,841.60 26,841.60 26,841.60 26,841.60 26,841.60 26,841.60 26,841.60 26,841.60 26,841.60 26,841.60 26,841.60 26,841.60 26,841.60 26,841.60 26,841.60

Servicio deuda 67,104.00 64,419.84 61,735.68 59,051.52 56,367.36 53,683.20 50,999.04 48,314.88 45,630.72 42,946.56 40,262.40 37,578.24 34,894.08 32,209.92 29,525.76

Saldo de Deuda 375,782.40 348,940.80 322,099.20 295,257.60 268,416.00 241,574.40 214,732.80 187,891.20 161,049.60 134,208.00 107,366.40 80,524.80 53,683.20 26,841.60 0.00

Elaboración Propia

63

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

CUOTAS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

INTERES

AMORTIZACION

Servicio deuda

Saldo de Deuda

40,262.40

2,236.80

42,499.20

400,387.20

40,038.72

2,236.80

42,275.52

398,150.40

39,815.04

2,236.80

42,051.84

395,913.60

39,591.36

2,236.80

41,828.16

393,676.80

39,367.68

2,236.80

41,604.48

391,440.00

39,144.00

2,236.80

41,380.80

389,203.20

38,920.32

2,236.80

41,157.12

386,966.40

38,696.64

2,236.80

40,933.44

384,729.60

38,472.96

2,236.80

40,709.76

382,492.80

38,249.28

2,236.80

40,486.08

380,256.00

38,025.60

2,236.80

40,262.40

378,019.20

37,801.92

2,236.80

40,038.72

375,782.40

37,578.24

2,236.80

39,815.04

373,545.60

37,354.56

2,236.80

39,591.36

371,308.80

37,130.88

2,236.80

39,367.68

369,072.00

36,907.20

2,236.80

39,144.00

366,835.20

36,683.52

2,236.80

38,920.32

364,598.40

36,459.84

2,236.80

38,696.64

362,361.60

36,236.16

2,236.80

38,472.96

360,124.80

36,012.48

2,236.80

38,249.28

357,888.00

35,788.80

2,236.80

38,025.60

355,651.20

35,565.12

2,236.80

37,801.92

353,414.40

35,341.44

2,236.80

37,578.24

351,177.60

35,117.76

2,236.80

37,354.56

348,940.80

34,894.08

2,236.80

37,130.88

346,704.00

64

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51

34,670.40

2,236.80

36,907.20

344,467.20

34,446.72

2,236.80

36,683.52

342,230.40

34,223.04

2,236.80

36,459.84

339,993.60

33,999.36

2,236.80

36,236.16

337,756.80

33,775.68

2,236.80

36,012.48

335,520.00

33,552.00

2,236.80

35,788.80

333,283.20

33,328.32

2,236.80

35,565.12

331,046.40

33,104.64

2,236.80

35,341.44

328,809.60

32,880.96

2,236.80

35,117.76

326,572.80

32,657.28

2,236.80

34,894.08

324,336.00

32,433.60

2,236.80

34,670.40

322,099.20

32,209.92

2,236.80

34,446.72

319,862.40

31,986.24

2,236.80

34,223.04

317,625.60

31,762.56

2,236.80

33,999.36

315,388.80

31,538.88

2,236.80

33,775.68

313,152.00

31,315.20

2,236.80

33,552.00

310,915.20

31,091.52

2,236.80

33,328.32

308,678.40

30,867.84

2,236.80

33,104.64

306,441.60

30,644.16

2,236.80

32,880.96

304,204.80

30,420.48

2,236.80

32,657.28

301,968.00

30,196.80

2,236.80

32,433.60

299,731.20

29,973.12

2,236.80

32,209.92

297,494.40

29,749.44

2,236.80

31,986.24

295,257.60

29,525.76

2,236.80

31,762.56

293,020.80

29,302.08

2,236.80

31,538.88

290,784.00

29,078.40

2,236.80

31,315.20

288,547.20

65

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77

28,854.72

2,236.80

31,091.52

286,310.40

28,631.04

2,236.80

30,867.84

284,073.60

28,407.36

2,236.80

30,644.16

281,836.80

28,183.68

2,236.80

30,420.48

279,600.00

27,960.00

2,236.80

30,196.80

277,363.20

27,736.32

2,236.80

29,973.12

275,126.40

27,512.64

2,236.80

29,749.44

272,889.60

27,288.96

2,236.80

29,525.76

270,652.80

27,065.28

2,236.80

29,302.08

268,416.00

26,841.60

2,236.80

29,078.40

266,179.20

26,617.92

2,236.80

28,854.72

263,942.40

26,394.24

2,236.80

28,631.04

261,705.60

26,170.56

2,236.80

28,407.36

259,468.80

25,946.88

2,236.80

28,183.68

257,232.00

25,723.20

2,236.80

27,960.00

254,995.20

25,499.52

2,236.80

27,736.32

252,758.40

25,275.84

2,236.80

27,512.64

250,521.60

25,052.16

2,236.80

27,288.96

248,284.80

24,828.48

2,236.80

27,065.28

246,048.00

24,604.80

2,236.80

26,841.60

243,811.20

24,381.12

2,236.80

26,617.92

241,574.40

24,157.44

2,236.80

26,394.24

239,337.60

23,933.76

2,236.80

26,170.56

237,100.80

23,710.08

2,236.80

25,946.88

234,864.00

23,486.40

2,236.80

25,723.20

232,627.20

23,262.72

2,236.80

25,499.52

230,390.40

66

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103

23,039.04

2,236.80

25,275.84

228,153.60

22,815.36

2,236.80

25,052.16

225,916.80

22,591.68

2,236.80

24,828.48

223,680.00

22,368.00

2,236.80

24,604.80

221,443.20

22,144.32

2,236.80

24,381.12

219,206.40

21,920.64

2,236.80

24,157.44

216,969.60

21,696.96

2,236.80

23,933.76

214,732.80

21,473.28

2,236.80

23,710.08

212,496.00

21,249.60

2,236.80

23,486.40

210,259.20

21,025.92

2,236.80

23,262.72

208,022.40

20,802.24

2,236.80

23,039.04

205,785.60

20,578.56

2,236.80

22,815.36

203,548.80

20,354.88

2,236.80

22,591.68

201,312.00

20,131.20

2,236.80

22,368.00

199,075.20

19,907.52

2,236.80

22,144.32

196,838.40

19,683.84

2,236.80

21,920.64

194,601.60

19,460.16

2,236.80

21,696.96

192,364.80

19,236.48

2,236.80

21,473.28

190,128.00

19,012.80

2,236.80

21,249.60

187,891.20

18,789.12

2,236.80

21,025.92

185,654.40

18,565.44

2,236.80

20,802.24

183,417.60

18,341.76

2,236.80

20,578.56

181,180.80

18,118.08

2,236.80

20,354.88

178,944.00

17,894.40

2,236.80

20,131.20

176,707.20

17,670.72

2,236.80

19,907.52

174,470.40

17,447.04

2,236.80

19,683.84

172,233.60

67

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129

17,223.36

2,236.80

19,460.16

169,996.80

16,999.68

2,236.80

19,236.48

167,760.00

16,776.00

2,236.80

19,012.80

165,523.20

16,552.32

2,236.80

18,789.12

163,286.40

16,328.64

2,236.80

18,565.44

161,049.60

16,104.96

2,236.80

18,341.76

158,812.80

15,881.28

2,236.80

18,118.08

156,576.00

15,657.60

2,236.80

17,894.40

154,339.20

15,433.92

2,236.80

17,670.72

152,102.40

15,210.24

2,236.80

17,447.04

149,865.60

14,986.56

2,236.80

17,223.36

147,628.80

14,762.88

2,236.80

16,999.68

145,392.00

14,539.20

2,236.80

16,776.00

143,155.20

14,315.52

2,236.80

16,552.32

140,918.40

14,091.84

2,236.80

16,328.64

138,681.60

13,868.16

2,236.80

16,104.96

136,444.80

13,644.48

2,236.80

15,881.28

134,208.00

13,420.80

2,236.80

15,657.60

131,971.20

13,197.12

2,236.80

15,433.92

129,734.40

12,973.44

2,236.80

15,210.24

127,497.60

12,749.76

2,236.80

14,986.56

125,260.80

12,526.08

2,236.80

14,762.88

123,024.00

12,302.40

2,236.80

14,539.20

120,787.20

12,078.72

2,236.80

14,315.52

118,550.40

11,855.04

2,236.80

14,091.84

116,313.60

11,631.36

2,236.80

13,868.16

114,076.80

68

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155

11,407.68

2,236.80

13,644.48

111,840.00

11,184.00

2,236.80

13,420.80

109,603.20

10,960.32

2,236.80

13,197.12

107,366.40

10,736.64

2,236.80

12,973.44

105,129.60

10,512.96

2,236.80

12,749.76

102,892.80

10,289.28

2,236.80

12,526.08

100,656.00

10,065.60

2,236.80

12,302.40

98,419.20

9,841.92

2,236.80

12,078.72

96,182.40

9,618.24

2,236.80

11,855.04

93,945.60

9,394.56

2,236.80

11,631.36

91,708.80

9,170.88

2,236.80

11,407.68

89,472.00

8,947.20

2,236.80

11,184.00

87,235.20

8,723.52

2,236.80

10,960.32

84,998.40

8,499.84

2,236.80

10,736.64

82,761.60

8,276.16

2,236.80

10,512.96

80,524.80

8,052.48

2,236.80

10,289.28

78,288.00

7,828.80

2,236.80

10,065.60

76,051.20

7,605.12

2,236.80

9,841.92

73,814.40

7,381.44

2,236.80

9,618.24

71,577.60

7,157.76

2,236.80

9,394.56

69,340.80

6,934.08

2,236.80

9,170.88

67,104.00

6,710.40

2,236.80

8,947.20

64,867.20

6,486.72

2,236.80

8,723.52

62,630.40

6,263.04

2,236.80

8,499.84

60,393.60

6,039.36

2,236.80

8,276.16

58,156.80

5,815.68

2,236.80

8,052.48

55,920.00

69

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

156

5,592.00

2,236.80

7,828.80

53,683.20

5,368.32

2,236.80

7,605.12

51,446.40

5,144.64

2,236.80

7,381.44

49,209.60

4,920.96

2,236.80

7,157.76

46,972.80

4,697.28

2,236.80

6,934.08

44,736.00

4,473.60

2,236.80

6,710.40

42,499.20

4,249.92

2,236.80

6,486.72

40,262.40

4,026.24

2,236.80

6,263.04

38,025.60

3,802.56

2,236.80

6,039.36

35,788.80

3,578.88

2,236.80

5,815.68

33,552.00

3,355.20

2,236.80

5,592.00

31,315.20

3,131.52

2,236.80

5,368.32

29,078.40

2,907.84

2,236.80

5,144.64

26,841.60

2,684.16

2,236.80

4,920.96

24,604.80

2,460.48

2,236.80

4,697.28

22,368.00

2,236.80

2,236.80

4,473.60

20,131.20

2,013.12

2,236.80

4,249.92

17,894.40

1,789.44

2,236.80

4,026.24

15,657.60

1,565.76

2,236.80

3,802.56

13,420.80

1,342.08

2,236.80

3,578.88

11,184.00

1,118.40

2,236.80

3,355.20

8,947.20

894.72

2,236.80

3,131.52

6,710.40

671.04

2,236.80

2,907.84

4,473.60

447.36

2,236.80

2,684.16

2,236.80

223.68 Elaboración Propia

2,236.80

2,460.48

0.00

157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180

70

MANTEQUILLA DE ACEITUNA 5.3

Presupuestos de Ingresos y Costos del proyecto.

Presupuesto de Ingresos TABLA 38 Programa de la Mermelada de Tuna (Unidad)(2017-2026)

Años

Diario

Mensual

Anual

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1500 1500 1800 1950 2100 2100 2250 2400 2700 3000

30000 30000 36000 39000 42000 42000 45000 48000 54000 60000

360000 360000 432000 468000 504000 504000 540000 576000 648000 720000

Elaboración Propia

 En la Tabla N° 38, se observa el programa de la mantequilla de aceituna en el que se precisa la cantidad que se producirá en los próximos 10 años, resaltando la producción diaria, mensual y anual, información para calcular el Presupuesto de Ingresos.

71

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Tabla 39 Estructura de precios por Unidad (S/.) (2017-2026)

Años

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Precio soles 250 gr de mantequilla de aceituna 4.5 4.5 4.7 4.7 4.7 4.8 4.8 4.8 5 5

Elaboración Propia

 En la Tabla Nº 39, se observa la Estructura de precios, el cual se empleará a través de los próximos 10 años, vemos un incremento en el precio de 0.50 céntimos al pasar los años, esto se dará por diversos factores que influirán en la empresa.

72

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Tabla 40 Presupuesto de Costos (S/.) (2017-2026) Descripción

Años 1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

I. Ingresos

1620000

1620000

2030400

2199600

2368800

2419200

2592000

2764800

3240000

3600000

1.1. Cantidad

360000

360000

432000

468000

504000

504000

540000

576000

648000

720000

4.5

4.5

4.7

4.7

4.7

4.8

4.8

4.8

5

5

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Costos administrativos

261110

262540

262543

261147

261401

272656

272812

272467

222073

257779

Costos financieros

373547

98506

95824

93208

91386

90206

87526

84847

82167

79487

Costo de Fabrica. u Operativos

785706

785976

785986

786168

786089

786110

786132

786304

786327

786350

Costos de comercialización

158836

158836

158836

158836

158836

159381

159381

159381

159381

136881

1579199

1305858

1303189

1299359

1297711

1308353

1305851

1302999

1249948

1260497

1.2. Precio unitario Costos

Total costos Elaboración Propia

 En la Tabla N° 40, se observa todos los costos que se emplearan en el Proyecto de inversión, están conformados por los Costos Administrativos, de Comercialización, de Fabricación y Financieros, los cuales, la suma de ellos, nos da los Costos Totales en la proyección de 10 años.

73

MANTEQUILLA DE ACEITUNA 5.3.1 Costos Administrativos. En los Costos Administrativos, encontramos el personal administrativo, también la depreciación de los bienes; en los costos administrativos también se detallan los servicios con los que contaremos como los básicos de agua, luz, internet, etc. Todos estos puntos con una proyección de 10 años. (VER ANEXO 6)

5.3.2 Costos Financieros.

En los Costos Financieros encontraremos al contador quien controlara nuestras finanzas cada año, también se cuenta con la depreciación de algunos muebles y bienes al igual que el pago anual del préstamo que la empresa se haría para sobrellevar la implementación del proyecto de inversión. (VER ANEXO 7)

5.3.3 Costos de Fabricación u Operación.

En los Costos de Operación se encuentra el personal que producción e control la producción de mantequilla de aceituna, como también la depreciación de los bienes y maquinaria con la que se contará para su elaboración, como los insumos, el vestuario del personal de planta, entre otros. Los servicios básicos con los cuales se contará para la elaboración de la mantequilla en una proyección de 10 años. (VER ANEXO 8)

74

MANTEQUILLA DE ACEITUNA 5.3.4 Costos de Comercialización.

En los Costos de Comercialización encontramos el Jefe de Ventas, el gerente de marketing, los vendedores, el transportista para la distribución del producto, como también la depreciación de los viene y maquinarias que son necesarios. Los servicios básicos, la capacitación y publicidad. (VER ANEXO 9)

5.3.5 Presupuesto de Ingresos y Costos.

75

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Tabla 41 Presupuesto de Ingresos y Costos (S/.) (2017-2026) Descripción INVERSION Ingresos

Saldo Inicial en Cajas Ingreso por ventas Costos

Costos administrativos Costos financieros Costos producción Costos Comerciales SALDO DE OPERACIÓN

0

1

2

3

4

Años 5

1620000 1620000 1579199 261110 373547 785706

1648765 28765 1620000 1305858 262540 98506 785976

2272149 241749 2030400 1303189 262543 95824 785986

2882717 683117 2199600 1299359 261147 93208 786168

3485067 1116267 2368800 1297711 261401 91386 786089

3961286 1542086 2419200 1308353 272656 90206 786110

4462318 1870318 2592000 1305851 272812 87526 786132

4990109 2225309 2764800 1302999 272467 84847 786304

5839413 2599413 3240000 1249948 222073 82167 786327

6835573 3235573 3600000 1260497 257779 79487 786350

158836

158836

158836

158836

158836

159381

159381

159381

159381

136881

40801

342907

968961

1583358

2187356

2652933

3156467

3687110

4589465

5575076

6

7

8

9

10

666215

 En la Tabla N° 41, observamos el Presupuesto de Ingresos y Costos, detallando así la cantidad y el precio de la mantequilla de aceituna en los próximos 10 años, los cuales tienen un incremento, como también los costos, y podemos saber cuál es el saldo que obtendrá la empresa.

76

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

5.4

El Flujo de Caja, VAN, TIR, B/C.

El Flujo de Caja de la empresa comienza con la inversión que se hará de S/. 666215 Nuevos soles, para luego detallar los Ingresos y los Costos, nos dan un Saldo de Operación, al cual a continuación se le resta el porcentaje del impuesto a la renta que actualmente es del 29.5%, por lo tanto se cuenta con el Flujo de Caja para una proyección de 10 años, al observar los años siguientes, se cuenta con un incremento valorable de ganancias. Los indicadores económicos, se han obtenido los siguientes: Tasa Interna de Retorno: 72% Valor Actual Neto: S/. 8, 090,779 B/C (Beneficio/Costo): 1,85

77

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Tabla 42 Flujo de caja e indicadores rentables (S/.) (2017-2026) Descripción INVERSION I. Ingresos 2.1. Saldo Inicial en Cajas 2.2. Ingreso por ventas II. Costos 3.1. Costos administrativos 3.3. Costos financieros 3.4. Costos producción 3.2. Costos Comerciales III.SALDO DE OPERACIÓN IV. PAGOS IMPUESTOS Impuesto a la renta (29.5%) Otros impuestos Flujo de caja Tasa de descuento VAN TIR B/C

0

1

2

3

4

1620000

1648765

2272149

2882717

1620000 1579199

28765 1620000 1305858

241749 2030400 1303189

261110 373547 785706

262540 98506 785976

158836

Años 5

6

7

8

9

10

3485067

3961286

4462318

4990109

5839413

6835573

683117 2199600 1299359

1116267 2368800 1297711

1542086 2419200 1308353

1870318 2592000 1305851

2225309 2764800 1302999

2599413 3240000 1249948

3235573 3600000 24454800 1260497 13212963

262543 95824 785986

261147 93208 786168

261401 91386 786089

272656 90206 786110

272812 87526 786132

272467 84847 786304

222073 82167 786327

257779 79487 786350

158836

158836

158836

158836

159381

159381

159381

159381

136881

40801

342907

968961

1583358

2187356

2652933

3156467

3687110

4589465

5575076

12036

101158

285843

467091

645270

782615

931158

1087698

1353892

1644647

12036

101158

285843

467091

645270

782615

931158

1087698

1353892

1644647

28765

241749

683117

1116267

1542086

1870318

2225309

2599413

3235573

3930429

666215

-666215 10% 8,090,779 72% 1.85

{-ñ

78

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

1. CONCLUSION

El monto de la inversión haciende en S/. De los cuales se considera un aporte propio ascendente a S/. Y un crédito del Banco Central del Perú por el monto de S/. a ser devuelto a una tasa de interés de 10%.

2. CONSLUSION

Luego de hacer los análisis de rentabilidad muestran las siguientes bondades: Se tiene un VAN ascendente a S/. y el TIR es dé % La relación beneficio costo arroja un: 1.85%

5.5

RECOMENDACIONES

1. RECOMENDACIÓN

En vista de que los indicadores de rentabilidad muestran performances financieros

se

recomienda la inmediata implementación del proyecto.

79

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

ANEXOS

80

MANTEQUILLA DE ACEITUNA ANEXO 1 POBLACIÓN SEGÚN SEXO Y ÁREA DE AÑOS 1995 AL 2016 POBLACION TOTAL AÑOS

TOTAL

TOTAL HOMBRES

TOTAL MUJERES

TOTAL URBANO

2016

302227

154554

147673

2015

303043

154657

2014

298900

2013

URBANO HOMBRES

MUJERES

277465

140728

136737

148386

278831

141187

152618

146282

274551

294677

150531

144146

2012

290376

148399

2011

285998

2010

TOTAL RURAL

RURAL HOMBRES

MUJERES

24762

13825

10937

137644

24212

13470

10742

139054

135497

24349

13564

10785

270218

136889

133329

24459

13642

10817

141977

265828

134696

131132

24548

13703

10845

146222

139776

261650

132552

129098

24348

13590

10758

281541

143999

137542

257399

130370

127028

24142

13474

10668

2009

277050

141756

135294

253119

128175

124945

23931

13355

10575

2008

272529

139490

133039

248819

125969

122850

23710

13231

10479

2007

267917

137175

130742

244444

123726

120718

23473

13098

10375

2006

263150

134778

128372

239934

121416

118518

23216

12954

10262

2005

258173

132271

125902

235240

119013

116226

22933

12795

10138

2004

252972

129648

123324

230351

116513

113838

22621

12620

10000

2003

247595

126934

120661

225311

113938

111373

22284

12432

9852

2002

242064

124137

117927

220140

111297

108843

21924

12231

9693

2001

236401

121272

115129

214859

108603

106256

21542

12017

9525

2000

230633

118348

112285

209491

105865

103626

21142

11794

9348

206975

105727

101248

209809

106206

103603

20052

11190

8862

203053

103724

99329

204848

103695

101153

19578

10926

8653

199060

101686

97374

199796

101138

98658

19095

10656

8439

195043

99635

95408

194714

98565

96149

18610

10385

8225

191054

97598

93456

189667

96011

93657

18128

10116

8012

1999 1998 1997 1996 1995

ANEXO 1 POBLACIÓN SEGÚN SEXO Y ÁREA DE AÑOS 1995 AL 2016 DISTRITO TACNA TOTAL

TOTAL HOMBRES

TOTAL MUJERES

TOTAL URBANO

80070

40476

39594

85228

42966

87496

URBANO HOMBRES

MUJERES

70566

35151

35415

42262

75380

37468

44151

43345

77293

89707

45308

44399

91847

46429

93794

TOTAL RURAL

RURAL HOMBRES

MUJERES

9504

5325

4179

37912

9848

5498

4350

38446

38847

10203

5705

4498

79152

39399

39753

10555

5909

4646

45418

80945

40321

40624

10902

6108

4794

47508

46286

82661

41176

41485

11133

6237

4896

95755

48523

47232

84389

42037

42353

11366

6368

4998

97635

49510

48125

86046

42862

43184

11589

6493

5096

99403

50438

48965

87604

43638

43966

11799

6610

5188

101024

51291

49733

89033

44350

44683

11991

6718

5273

102462

52052

50410

90300

44981

45319

12162

6814

5348

103677

52701

50976

91371

45514

45856

12306

6895

5411

104652

53228

51424

92230

45942

46288

12422

6960

5462

105393

53637

51756

92883

46268

46615

12510

7009

5501

105896

53925

51971

93326

46489

46838

12570

7042

5527

106162

54092

52070

93561

46605

46956

12601

7060

5541

106211

54138

52073

93604

46627

46977

12607

7063

5544

85123 83110 81061 78999 76952

43030 42012 40977 39934 38900

42093 41098 40084 39065 38052

75019

37369

37650

10104

5661

4443

73245

36485

36760

9865

5527

4338

71439

35586

35853

9622

5391

4231

69622

34681

34941

9377

5254

4123

67818

33782

34036

9134

5117

4017

ANEXO 1 POBLACIÓN SEGÚN SEXO Y ÁREA DE AÑOS 1995 AL 2016

81

MANTEQUILLA DE ACEITUNA DISTRITO ALTO DEL ALIANZA TOTAL

TOTAL HOMBRES

TOTAL MUJERES

TOTAL URBANO

39688

20361

19327

39180

20111

39123

URBANO HOMBRES

MUJERES

36724

18750

17974

19069

36383

18597

20079

19044

36286

39030

20028

19002

38900

19957

38730

TOTAL RURAL

RURAL HOMBRES

MUJERES

2964

1611

1353

17786

2797

1514

1283

18541

17745

2837

1538

1299

36158

18468

17690

2872

1560

1312

18943

35995

18378

17617

2905

1579

1326

19865

18865

35838

18298

17540

2892

1572

1320

38519

19752

18767

35642

18198

17444

2877

1564

1313

38272

19620

18652

35414

18081

17333

2858

1554

1305

37988

19468

18520

35151

17947

17204

2837

1542

1295

37657

19292

18365

34845

17791

17054

2812

1529

1284

37271

19087

18184

34488

17608

16879

2783

1513

1270

36822

18850

17972

34072

17396

16676

2750

1495

1255

36307

18579

17728

33596

17153

16443

2711

1474

1238

35734

18278

17456

33065

16882

16183

2669

1450

1218

35106

17949

17157

32484

16586

15899

2622

1425

1197

34429

17595

16834

31858

16266

15592

2571

1398

1174

33707

17218

16489

31190

15925

15265

2517

1368

1149

31965 31209 30439 29665 28896

16399 16011 15616 15219 14825

15566 15198 14823 14446 14071

29578

15102

14476

2387

1297

1090

28878

14744

14134

2331

1267

1064

28166

14381

13785

2273

1236

1038

27450

14015

13435

2215

1204

1011

26738

13652

13086

2158

1173

985

ANEXO 1 POBLACIÓN SEGÚN SEXO Y ÁREA DE AÑOS 1995 AL 2016 DISTRITO DE CALANA TOTAL

TOTAL HOMBRES

TOTAL MUJERES

TOTAL URBANO

3246

1784

1462

3189

1748

3146

URBANO HOMBRES

MUJERES

466

252

215

1441

459

247

1726

1420

452

3102

1703

1399

3055

1679

3006

TOTAL RURAL

RURAL HOMBRES

MUJERES

2780

1532

1247

212

2730

1501

1229

244

208

2694

1482

1212

446

241

205

2656

1462

1194

1376

439

237

202

2616

1442

1174

1654

1352

432

233

199

2574

1419

1155

2954

1627

1327

424

229

195

2530

1394

1135

2901

1599

1302

417

225

192

2484

1369

1115

2846

1570

1276

409

221

188

2437

1343

1094

2787

1539

1248

400

216

184

2387

1316

1071

2726

1506

1220

392

211

180

2334

1287

1048

2662

1472

1190

383

207

176

2279

1256

1023

2593

1435

1158

373

201

171

2220

1224

996

2522

1397

1125

362

196

167

2160

1190

969

2449

1357

1092

352

190

162

2097

1156

941

2373

1316

1057

341

184

157

2032

1120

912

2297

1275

1022

330

178

152

1967

1084

883

2380 2324 2266 2209 2152

1308 1277 1245 1214 1183

1072 1047 1021 995 969

342

185

157

2038

1123

915

334

180

154

1990

1097

893

326

176

150

1940

1070

871

317

171

146

1892

1043

849

309

167

142

1843

1016

827

ANEXO 1 POBLACIÓN SEGÚN SEXO Y ÁREA DE AÑOS 1995 AL 2016

82

MANTEQUILLA DE ACEITUNA DISTRITO DE CIUDAD NUEVA TOTAL

TOTAL HOMBRES

TOTAL MUJERES

TOTAL URBANO

38146

19502

18644

37671

19177

37639

URBANO HOMBRES

MUJERES

38146

19502

18644

18494

37671

19177

19189

18450

37639

37573

19182

18391

37471

19157

37330

TOTAL RURAL

RURAL HOMBRES

MUJERES

0

0

0

18494

0

0

0

19189

18450

0

0

0

37573

19182

18391

0

0

0

18314

37471

19157

18314

0

0

0

19111

18219

37330

19085

18245

0

0

0

37150

19044

18106

37150

18993

18157

0

0

0

36934

18958

17976

36934

18882

18052

0

0

0

36682

18852

17830

36682

18754

17928

0

0

0

36386

18723

17663

36386

18602

17784

0

0

0

36036

18566

17470

36036

18423

17613

0

0

0

35624

18375

17249

35624

18213

17411

0

0

0

35148

18151

16997

35148

17969

17179

0

0

0

34614

17896

16718

34614

17696

16918

0

0

0

34027

17612

16415

34027

17396

16631

0

0

0

33392

17303

16089

33392

17072

16320

0

0

0

32712

16969

15743

32712

16724

15988

0

0

0

30879 30149 29406 28658 27915

15787 15414 15034 14651 14272

15092 14735 14372 14007 13643

30879

15787

15092

0

0

0

30149

15414

14735

0

0

0

29406

15034

14372

0

0

0

28658

14651

14007

0

0

0

27915

14272

13643

0

0

0

ANEXO 1 POBLACIÓN SEGÚN SEXO Y ÁREA DE AÑOS 1995 AL 2016 DISTRITO DE POCOLLAY TOTAL

TOTAL HOMBRES

TOTAL MUJERES

TOTAL URBANO

21675

11401

10274

21278

11174

20929

URBANO HOMBRES

MUJERES

19317

10082

9235

10104

19031

9924

10997

9932

18696

20566

10812

9754

20189

10619

19800

TOTAL RURAL

RURAL HOMBRES

MUJERES

2358

1318

1039

9107

2247

1250

997

9753

8943

2233

1244

989

18350

9575

8775

2216

1237

979

9570

17993

9391

8602

2196

1228

968

10419

9381

17646

9210

8436

2154

1204

949

19395

10210

9185

17285

9022

8264

2110

1180

930

18981

9996

8985

16916

8829

8087

2065

1155

910

18556

9776

8780

16538

8631

7906

2018

1129

890

18119

9549

8570

16148

8428

7720

1971

1102

869

17663

9312

8351

15742

8216

7526

1921

1074

847

17188

9064

8124

15318

7995

7323

1870

1045

824

16692

8805

7887

14876

7764

7112

1816

1015

800

16181

8538

7643

14421

7527

6894

1760

984

776

15656

8263

7393

13953

7282

6671

1703

952

751

15122

7983

7139

13477

7034

6443

1645

920

725

14582

7700

6882

12996

6783

6213

1586

887

699

15504 15137 14764 14388 14015

8155 7962 7766 7568 7372

7349 7175 6998 6820 6643

13818

7212

6606

1686

943

743

13491

7041

6449

1646

921

726

13158

6868

6291

1606

898

708

12823

6693

6130

1565

875

690

12491

6519

5971

1524

852

672

ANEXO 1 POBLACIÓN SEGÚN SEXO Y ÁREA DE AÑOS 1995 AL 2016

83

MANTEQUILLA DE ACEITUNA DISTRITO CORONEL GREGORIO ALBARRACIN TOTAL

TOTAL HOMBRES

TOTLA MUJERES

TOTAL URBANO

119402

61030

58372

116497

59481

110567

URBANO HOMBRES

MUJERES

112245

56991

55254

57016

109907

55774

56476

54091

104185

104699

53498

51201

98914

50558

93338

TOTAL RURAL

RURAL HOMBRES

MUJERES

7157

4039

3118

54133

6590

3707

2883

52881

51304

6382

3595

2787

98539

50024

48515

6160

3474

2686

48356

92985

47212

45773

5929

3346

2583

47665

45673

87743

44551

43193

5595

3157

2437

87768

44843

42925

82507

41892

40615

5261

2969

2292

82327

42073

40254

77392

39295

38097

4935

2785

2150

77054

39386

37668

72435

36778

35657

4619

2607

2012

71944

36781

35163

67632

34339

33292

4312

2434

1879

66992

34255

32737

62976

31976

31001

4016

2266

1749

62200

31809

30391

58472

29688

28783

3728

2104

1624

57580

29450

28130

54129

27483

26645

3451

1948

1504

53151

27188

25963

49965

25369

24596

3186

1798

1388

48930

25031

23899

45997

23354

22643

2933

1655

1278

44923

22983

21940

42230

21442

20788

2693

1520

1173

41124

21048

20076

38659

19629

19030

2465

1391

1074

64010 62497 60955 59405 57865

21048

20076

60173

30552

29621

3837

2165

1672

21048

20076

58751

29830

28921

3746

2114

1632

21048

20076

57301

29094

28207

3654

2062

1592

21048

20076

55844

28354

27490

3561

2010

1551

21048

20076

54397

27619

26777

3468

1957

1511

ANEXO 1 POBLACIÓN SEGÚN SEXO Y ÁREA DE AÑOS 1995 AL 201 DISTRITO PACHIA URBANO

TOTAL

TOTAL HOMBRES

TOTLA MUJERES

TOTAL URBANO

HOMBRES

MUJERES

1956

4149

3287

5840

3296

2544

1964

992

972

363

170

1987

1018

969

366

2010

1044

966

2032

1069

2054 2075 2095 2115 2134 2151 2166 2179 2190 2199 2205 2210 1819 1776 1733 1689 1645

TOTAL RURAL

RURAL HOMBRES

MUJERES

1596

853

743

193

1601

822

779

174

192

1621

844

777

371

178

193

1639

866

773

963

374

183

191

1658

886

772

1081

973

378

185

193

1676

896

780

1092

983

382

187

195

1693

905

788

1102

993

386

189

197

1709

913

796

1113

1002

389

190

199

1726

922

804

1123

1011

393

192

201

1741

930

811

1132

1019

396

194

202

1755

938

817

1139

1027

399

195

204

1767

944

823

1146

1033

401

196

205

1778

950

828

1152

1038

403

197

206

1787

955

832

1157

1042

405

198

207

1794

959

835

1160

1045

406

199

207

1799

961

838

1163

1047

407

199

208

1803

964

840

957

862

335

164

171

1484

793

691

934

842

327

160

167

1449

774

675

912

821

319

156

163

1414

756

658

889

800

311

152

159

1378

736

642

865

780

303

148

155

1342

717

625

ANEXO 1 POBLACIÓN SEGÚN SEXO Y ÁREA DE AÑOS 1995 AL 2016

84

MANTEQUILLA DE ACEITUNA DISTRITO SAMA TOTAL

2626 2604 2598 2592 2586 2580 2574 2568 2562 2556 2549 2537 2520 2499 2473 2444 2410 2181 2130 2077 2024 1972

URBANO

TOTAL HOMBRES

TOTLA MUJERES

TOTAL URBANO

HOMBRES

MUJERES

1433

1095

2296

1324

972

1517

1087

2272

1309

1514

1084

2264

1511

1081

1508

TOTAL RURAL

RURAL HOMBRES

MUJERES

330

109

124

963

332

208

124

1306

958

334

208

126

2255

1301

954

337

210

127

1078

2247

1296

951

339

212

127

1505

1075

2242

1293

949

338

112

127

1502

1072

2237

1290

947

337

111

126

1499

1069

2231

1287

944

337

111

126

1496

1066

2226

1284

942

336

111

126

1496

1066

2221

1281

940

335

111

126

1496

1066

2215

1277

937

334

110

125

1496

1066

2204

1271

933

333

110

125

1496

1066

2190

1263

927

330

109

124

1496

1066

2171

1252

919

328

108

123

1496

1066

2149

1239

909

324

107

121

1496

1066

2124

1225

899

320

106

120

1496

1066

2094

1208

886

316

104

118

1496

1066

1895

1093

802

286

94

107

1496

1066

1851

1067

783

279

92

105

1496

1066

1805

1041

764

272

90

102

1496

1066

1759

1014

744

265

88

99

1496

1066

1713

988

725

259

85

97

ANEXO 1 POBLACIÓN SEGÚN SEXO Y ÁREA DE AÑOS 1995 AL 2016 DISTRITO LOCUMBA TOTAL

2606 2601 2575 2544 2511 2474 2435 2393 2347 2300 2249 2196 2139 2079 2017 1953 1888 1958 1912 1865 1818 1770

URBANO

TOTAL HOMBRES

TOTLA MUJERES

TOTAL URBANO

HOMBRES

MUJERES

1602

1004

2273

1378

895

1603

998

2269

1379

1579

996

2244

1553

991

1526

TOTAL RURAL

RURAL HOMBRES

MUJERES

333

224

109

890

332

224

108

1356

888

331

223

108

2214

1331

883

330

222

108

985

2182

1303

879

329

223

106

1497

977

2150

1284

866

324

220

104

2435

1467

2116

1264

852

319

216

103

1436

957

2079

1242

838

314

213

101

1403

944

2039

1218

822

308

208

99

1398

902

1999

1194

805

301

204

97

1367

882

1954

1167

787

295

200

95

1335

861

1908

1140

769

288

195

93

1300

839

1859

1110

749

280

190

90

1263

816

1807

1079

728

272

185

88

1226

791

1753

1047

706

264

179

85

1187

766

1697

1013

684

256

173

82

1147

741

1641

980

661

247

168

80

1190

768

1701

1016

685

257

174

83

1162

750

1661

992

669

251

170

81

1133

732

1621

968

653

244

166

79

1105

713

1580

943

636

238

161

77

1076

694

1538

918

620

232

157

75

ANEXO 2

85

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Tabla N° 4 Población Segmentada de Tacna según Distrito, Área y Sexo que consume el producto POBLACION TOTAL

AÑOS

URBANO TOTAL

TOTAL HOMBRES

TOTLA MUJERES

2016

34617

18186

2015

34688

18148

2014

34143

2013

RURAL

TOTAL URBANO

HOMBRES

MUJERES

TOTAL RURAL

HOMBRES

MUJERES

16431

32676

17127

15577

1842

1059

854

16540

32788

17115

15702

1804

1033

837

17827

16315

32234

16786

15476

1816

1041

839

33590

17502

16087

31676

16454

15248

1825

1048

840

2012

33030

17174

15855

31112

16121

15015

1833

1053

840

2011

32474

16841

15633

30576

15798

14801

1818

1043

832

2010

31911

16505

15406

30031

15471

14582

1804

1034

824

2009

31346

16169

15177

29485

15144

14362

1789

1025

815

2008

30779

15834

14946

28938

14818

14139

1774

1016

806

2007

30206

15497

14709

28384

14491

13912

1758

1006

797

2006

29618

15154

14464

27817

14159

13676

1740

995

788

2005

29009

14803

14206

27232

13820

13429

1721

983

777

2004

28378

14443

13935

26626

13473

13169

1699

971

766

2003

27731

14077

13654

26005

13120

12900

1676

957

754

2002

27070

13707

13363

25373

12764

12622

1651

942

741

2001

26397

13333

13065

24730

12406

12337

1625

927

728

2000

25716

12957

12759

24080

12047

12045

1597

911

714

1999 1998 1997 1996 1995

25947

13335

12613

24389

12475

11931

1502

860

682

25334

13019

12315

23812

12180

11648

1467

840

666

24709

12698

12011

23225

11879

11361

1431

819

650

24081

12375

11705

22634

11577

11072

1394

798

633

23457

12055

11402

22047

11277

10785

1358

778

617

ANEXO 2 Población Segmentada de Tacna según Distrito, Área y Sexo que consume el producto

DISTRITO TACNA URBANO TOTAL

TOTAL HOMBRES

TOTLA MUJERES

8483

3941

9041

4187

9278

RURAL

TOTAL URBANO

HOMBRES

MUJERES

TOTAL RURAL

HOMBRES

MUJERES

4542

7762

3515

4250

713

426

293

4854

8292

3747

4549

739

440

305

4301

4977

8502

3845

4662

765

456

315

9508

4413

5096

8707

3940

4770

792

473

325

9731

4521

5210

8904

4032

4875

818

489

336

9937

4617

5321

9093

4118

4978

835

499

343

10145

4713

5432

9283

4204

5082

852

509

350

10344

4806

5539

9465

4286

5182

869

519

357

10532

4893

5639

9636

4364

5276

885

529

363

10704

4972

5731

9794

4435

5362

899

537

369

10856

5043

5813

9933

4498

5438

912

545

374

10985

5103

5882

10051

4551

5503

923

552

379

11088

5151

5937

10145

4594

5555

932

557

382

11166

5187

5979

10217

4627

5594

938

561

385

11220

5212

6007

10266

4649

5621

943

563

387

11248

5225

6023

10292

4661

5635

945

565

388

11253

5228

6025

10296

4663

5637

946

565

388

9019

4190

4829

8252

3737

4518

758

453

311

8806

4091

4715

8057

3649

4411

740

442

304

8588

3990

4599

7858

3559

4302

722

431

296

8370

3888

4482

7658

3468

4193

703

420

289

8153

3788

4365

7460

3378

4084

685

409

281

86

MANTEQUILLA DE ACEITUNA ANEXO 2 Población Segmentada de Tacna según Distrito, Área y Sexo que consume el producto DISTRITO ALTO DEL ALIANZA URBANO TOTAL

TOTAL HOMBRES

TOTLA MUJERES

4268

2363

4219

RURAL

TOTAL URBANO

HOMBRES

MUJERES

TOTAL RURAL

HOMBRES

MUJERES

1906

4040

2250

1797

222

113

108

2338

1881

4002

2232

1779

210

106

103

4211

2333

1878

3991

2225

1775

213

108

104

4199

2325

1874

3977

2216

1769

215

109

105

4184

2316

1868

3959

2205

1762

218

111

106

4165

2306

1860

3942

2196

1754

217

110

106

4143

2293

1849

3921

2184

1744

216

109

105

4116

2279

1838

3896

2170

1733

214

109

104

4086

2262

1824

3867

2154

1720

213

108

104

4050

2242

1808

3833

2135

1705

211

107

103

4008

2219

1790

3794

2113

1688

209

106

102

3960

2192

1768

3748

2088

1668

206

105

100

3905

2162

1743

3696

2058

1644

203

103

99

3843

2127

1716

3637

2026

1618

200

102

97

3776

2090

1686

3573

1990

1590

197

100

96

3703

2050

1653

3504

1952

1559

193

98

94

3625

2007

1618

3431

1911

1527

189

96

92

3438

1903

1535

3254

1812

1448

179

91

87

3357

1858

1498

3177

1769

1413

175

89

85

3274

1812

1462

3098

1726

1379

170

86

83

3190

1766

1424

3019

1682

1343

166

84

81

3108

1720

1387

2941

1638

1309

162

82

79

ANEXO 2 Población Segmentada de Tacna según Distrito, Área y Sexo que consume el producto

DISTRITO DE CALANA URBANO TOTAL

TOTAL HOMBRES

TOTLA MUJERES

158

79

156

RURAL

TOTAL URBANO

HOMBRES

MUJERES

TOTAL RURAL

HOMBRES

MUJERES

80

35

18

17

125

61

62

77

78

34

17

17

123

60

61

154

76

77

34

17

17

121

59

61

151

75

76

33

17

16

120

58

60

149

74

75

33

17

16

118

58

59

147

73

74

32

16

16

116

57

58

144

72

72

32

16

16

114

56

57

142

71

71

31

16

15

112

55

56

139

69

70

31

15

15

110

54

55

136

68

68

30

15

15

107

53

54

133

66

67

29

15

14

105

51

52

130

65

65

29

14

14

103

50

51

127

63

64

28

14

14

100

49

50

123

61

62

27

14

13

97

48

48

120

60

60

26

13

13

94

46

47

116

58

58

26

13

13

91

45

46

112

56

56

25

12

12

89

43

44

116

58

58

26

13

13

92

45

46

113

56

57

25

13

12

90

44

45

111

55

56

24

12

12

87

43

44

108

54

54

24

12

12

85

42

42

105

52

53

23

12

11

83

41

41

87

MANTEQUILLA DE ACEITUNA ANEXO 2 Población Segmentada de Tacna según Distrito, Área y Sexo que consume el producto

DISTRITO DE CIUDAD NUEVA URBANO TOTAL

TOTAL HOMBRES

TOTLA MUJERES

4764

2340

4705

2301

4701

RURAL

TOTAL URBANO

HOMBRES

MUJERES

TOTAL RURAL

HOMBRES

MUJERES

2424

4768

2340

2424

0

0

0

2404

4709

2301

2404

0

0

0

2303

2399

4705

2303

2399

0

0

0

4693

2302

2391

4697

2302

2391

0

0

0

4680

2299

2381

4684

2299

2381

0

0

0

4662

2290

2372

4666

2290

2372

0

0

0

4640

2279

2360

4644

2279

2360

0

0

0

4613

2266

2347

4617

2266

2347

0

0

0

4581

2250

2331

4585

2250

2331

0

0

0

4544

2232

2312

4548

2232

2312

0

0

0

4500

2211

2290

4505

2211

2290

0

0

0

4449

2186

2263

4453

2186

2263

0

0

0

4390

2156

2233

4394

2156

2233

0

0

0

4323

2124

2199

4327

2124

2199

0

0

0

4250

2088

2162

4253

2088

2162

0

0

0

4170

2049

2122

4174

2049

2122

0

0

0

4085

2007

2078

4089

2007

2078

0

0

0

3856

1894

1962

3860

1894

1962

0

0

0

3765

1850

1916

3769

1850

1916

0

0

0

3672

1804

1868

3676

1804

1868

0

0

0

3579

1758

1821

3582

1758

1821

0

0

0

3486

1713

1774

3489

1713

1774

0

0

0

ANEXO 2 Población Segmentada de Tacna según Distrito, Área y Sexo que consume el producto

DISTRITO DE POCOLLAY URBANO TOTAL

TOTAL HOMBRES

TOTLA MUJERES

1946

960

1914

943

1881

RURAL

TOTAL URBANO

HOMBRES

MUJERES

TOTAL RURAL

HOMBRES

MUJERES

986

1835

907

924

118

53

62

971

1808

893

911

112

50

60

928

954

1776

878

894

112

50

59

1847

911

936

1743

862

878

111

49

59

1813

894

918

1709

845

860

110

49

58

1778

877

901

1676

829

844

108

48

57

1741

859

882

1642

812

826

105

47

56

1704

841

863

1607

795

809

103

46

55

1666

822

844

1571

777

791

101

45

53

1627

803

824

1534

759

772

99

44

52

1586

782

803

1495

739

753

96

43

51

1543

761

782

1455

720

732

93

42

49

1499

739

759

1413

699

711

91

41

48

1453

717

736

1370

677

689

88

39

47

1406

694

712

1326

655

667

85

38

45

1358

670

688

1280

633

644

82

37

44

1309

646

663

1235

610

621

79

35

42

1392

687

705

1313

649

661

84

38

45

1359

671

688

1282

634

645

82

37

44

1326

654

672

1250

618

629

80

36

42

1292

637

654

1218

602

613

78

35

41

1258

621

637

1187

587

597

76

34

40

88

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

ANEXO 2 Población Segmentada de Tacna según Distrito, Área y Sexo que consume el producto

DISTRITO CORONEL GREGORIO ALBARRACIN URBANO TOTAL

TOTAL HOMBRES

TOTLA MUJERES

14701

8342

14356

RURAL

TOTAL URBANO

HOMBRES

MUJERES

TOTAL RURAL

HOMBRES

MUJERES

6359

14031

7979

6078

573

364

281

8142

6214

13738

7808

5955

527

334

259

13621

7727

5894

13023

7403

5643

511

324

251

12894

7316

5578

12317

7003

5337

493

313

242

12178

6911

5268

11623

6610

5035

474

301

232

11492

6521

4971

10968

6237

4751

448

284

219

10806

6132

4674

10313

5865

4468

421

267

206

10136

5752

4384

9674

5501

4191

395

251

193

9487

5384

4103

9054

5149

3922

369

235

181

8858

5027

3831

8454

4807

3662

345

219

169

8248

4681

3568

7872

4477

3410

321

204

157

7658

4346

3312

7309

4156

3166

298

189

146

7089

4023

3066

6766

3848

2931

276

175

135

6544

3713

2830

6246

3552

2706

255

162

125

6024

3419

2606

5750

3270

2491

235

149

115

5531

3139

2392

5279

3002

2287

215

137

106

5063

2873

2190

4832

2748

2093

197

125

97

7881

4472

3409

7522

4277

3258

307

195

150

7695

4366

3328

7344

4176

3181

300

190

147

7505

4259

3246

7163

4073

3103

292

186

143

7314

4150

3164

6981

3970

3024

285

181

140

7124

4043

3082

6800

3867

2946

277

176

136

ANEXO 2 Población Segmentada de Tacna según Distrito, Área y Sexo que consume el producto

DISTRITO PACHIA URBANO TOTAL

93 94 95 96 97 98 99 100 101 101 102 103 104 104 104 105 105 86 84 82 80 78

TOTAL HOMBRES

TOTLA MUJERES

43 41

RURAL

TOTAL URBANO

HOMBRES

MUJERES

TOTAL RURAL

HOMBRES

MUJERES

50

22

9

13

72

34

37

52

22

9

14

72

33

39

42

52

22

9

13

73

34

39

44

52

22

9

14

74

35

39

45

52

22

9

13

75

35

39

45

53

23

9

14

75

36

39

46

53

23

9

14

76

36

39

46

54

23

9

14

77

37

40

46

54

23

10

14

78

37

40

47

55

24

10

14

78

37

41

47

55

24

10

14

79

38

41

48

55

24

10

14

80

38

41

48

56

24

10

14

80

38

41

48

56

24

10

14

80

38

42

48

56

24

10

14

81

38

42

48

56

24

10

15

81

38

42

48

57

24

10

15

81

39

42

40

47

20

8

12

67

32

35

39

45

20

8

12

65

31

34

38

44

19

8

11

64

30

33

37

43

19

8

11

62

29

32

36

42

18

7

11

60

29

31

89

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

ANEXO 2 Población Segmentada de Tacna según Distrito, Área y Sexo que consume el producto DISTRITO SAMA URBANO TOTAL

87 88 88 88 88 85 85 85 85 85 84 84 83 83 82 81 80 72 70 69 67 65

TOTAL HOMBRES

TOTLA MUJERES

42

RURAL

TOTAL URBANO

HOMBRES

MUJERES

TOTAL RURAL

HOMBRES

MUJERES

45

79

40

39

8

2

6

43

45

78

39

39

10

4

6

43

45

78

39

38

10

4

6

43

45

77

39

38

11

4

6

43

44

77

39

38

11

4

6

41

44

77

39

38

9

2

6

41

44

77

39

38

9

2

6

41

44

76

39

38

9

2

6

41

44

76

39

38

9

2

6

41

44

76

38

38

8

2

6

41

44

76

38

37

8

2

6

40

44

75

38

37

8

2

6

40

43

75

38

37

8

2

6

40

43

74

38

37

8

2

6

39

42

74

37

36

8

2

6

39

42

73

37

36

8

2

6

38

41

72

36

35

8

2

6

35

37

65

33

32

7

2

5

34

37

63

32

31

7

2

5

33

36

62

31

31

7

2

5

32

35

60

30

30

7

2

5

31

34

59

30

29

7

2

5

ANEXO 2 Población Segmentada de Tacna según Distrito, Área y Sexo que consume el producto DISTRITO LOCUMBA URBANO TOTAL

116 116 114 113 111 110 108 106 104 102 100 97 95 92 89 87 84 87 85 83 81 78

TOTAL HOMBRES

TOTLA MUJERES

76 76

RURAL

TOTAL URBANO

HOMBRES

MUJERES

TOTAL RURAL

HOMBRES

MUJERES

40

105

69

36

11

7

4

40

105

69

36

11

7

4

74

40

103

68

36

11

7

4

73

40

102

67

35

11

7

4

72

39

100

65

35

11

7

4

71

39

99

64

35

11

7

4

70

38

97

63

34

11

6

4

68

38

96

62

34

10

6

4

67

37

94

61

33

10

6

4

66

36

92

60

32

10

6

4

64

35

90

58

31

10

6

4

63

34

88

57

31

10

6

4

61

34

85

55

30

9

6

4

59

33

83

54

29

9

6

4

58

32

81

52

28

9

5

3

56

31

78

51

27

9

5

3

54

30

75

49

26

8

5

3

56

31

78

51

27

9

5

3

55

30

76

50

27

8

5

3

53

29

75

48

26

8

5

3

52

29

73

47

25

8

5

3

51

28

71

46

25

8

5

3

90

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

ANEXO 3

91

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Tabla Costos Administrativos AÑO 2018

AÑO 2017 1 DESCRIPCION

UM

Q

TOTAL

PU

1. PERSONAL

UM

Q

PU

247500

AÑO 2019 TOTAL

UM

Q

AÑO 2020 TOTAL

PU

247500

UM

Q

PU

247500

AÑO 2021 TOTAL

UM

Q

PU

247500

TOTAL 247500

Gerente General

Unidad

1

5000

75000

Unidad

1

5000

75000

Unidad

1

5000

75000

Unidad

1

5000

75000

Unidad

1

5000

75000

Gerente de administracion

Unidad

1

3500

52500

Unidad

1

3500

52500

Unidad

1

3500

52500

Unidad

1

3500

52500

Unidad

1

3500

52500

Gerente de planificacion

Unidad

1

2000

30000

Unidad

1

2000

30000

Unidad

1

2000

30000

Unidad

1

2000

30000

Unidad

1

2000

30000

Gerente de asesoria legal

unidad

1

2000

30000

unidad

1

2000

30000

unidad

1

2000

30000

unidad

1

2000

30000

unidad

1

2000

30000

Secretaria

Unidad

1

1500

22500

Unidad

1

1500

22500

Unidad

1

1500

22500

Unidad

1

1500

22500

Unidad

1

1500

22500

Jefe de Recursos Humanos

Unidad

1

2500

37500

Unidad

1

2500

37500

Unidad

1

2500

37500

Unidad

1

2500

37500

Unidad

1

2500

37500

2. BIENES Depreciacion de equipos

4460

4390

4393

4398

1000

925

925

925

4403 925

Computadoras

Unidad

4

125

500

Unidad

4

125

500

Unidad

4

125

500

Unidad

4

125

500

Unidad

4

125

500

Cañón de proyección

Unidad

1

100

100

Unidad

1

100

100

Unidad

1

100

100

Unidad

1

100

100

Unidad

1

100

100

Televisión plana

Unidad

1

90

90

Unidad

1

90

90

Unidad

1

90

90

Unidad

1

90

90

Unidad

1

90

90

Cámaras de seguridad

Unidad

4

30

120

Unidad

4

30

120

Unidad

4

30

120

Unidad

4

30

120

Unidad

4

30

120

impresora

Unidad

4

25

100

Unidad

1

25

25

Unidad

1

25

25

Unidad

1

25

25

Unidad

1

25

25

telefono

Unidad

6

15

90

Unidad

6

15

90

Unidad

6

15

90

Unidad

6

15

90

Unidad

6

15

Depreciacion de Muebles y enseres

597

597

597

597

90 597

Escritorios

Unidad

4

55

220

Unidad

4

55

220

Unidad

4

55

220

Unidad

4

55

220

Unidad

4

55

220

Mesas

Unidad

1

45

45

Unidad

1

45

45

Unidad

1

45

45

Unidad

1

45

45

Unidad

1

45

45

Sillas

Unidad

12

3

36

Unidad

12

3

36

Unidad

12

3

36

Unidad

12

3

36

Unidad

12

3

36

Sillones

Unidad

4

18

72

Unidad

4

18

72

Unidad

4

18

72

Unidad

4

18

72

Unidad

4

18

72

Gavetas

Unidad

4

16

64

Unidad

4

16

64

Unidad

4

16

64

Unidad

4

16

64

Unidad

4

16

Mueble biblioteca

Unidad

2

80

160

Unidad

2

80

160

Unidad

2

80

160

Unidad

2

80

160

Unidad

2

80

Depreciacion de infraestructura

2613

2613

2613

2613

64 160 2613

Terreno

Global

1

1440

1440

Global

1

1440

1440

Global

1

1440

1440

Global

1

1440

1440

Global

1

1440

1440

Construccion

Global

1

1173

1173

Global

1

1173

1173

Global

1

1173

1173

Global

1

1173

1173

Global

1

1173

1173

Utiles de Oficina

Global

1

250

250

Global

1

255

255

Global

1

258

258

Global

1

263

263

Global

1

268

3.- SERVICIOS

9150

10650

10650

9250

268 9498

Servicios Basico ( agua y luz)

Global

1

3000

3000

Global

1

3000

3000

Global

1

3000

3000

Global

1

3060

3060

Global

1

3060

3060

seguro

Global

1

1440

1440

Global

1

1440

1440

Global

1

1440

1440

Global

1

1440

1440

Global

1

1440

1440

Telefeno

Global

1

1800

1800

Global

1

1800

1800

Global

1

1800

1800

Global

1

1818

1818

Global

1

1873

1873

Internet y cable

Global

1

2160

2160

Global

1

2160

2160

Global

1

2160

2160

Global

1

2182

2182

Global

1

2225

Capacitaciones

Global

1

750

750

Global

3

750

2250

Global

3

750

2250

Global

3

250

750

Global

3

300

TOTAL

261110

262540

262543

261147

2225 900 261401

ANEXO 3 Tabla Costos Administrativos (continuación) AÑO 2022 UM

Q

PU

AÑO 2023 TOTAL

UM

Q

PU

258750

AÑO 2024 TOTAL

UM

Q

PU

258750

AÑO 2025 TOTAL

UM

Q

PU

258750

AÑO 2026 TOTAL

UM

Q

PU

208250

TOTAL

TOTAL

243950

2465950

Unidad

1

5250

78750

Unidad

1

5250

78750

Unidad

1

5250

78750

Unidad

1

5250

78750

Unidad

1

5250

78750

768750

Unidad

1

3675

55125

Unidad

1

3675

55125

Unidad

1

3675

55125

Unidad

1

3675

35000

Unidad

1

3675

51450

514325

Unidad

1

2100

31500

Unidad

1

2100

31500

Unidad

1

2100

31500

Unidad

1

2100

35000

Unidad

1

2100

35000

314500

unidad

1

2100

31500

unidad

1

2100

31500

unidad

1

2100

31500

unidad

1

2100

21000

unidad

1

2100

21000

286500

Unidad

1

1500

22500

Unidad

1

1500

22500

Unidad

1

1500

22500

Unidad

1

1500

10500

Unidad

1

1500

21000

211500

Unidad

1

2625

39375

Unidad

1

2625

39375

Unidad

1

2625

39375

Unidad

1

2625

28000

Unidad

1

2625

36750

370375

4408

4414

4419

4425

4431

44141

925

925

925

925

925

9325

Unidad

4

125

500

Unidad

4

125

500

Unidad

4

125

500

Unidad

4

125

500

Unidad

4

125

500

5000

Unidad

1

100

100

Unidad

1

100

100

Unidad

1

100

100

Unidad

1

100

100

Unidad

1

100

100

1000

Unidad

1

90

90

Unidad

1

90

90

Unidad

1

90

90

Unidad

1

90

90

Unidad

1

90

90

900

Unidad

4

30

120

Unidad

4

30

120

Unidad

4

30

120

Unidad

4

30

120

Unidad

4

30

120

1200

Unidad

1

25

25

Unidad

1

25

25

Unidad

1

25

25

Unidad

1

25

25

Unidad

1

25

25

325

Unidad

6

15

90

Unidad

6

15

90

Unidad

6

15

90

Unidad

6

15

90

Unidad

6

15

90

900

597

5970

597

597

597

597

Unidad

4

55

220

Unidad

4

55

220

Unidad

4

55

220

Unidad

4

55

220

Unidad

4

55

220

2200

Unidad

1

45

45

Unidad

1

45

45

Unidad

1

45

45

Unidad

1

45

45

Unidad

1

45

45

450

Unidad

12

3

36

Unidad

12

3

36

Unidad

12

3

36

Unidad

12

3

36

Unidad

12

3

36

360

Unidad

4

18

72

Unidad

4

18

72

Unidad

4

18

72

Unidad

4

18

72

Unidad

4

18

72

Unidad

4

16

64

Unidad

4

16

64

Unidad

4

16

64

Unidad

4

16

64

Unidad

4

16

64

640

Unidad

2

80

160

Unidad

2

80

160

Unidad

2

80

160

Unidad

2

80

160

Unidad

2

80

160

1600

2613

26130

Global

1

1440

1440

Global

1

1440

1440

Global

1

1440

1440

Global

1

1440

1440

Global

1

1440

1440

14400

Global

1

1173

1173

Global

1

1173

1173

Global

1

1173

1173

Global

1

1173

1173

Global

1

1173

1173

11730

Global

1

273

273

Global

1

279

279

Global

1

284

284

Global

1

290

290

Global

1

296

296

2716

9398

87786

Global

1

3060

3060

Global

1

3060

3060

Global

1

3060

3060

Global

1

3060

3060

Global

1

3060

3060

30420

Global

1

1440

1440

Global

1

1440

1440

Global

1

1440

1440

Global

1

1440

1440

Global

1

1440

1440

14400

Global

1

1873

1873

Global

1

1873

1873

Global

1

1873

1873

Global

1

1873

1873

Global

1

1873

1873

18453

Global

1

2225

2225

Global

1

2225

2225

Global

1

2225

2225

Global

1

2225

2225

Global

1

2225

2225

22013

Global

3

300

900

Global

3

350

1050

Global

2

350

700

Global

2

400

800

Global

2

400

800

2500

257779

2606527

2613

2613

9498

272656

2613

9648

272812

2613

9298

272467

9398

222073

720

92

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

ANEXO 4 Tabla Costos Financieros AÑO 2018

AÑO 2017 1 DESCRIPCION

UM

Q

TOTAL

PU

1. PERSONAL

UM

Q

AÑO 2019 TOTAL

PU

30000

Contador

Unidad

1

2000

Depreciacion de equipos

Q

AÑO 2020 TOTAL

PU

30000

30000

2. BIENES

UM

Unidad

1

2000

UM

Q

AÑO 2021 TOTAL

PU

30000

30000

Unidad

1

2000

30000

UM

Q

PU

Unidad

1

2000

30000 Unidad

1

2000

30000

30000

592

596

598

602

185

185

185

185

TOTAL 30000 606 185

Computadoras

Unidad

1

125

125

Unidad

1

125

125

Unidad

1

125

125

Unidad

1

125

125

Unidad

1

125

125

Cámaras de seguridad

Unidad

1

30

30

Unidad

1

30

30

Unidad

1

30

30

Unidad

1

30

30

Unidad

1

30

30

impresora

Unidad

1

15

15

Unidad

1

15

15

Unidad

1

15

15

Unidad

1

15

15

Unidad

1

15

15

telefono

Unidad

1

15

15

Unidad

1

15

15

Unidad

1

15

15

Unidad

1

15

15

Unidad

1

15

15

Depreciacion de Muebles y enseres Escritorios

Unidad

1

55

55

Unidad

1

55

55

Unidad

1

55

55

Unidad

1

55

55

Unidad

1

55

Sillas

Unidad

2

3

6

Unidad

2

3

6

Unidad

2

3

6

Unidad

2

3

6

Unidad

2

3

6

Sillones

Unidad

1

18

18

Unidad

1

18

18

Unidad

1

18

18

Unidad

1

18

18

Unidad

1

18

18

Gavetas

Unidad

3

16

48

Unidad

3

16

48

Unidad

3

16

48

Unidad

3

16

48

Unidad

3

16

48

Mueble biblioteca

Unidad

1

80

80

Unidad

1

80

80

Unidad

1

80

80

Unidad

1

80

80

Unidad

1

80

80

Utiles de Oficina

Global

1

200

200

Global

1

204

204

Global

1

206

206

Global

1

210

210

Global

1

214

214

Servicios Basico ( agua y luz)

Global

1

600

600

Global

1

600

600

Global

1

600

600

Global

1

612

612

Global

1

612

612

seguro

Global

1

1440

17280

Global

1

1440

1440

Global

1

1440

1440

Global

1

1469

1469

Global

1

1440

1440

Amortizacion

Global

1

26842

322099

Global

1

26842

26842

Global

1

26842

26842

Global

1

26842

26842

Global

1

26842

26842

interes

Global

1

40262

336

Global

1

37578

37578

Global

1

34894

34894

Global

1

32210

32210

Global

1

29526

29526

Telefeno

Global

1

600

600

Global

1

600

600

Global

1

600

600

Global

1

612

612

Global

1

612

612

Internet y cable

Global

1

600

600

Global

1

600

600

Global

1

600

600

Global

1

612

612

Global

1

1498

1498

Capacitaciones

Global

1

1440

1440

Global

1

250

250

Global

1

250

250

Global

1

250

250

Global

1

250

207

3.- SERVICIOS

207

342955

TOTAL

207

67910

373547

207

65226

98506

207

62606

95824

55

60780

93208

250 91386

ANEXO 4 Tabla Costos Financieros (continuación) AÑO 2022 UM

Q

AÑO 2023 PU

TOTAL

UM

Q

AÑO 2024 PU

31500 Unidad

1

2100

31500

TOTAL

UM

Q

AÑO 2025 PU

31500 Unidad

1

2100

31500

TOTAL

UM

Q

AÑO 2026 PU

31500 Unidad

1

2100

31500

TOTAL

UM

Q

PU

31500 Unidad

1

2100

31500

Unidad

1

2100

TOTAL

TOTAL

31500

307500

31500

307500

611

615

619

624

629

6092

185

185

185

185

185

1850

Unidad

1

125

125

Unidad

1

125

125

Unidad

1

125

125

Unidad

1

125

125

Unidad

1

125

125

1250

Unidad

1

30

30

Unidad

1

30

30

Unidad

1

30

30

Unidad

1

30

30

Unidad

1

30

30

300

Unidad

1

15

15

Unidad

1

15

15

Unidad

1

15

15

Unidad

1

15

15

Unidad

1

15

15

150

Unidad

1

15

15

Unidad

1

15

15

Unidad

1

15

15

Unidad

1

15

15

Unidad

1

15

15

150

207

2070 550

207

207

207

207

Unidad

1

55

55

Unidad

1

55

55

Unidad

1

55

55

Unidad

1

55

55

Unidad

1

55

55

Unidad

2

3

6

Unidad

2

3

6

Unidad

2

3

6

Unidad

2

3

6

Unidad

2

3

6

60

Unidad

1

18

18

Unidad

1

18

18

Unidad

1

18

18

Unidad

1

18

18

Unidad

1

18

18

180

Unidad

3

16

48

Unidad

3

16

48

Unidad

3

16

48

Unidad

3

16

48

Unidad

3

16

48

480

Unidad

1

80

80

Unidad

1

80

80

Unidad

1

80

80

Unidad

1

80

80

Unidad

1

80

80

800

Global

1

219

219

Global

1

223

223

Global

1

227

227

Global

1

232

232

Global

1

237

237

2172

47359

861921

Global

1

612

612

Global

1

612

612

Global

1

612

612

Global

1

612

612

Global

1

612

612

6084

Global

1

1440

1440

Global

1

1440

1440

Global

1

1440

1440

Global

1

1440

1440

Global

1

1440

1440

30269

58095

55411

52727

50043

Global

1

26842

26842

Global

1

26842

26842

Global

1

26842

26842

Global

1

26842

26842

Global

1

26842

26842

563674

Global

1

26842

26842

Global

1

24157

24157

Global

1

21473

21473

Global

1

18789

18789

Global

1

16105

16105

241910

Global

1

612

612

Global

1

612

612

Global

1

612

612

Global

1

612

612

Global

1

612

612

6084

Global

1

1498

1498

Global

1

1498

1498

Global

1

1498

1498

Global

1

1498

1498

Global

1

1498

1498

11401

Global

1

250

250

Global

1

250

250

Global

1

250

250

Global

1

250

250

Global

1

250

90206

87526

84847

82167

250

2500

79487

1176704

ANEXO 5

93

MANTEQUILLA DE ACEITUNA Tabla Costos de Producción

AÑO 2018

AÑO 2017 1 DESCRIPCION

UM

Q

PU

Jefe de Planta Unidad Jefe de Calidad Unidad Asistente de jefe de planta Unidad Supervisor unidad personal de decepcion de materia primaunidad maquinista para la molienda unidad maquinista para el trozado unidad colaboradores para el translado unidad maquinista para el batido unidad maquinista para el lavado unidad maquinista para el amasado unidad personal para el envasado unidad maquinista para almacen unidad personal de mantenimiento Unidad

1

3500

1

Personal de Seguridad

TOTAL

AÑO 2019

UM

Q

PU

52500

Unidad

1

3500

3000

45000

Unidad

1

1

1500

22500

Unidad

2

1800

54000

2 1 1 1 1 1 1 2 1

1200

36000

1. PERSONAL

Unidad

Q

PU

52500

Unidad

1

3500

3000

45000

Unidad

1

1

1500

22500

Unidad

unidad

2

1800

54000

unidad

1200

36000

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

36000

unidad

1200

18000

unidad

2 1 1 1 1 1 1 2 1

4

850

51000

Unidad

2

850

25500

Unidad

Separadora Mezcladoras Batidora empaquetadora dobladora de plastico Etiquetadora

Unidad

1

Unidad

1

Unidad

1

Unidad

1

Unidad

1

Unidad

1

1216 1385 350 232 210 300

Depreciacion de equipos

unidad unidad unidad unidad unidad unidad

3 2 3 4 8 1

125 15 30 35 10 300

Depreciacion de Muebles y enseres Escritorios

Unidad

2

mesas

Unidad

1

Sillas

Unidad

10

sillones

Unidad

2

Gavetas

Unidad

3

55 45 3 18 16

Unidad

Unidad

1

1

1500

22500

Unidad

unidad

2

1800

54000

unidad

1200

36000

18000

unidad

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

36000

unidad

1200

18000

unidad

4

850

51000

Unidad

2

850

25500

Unidad

52500

3000

45000

Unidad

1

3000

45000

1

1500

22500

Unidad

1

1500

22500

unidad

2

1800

54000

unidad

2

1800

54000

unidad

1200

36000

unidad

1200

36000

1200

18000

1200

18000

1200

18000

1200

18000

1200

18000

1200

18000

1200

36000

1200

18000

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

36000

unidad

1200

18000

unidad

2 1 1 1 1 1 1 2 1

4

850

51000

Unidad

2

850

25500

Unidad

1216

Unidad

1

1385

Unidad

1

350

Unidad

1

232

Unidad

1

210

Unidad

1

300

Unidad

1

1216 1385 350 232 210 300

Unidad

1

1385

Unidad

1

350

Unidad

1

232

Unidad

1

210

Unidad

1

300

Unidad

1

3 2 3 4 8 1

125 15 30 35 10 300

110

Unidad

2

45

Unidad

1

30

Unidad

10

36

Unidad

2

48

Unidad

3

55 45 3 18 16

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

36000

unidad

1200

18000

unidad

2 1 1 1 1 1 1 2 1

4

850

51000

Unidad

4

850

2

850

25500

Unidad

2

850

unidad unidad unidad unidad unidad unidad

3 2 3 4 8 1

125 15 30 35 10 300

110

Unidad

2

45

Unidad

1

30

Unidad

10

36

Unidad

2

48

Unidad

3

55 45 3 18 16

375 30 90 140 80 300 269

unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad

28800000 18000000 288000 1800000 1800000 5400000 2520000 360000 3600000 3600000

0.005 0.002 0.015 0.001 0.001 0.008 0.000 0.000

Cofias Guantes de latex Batas Botas

Unidad Par Unidad Par

0.5 2 10 15

1200 216 168 216

129600 27000 4320 900 1440 43200 882 54 72000 36000 5952 600 432 1680 3240

Utiles de Oficina

Global

1

1000

1000

3.- SERVICIOS Servicios Basico ( agua y luz)

Global

1

5400

5400

seguro

Global

1

1440

Telefeno

Global

1

Internet

Global

Capacitaciones

Global

Unidad

unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad

28800000 18000000 288000 1800000 1800000 5400000 2520000 360000 3600000 3600000

0.005 0.002 0.015 0.001 0.001 0.008 0.000 0.000

Unidad Par Unidad Par

0.5 2 10 15

1200 216 168 216

129600 27000 4320 900 1440 43200 882 54 72000 36000 5952 600 432 1680 3240

Global

1

1020

1020

Global

1

5400

5400

1440

Global

1

1440

600

600

Global

1

1

600

600

Global

3

250

750

Global

Unidad Unidad Unidad Unidad

1

1385

Unidad

1

350

Unidad

1

232

Unidad

1

210

Unidad

1

300

Unidad

1

unidad unidad unidad unidad unidad unidad

3 2 3 4 8 1

125 15 30 35 10 300

110

Unidad

2

45

Unidad

1

30

Unidad

10

36

Unidad

2

48

Unidad

3

55 45 3 18 16

375 30 90 140 80 300

Unidad

Unidad

unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad

28800000 18000000 288000 1800000 1800000 5400000 2520000 360000 3600000 3600000

0.005 0.002 0.015 0.001 0.001 0.008 0.000 0.000

Unidad Par Unidad Par

0.5 2 10 15

1200 216 168 216

129600 27000 4320 900 1440 43200 882 54 72000 36000 5952 600 432 1680 3240

Global

1

1030

1030

Global

1

5400

5400

1440

Global

1

1440

600

600

Global

1

1

600

600

Global

4

250

1000

Global

8790

Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad

1

1385

Unidad

1

350

Unidad

1

232

Unidad

1

210

Unidad

1

300

Unidad

1

unidad unidad unidad unidad unidad unidad

3 2 3 4 8 1

125 15 30 35 10 300

110

Unidad

2

45

Unidad

1

30

Unidad

10

36

Unidad

2

48

Unidad

3

55 45 3 18 16

Unidad

Unidad

unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad

28800000 18000000 288000 1800000 1800000 5400000 2520000 360000 3600000 3600000

0.005 0.002 0.015 0.001 0.001 0.008 0.000 0.000

Unidad Par Unidad Par

0.5 2 10 15

1200 216 168 216

129600 27000 4320 900 1440 43200 882 54 72000 36000 5952 600 432 1680 3240

Global

1

1051

1051

Global

1

5508

5508

1440

Global

1

1469

600

600

Global

1

1

600

600

Global

4

250

1000

Global

9040

Unidad Unidad Unidad Unidad

785986

232 210 300

375 30 90 140 80 300 110 45 30 36 48

Unidad

3 1 1 4 4 5 4 15

75 60 13 4 6 125 4 7.5

225 60 13 16 24 625 16 112.5 315396

unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad

28800000 18000000 288000 1800000 1800000 5400000 2520000 360000 3600000 3600000

0.005 0.002 0.015 0.001 0.001 0.008 0.000 0.000

Unidad Par Unidad Par

0.5 2 10 15

1200 216 168 216

129600 27000 4320 900 1440 43200 882 54 72000 36000 5952 600 432 1680 3240

Global

1

1072

1072

Global

1

5508

5508

1469

Global

1

1469

1469

612

612

Global

1

612

612

1

612

612

Global

1

612

4

250

1000

Global

3

300

0.020 0.010

9040

785976

350

1092

225 60 13 16 24 625 16 112.5 315396

Unidad

1385

269

75 60 13 4 6 125 4 7.5

Unidad

1216

1015

3 1 1 4 4 5 4 15

0.020 0.010

1216 1385 350 232 210 300

1092

225 60 13 16 24 625 16 112.5 315396

Unidad

Unidad

269

75 60 13 4 6 125 4 7.5

25500 3693

1216

375 30 90 140 80 300

51000 328488

1015

3 1 1 4 4 5 4 15

0.020 0.010

1216 1385 350 232 210 300

1092 Unidad

Unidad

Unidad

269

1092 Unidad

1216

1015

225 60 13 16 24 625 16 112.5 315396

785706

1216 1385 350 232 210 300

1015

unidad unidad unidad unidad unidad unidad

375 30 90 140 80 300

1216

448500

1200

3693

75 60 13 4 6 125 4 7.5

TOTAL

3500

3693

3 1 1 4 4 5 4 15

0.020 0.010

1

3693

MANTEQUILLA ACEITUNA NEGRA PROTEINAS LACTEAS SAL ESTABILIZANTES AZUCAR CONSERVANTES COLORANTE BETACAROTENO ENVASE ETIQUETA VESTUARIO

Unidad

45000

Unidad

3693

Unidad

Unidad

3000

TOTAL

PU

52500

448500

328467

Unidad

Unidad

3500

328446

225 60 13 16 24 625 16 112.5 315396

Unidad

1

328436

75 60 13 4 6 125 4 7.5

Unidad

Unidad

Q

328416

3 1 1 4 4 5 4 15

Unidad

52500

TOTAL

UM

448500

1200

1092

mesas de acero inoxidable lavadora Balanza (0 - 1000 gr) Cuchillos Mantequillera licuadora espatulas recipientes de vidrio Insumos

PU

2 1 1 1 1 1 1 2 1

269

Herramientas

AÑO 2021

Q

1200

1015

computdoras telefono camara de seguridad carretillas manuales anaqueles camara frigorifica

TOTAL

UM

448500

1200

Depreciacion de maquinaria

AÑO 2020

UM

448500

2. BIENES

TOTAL

Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad

0.020 0.010

9201

786168

9101

612 900 786089

ANEXO 5 Tabla Costos de Producción (continuación)

94

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

AÑO 2022 UM

Q

AÑO 2023 PU

TOTAL

UM

Q

AÑO 2024 PU

448500

TOTAL

UM

Q

AÑO 2025 PU

448500

TOTAL

UM

Q

AÑO 2026 PU

448500

TOTAL

UM

Q

PU

448500

TOTAL

TOTAL

448500

4485000

Unidad

1

3500

52500

Unidad

1

3500

52500

Unidad

1

3500

52500

Unidad

1

3500

52500

Unidad

1

3500

52500

525000

Unidad

1

3000

45000

Unidad

1

3000

45000

Unidad

1

3000

45000

Unidad

1

3000

45000

Unidad

1

3000

45000

450000

Unidad

1

1500

22500

Unidad

1

1500

22500

Unidad

1

1500

22500

Unidad

1

1500

22500

Unidad

1

1500

22500

225000

unidad

2

1800

54000

unidad

2

1800

54000

unidad

2

1800

54000

unidad

2

1800

54000

unidad

2

1800

54000

540000

unidad

1200

36000

unidad

36000

unidad

36000

unidad

36000

unidad

36000

360000

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

180000

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

180000

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

180000

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

180000

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

180000

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

180000

1200

36000

unidad

1200

36000

unidad

1200

36000

unidad

1200

36000

unidad

1200

36000

360000

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

1200

18000

unidad

2 1 1 1 1 1 1 2 1

1200

unidad

2 1 1 1 1 1 1 2 1

1200

18000

2 1 1 1 1 1 1 2 1

1200

1200

2 1 1 1 1 1 1 2 1

1200

unidad

2 1 1 1 1 1 1 2 1

1200

18000

180000

Unidad

4

850

51000

Unidad

4

850

51000

Unidad

4

850

51000

Unidad

4

850

51000

Unidad

4

850

51000

510000

Unidad

2

850

25500

Unidad

2

850

25500

Unidad

2

850

25500

Unidad

2

850

25500

Unidad

2

850

25500

255000

328600

3285024

3693

36930

1216

12160

1385

13850

350

3500

232

2320

210

2100

unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad

328509

328531

3693 Unidad

1

Unidad

1

Unidad

1

Unidad

1

Unidad

1

Unidad

1

1216 1385 350 232 210 300

3693

1216

Unidad

1

1385

Unidad

1

350

Unidad

1

232

Unidad

1

210

Unidad

1

300

Unidad

1

1216 1385 350 232 210 300

1015

unidad unidad unidad unidad unidad unidad

3 2 3 4 8 1

125 15 30 35 10 300

Unidad

2

Unidad

1

Unidad

10

Unidad

2

Unidad

3

55 45 3 18 16

3 2 3 4 8 1

125 15 30 35 10 300

110

Unidad

2

45

Unidad

1

30

Unidad

10

36

Unidad

2

48

Unidad

3

55 45 3 18 16

269

225 60 13 16 24 625 16 112.5 315396

Unidad

Unidad

75 60 13 4 6 125 4 7.5

unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad

28800000 18000000 288000 1800000 1800000 5400000 2520000 360000 3600000 3600000

0.005 0.002 0.015 0.001 0.001 0.008 0.000 0.000

Unidad Par Unidad Par

0.5 2 10 15

1200 216 168 216

129600 27000 4320 900 1440 43200 882 54 72000 36000 5952 600 432 1680 3240

Global

1

1093

1093

Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad

0.020 0.010

1385

Unidad

1

350

Unidad

1

232

Unidad

1

210

Unidad

1

300

Unidad

1

1216 1385 350 232 210 300

unidad unidad unidad unidad unidad unidad

3 2 3 4 8 1

125 15 30 35 10 300

110

Unidad

2

45

Unidad

1

30

Unidad

10

36

Unidad

2

48

Unidad

3

55 45 3 18 16

Unidad

Unidad

225 60 13 16 24 625 16 112.5 315396

unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad

28800000 18000000 288000 1800000 1800000 5400000 2520000 360000 3600000 3600000

0.005 0.002 0.015 0.001 0.001 0.008 0.000 0.000

Unidad Par Unidad Par

0.5 2 10 15

1200 216 168 216

129600 27000 4320 900 1440 43200 882 54 72000 36000 5952 600 432 1680 3240

Global

1

1115

1115

Unidad Unidad Unidad Unidad

0.020 0.010

9101

1

1385

Unidad

1

350

Unidad

1

232

Unidad

1

210

Unidad

1

300

Unidad

1

1216 1385 350 232 210 300

unidad unidad unidad unidad unidad unidad

3 2 3 4 8 1

125 15 30 35 10 300

110

Unidad

2

45

Unidad

1

30

Unidad

10

36

Unidad

2

48

Unidad

3

55 45 3 18 16

375 30 90 140 80 300

Unidad

Unidad

225 60 13 16 24 625 16 112.5 315396

unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad

28800000 18000000 288000 1800000 1800000 5400000 2520000 360000 3600000 3600000

0.005 0.002 0.015 0.001 0.001 0.008 0.000 0.000

Unidad Par Unidad Par

0.5 2 10 15

1200 216 168 216

129600 27000 4320 900 1440 43200 882 54 72000 36000 5952 600 432 1680 3240

Global

1

1137

1137

Unidad Unidad Unidad Unidad

0.020 0.010

9101

1

1385

Unidad

1

350

Unidad

1

232

Unidad

1

210

Unidad

1

300

Unidad

1

1216 1385 350 232 210 300

unidad unidad unidad unidad unidad unidad

3 2 3 4 8 1

125 15 30 35 10 300

110

Unidad

2

45

Unidad

1

30

Unidad

10

36

Unidad

2

48

Unidad

3

55 45 3 18 16

375 30 90 140 80 300

1092

75 60 13 4 6 125 4 7.5

Unidad

Unidad

269

3 1 1 4 4 5 4 15

Unidad

1216

1015

1092

75 60 13 4 6 125 4 7.5

Unidad

Unidad

269

3 1 1 4 4 5 4 15

Unidad

3693

1216

1015

1092

3 1 1 4 4 5 4 15

Unidad

1

269

1092 Unidad

Unidad

375 30 90 140 80 300

328576

3693

1216

1015

unidad unidad unidad unidad unidad unidad

375 30 90 140 80 300

328554

75 60 13 4 6 125 4 7.5

225 60 13 16 24 625 16 112.5 315396

Unidad

Unidad

3 1 1 4 4 5 4 15

unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad

28800000 18000000 288000 1800000 1800000 5400000 2520000 360000 3600000 3600000

0.005 0.002 0.015 0.001 0.001 0.008 0.000 0.000

Unidad Par Unidad Par

0.5 2 10 15

1200 216 168 216

129600 27000 4320 900 1440 43200 882 54 72000 36000 5952 600 432 1680 3240

Global

1

1160

1160

Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad

0.020 0.010

9251

300

3000

1015

10147

375 30 90 140 80 300

3750

269

2690

110

1100

45

450

30

300

36

360

300 897 1400 800 3000

48

480

1092

12007 2475

Unidad

3 1 1 4 4 5 4 15

75 60 13 4 6 125 4 7.5

225 60 13 16 24 625 16 112.5 315396

unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad

28800000 18000000 288000 1800000 1800000 5400000 2520000 360000 3600000 3600000

0.005 0.002 0.015 0.001 0.001 0.008 0.000 0.000

1425600

Unidad Par Unidad Par

0.5 2 10 15

1200 216 168 216

129600 27000 4320 900 1440 43200 882 54 72000 36000 5952 600 432 1680 3240

Global

1

1183

1183

10862

9251

84026

Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad

0.020 0.010

9251

660 143 176 264 6875 176 1238 3469356 297000 47520 9900 15840 475200 9702 594 792000 396000

65472 6600 4752 18480 35640

Global

1

5508

5508

Global

1

5508

5508

Global

1

5508

5508

Global

1

5508

5508

Global

1

5508

5508

54756

Global

1

1469

1469

Global

1

1469

1469

Global

1

1469

1469

Global

1

1469

1469

Global

1

1469

1469

14602

Global

1

612

612

Global

1

612

612

Global

1

612

612

Global

1

612

612

Global

1

612

612

6084

Global

1

612

612

Global

1

612

612

Global

1

612

612

Global

1

612

612

Global

1

612

612

6084

Global

3

300

900

Global

3

300

900

Global

3

350

1050

Global

3

350

1050

Global

3

350

1050

2500

786350

7861150

786110

786132

786304

786327

ANEXO 6 Tabla Costos de Comercialización 95

MANTEQUILLA DE ACEITUNA

1. DESCRIPCION 1. PERSONAL Gerente de comercialización Gerente de marketing Vendedores transportista 2. BIENES Depreciacion de equipos

Computadoras Cámaras de seguridad Telefono impresora

Año 2017 PU

UM

Q

unidad unidad unidad unidad

1 1 2 1

2500 2500 850 1500

unidad unidad unidad unidad

2 1 2 2

125 30 15 25

unidad unidad unidad unidad unidad

4 2

55 3

Global unidad

1 2 2 1 2

18 16 80 150 3750

Global Global Global Global Global

1 1 1 1 1

600 600 600 1440 24000

Depreciacion de muebles y enseres

Escritorios Sillas Sillones Gavetas Mueble biblioteca Utiles de oficina VEHICULO 3. SERVICIOS Servicios Basicos (agua y luz) Telefono Internet Seguro Combustible TOTAL

TOTAL 123000 37500 37500 25500 22500 8595.9 359.9 250 29.9 30 50 586 220 6 18 32 160 150 7500 27240 600 600 600 1440 24000 158,835.90

UM

Q

AÑO 2018 PU

unidad unidad unidad unidad

1 1 2 1

2500 2500 850 1500

unidad unidad unidad unidad

2 1 2 2

125 29.9 15 25

unidad unidad

4 2

55 3

unidad unidad unidad Global unidad

1 2 2 1 2

18 16 80 150 3750

Global Global Global Global Global

1 1 1 1 1

600 600 600 1440 24000

TOTAL 123000 37500 37500 25500 22500 8595.9 359.9 250 29.9 30 50 586 220 6 18 32 160 150 7500 27240 600 600 600 1440 24000 158,835.90

UM

Q

AÑO 2019 PU

unidad unidad unidad unidad

1 1 2 1

2500 2500 850 1500

unidad unidad unidad unidad

2 1 2 2

125 29.9 15 25

unidad unidad

4 2

55 3

unidad unidad unidad Global unidad

1 2 2 1 2

18 16 80 150 3750

Global Global Global Global Global

1 1 1 1 1

600 600 600 1440 24000

TOTAL 123000 37500 37500 25500 22500 8595.9 359.9 250 29.9 30 50 586 220 6 18 32 160 150 7500 27240 600 600 600 1440 24000 158,835.90

UM

Q

AÑO 2020 PU

unidad unidad unidad unidad

1 1 2 1

2500 2500 850 1500

unidad unidad unidad unidad

2 1 2 2

125 29.9 15 25

unidad unidad

4 2

55 3

unidad unidad unidad Global unidad

1 2 2 1 2

18 16 80 150 3750

Global Global Global Global Global

1 1 1 1 1

600 600 600 1440 24000

TOTAL 123000 37500 37500 25500 22500 8595.9 359.9 250 29.9 30 50 586 220 6 18 32 160 150 7500 27240 600 600 600 1440 24000 158,835.90

UM

Q

AÑO 2021 PU

unidad unidad unidad unidad

1 1 2 1

2500 2500 850 1500

unidad unidad unidad unidad

2 1 2 2

125 29.9 15 25

unidad unidad

4 2

55 3

unidad unidad unidad Global unidad

1 2 2 1 2

18 16 80 150 3750

Global Global Global Global Global

1 1 1 1 1

600 600 600 1440 24000

TOTAL 123000 37500 37500 25500 22500 8595.9 359.9 250 29.9 30 50 586 220 6 18 32 160 150 7500 27240 600 600 600 1440 24000 158,835.90

ANEXO 6 Tabla Costos de Comercialización (continuación)

UM

Q

unidad unidad unidad unidad

1 1 2 1

unidad unidad unidad unidad

2 1 2 2

unidad unidad

4 2

unidad unidad unidad Global unidad

1 2 2 1 2

Global Global Global Global Global

1 1 1 1 1

AÑO 2022 PU TOTAL 123000 2500 37500 2500 37500 850 25500 1500 22500 8595.9 359.9 125 250 29.9 29.9 15 30 25 50 586 55 220 3 6 18 16 80 150 3750

18 32 160 150 7500 27784.8 612 612 612 612 612 612 1469 1468.8 24480 24480 159,380.70

UM

Q

unidad unidad unidad unidad

1 1 2 1

unidad unidad unidad unidad

2 1 2 2

unidad unidad

4 2

unidad unidad unidad Global unidad

1 2 2 1 2

Global Global Global Global Global

1 1 1 1 1

AÑO 2023 PU TOTAL 123000 2500 37500 2500 37500 850 25500 1500 22500 8595.9 359.9 125 250 29.9 29.9 15 30 25 50 586 55 220 3 6 18 16 80 150 3750

18 32 160 150 7500 27784.8 612 612 612 612 612 612 1468.8 1468.8 24480 24480 159,380.70

UM

Q

unidad unidad unidad unidad

1 1 2 1

unidad unidad unidad unidad

2 1 2 2

unidad unidad

4 2

unidad unidad unidad Global unidad

1 2 2 1 2

Global Global Global Global Global

1 1 1 1 1

AÑO 2024 PU TOTAL 123000 2500 37500 2500 37500 850 25500 1500 22500 8595.9 359.9 125 250 29.9 29.9 15 30 25 50 586 55 220 3 6 18 16 80 150 3750

18 32 160 150 7500 27784.8 612 612 612 612 612 612 1468.8 1468.8 24480 24480 159,380.70

UM

Q

unidad unidad unidad unidad

1 1 2 1

unidad unidad unidad unidad

2 1 2 2

unidad unidad

4 2

unidad unidad unidad Global unidad

1 2 2 1 2

Global Global Global Global Global

1 1 1 1 1

AÑO 2025 PU TOTAL 123000 2500 37500 2500 37500 850 25500 1500 22500 8595.9 359.9 125 250 29.9 29.9 15 30 25 50 586 55 220 3 6 18 16 80 150 3750

18 32 160 150 7500 27784.8 612 612 612 612 612 612 1468.8 1468.8 24480 24480 159,380.70

UM

Q

unidad unidad unidad unidad

1 1 2 1

unidad unidad unidad unidad

2 1 2 2

unidad unidad

4 2

unidad unidad unidad Global unidad

1 2 2 1 2

Global Global Global Global Global

1 1 1 1 1

AÑO 2026 PU TOTAL 100500 2500 37500 2500 37500 850 25500 1500 22500 8595.9 359.9 125 250 29.9 29.9 15 30 25 50 586 55 220 3 6

TOTAL 1207500 375000 375000 255000 225000 10959 3599 2500 299 500 5860 2200 60

18 16 80 150 3750

18 180 32 320 160 1600 150 1500 7500 75000 27784.8 275124 612 612 6060 612 612 6060 612 612 6060 1468.8 1468.8 14544 24480 24480 242400 136,880.70 1,568,583.00

96