Latihan Spi.docx

PENGELOLAAN KAS / AKTIVITAS KASIR RUMAH SAKIT Resiko yang terjadi : 1. Hilangnya uang setoran kasir. 2. Adanya penyalah gunaan uang dimana beberapa pasien rawat jalan pasien umum yang tidak ditulis didalam laporan. 3. Pencatatan transaksi yang tidak dilakukan secara rinci. 4. Pergantian shift antara shift pagi dan sore tidak ada bukti penyerahan uang.

Rencana Audit : Berdasarkan................................. a.

Mencocokan antara laporan kunjungan pasien per hari di unit rekam medik dengan laporan kasir.

b.

Cek apakah kasir telah membukukan semua transaksi secara benar

c.

Tepat waktu dalam pelaporan

d.

Pengarsipan yang benar semua dokumen keuangan yang ada.

e.

Apakah ada laporan arus kas

f.

Apakah ada REKONSILIASI BUKU KAS UMUM DENGAN REKENING BANK

Daftar Pertanyaan : 1. Apakah kasir mempunyai buku kas umum ? 2. Apakah kasir melakukan penyetoran setiap hari ke bendahara penerimaan ? 3. Apakah ada bukti penyerahan uang ke bendahara penerimaan berupa laporan serah terima uang ? 4. Apakah ada serah terima laporan antara shift dan bukti dokumen tertulis ? 5. Kapan waktu penyetoran ke Bendahara penerimaan ? 6. Apakah ditaati jadwal penyetoran tersebut ? 7. Mana rekonsiliasi bku dan rek. bank