La Gestión del Riesgo. Mapa de Riesgos Consecuencia
EVITAR TRANSFERIR
Riesgos
Riesgos
Una vez determinado el riesgo tenemos 4 opciones: Aceptarlos (Asumir) Tratarlos/Controlar
Tratar los riesgos con CONTROLES
Transferirlos y Evitarlos
ACEPTAR Riesgos
Probabilidad
La Gestión del Riesgo. Gestión del Riesgo Cultura, Procesos y estructura dirigida hacia la gestión eficaz de las oportunidades potenciales y los efectos adversos.
El proceso de Gestión del Riesgo Aplicación sistemática de políticas, procedimientos y prácticas para: LOS RIESGOS. Establecer el contexto estratégico, organizacional y de gestión de…
(Factibilidad que ocurra algo que tenga impacto en el cumplimiento de los objetivos).
Identificar….(Qué puede pasar y cómo) Analizar…(Posibilidad x Consecuencia) Evaluar…(Lista priorizada) Controlar…(Planificar e implantar medidas, para eliminar, reducir, mitigar o tomar acciones de contingencia ante Monitorear el sistema de control y el estado de… Comunicar y Consultar. Interactuar con las partes para tener plena información a cerca de…
C O M U N I C A R Y C O N S U L T A R
M O N I T O R E A R
ESTABLECER CONTEXTO ¿Cuál es el enfoque vital? IDENTIFICAR LOS RIESGOS ¿Qué puede pasar y cómo? ANALIZAR LOS RIESGOS Posibilidad x Consecuencia
Y
EVALUAR LOS RIESGOS Comparar y Priorizar SI TOLERABLE NO
CONTROLAR LOS RIESGOS Planificar e implantar medidas
R E V I S A R
La Gestión del Riesgo. Valorar el Riesgo. Valorar las consecuencias en función del Impacto.
NIVEL DE IMPACTO
CONFORMIDAD. (REQ.)
SATIZFACCIÓN
CUMPLIMIENTO. (Ley)
DESEMPEÑO. (Obj).
IMAGEN
CATEGORIAS DE ANALISIS. (Cómo afecta el riesgo la/el..)
Mide el impacto del riesgo al sumar los efectos valorados en las cinco columnas anteriores
IMPACTO DE LAS CONSECUENCIAS EN ESCALA DE 1 A 5
3 (MEDIO – 7)
1
1. 2. 3.
1
2
BAJA INCIDENCIA. MEDIA INCIDENCIA. ALTA INCIDENCIA.
3
7
SE CALCULA AUTOMATICAMENTE EN FUNCION DE LA COLUMNA NIVEL DE IMPACTO. 5=Muy Alta (13 a 15) 4=Mayor (9 a 12) 3=Medio (6 a 8) 2=Menor (4 y 5) 1=Insignificante (1,2 y 3)
La Gestión del Riesgo. ANALIZAR LOS RIESGOS. POSIBILIDAD X CONSECUENCIA.
C O M U N I C A R
M O N I T O R E A R
ESTABLECER CONTEXTO IDENTIFICAR LOS RIESGOS ANALIZAR LOS RIESGOS
Y C O N S U L T A R
Y
EVALUAR LOS RIESGOS SI
TOLERA BLE? NO CONTROLAR LOS RIESGOS
POSIBILIDAD CONCECUENCIA S (De la valoración anterior. (impacto)
EXCEPCIONAL MENTE
ALGUNAS VECES
POSIBLEMENTE
REGULARMENTE
GENERALMENTE
CATASTROFICO
MODERADO
SIGNIFICATIVO
ALTO
ALTO
MUY ALTO
MAYOR
MODERADO
SIGNIFICATIVO
ALTO
ALTO
ALTO
MEDIO
BAJO
MODERADO
SIGNIFICATIVO
ALTO
ALTO
MENOR
BAJO
MODERADO
MODERADO
SIGNIFICATIVO
SIGNIFICATIVO
INSIGNIFICANTE
BAJO
BAJO
BAJO
MODERADO
MODERADO
R E V I S A R
C O M U N I C A R
La Gestión del Riesgo. Evaluar el Riesgo.
C O N S U L T A R
POSIBIILIDAD 1
2
3
4
5
5
5
10
15
20
25
4
4
8
12
16
20
3
3
6
9
12
15
2
2
4
6
8
10
IDENTIFICAR LOS RIESGOS ANALIZAR LOS RIESGOS
Y
Se toma en cuenta la Consecuencia (impacto de) y la posibilidad.
CONCECUENCIAS (De la valoración anterior. (impacto)
1
2
3
4
NO
BAJO
SIGNIFICATIVO ALTO MUY ALTO
5
10
15
SI
TOLERA BLE?
CONTROLAR LOS RIESGOS
5
20
Y
EVALUAR LOS RIESGOS
MODERADO
1
M O N I T O R E A R
ESTABLECER CONTEXTO
25
R E V I S A R
La Gestión del Riesgo. El proceso de control y tratamiento del Riesgo y la modificación del mapa. EVALUACION Y RANGO DE RIESGO
C O M U N I C A R
SI TOLERABLE ? NO EVITAR, REDUCIR, TRANSFERIR
CONSIDERACIONES DE COSTOS Y BENEFICIOS RECOMENDACIONES DEL TRATAMIENTO
Y
M O N I T O R E A R Y
C O N S U L T A R
SELECCIÓN DEL TRATAMIENTO
PREPARACION DE PLANES DE TRATAMIENTO EVITAR, REDUCIR, TRANSFERIR
NO
TOLERABLE ?
SI
R E V I S A R
La Gestión del Riesgo. EVALUAR EL RIESGO RESIDUAL.
EFICACIA DE LA ACCIÓN EMPRENDIDA PARA TRATAR EL RIESGO
CALIFICACIÓN PRELIMINAR DEL RIESGO
Ajuste
Calificación Inicial
Reasignación para valorar el riesgo residual
3
2
1
INSATIS FACTORIO
REGULAR
SATIS FACTORIO
MUY ALTO
ALTO
SIGNIFICATIVO
25
Riesgo de 25
MUY ALTO
Riesgos de 12, 15, 16, 20
ALTO
Riesgos de 8, 9, 10
SIGNIFICATIVO
10
10
ALTO
SIGNIFICATIVO
MODERADO
Riesgos de 4, 5, 6
MODERADO
6
6
SIGNIFICATIVO
MODERADO
(No se tiene en cuenta)
Riesgos de 1, 2, 3
BAJO
3
3
MODERADO
BAJO
BAJO
(No se tiene en cuenta)
(No se tiene en cuenta)
25 25
BAJO
La Gestión del Riesgo. ¿COMO APLICAR EL ANALISIS DE DE RIESGO EN LA PLANIFICACIÓN Y GESTION DE LA AUDITORIA? Partiremos de los procesos de una empresa. Ejemplificaremos en la Gestión Financiera como macro proceso, dentro del cual debemos detallar los procesos que lo integren.