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PROYECCIONES FINANCIERAS Y CEDULAS PRESUPUESTALES DE UN PROYECTO EMPRESARIAL CODIGO PA PB1 PB2 PC1 PC2 PD1 PD2 PE PF PG PH PI PJ PK PL PM PN PÑ PO PP PQ PR PS PT PU PV PX PY PZ PAA Cédula 1 Cédula 2 Cédula 3 Cédula 4 4A Cédula 5 Cédula 6 Cédula 7 Cédula 8 Cédula 9 y 10 Cédula 11

DENOMINACION Proyección de Ventas Presupuesto de Gastos de Personal Administrativo Presupuesto de Gastos de Personal Administrativo Detallado Presupuesto de Gastos de Personal de Ventas Presupuesto de Gastos de Personal de Ventas Detallado Presupuesto de Gastos de Mano de Obra Directo Presupuesto de Gastos de Mano de Obra Directo Detallado Presupuesto de Inversiones Maquinaria y Equipo Año 1 Presupuesto de Inversiones de Equipo de Oficina Año 1 Presupuesto de Inversiones en Flota y Equipo de Transporte Año1 Presupuesto de Inversiones en Propiedades, Planta y Equipo Presupuesto de Inversiones Temporales Inversiones Preoperativas Presupuesto de Volumen de Producción Proyección Costo de Inventarios Proyección Consumo de Materias Primas Presupuesto de Compra de Materias Primas Proyección Costo Inventarios Materias Primas Proyección Utilización de Empaques Proyección Compra de Empaques Proyección Costo de Inventario de Empaques Proyección de Presupuesto Otros costes de Materiales Indirectos Proyección Gastos Generales Presupuesto de Gastos Operaciones de Administración Presupuesto de Gastos Operacionales de Ventas y Publicidad Presupuesto de Costos Indirectos Presupuesto de Otros Ingresos no Operacionales Presupuesto de Otros Egresos no Operacionales Presupuesto de Créditos Bancarios POLÍTICAS EMPRESARIALES Depreciaciones Estructura de la Inversión y del Financiamiento Programa de Amortización del Crédito Presupuesto de Ventas, Costos e Inventarios Estado de Resultados Pronóstico de Flujo de Efectivo Generado Pronóstico de Estado de Fuentes y Usos Inversión Requerida en Capital de Trabajo Flujos de Inversión y Netos del Proyecto Recuperación de la Inversión Balance General Pro forma: Inversión y Financiamiento Análisis de Sensibilidad Análisis Horizontal y Vertical Indicadores Financieros e interpretación Cuadro Resumen para la Toma de Decisiones.

Proyecto: PROYECCION DE VENTAS ANUALES *

"PA" NOMBRE PRODUCTO A PRODUCIR

O

Ventas Promedio mensual

A 1

Ñ 2

O 3

S

D

4

5

* Ratio de crecimiento de las ventas año por año Factor de proyección anual según % de crecimiento

TABLA DE RATIOS A APLICAR PARA CALCULO DE COSTOS LABORALES EN UNA EMPRESA* CONCEPTO

Carga Prestacional

FACTOR MENSUAL

1. PRESTACIONES SOCIALES 1.1 CESANTIAS 1.2 PRIMA DE SERVICIOS 1.3 VACACIONES 1.4 INTERESES A LAS CESANTIAS 1.5 PARAFISCALES 2. SEGURIDAD SOCIAL 2.1 Salud 2.2 Pensión 3. OTROS TOTAL A CARGO DEL EMPLEADOR

Ej. Sueldo de:

VALOR ANUAL

PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL AÑO 1

PB1 NOMBRE DEL CARGO

SUELDO

TOTAL ANUAL

MENSUAL

Carga Prestac.

Carga prestac.

TOTAL SUELDOS

mensual

anual

MAS CARGA LAB.

A

Ñ

O

S

2

3

4

5

TOTALES

PB2 NOMBRE DEL CARGO

PRESUPUESTO DE COSTOS LABORALES DETALLADOS* MENSUAL

SUELDOS SEGÚN NOMINA 1. PRESTACIONES SOCIALES 1.1 CESANTIAS 1.2 PRIMA DE SERVICIOS 1.3 VACACIONES 1.4 INTERESES A LAS CESANTIAS 1.5 PARAFISCALES 2. SEGURIDAD SOCIAL 2.1 Salud 2.2 Pensión 3. OTROS T O T A L E S Ratio de incremento anual de salarios Factor de proyección * Costos laborales a cargo del patrono (personal contratado año1)

ANUAL

PE RELACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO

INVERSIONES EN MAQUINARIA Y EQUIPO - AÑO 1 ESPECIFICACIONES TECNICAS MARCAS O REFERENCIAS

CANTIDAD

VALOR

VALOR

UNITARIO

TOTAL

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO AÑO 1

PF RELACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO

TOTAL EQUIPO DE OFICINA AÑO 1

INVERSIONES EN EQUIPO DE OFICINA - AÑO 1 ESPECIFICACIONES TECNICAS MARCAS O REFERENCIAS

CANTIDAD

VALOR

VALOR

UNITARIO

TOTAL

INVERSIONES EN FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE - AÑO 1

PG RELACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO

ESPECIFICACIONES TECNICAS MARCAS O REFERENCIAS

CANTIDAD

VALOR

VALOR

UNITARIO

TOTAL

TOTAL INVERSIONES EQUIPO Y FLOTA DE TRANSPORTE AÑO 1

PH

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

DESCRIPCION

AÑOS DE VIDA UTIL

AÑO 1

PLAZO EN AÑOS*

AÑO 1

TERRENOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

PI

INVERSIONES TEMPORALES

DESCRIPCION CDT- Certificados a término fijo TASA DE INTERES EFECTIVA ANUAL RENDIMIENTO FINANCIERO ANUAL ESTIMADO BONOS TASA DE INTERES EFECTIVA ANUAL RENDIMIENTO FINANCIERO ANUAL ESTIMADO OTROS TASA DE INTERES EFECTIVA ANUAL RENDIMIENTO FINANCIERO ANUAL ESTIMADO TOTAL INVERSIONES TOTAL RENDIMIENTOS FINACIEROS ANUALES TOTAL RENDIMIENTOS FINACIEROS ACUMULADOS

INVERSIONES PREOPERATIVAS

PJ

VALORES AÑO 0

Inversiones diferidas Estudios técnicos Estudios económicos Gastos de organización Gastos de montaje Instación y puesta en marcha Capacitación Uso de patentes y licencias Gastos financieros en instalación Otros Imprevistos TOTAL INVERSIONES DIFERIDAS

PROYECCION VOLUMEN DE PRODUCCION

PK DESCRIPCION

O

Promedio mensual

Producto: Inventario final esperado (% sobre ventas)* (+) Ventas presupuestadas (=) Necesidades de PRODUCCION (-) Inventario inicial (=) PRODUCCION REQUERIDA * % de inventario final sobre volumen de ventas

A 1

Ñ 2

O 3

S 4

D 5

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

PN TIPO DE BIEN

Unidad

Promedio

medida

mensual

A

Ñ

1

O

2

S

3

CT

4

5

Nombre MP: Cantidades a comprar Precio unitario de compra SUBTOTAL GRAN TOTAL COSTO DE MATERIAS PRIMAS * Ratio de incremento en el precio de compra anual Factor de proyección anual

VALOR INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS*

PÑ DESCRIPCION

CP

A

Ñ

1

O

2

S

3

CT

4

5

Nombre MP: Cantidades inventario fin de año Precio unitario de compra SUBTOTAL GRAN TOTAL COSTO DE INVENTARIOS DE M.P.

* Calculado de acuerdo a precio de compra PROYECCION COSTO DE INVENTARIOS POR PRODUCTO

PL DESCRIPCION

O

MES

A 1

Producto: Cantidades inventario fin de año SUBTOTAL Costo Unitario de Producción SUBTOTAL GRAN TOTAL COSTO DE INVENTARIOS

Ñ 2

O 3

S 4

D 5

PROYECCION CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS

PM DESCRIPCION DE LA MATERIA PRIMA

Unidad de

Promedio

Medida

mensual

A 1

Ñ 2

O 3

S 4

D 5

Nombre MP: Inventario final de M.P* (+) CONSUMO DE M.P (=) Necesidades de COMPRAS de M.P (-) Inventario inicial (=) COMPRAS REQUERIDAS DE M.P. * % de inventario final de M.P * % de incremento anual de consumo de M.P * FACTOR DE PONDERACION

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

PN TIPO DE BIEN Nombre MP: Cantidades a comprar Precio unitario de compra SUBTOTAL GRAN TOTAL COSTO DE MATERIAS PRIMAS * Ratio de incremento en el precio de compra anual Factor de proyección anual

Unidad

Promedio

medida

mensual

A 1

Ñ 2

O 3

S 4

D 5

VALOR INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS*

PÑ DESCRIPCION

CP

A 1

Ñ 2

O 3

S 4

D 5

Nombre MP: Cantidades inventario fin de año Precio unitario de compra SUBTOTAL GRAN TOTAL COSTO DE INVENTARIOS DE M.P.

* Calculado de acuerdo a precio de compra

PROYECCION UTILIZACION DE EMPAQUES

PO DESCRIPCION DEL TIPO DE EMPAQUE Nombre del empaque: Inventario final de EMPAQUES (+) CONSUMO DE EMPAQUES (=) Necesidades de COMPRAS de EMPAQUES (-) Inventario inicial DE EMPAQUES (=) COMPRAS REQUERIDAS DE EMPAQUES * % de inventario final de empaques * % de incremento anual de consumo de empaques * FACTOR DE PONDERACION

Unidad de

Promedio

Medida

mensual

Unidad

A 1

Ñ 2

O 3

S 4

D 5

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE EMPAQUES

PP TIPO DE BIEN

Unidad

Promedio

medida

mensual

A

Ñ

1

O

2

S

3

D

4

5

Nombre del empaque: Cantidades a comprar Precio unitario de compra SUBTOTAL GRAN TOTAL COSTO DE EMPAQUES * Ratio de incremento en el precio de compra anual Factor de proyección anual

VALOR INVENTARIOS DE EMPAQUES*

PQ DESCRIPCION

CP

A 1

Nombre del empaque: Cantidades inventario fin de año Precio unitario de compra SUBTOTAL GRAN TOTAL COSTO DE INVENTARIO DE EMPAQUES * Calculado de acuerdo a precio de compra

Ñ 2

O 3

S 4

D 5

PRESUPUESTO DE OTROS MATERIALES INDIRECTOS

PR DESCRIPCION DE MATERIAS PRIMAS

Unidad

Promedio

de medida

mensual

Nombre del material: Cantidad Precio de compra unitario

$

SUBTOTAL Nombre del material: Cantidad Precio de compra unitario

$

SUBTOTAL GRAN TOTAL COSTO DE OTROS MATERIALES * Tasa de crecimiento anual en el precio Factor de proyección Tasa de crecimiento anual en su uso (1) Factor de proyección uso del insumo. (1) Nota: debe mantener una relación directa con el crecimiento de producción y ventas

A 1

Ñ 2

O 3

S 4

D 5

PS

PRESUPUESTO DE GASTOS DIVERSOS PROMEDIO MENSUAL DESCRIPCION

Elementos de aseo:

Elementos de cafeteria:

Utiles y papelería:

OTROS GASTOS DIVERSOS:

TOTAL GASTOS DIVERSOS MENSUAL TOTAL GASTOS DIVERSOS PRIMER AÑO

CANTIDAD

VALOR

VALOR

MENSUAL

UNITARIO

TOTAL

PRESUPUESTO GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

PT DESCRIPCION

GASTOS DE PERSONAL DEPRECIACIONES DIVERSOS

TIPO DE COS TO F F F

Promedio mensual

A 1

Ñ 2

O 3

S 4

D 5

TOTAL * Porcentaje de crecimiento anual de precios Factor de proyección

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS Y PUBLICIDAD*

PU DESCRIPCION

GASTOS DE PERSONAL DE VENTAS HONORARIOS IMPUESTOS GASTOS LEGALES GASTOS DE VIAJE COMISION DE VENTAS PUBLICIDAD

TIPO DE COS TO F

Promedio mensual

V V V V V V

TOTALES * Tasa de crecimiento de preciospara cada año Factor de proyección

A 1

Ñ 2

O 3

S 4

D 5

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS*

PV DESCRIPCION

TIPO DE COS TO CONTRATOS CON TERCEROS (outsoursing) V DEPRECIACIONES F MATENIMIENTOS Y REPARACIONES V AMORTIZACION DE DIFERIDOS F ARRENDAMIENTOS F SERVICIOS PUBLICOS (agua,luz,teléfono,gas) V SEGUROS F IMPUESTOS DIFERENTES A LA RENTA V OTROS GASTOS E IMPREVISTOS V

Promedio

A

mensual

Ñ

1

O

2

S

3

4

CT 5

T O T A L E S * Porcentaje de incremento anual en precios Factor de proyección

PX

PRESUPUESTO DE OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES*

DESCRIPCION

UNID promedio AD OTROS PRODUCTOS Y/O PRE mensual SERVICIOS CIO UNIDAD TOTAL RENDIMIENTOS FINACIEROS SUBTOTAL CANTID. Item 2 Precio de venta unitario SUBTOTAL SUBTOTAL

PRECIO

Tasa de incremento anual en el precio

Factor de proyección precio. Tasa de incremento anual en las ventas

Factor de proyección anual en ventas

A 1

Ñ 2

O 3

S 4

CT 5

PY DESCRIPCION OTROS PRODUCTOS Y/O SERVICIOS

PRESUPUESTO DE OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES* CAN TID. PRE CIO

promedio mensual

A 1

Ñ 2

O 3

S 4

CT 5

Gastos financieros (intereses) SUBTOTAL (intereses)

Item 2

CANTID

costo de compra unitario SUBTOTAL GRAN TOTAL

PRECIO

Tasa de incremento anual en el precio

Factor de proyección precio. Tasa de incremento anual en las compras

Factor de proyección anual en compras

PZ

PRESUPUESTO DE CREDITOS BANCARIOS DE CORTO PLAZO*

DESCRIPCION

A 0

Monto de crédito año 0* Monto del crédito año 1 Monto del crédito año 2 Monto del crédito año 3 Monto del crédito año 4 Monto del crédito año 5 Cuota de amortización a capital trimestre vencido Cuota de intereses causados trimestre vencido Total cuota capital más intereses trimestrales Tasa de interés efectiva anual *crédito año cero tiene un año de gracia para amortización

1

Ñ 2

O 3

S 4

CT 5

POLITICAS EMPRESARIALES Programación de la Inversión(trimestral, mensual, semanal) Año comercial 360 días

SEMANAL PORCENT AJES AÑO1

% de distribución de utilidades entre socios % de comisiones por ventas % sobre costos totales anuales para monto efectivo de inicio

% de ventas a crédito sobre total de las ventas anuales Tasa de oportunidad para la inversion del proyecto Plazo concedido para ventas a crédito Plazo concedido por los proveedores

DEPRECIACION DE ACTIVOS INVERSION AÑO 1*

PAA CLASE SE ACTIVO DEPRECIABLE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE TOTALES

días de plazo días de plazo

Años

INVERSION

DEPRECIACION

DEPRECIACION

DEPRECIACION

DEPRECIACION

DEPRECIACION

DEPRECIACION

VALOR EN

VU

Año 1

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

Acumulada

LIBROS

CEDULA 1

Estructura y Programación de la Inversión y del Financiamiento Estructura de la Inversión y del

INVERSIONES PREVISTAS

O

Financiamiento INVERSION

FUENTES DE FINANCIACION APORTES

Inversión Fija:

SEMANAL Y/O MENSUAL

EMPRESTITOS

LEASING

1

2

3

4

TOTAL $

O 3,5,7

TERRENOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

Inversión Diferida: Inversiones diferidas Estudios técnicos Estudios económicos Gastos de organización Gastos de montaje Instación y puesta en marcha Capacitación Uso de patentes y licencias Gastos financieros en instalación Otros

Capital de Inicio: Efectivo para Inicio

T O T A L E S Financiamiento previsto con APORTES DE SOCIOS Financiamiento previsto por EMPRESTITOS Financiamiento previsto por LEASING

3,5,7,8