Evolutia Chetuielilor Si Veniturilor.docx

EVOLUȚIA CHELTUIELILOR ȘI VENITURILOR ÎN PERIOADA 2013-2017 LA NIVELUL ITALIEI

I. Prezentare Italia

Italia (Republica italiană) este un stat peninsular din sudul Europei, de care aparțin și câteva insule din Marea Mediterană (împărțită în Mările: Tireniană, Adriatică și Ionică). Cele mai mari insule sunt Sicilia și Sardinia. Italia se învecinează cu Franța în Nord Vest, Austria și Elveția la Nord și Slovenia la Nord Est. Include enclavele San Marino și Vatican și deține excalva din Elveția numită Campione d’Italia. Limba oficială este limba italiană, o limbă latină, dar foarte mulți italieni vorbesc fluent limba engleză. Cu o suprafață de 301,340 de km, Italia ocupă locul 71 în lume din punct de vedere teritorial, iar economic se află în primele zece puteri mondiale. Președintele statului este Giorgio Napolitano, acum în vârsta de 88 de ani. A fost ales în 2006 si 2013 - este al unsprezecelea președinte al Italiei și primul care a fost membru al Partidului Comunist. Primul ministru italian este Enrico Letta ales in aprilie 2013. Italia este divizată în 20 de regiuni. Cel mai are oraș al Italiei este Roma,capitala regiunii Lazio și a statului. Din punct de vedere al densității populației îi urmează orașele: Milano, capitala regiunii Lombardia și Napoli, capitala regiunii Campania.

II.1. Cheltuieli Credite bugetare definitive Indicatori

2013

2014

2015

2016

2017

Cheltuieli Totale

9.466,53

8.409,51

11.671,18

12.869,92

15.649,23

I. Servicii publice generale

982,22

958,21

1.218,23

1.328,08

1.892,46

II. Aparare,ordine publica si siguranta nationala III. Cheltuieli socio-culturale

0,5

-

10

10

8

4.429,67

5.034,57

5.212,26

6.148,85

7.371,64

IV. Servicii de 2.612,14 dezvoltare publica, locuinte, mediu, ape V. Actiuni 1.441,99 economice Criteriul economic

1.726,95

3.131,78

1.457,94

2.311,52

689,78

2.098,91

3.925,06

4.065,6

1. Cheltuieli curente 2. Cheltuieli de capital

6.397,29

7.318,74

8.859,38

7.994,6

9.748,64

3.069,24

1.090,77

2.811,8

4.875,32

5.901,49

3. Operetiuni financiare

-

-

-

-

-

Criteriul functional

http://www.primariasalcea.ro/buget.html

II.2. Venituri Indicatori Total venituri I. Venituri curente II. Venituri din capital IV. Subventii

Credite bugetare definitive 2013 2014 9.466,53 8.309,51 7.568,47 8.276,17

2015 11.298,16 11.297,16

2016 10.568,74 10.568,74

2017 12.785,54 12.738,68

76,71

-

-

-

-

1.821,35

33,34

1

-

46,86

http://www.primariasalcea.ro/buget.html

II.3. Indicatori de autonomie Venituri proprii Venituri totale la nivel local Total CST Cote și sume defalcate din impozitul pe venit Sume defalcate din TVA Transferuri voluntare, altele decat subvențiile Venituri publice totale la nivelul bugetului de stat Cheltuieli totale la nivel local

2013 2.546,98 9.466,53

2014 2.797,61 8.309,51

2015 3.830,1 11.298,16

2016 4.114,4 10.568,74

2017 5.111,28 12.785,54

6.324,28 1.226,08

6.949,77 1.471,21

9.383,26 1.916,2

8.195,84 1.741,5

9.999,64 2.372,24

5.098,2

5.478,56

7.467,06

6.454,34

7.616,1

-

-

11,3

98.182,53

100.932,27

107.413,04

105.033,84

117.046,58

9.466,53

8.409,51

11.671,18

12.869,92

15.649,23

http://www.primariasalcea.ro/buget.html

III. Indicatorii de structură Tabel centralizator aferent rezultatelor obținute în urma calculului indicatorilor de structură: CHELTUIELI Indicator i de structură Criteriul funcțional Servicii publice generale Apărare, ordine publică și siguranță națională

2013

2014

2015

2016

2017

10,38

11,39

10,44

10,32

12,09

0,005

-

0,09

0,08

0,05

Cheltuieli culturale

socio-

46,79

59,87

44,66

47,78

47,12

Servicii de dezvoltare publică, locuințe, mediu ,ape

27,59

20,54

26,83

11,33

14,77

Acțiuni economice

14,92

8,2

17,98

30,5

25,98

TOTAL Criteriul economic Cheltuieli curente

100%

100%

100%

100%

100%

67,58

87,03

75,91

62,12

62,29

Cheltuieli de capital

32,42

12,97

24,09

37,88

37,71

Operațiuni financiare

-

-

-

-

-

TOTAL

100%

100%

100%

100%

100%

Indicatori de structură Gi(%)=

ChPi × 100 ChPT

Criteriul funcțional: Servicii publice generale: 2013:

982,217 × 100= 10,38% 9.466,53

2014:

958,21 × 100= 11,39% 8.409,51

2015:

1.218,23 × 100= 10,44% 11.671,18

2016:

1.328,08 × 100= 10,32% 12.869,92

2017:

1.892,46 × 100= 12,09% 15.649,23

Apărare, ordine publică și siguranță națională: 2013:

0,5 × 100= 0,005% 9.466,53

2014: −¿ 2015:

10 × 100= 0,09% 11.671,18

2016:

10 × 100= 0,08% 12.869,92

2017:

8 × 100= 0,05% 15.649,23

Cheltuieli socio-culturale: 2013:

4.429,67 × 100= 46,79% 9.466,53

2014:

5.034,57 × 100= 59,87% 8.409,51

2015:

5.212,26 × 100= 44,66% 11.671,18

2016:

6.148,85 × 100= 47,78% 12.869,92

2017:

7.371,64 × 100= 47,12% 15.649,23

Servicii de dezvoltare publică, locuințe, mediu ,ape: 2013:

2.612,14 × 100= 27,59% 9.466,53

2014:

1.726,95 × 100= 20,54% 8.409,51

2015:

3.131,78 × 100= 26,83% 11.671,18

2016:

1.457,94 × 100= 11,33% 12.869,92

2017:

2.311,52 × 100= 14,77% 15.649,23

Acțiuni economice: 2013:

1.411,99 × 100= 14,92% 9.466,53

2014:

689,78 × 100= 8,2% 8.409,51

2015:

2.098,91 × 100= 17,98% 11.671,18

2016:

3.925,06 × 100= 30,5% 12.869,92

2017:

4.065,6 × 100= 25,98% 15.649,23

Criteriul economic: Cheltuieli curente: 2013:

6.397,29 × 100= 67,58% 9.466,53

2014:

7.318,74 × 100= 87,03% 8.409,51

2015:

8.859,38 × 100= 75,91% 11.671,18

2016:

7.994,6 × 100= 62,12% 12.869,92

2017:

9.748,64 × 100= 62,29% 15.649,23

Cheltuieli de capital: 2013:

3.069,24 × 100= 32,42% 9.466,53

2014:

1.090,77 × 100= 12,97% 8.409,51

2015:

2.811,8 × 100= 24,09% 11.671,18

2016:

4.875,32 × 100= 37,88% 12.869,92

2017:

5.901,49 × 100= 37,71% 15.649,23

Operațiuni financiare: 2013: 2014: 2015: 2016: 2017: -

Tabel centralizator aferent rezultatelor obținute în urma calculului indicatorilor de structură: VENITURI Indicatori de structură Venituri curente Venituri din capital Subvenții TOTAL

2013

2014

2015

2016

2017

79,95 0,81

99,6 -

99,99 -

100 -

99,63 -

19,23 100%

0,4 100%

0,01 100%

100%

0,37 100%

Indicatori de structură: Gi(%)=

VPi × 100 VPT

Venituri curente: 2013:

7.568 .47 × 100= 79.95% 9.466,53

2014:

8.276.17 × 100= 99.6% 8.309 .51

2015:

11.297 .16 × 100= 99.99% 11.298 .16

2016:

10.568 .74 × 100= 100% 10.568 .74

2017:

12.738.68 × 100= 99.63% 12.785 .54

Venituri din capital: 2013:

76.71 × 100= 0.81% 9.466,53

2014: 2015: 2016: 2017: Subvenții: 2013:

1.821 .35 × 100= 19.23% 9.466,53

2014:

33.34 × 100= 0.4% 8.309.51

2015:

1 × 100= 0.01% 11.298 .16

2016: −¿ 2017:

46.86 × 100= 0.37% 12.785 .54

IV. Indicatori de dinamică Tabel centralizator aferent rezultatelor obținute în urma calculului indicatorilor de dinamică: CHELTUIELI Indicatori de dinamică a). modificarea absolute nominal a ChPT

2014/2013

2015/2014

2016/2015

2017/2016

-1.057,02

3.261,67

1.198,74

2.779,31

b). modificarea relativa in expresie nominala

-11,17

38,79

10,27

21,6

Indicatori de dinamică a). modificarea absolută nominală a ChPT ΔChPTn= ChPTn1- ChPTn0 2014/2013: 8.409,51- 9.466,53= -1.057,02 2015/2014: 11.671.18- 8.409.51= 3.261,67 2016/2015: 12.869.92- 11.671.18= 1.198,74

2017/2016: 15.649.23- 12.869.92= 2.779,31 b). modificarea relativă în expresie nominală ΔChPTn (%)=

ChPT 1−ChPTn 0 × 100 ChPTn 0

2014/2013:

8.409.51−9.466 .53 × 100= -11.17% 9.466 .53

2015/2014:

11.671 .18−8.409 .51 × 100= 38.79% 8.409.51

2016/2015:

12.869 .92−11.671,18 × 100= 10,27% 11.671,18

2017/2016:

15.649 .23−12.869.92 × 100= 21.6% 12.869 .92

Tabel centralizator aferent rezultatelor obținute în urma calculului indicatorilor de dinamică: VENITURI Indicatori de dinamică a). modificarea nominală a VPT b). modificarea expresie nominală

absolută

relativă

în

2014/2013 -1.157.02

2015/2014 2.988,65

2016/2015 -729,42

2017/2016 2.216,8

-12,22

35,97

-6,47

20,98

Indicatori de dinamică a). modificarea absolută nominală a VPT ΔVPTn= VPTn1- VPTn0 2014/2013: 8.309.51- 9.466.53= -1.157.02 2015/2014: 11.298.16- 8.309.51= 2.988.65 2016/2015: 10.568.74- 11.298.16= -729.42 2017/2016: 12.785.54- 10.568.74= 2.216.8 b). modificarea relativă în expresie nominală ΔVPTn (%)=

VPT 1−VPTn 0 × 100 VPTn 0

2014/2013:

8.309.51−9.466 .53 × 100= -12.22% 9.466 .53

2015/2014:

11.298 .16−8.309 .51 × 100= 35.97% 8.309 .51

2016/2015:

10.568 .74−11.298 .16 × 100= -6.47% 11.298 .16

2017/2016:

12.785 .54−10.568 .74 × 100= 20.98% 10.568 .74

V. Indicatori de autonomie financiară Tabel centalizator cu rezultatele obținute în urma calculeleor indicatorilor de autonomie: Indicatori 1.Capacitatea de autofinanțare 2.Gradul de depandență financiară 3.Ponderea cotelor și sumelor defalcate din diferite categorii de venit pentru echilibrarea bugetelor locale în bugetul de stat 4.Gradul de acoperire a cheltuielilor totale la nivel local pe seama veniturilor proprii 5.Coeficientul Huttner

2013 26,91

2014 33,67

2015 33,9

2016 38,93

2017 39,98

66,81

83,64

83,05

77,55

78,21

6,44

6,89

8,74

7,8

8,54

26,91

33,27

32,82

31,97

32,66

0,33

0,17

0,2

0,36

0,36

Indicatori de autonomie financiară: 2013: Ga=

VP × 100= VT

Gd=

CST × 100= VT

2.546.98 × 100= 26.91 9.466.53 6.324,28 × 100= 66,81 9.466,53

CST/VPT=

CST × 100= VPT

6.324,28 × 100= 6,44 98.182,53

G VP/Cht=

VP × 100= Cht

2.546,98 × 100= 26,91 9.466,53

Coeficientul lui Huttner= 1-

CST = 1Cht

6.324,28 = 0,33 9.466,53

2014: Ga=

VP × 100= VT

Gd=

CST × 100= VT

2.797,61 × 100= 33,67 8,309,51 6.949,77 × 100= 83,64 8.309,51

CST/VPT=

CST × 100= VPT

6.949,77 × 100= 6,89 100.932,27

G VP/Cht=

VP × 100= Cht

2.797,61 × 100= 33,27 8.409,51

Coeficientul lui Huttner= 1-

CST = 1Cht

6.949,77 = 0,17 8.409,51

2015: Ga=

VP × 100= VT

Gd=

CST × 100= VT

3.830,1 × 100= 33,9 11.298,16 9.383,26 × 100= 83,05 11.298,16

CST/VPT=

CST × 100= VPT

9.383,26 × 100= 8,74 107.413,04

G VP/Cht=

VP × 100= Cht

3.830,1 × 100= 32,82 11.671,18

Coeficientul lui Huttner= 1-

CST = 1Cht

9.383,26 = 0,2 11.671,18

2016: Ga=

VP × 100= VT

Gd=

CST × 100= VT

4.114,4 × 100= 38,93 10.568,74 8.195,84 × 100= 77,55 10.568,74

CST/VPT=

CST × 100= VPT

8.195,84 × 100= 7,8 105.033,84

G VP/Cht=

VP × 100= Cht

4.114,4 × 100= 31,97 12.869,92

Coeficientul lui Huttner: 1-

CST = 1Cht

8.195,84 = 0,36 12.869,92

2017: Ga=

VP × 100= VT

Gd=

CST × 100= VT

5.111,28 × 100= 39,98 12.785,54 9.999,64 × 100= 78,21 12.785,54

CST/VPT=

CST × 100= VPT

9.999,64 × 100= 8,54 117.046,58

G VP/Cht=

VP × 100= Cht

5.111,28 × 100= 32,66 15.649,23

CST = 1Cht

Coeficientul lui Huttner= 1-

9.999,64 = 0,36 15.649,23

Cheltuiala medie pe cap de locuitor ChPT/loc=

ChPT nr . de locuitori

2013:

9.466,53 = 1,11 8.494

2013:

8.409,51 = 0,99 8.494

2013:

11.671,18 = 1,37 8.494

2013:

12.869,92 =1,52 8.494

2013:

15.649,23 =1,84 8.494

VI. Concluzii referitoare la evoluția indicatorilor de structură, dinamică și autonomie financiră În urma calculului indicatorilor de structură observăm că ponderea cea mai mare a chetuielilor este a cheltuielilor socio-culturale, respectiv în proporție de 44-60%. Primăria a ales să aloce o pondere atat de mare acestor cheltuieli deoarece aceste cheltuieli: a.

garantează unui nivel minim, independent de mărimea pieței și de forma de proprietate;

b. diminuează aria de nesiguranță și punerea în gardă a indivizilor și familiilor lor în înfruntarea unor situații determinate de boli, bătranețe, șomaj; c. asigură pentru toți membrii societății a unor standarde de viață mai bune, disponibile în raport cu o gamă predeterminată de servicii sociale. Tot în urma acestor calculele observăm și faptul că ponderea cea mai mică este alocată cu apărarea, ordinea publică și siguranța națională. Ponderea nu este nici măcar de 1%, în anul 2014 fiind chiar de 0%, ceea ce reiese ca primăria alocă foarte puțin din resursele financiare pentru acest tip de cheltuieli. În ceea ce privește veniturile cele mai multe dintre acestea provin de la veniturile curente adică venituri ce se nasc din activități desfășurate de o persoană juridică, ca persoană integrată a obiectului său de activitate, precum și activitățile conexe ale acestora. În anul 2016 veniturile curente sunt în proporție de 100% ceea ce arată că în orașul Salcea s-au înființat noi firme cu venituri mari. În urma calculării indicatorilor de dinamică observăm faptul că primăria Salcea este într-o continuă creștere a veniturilor și cheltuielilor, pe fiecare an ce trece veniturile și cheltuielile sunt mai mari ceea ce arată ca orașul este într.o continuă dezvoltare din toate punctele de vedere. Excepție face anul 2014 în care atat cheltuielile cat și veniturile au scăzut cu mult față de anul 2013

un lucru datorandu-se că primăria a primit mai puține subvenții și s-au alocat mai puține resurse pentru acțiuni economice și cheltuieli de capital. În ceea ce privește indicatorii de autonomie financiară, capacitatea de autofinanțare are ponderea veniturilor proprii în totalul surselor de venit la nivel local mai mare în anii 2016 și 2017, ceea ce arată că unitatea administrativ-teritorială în acești ani are libertatea de a cheltui așa cum consideră astfel încat să asigure acoperirea nevoilor publice, ceea ce se transpune într-o largă autonomie financiară. Ponderea cotelor și sumelor defalcate din diferite categorii de venit pentru echilibrarea bugetelor locale în bugetul de stat are o ponere mică în toți cei 5 ani ceea ce arată că primăria se implică în susținerea activității administrației publice locale. Gradul de acoperire a cheltuielilor totale la nivel local pe seama veniturilor proprii are o pondere destul de mică ceea ce arată că veniturile propri sunt finanțate într-o mică măsură din cheltuielile totale ale bugetelor locale. Coeficientul Huttner nu se apropie prea mult de 1 ceea ce arată că gradul de autonomie financiară nu este chiar ridicat.