FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES Y EDUCACIÓN
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS INTERNACIONALES
FORMULACION DEL PROYECTO DE INVERSION ‘’EXPORTACION DE ESPARRAGOS’’
Curso:
Ciclo:
FORMULACION DE PROYECTOS DE INVERSION
VIII
Docente:
WALTER ADRIAN LANDEO TORRES
Integrantes:
-
Alcántara Dávalos , Haydee
-
Quito Alvarado, Zoila
-
Barrientos, Josue
Lima – Perú
2018
INDICE Presentación Índice I.
RESUMEN EJECUTIVO 1.1. Nombre del proyecto 1.2.
Justificación
1.3.
Objetivos del proyecto
1.4.
Balance oferta y demanda de los bienes o servicios del proyecto
1.5.
Descripción del producto o servicio
1.6.
Inversión
1.7.
Resultados de la evaluación económica-financiera
II.
ASPECTOS GENERALES 2.1. Naturaleza Identificar y clasificar al proyecto según sus características 2.2. Área de influencia y ubicación El área de influencia es el ámbito geográfico en donde el proyecto influirá con sus operaciones 2.3. Justificación del proyecto Explicar la necesidad (oportunidad y/o problema) que se presenta en la zona de influencia del proyecto. 2.4. Objetivos 2.5.1. Objetivos del proyecto: Definir en forma clara lo que se propone lograr con la ejecución del proyecto 2.5.2. Objetivos del estudio: Se refiere a lo que se desea demostrar con el estudio 2.6. Antecedentes Son todos aquellos estudios que han sido realizados por terceros, que estén relacionados al tema del proyecto, ello permitirá poseer mayores elementos de estudio para justificar el estudio. 2.7. El entorno macroeconómico
2.7.1. Análisis tendencial: Aquí se identifican y describen en el tiempo las Variables macro (económicas, sociales, tecnológicas, sectoriales) que influirán en forma positiva o negativa en el desarrollo del proyecto.
III.
ESTUDIO DE MERCADO 3.1. Objetivos del estudio 3.1.1. Objetivo general 3.1.2. Objetivos específicos 3.2. Descripción y composición del producto 3.3. Ficha del producto 3.4. Producto sustituto 3.5. Producto complementario 3.6. Demanda del producto 3.6.1. Demanda histórica 3.6.2. Demanda proyectada 3.6.3. Cantidad de demanda versus precio 3.6.4. Elasticidad de la demanda 3.6.4.1.
Tipo punto
3.6.4.2.
Tipo arco
3.6.4.3.
Tipo cruzada
3.7. Oferta del producto 3.7.1. Oferta histórica 3.7.2. Oferta proyectada 3.7.3. Elasticidad de la oferta 3.8. Balance oferta-demanda IV.
ESTUDIO TÉCNICO
4.1. Objetivos del Estudio Técnico 4.2. Análisis y determinación del tamaño óptimo de planta 4.2.1. Ciclo de vida del producto 4.2.2. Demanda efectiva 4.2.3. Punto de equilibrio 4.3. Análisis de materia prima
4.4. Análisis tecnológico 4.5. Análisis de recursos financieros 4.6. Análisis de localización óptima de planta 4.6.1. Método del ranking o puntos ponderados 4.7. Ingeniería de proceso 4.7.1. Descripción del proceso 4.7.2. Diagrama de flujo del proceso 4.7.3. Balance de matéria prima e insumos 4.7.4. Balance de maquinaria y equipes 4.7.5. Balance de mano de obra 4.7.6. Balance em infraestrutura V.
ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO 5.1. Objetivos del estudio 5.2. Estudio económico en la etapa de inversión 5.2.1. Inversión tangible 5.2.2. Inversión intangible 5.2.3. Capital de trabajo 5.2.4. Inversión inicial total 5.3. Costos de producción 5.3.1. Costos de matéria prima e insumos y subministros 5.3.2. Costos de mano de obra directa 5.3.3. Costos indiretos de fabricación 5.3.4. Gastos administrativos 5.3.5. Gastos de ventas 5.6. Conclusiones 5.7. Recomendaciones
PRESENTACION
El presente trabajo de investigación de nuestra empresa “ESPARRAGOS VITAGREEN”, tiene por objetivo informar sobre el valor nutritivo del espárrago es influir en el consumo de la población peruana, generando así un incremento en el comercio de esta hortaliza. Según el instituto Interamericano de Cooperación para la Agricultura (IICA) se debe incrementarla demanda interna y externa del espárrago, ya que es fundamental en los países en desarrollo como el nuestro, desarrollando así de manera significativa el aumento de la demanda de nuestro producto, Así mismo, esto con lleva a inspirar a consumir este producto que pertenece en el listado de los alimentos más nutritivos y bajos en caloría que dio la ANDI (índice de densidad de nutrientes agregados). Para lograr nuestro propósito, la investigación se ha dividido en cuatro partes. En la primera parte, se informa a la población la clara definición del espárrago como una planta de alto valor nutritivo. En la segunda parte, se informa sobre el proceso de la hortaliza desde el cultivo hasta el envasado. En la tercera parte, se lleva cabo estrategias para poder conseguir un buen posicionamiento en el mercado y en la cuarta parte, se concluye informando sobre todos los beneficios que otorga nuestro producto y la gran ayuda que da a las personas con problemas como: el cáncer, osteoporosis, etc. La metodología empleada para la recolección de datos fue la técnica del fichaje. Los contenidos desarrollados presentan aspectos básicos del objetivo de estudio.
CAPITULO I
I.
RESUMEN EJECUTIVO
Nuestra empresa ha estudiado la factibilidad de introducir Espárragos frescos, producto que cubra las expectativas del consumidor en el mercado competitivo. El proyecto comprende en Informar sobre los beneficios de este gran
producto,
planteando
las
estrategias
de
productividad
y
comercialización del producto para el mercado local. El Esparrago es un producto natural, es el brote de la planta esparraguera, que se cosecha inmaduro, antes de ramificarse y endurecerse. Según el manejo durante el cultivo se obtienen dos tipos: blancos y verdes. Se adapta a numerosos platos y preparaciones, y se conserva muy bien enlatado o en tarros de cristal. Presentamos este producto para poder satisfacer al público con un alimento con alta cantidad de nutrientes, que está muy completo en vitaminas, su consumo es vital para un adecuado desarrollo del sistema nervioso en cualquier etapa de la vida, ayudando significativamente en el día a día, ya que el consumo de esta, mantiene el cerebro completamente activo. Los espárragos tienen ácido fólico y vitamina B12. Estos compuestos que también ayudan a mantener el cuerpo más joven y sano, y ayudan significativamente a reducir e incluso evitar el deterioro cognitivo del cerebro. Se establece un sistema de costo que evidencia la viabilidad del producto. Establecemos procesos de elaboración del producto, presentación y mercadeo
del
mismo.
Llevamos
a
la
práctica
esta
iniciativa
de
posicionamiento de nuestros Espárragos frescos en el mercado objetivo, aspirando a que nuestro producto sea un éxito y con una gran demanda en nuestro mercado objetivo.
a. Nombre del proyecto NOMBRE DEL PROYECTO: “Fabricación y Comercialización de espárragos” RAZON SOCIAL: APARAGUS SAC NOMBRE COMERCIAL: ESPARRAGOS VITAGREEN
b. Justificación
Este maravilloso producto que comercializaremos tiene demasiados beneficios para nuestros consumidores ya que este producto que es el Esparrago, además de contar con un sabor único y delicioso, cuenta con un nivel nutricional muy alto, una taza de espárragos contiene un aproximado de 27 calorías, 2 gramos de grasa, 5 gramos de carbohidratos, 3 gramos de azúcar, 3 gramos de fibra y 3 gramos de proteína. Además, El escaso contenido en hidratos de carbono los hace apropiados para el régimen de los diabéticos que acompañados con huevo son un alimento de gran valor para nuestros consumidores con dicha enfermedad. La virtud curativa de los espárragos es conocida desde muy antiguo, especialmente su efecto sobre los riñones. A través del incremento de la actividad celular de los riñones se llega a la mayor expulsión de agua y conseguida sin provocar irritación alguna.
c. Objetivos del proyecto
Encaminar un buen proceso de inicio para este producto del Esparrago y llegar a posicionarnos con la marca a nivel nacional e internacional, optimizando los recurso y dar calidad estando a disposición de ser adquirido para todos nuestros clientes.
d. Descripción del producto o servicio
El Espárrago (Asparragus Officialis) es una hortaliza originaria del Asia, de la cual el brote tierno denominado "Turión" es para el consumo. Se utiliza frecuentemente en preparaciones especiales de "alta cocina" y es una fuente primordial de compuestos que contribuyen a una adecuada circulación sanguínea. Es una de las hortalizas que ha alcanzado mayor desarrollo, principalmente en estado fresco-refrigerado.
Existen tres tipos de espárragos:
Los espárragos trigueros o silvestres, crecen espontáneamente entre los trigales, son de color verde y muy finito. Su sabor es ligeramente amargo, su temporada es muy corta (dos meses) en la temporada primaveral.
Los espárragos cultivados son gruesos y blancos. Se entierran para preservarlos de la luz, de esta manera conservan este aspecto albino. En algunos verdea la punta o toma irisaciones moradas. Es exclusivo de la primavera y su piel es tersa y brillante.
Los espárragos de jardín o pericos, también cultivados, son gruesos y su color es verde, adquiriendo a veces una tonalidad ligeramente violácea ya que
se
cultivan
sin
protección
del
sol.
CAPITULO II
II.
2.1 .
ASPECTOS GENERALES
Naturaleza Nuestro producto se basa en la creación de la empresa Espárragos Vitagreen dedicada a la fabricación y comercialización de espárragos en el mercado nacional e internacional.
2.2.
Área de influencia y ubicación
FACTORES
PESO RELATIVO
Proximidad a
ALTERNATIVAS SAN BORJA
SURCO
MIRAFLOR
(%)
ES
30
9
proveedores Costos
30
8
7
8
18
8
6
8
15
9
9
7
8
6
100
8.45
laborales Acceso a transporte Infraestructura Urbana Costo de instalación Puntuación total
El proyecto estará ubicado en Caminos del Inca 1410, perteneciente al distrito de Santiago de Surco, provincia de Lima, departamento de Lima y se escogió la ubicación por la cercanía al público al cual nos dirigimos y por la escasa fluctuación de empresas dedicadas al mismo rubro.
2.3 Justificación del proyecto El presente Plan de Negocios se convierte en una guía que nos permitirá conocer mediante el desarrollo de diferentes estudios como de mercado, técnico, financiero, legal, ambiental y de organización la viabilidad para crear una empresa productora y comercializadora de espárragos.
Al llevar a cabo dicho proyecto se ve la oportunidad de apoyar el crecimiento empresarial del país, así como de generar empleo, impulsando de diferentes formas el aparato productivo del Perú mediante la creación de nuevos productos que le permitan al departamento acelerar su economía y por el ende contribuir al bienestar de la sociedad en general.
2.6. Antecedentes
El sector agro-exportador nacional genera al país 846,6 millones de dólares, que se concentran en cuatro rubros importantes. El esparrago se ha constituido en el 2003, como el principal producto agrícola de mayor valor de exportación, desplazando el café. Como marco general, la siguiente figura muestra la situación de las agroexportaciones peruanas, en la que se aprecia la predominancia de los espárragos y el café.
2.7. El entorno macroeconómico 2.7.1. Análisis tendencial:
Gobierno: .
Las unidades agrarias menores de 10 hcts. Son más de 1.5millosnes del total o un 90% del territorio agrario. Estos comerciantes no cuentan con suficiente apoyo gubernamental que las integre de manera más eficiente a las cadenas de valor.
Avance Tecnológico:
La industrialización del esparrago no requiere de maquinaria ni tecnologías muy complicadas y el grado de especialización va de menor a mayor, en el orden de fresco, congelado y enlatado, cubriendo las diferentes necesidades del consumidor y ampliando la gama de presentaciones de esta hortaliza para darle mayor valor agregado.
Aspecto Social:
Nuestra industria ofrece un estimado de 60,000 puestos de trabajo de los cuales 30,000 son mujeres.
Nuestra industria se encuentra comprometida con la calidad, inocuidad y seguridad.
Nuestra industria se preocupa por el medio ambiente al difundir el uso de técnicas de Manejo Integrado de Plagas entre sus asociados.
Aspecto Internacional:
Somos el primer país exportador de espárragos en el mundo en valor monetario (En sus tres presentaciones).
El espárrago peruano (en sus tres presentaciones) es el primer producto agro exportador en el Perú.
El espárrago es un vegetal que se consume en todas partes del mundo y es muy conocido por su sabor único y delicioso.
El espárrago se encuentra entre los 20 mejores alimentos en lo que respecta a la puntuación ANDI (índice de densidad de nutrientes agregados).
Nuestra industria se preocupa por el medio ambiente al difundir el uso de técnicas de Manejo Integrado de Plagas entre sus asociados.
CAPITULO III
III.
3.2 .
ESTUDIO DE MERCADO
Descripción y composición del producto
El espárrago tiene dos variedades: el verde, que es básicamente consumido en Estados Unidos y tiene una demanda significativa; y el blanco, demandado en Europa, es muy conocido por su sabor único y delicioso. El espárrago a diferencia de otras hortalizas es su valor nutricional. En el siguiente cuadro, se indica la composición nutricional del esparrago fresco de sustancia comestible:
Compuesto
Cantidad
Calorías
21 kcal
Grasas
0.1 gr
Hidratos de Carbono
2 gr
Índice Glucémico
15
Proteínas
2.2 gr
Vitamina C
15 mg.
5.4. Ficha del producto El esparrago contiene fibra, vitamina C, vitamina B (tiamina), vitamina B6, es bajo en grasa, no contiene colesterol y es muy bajo en calorías. En cuanto al potasio, los espárragos aportan el 10% del requerimiento diario del organismo, también aportan pequeñas cantidades de flúor, cobre, zinc, magnesio, yodo, lo que significa un buen aporte de minerales.
TIPO
DESCRIPCION
Empaque
Bolsa de polylaminada.
Ingredientes
Espárragos frescos
Presentación
Bolsa sellada
Vida útil
Dependiendo a la temperatura de los distribuidores. 10 horas en lugares frescos y ventilados. 7-10 días a 00 C
Conservación 2-3 semanas a 0-20 C
3.4.
Producto sustituto
3.5.
3.6.
Diferentes tipos de hortalizas.
Producto complementario
Para el acompañamiento en algunas comidas.
Preparación de ensaladas, etc.
Demanda del producto
3.6.1. Demanda histórica DEMANDA HISTÓRICA
EXPORTACIÓN DE
ORDEN
AÑO
1
2013
64000
2
2014
99000
ESPARRAGOS (Ton)
Toneladas
200000
3
2015
128045
4
2016
119276
5
2017
162500
Demanda histórica de exportación de esparragos (Ton). y = 21728x - 4E+07 R² = 0.8906
150000 100000 50000 0 2012.5
2013
2013.5
2014
X AÑO
2014.5
2015
Años
2015.5
2016
2016.5
2017
Y
PERIODO DEMANDA
X(y)
X2
2013
1
64000
64000
1
2014
2
99000
198000
4
2015
3
128045
384135
9
2016
4
119276
477104
16
2017
5
162500
812500
25
SUMAS
15
572821
1935739
55
PROMEDIOS
3
114564.20
387148
11
N∑XYb=
∑X∑Y
33123.31
N∑X²-(∑X)²
a=
∑y-b∑x
15194.28
3.6.2. Demanda proyectada
DEMANDA PROYECTADA
2017.5
X
Y
AÑO
PERIODO
DEMANDA
2018
6
213934
2019
7
247057
2020
8
280181
2021
9
313304
2022
10
346427
Toneladas
Demanda proyectada de exportación de Espárragos (ton.) 400000 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0 2017.5
y = 33123x - 7E+07 R² = 1
2018
2018.5
2019
2019.5
2020
2020.5
Años
3.6.3. Cantidad de demanda versus precio
PRECIOS HISTÓRICOS 2007-2016 X
Y
2021
2021.5
2022
2022.5
AÑO
PERIODO
PRECIOS HISTÓRICOS
X (Y)
X2
2013
1
3.29
3.29
1
2014
2
2.89
5.78
4
2015
3
3.22
9.66
9
2016
4
3.4
13.60
16
2017
5
3.78
18.90
25
SUMAS
15
16.58
51.23
55
PROMEDIOS
3.00
3.32
10.25 11.00
N∑XY∑X∑Y
b=
N∑X²-
0.811076923
(∑X)²
∑y-b∑x
a=
0.882769231
Precios
Precios históricos de paprika en soles (2007-2016) 4 y = 0.149x - 296.92 3.5 R² = 0.5366 3 2.5 2 1.5 1 0.5 0 2012.5 2013 2013.5 2014 2014.5 2015 2015.5 2016 2016.5 2017 2017.5
Años
3.6.4. Elasticidad de la demanda
3.6.4.1.
Tipo Punto
ELASTICIDAD PUNTO
DEMANDA PROYECTADA AÑO
DEMANDA
PRECIO
FÓRMULA
2018
213934
5.75
(Qf-Qi)
6.56
Qi
7.37
(Pf-Pi)
2019
247057
2020
280181
2021
313304
8.18
2022
346427
8.99
Pi
0.62 1.09909683 0.56
Ep= 1.0 (elasticidad elástica pues Ep > 1) 3.6.4.2.
Tipo arco
ELASTICIDAD ARCO
DEMANDA PROYECTADA AÑO
DEMANDA
PRECIO
2018
213934
5.75
FÓRMULA
2019
247057
6.56
(Qf-Qi)
2020
2021 2022
280181
313304 346427
-213934 -
7.37
(Qf+Qi)
213934
1230120.50 -
8.18
(Pf-Pi)
-5.75
8.99
(Pf+Pi)
5.75
1.00
1230120.50
Ep= 1.00 (elasticidad elástica pues Ep > 1)
3.6.4.3.
Tipo cruzada
ELASTICIDAD CRUZADA
DEMANDA PROYECTADA
AÑO
DEMANDA
PRECIO
2018
213934
5.75
2019
247057
6.56
2020
280181
7.37
FÓRMULA
2021
313304
8.18
(Qf-Qi)
-213934
2022
346427
8.99
(Qf+Qi)
213934
(Pf-Pi)
-5.75
(Pf+Pi)
5.75
Oferta elástica > 1
3.7.
Oferta del producto
3.7.1. Oferta histórica OFERTA HISTÓRICA
Exportacion ORDEN
AÑO
de Esparrago (TON)
1
2013
64000
2
2014
99000
3
2015
128045
4
2016
119276
5
2017
162500
-1.00 1.00 -1.00
Oferta histórica de exportación de Esparrago 180000
y = 21728x - 4E+07 R² = 0.8906
160000 140000
Toneladas
120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 2012.5
2013
2013.5
2014
2014.5
2015
2015.5
2016
Años
X
Y
AÑO
PERIODO
OFERTA
X(y)
X2
2013
1
64000
64000
1
2014
2
99000
198000
4
2015
3
128045
384135
9
2016
4
119276
477104
16
2017
5
162500
812500
25
SUMAS
15
572821
1935739
55
PROMEDIOS
1.5
57282.1
193573.9
5.5
b=
N∑XY∑X∑Y
33123.31
N∑X²(∑X)²
a=
∑y-b∑x
7597.138462
2016.5
2017
2017.5
3.7.2. Oferta proyectada CUADRO BALANCE OFERTA-DEMANDA
DEMANDA
OFERTA
DEMANDA
DEMANDA
AÑO
ACUMULADA
ACUMULADA
POTENCIAL
EFECTIVA 20%
2018
213934
206337
140090
28018
2019
247057
239460
7597
1519
2020
280181
272584
7597
1519
2021
313304
305707
7597
1519
2022
346427
338830
7597
1519
OFERTA PROYECTADA
ORDEN
AÑO
OFERTA
6
2018
206337
7
2019
239460
8
2020
272584
9
2021
305707
10
2022
338830
Oferta proyectada de exportación de Esparrago 400000 y = 33123x - 7E+07 R² = 1
350000
Toneladas
300000 250000 200000 150000 100000 50000 0 2017.5
2018
2018.5
2019
2019.5
2020
Años
2020.5
2021
2021.5
2022
2022.5
3.7.3. Elasticidad de la oferta ELASTICIDAD DE LA OFERTA
AÑO
OFERTA
PRECIO
2018
206337
5.75
2019
239460
6.56
2020
272584
7.37
2021
305707
8.18
2022
338830
8.99
FÓRMULA
(338830(Qf-Qi)
206337)
2
272584
48.61
(Pf-Pi)
(8.99-5.75)
43.96
2
7.37
Oferta elástica >1
3.8.
Balance oferta demanda
1.11
Demanda acumulada versus oferta acumulada 400000
y = 33123x - 7E+07 R² = 1
350000
Toneladas
300000 250000
y = 33123x - 7E+07 R² = 1
200000 150000 100000 50000 0 2017.5
2018
2018.5
2019
2019.5
2020
2020.5
2021
2021.5
Años DEMANDA ACUMULADA
OFERTA ACUMULADA
Linear (DEMANDA ACUMULADA)
Linear (OFERTA ACUMULADA)
2022
2022.5
CAPITULO IV
4.3 Objetivo del estudio técnico: Tamaño del proyecto: El tamaño del proyecto es la capacidad física o real de producción de bienes o servicios durante un período de operación normal. Esta capacidad se expresa en cantidad producida por unidad de tiempo, es decir, volumen, peso, valor o números de unidades de producto elaboradas por ciclo de operación, puede plantearse por indicadores indirectos, como el monto de inversión, monto de ocupación efectiva de mano de obra o la generación de ventas o de valor agregado. Para poder determinar esta capacidad nos hemos basado en la proyección de la demanda, en la capacidad instalada y en la disponibilidad de insumos. Criterios de determinación:
Demanda proyectada: consideraremos la demanda proyectada hallada según la proyección del mercado efectivo. El primer año se estará tomando el 0,175% de participación de demanda del mercado efectivo y los demás años una participación de 0,35%.
Disponibilidad de insumos: en Chincha y Pisco se encuentran los proveedores de espárragos verdes frescos, los cuales poseen un alto poder de negociación cuando la demanda de los espárragos aumenta. No se requerirá la importación de ningún insumo para la producción.
Disponibilidad de Mano de Obra: en la zona de Chincha se encuentran trabajadores con experiencia en este tipo de labores de procesamiento de hortalizas.
CAPITULO V
5.1.
Objetivos del estudio
OBJETIVO GENERAL
Ordenar y sistematizar la información monetaria que proporcionan las etapas anteriores del proyecto para cuantificar y evaluar si el proyecto es viable en términos de rentabilidad a largo plazo.
OBJETIVO ESPECÍFICO
Identificar y ordenar todo tipo de inversión que vaya a tener el proyecto y proyectar estos flujos a cinco años para conocer sus resultados en el largo plazo.
Calcular el monto que debe invertirse en capital de trabajo para conocer los flujos que se generarán en la etapa operativa del proyecto.
Determinar el monto que se necesita financiar para identificar las posibilidades de inversión con que se cuenta.
5.2.
Estudio económico en la etapa de inversión
5.2.1. Inversión tangible Las inversiones tangibles que se realizara en la empresa ASPARAGUS S.A.C., comprende la compra del terreno, de los equipo y maquinarias, las herramientas y los muebles y enseres. A continuación se muestra el detalle de ellos:
a) Inmobiliaria Descripción
Terreno
Edificación
Cisterna
Cantidad 800 m2
500m2
1
Precio
Total S/.
45.00
S/. 36,000.00
S/. S/. 35.00 17,500.00 S/. S/. 3,500.00 3,500.00
S/. S/.
1
Pozo
2,900.00 2,900.00 S/.
Total Inmobiliaria
59,900.00
b) Equipo de seguridad Descripción
Cantidad 5
Extintores
3
Botiquín
Señalización de emergencia
Luces de emergencia
12
5
Precio
Total S/.
30.00
S/. 150.00
S/.
S/.
6.00
18.00
S/. 9.00
S/. 108.00
S/. 45.00
S/. 225.00 S/.
Total equipo de seguridad
501.00
c) Equipo de oficina
Descripción
Computadora
Impresora Fax
Calculadoras
Teléfono fijo
Cantidad 5
3
3
5
3
Precio
Total S/.
700.00 S/. 500.00 S/. 100.00 S/. 30.00 S/. 80.00
S/. 3,500.00 S/. 1,500.00 S/. 300.00 S/. 150.00 S/. 240.00
S/.
Total Equipo de oficina
5,690.00
d) Maquinarias Descripción
Cámaras frigoríficas
Cantidad 3
1
Hidrocele
1
Montacargas
Faja transportadora
Grupo electrógeno
1
1
1
Motor Diesiel
Balanza electrónica
Bomba de agua
balanza de la plataforma
5
1
1
Precio
Total S/.
30,000.00
S/. 90,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 1,450.00
S/. 1,450.00
S/. 6,000.00
S/. 6,000.00
S/. 1,600.00
S/. 1,600.00
S/. 140.00
S/. 700.00
S/. 350.00
S/. 350.00
S/. 700.00
S/. 700.00 S/.
Total de maquinaria
115,800.00
e) Equipos de producción
Descripción
Cantidad
Sensor de humedad
1
Mangueras
5
Precio
Total S/.
50.00 S/. 18.00
S/. 50.00 S/. 90.00
Jabas
300
Mesas de acero inoxidable
3
Carretillas
3
Tanque de lavado de 1100 litros
1
S/. 5.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 4,500.00
S/.
S/.
3.00
9.00
S/.
S/.
220.00
220.00 S/.
Total de producción
6,369.00
f) Herramientas Descripción
Vasos graduables
Cantidad 4
3
Termómetro
Medidor de liquido
1
100
Cuchillas
3
Probetas
Tubos de ensayo
3
Precio
Total S/.
45.00
S/. 180.00
S/. 35.00
S/. 105.00
S/. 100.00
S/. 100.00
S/. 2.00
S/. 200.00
S/. 37.00
S/. 111.00
S/.
S/.
3.00
9.00 S/.
Total herramientas
705.00
g) Muebles y enseres
Descripción
Mesa de reunión
Cantidad 2
Precio
Total S/.
30.00
S/. 60.00
S/.
20
Silla de madera
15.00
35.00
24.00
Sillas de plástico
175.00 S/. 144.00
S/.
4
Estantes
S/.
S/.
6
Archivadores
300.00
S/.
5
Escritorios
S/.
S/.
20.00
12
80.00
5
60 S/.
Total muebles y enseres
819.00
Inversión Tangible
Descripción
Total S/.
Inmobiliaria
59,900.00 S/.
Equipo de seguridad Equipo de oficina
501.00 S/.
5,690.00 S/.
Maquinaria
115,800.00 S/.
Equipo de producción
6,369.00 S/.
Herramientas
705.00 S/.
Muebles y enseres Total de inversión
5.2.2. Inversión intangible
819.00 S/. 189,784.00
La inversión intangible corresponde a los gastos relacionados a los trámites de constitución, certificaciones, licencias y autorizaciones. a) Gastos legales Descripción
Total
Constitución de la empresa
S/.
120.00
Licencia de funcionamiento
S/.
150.00
Adquisición y Legalización de libros contables
S/.
45.00
Minuta
S/.
60.00
Gastos notarial
S/.
200.00
HACCP
S/.
15.99
Total de inversión
S/.
590.99
b) Otros Gastos Descripción
Total S/.
Página web
800.00 S/.
Internet
80.00 S/.
Total de inversion
880.00
INVERSION INTANGIBLE Descripción
Total S/.
Gastos legales
59,900.00 S/.
Otros gastos Total de inversión
501.00 S/. 60,401.00
5.2.3. Capital de trabajo En este punto se verá la cantidad de dinero que se requiere para afrontar los desembolsos que se generan en un ciclo productivo, o hasta la obtención de ingresos por ventas. El capital de trabajo para la inversión inicial, será la sexta parte de los Costos Variables que ascienden a 514,024.8.
Capital de trabajo S/.
Equivalente 6 de CT
85,670.80 5.2.4. Inversión inicial total Conocida como la adquisición de todos los activos fijos o tangibles, diferidos o intangibles necesarios para iniciar las operaciones de la empresa. INVERSION INICIAL
SUB TOTAL (S/)
Costos tangibles
S/.
189,784.00 S/.
Costos Intangibles
60,401.00
Capital de trabajo
S/.
514,024.80
Total
S/.
764,209.80
INVERSION INICIAL TOTAL =
S/764,209.80 este valor seria la inversión
inicial para el proyecto de la Exportación de Espárragos, el cual será financiado con capital propio proveniente de cada uno de los socios del proyecto.
5.3.
Costos de producción
5.3.1. Costos de mano de obra directa La Mano de Obra Directa representa el factor humano que interviene en la producción, sin el cual, por mecanizada que pudiera estar una industria, sería imposible realizar la transformación.
CARGO
N° DE
UNITARIO REMUNERACION
PUESTOS
Obreros
6
Ayudantes
2
TOTAL ANUAL
(S/.)
TOTAL (S/.)
(S/.)
S/.
S/.
S/.
850.00
5,100.00
61,200.00
S/.
S/.
S/.
850.00
1,700.00
20,400.00 S/.
TOTAL
81,600.00
5.3.2. Costos indiretos de fabricación
5.3.3. Gastos administrativos Los gastos administrativos 40 incluyen gastos de personal 41 outsourcing, útiles de oficina y limpieza, teléfono, luz y agua. El área de Administración para todo el periodo le corresponde pagar 26% del gasto de luz y del agua el 3% del total. A continuación el cuadro nos muestra, los gastos administrativos que constan de las cuentas siguientes: GATOS ADMINISTRATIVOS
DESCRIPCION
Gastos de personal
Outsourcing
Útiles de oficina
Útiles de limpieza
Teléfono
2018
2019
2020 S/.
2021 S/.
2022
S/.
S/.
S/.
25,824.8
25,824.8 25,824.8 25,824.8
25,824.8
0
0
0
0
0
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
25,123.6
25,123.6 25,123.6 25,123.6
25,123.6
5
5
5
5
5
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
295.00
295.00
295.00
295.00
295.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
Luz
Agua
TOTAL
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
400.00
800.00
800.00
800.00
800.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
120.00
240.00
240.00
240.00
240.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
52,513.4
53,033.4 53,033.4 53,033.4
53,033.4
5
5
5
5
5
5.3.4. Gastos de ventas Vienen a ser los desembolsos que están relacionados con las actividades de comercialización de nuestros productos, por ejemplo: gasto de publicidad, gasto de promoción y todos los rubros que impliquen comercializar el producto.
Conclusiones El proyecto de nuestra empresa ESPARRAGOS VITAGREEN S.A.C. nos da como resultado un buen horizonte de evaluación de cinco años. Lo cual hace atractivo este proyecto a los inversionistas. La TIR de la empresa es superior al costo de oportunidad de los accionistas, lo cual demuestra que el negocio es viable. La demanda creciente por productos agroindustriales es una oportunidad comercial. Estados Unidos es un país muy interesante para exportar los espárragos verdes frescos, porque no logran satisfacer su demanda. En Estados Unidos el consumo de espárragos verdes frescos está en crecimiento, estaríamos aprovechando esta aceptación del producto y el TLC permitiría reducir los precios de compra de los brokers.
Recomendaciones
Es recomendable la asistencia a ferias comerciales, puesto que, se pueden obtener mayores contactos comerciales tales como brokers que se encargan de captar clientes potenciales, brindando mayor cobertura y distribución del producto según la negociación realizada. Asimismo, se puede obtener un mayor panorama comercial acerca de las tendencias a consumir de los productos naturales, ingresos de nuevos productos sustitutos y competencia
Bibliografía
http://repositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/2366/1/2005_Blanco_Pr oyecto_de_exportacion_de_esparragos.pdf
http://repositorio.up.edu.pe/bitstream/handle/11354/1684/Paul_Tesis _maestria_2016.pdf;jsessionid=2A68CB89619BE7111CEFE85F6666 E159?sequence=1
http://scotiabankfiles.azureedge.net/scotiabankperu/PDFs/reportes/sectorial/20030922_sec_es_esparragos.pdf
https://eprints.ucm.es/11871/1/TFM0708.imprtaci%C3%B3n_de_esparragos.pdf