-kerangka-acuan-audit-internal-docx (1).docx

DINAS KESEHATAN KABUPATEN PELALAWAN BADAN LAYANAN UMUM DAERAH

PUSKESMAS KERUMUTAN Jl. Expan, Bukit garam, Kel.Kerumutan Kec. Kerumutan, Kab.Pelalawan Email: [email protected] Call Center : 082391159506 Kode Pos : 28386

KERANGKA ACUAN AUDIT INTERNAL BLUD PUSKESMAS KERUMUTAN A.PENDAHULUAN Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi aktual dan signifikan melalui interaksi secara sistematis(pemeriksaan,pengukuran dan penilaian yang berujung pada penarikan kesimpulan), objektif dan terdokumentasi yang berorientasi pada azas penggalian nilai atau manfaat dengan cara membandingkan antara standar yang telah disepakati bersama dengan apa yang dilaksanakan diterapkan dilapangan .Audit merupakan proses yang sistematis mandiri dan rekomendasi untuk memperoleh bukti audit dan menilai secara objektif untuk menentikan sejauh mana kriteria audit telah dipenuhi. B.LATAR BELAKANG Untuk menilai kinerja pelayanan di UPTD Puskesmas Kerumutan perlu dilakukan audit internal .Dengan adanya audit internal akan dapat diidentifikasi kesenjangan kinerja yang menjadi masukan untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik pada system pelayanan maupun system manajmen.Audit internal adalah suatu proses penilaian yang dilakukan didala lam suatu organisasi oleh auditor internal yang juga adalah karyawan yang bekerja pada organisasi tersebut.Audit internal dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala UPTD Puskesmas Kerumutan dengan berdasarkan pada standar kinerja primer.Dengan demikian sebelum pelaksanaan akreditasi puskesmas maka perlu diadakan audit internal puskesmas. C.TUJUAN AUDIT. a.Tujuan Umum Tujuan umum audit internal adalah sebagai pengambilan keputusan untuk perbaikan me ningkatkan efesiensi dan efektifitas fungsi organisasi UPTD Puskesmas Kerumutan b.Tujuan khusus Pada dasarnya audit merupakan instrumen bagi manajmen untuk membantu mencapai

visi misi dan tujuan organisasi dengan cara mendapatkan data dan informasi faktual dan

signifikan berupa data hasil analisa ,penilaian,rekomendasi auditor sebagai dasar pengambi lan keputusan,pengendalian manajmen,perbaikan dan atau perubahan.

D.KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN 1. Tahapan audit internal Audit internal dilaksanakan mengikuti empat tahapan sebagai berikut : Tahap 1.Penyusunan rencana audit: menentukan unit unit kerja yang akan diaudit,tujuan audit, Jadwal audit dan menyiapkan instrument audit. Tahap 11.Tahap pengumpulan data dengan menggunakan instrumen audit yang disusun berdasarkan standar tertentu(misalnya standar akreditasi,standar /pedoman program,standar pelayanan minimal,standar/indicator kinerja )untuk mengukur tingkat kesesuaian terhadap standar tersebut. Tahap 111.Tahap analisis data audit,perumusan masalah,prioritas masalah ,dan rencana tindak lanjut audit. Tahap1V.Tahap pelaporan dan diseminasi hasil audit.

E.CARA MELAKUKAN KEGIATAN Proses pelaksanaan audit terdiri dari kegiatan untuk memastikan (konfirmasi dan verifikasi). Menilai (mengevaluasi dan mengukur)dan merekomendasi(memberikan saran masukan).Ketiga kegiatan ini umumnya dilakukan auditor dengan cara: 1.Telaah dokumen 2.Observasi 3.Meminta penjelasan dari audite(yang diaudit) 4. Meminta peragaan dilakukan oleh audite

5.Membandingkan kenyataan dengan standar/ criteria 6.Meminta bukti atas suatu kegiatan transaksi 7.Pemeriksaan secara fisik terhadap fasilitas. F. SASARAN Sasaran audit internal adalah seluruh unit / pelayanan dan program UPTD Puskesmas Kerumutan G. JADWAL PELAKSANAAN KEGIATAN

JADWAL AUDIT INTERNAL BULAN JULI 2018 UNIT KERJA YANG DI AUDIT PENDAFTARAN

2 JULI 2018

3 6 JULI JULI 2018 2018

V

V

7 JULI 2018

11 12 JULI JULI 2018 2018

16 JULI 2018

17 JULI 2018

V

V

19 JULI 2016

20 JULI 2016

GIZI

V

V

IGD

V

V

ADM

LABORATORIUM

V

V

H. EVALUASI PELAKSANAAN Setelah melakukan audit internal, maka hasilnya dilaporkan kepada Kepala Puskesmas dan kepada unit yang di audit. Hasil audit juga dilaporkan pada saat rapat tinjauan manajemen untuk melaporkan hasil audit, tindak lanjut yang telah dilakukan, kendala dalam perbaikan sehingga dapat memperoleh dukungan manajemen dalam upaya perbaikan kinerja maupun perbaikan system manajemen pelayanan. Berdasarkan rekomendasi yang di berikan oleh auditor internal berdasarkan hasil audit internal unit kerja yang di audit wajib melakukan tindak lanjut terhadap temuan audit dalam

bentuk upaya-upaya perbaikan. Setelah memperoleh laporan hasil audit, audite harus mempelajari laporan audit tersebut, untuk kemudian menyusun rencana perbaikan. Rencana perbaikan di susun dengan batas waktu yang jelas, sehingga pelaksanaan perbaikan dapat dikerjakan sesuai dengan waktu yang telah ditetapkan atau disepakati bersama dengan auditor. Pada saat pelaksanaan kegiatan perbaikan, auditor dapat melakukan monitoring kegiatankegiatan tindak lanjut yang dilakukan oleh audite dan memberikan arahan atau bimbingan jika diperlukan. Hasil perbaikan wajib dilaporkan oleh audite kepada Kepala Puskesmas dan disampaikan tebusan kepada auditor internal. I. PENCATATAN DAN PELAPORAN