Eecc Tilcara

T I L C A R A S. R. L. Estados Contables al 31 de diciembre de 2005 conjuntamente con el Informe del Auditor

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T I L C A R A S. R. L. ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005

Domicilio legal: Bv. Los Andes 167 - Córdoba Actividad principal: Compra venta de ropa e indumentaria Inscripción en el Registro Público de Comercio: −

Del contrato social: Matrícula N° 7281-B – Fecha: 5 de mayo de 2005

Plazo de duración de la Sociedad: hasta el 5 de mayo de 2015 Ejercicio económico N° 1 iniciado el 28 de enero de 2005

COMPOSICIÓN DEL CAPITAL (Nota 3) (Cifras en pesos – Nota 1.II) Cuotas sociales Valor nominal de cada una Cantidad 1000 10

Capital Suscripto 10.000

Integrado 10.000

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T I L C A R A S. R. L. ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 (Cifras en pesos – Nota 1.II.)

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos (Nota 3.a) Créditos por ventas (Nota 3.b) Otros créditos (Nota 3.c) Bienes de cambio (Nota 3.d) Total del activo corriente

60.296,54 28.577,78 21.773,05 127.250,00 237.897,37

ACTIVO NO CORRIENTE Bienes de uso (Anexo I) Total del activo no corriente Total del activo

110.352,37 110.352,37 348.249,74

PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar (Nota 3.e) Remuneraciones y Cargas Sociales Cargas fiscales (Nota 3.f) Otros pasivos (Nota 3.g) Total del pasivo corriente Total del pasivo

79.266,00 9.150,37 12.709,39 207.417,00 308.542,76 308.542,76

PATRIMONIO NETO - Según estado respectivo Total del pasivo y patrimonio neto

39.706,98 348.249,74

Las notas 1 a 5 y los anexos I a III adjuntos integran estos estados contables

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T I L C A R A S. R. L. ESTADO DE RESULTADOS POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 (Cifras en pesos – Nota 1.II.)

Ventas netas de bienes Costo de los bienes vendidos (Anexo II) Resultado bruto Gastos de comercialización (Anexo III) Gastos de administración (Anexo III) Resultados financieros y por tenencia Otros gastos Resultado antes de impuesto a las ganancias Impuesto a las ganancias Ganancia neta del ejercicio

986.718,42 (583.404,61) 403.313,81 (330.889,50) (36.302,84) 1.504,66 37.626,13 (7.919,15) 29.706,98

Las notas 1 a 5 y los anexos I a III adjuntos integran estos estados contables

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T I L C A R A S. R. L. ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 (Cifras en pesos – Nota 1.II.)

Aporte de los propietarios Capital Social (Nota 4) Subtotal Saldos al inicio del ejercicio

10.000,00

10.000,00

Ganancia neta del ejercicio Saldos al cierre del ejercicio

10.000,00

10.000,00

Resultados acumulados

Total

Resultados no asignados 29.706,98 29.706,98

2005 10.000,00 29.706,98 39.706,98

Las notas 1 a 5 y los anexos I a III adjuntos integran estos estados contables

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TILCARA S. R. L. NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 (Cifras en pesos – Nota 1.II.) 1.

BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES I. Normas contables profesionales aplicadas Los presentes estados contables de TILCARA S.R.L. (“la Sociedad”) han sido preparados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Córdoba, República Argentina. La preparación de estados contables de acuerdo con las normas contables vigentes en la Provincia de Córdoba requieren la consideración, por parte de la Dirección de la Sociedad, de estimaciones y supuestos que impactan sobre los saldos informados de ciertos activos y pasivos y su exposición, como así también sobre los montos de ingresos y gastos expuestos en cada uno de los ejercicios. El valor de los activos y pasivos y los resultados finales podrían diferir respecto de los montos estimados. II. Expresión en moneda homogénea Las normas contables profesionales establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido en la Resolución Técnica 6 (“RT 6”) de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”). Con fecha 5 de diciembre de 2003, la FACPCE emitió la resolución 287/03 en la cual declara que existe un contexto de estabilidad en la República Argentina y dispone que a partir del 1º de octubre de 2003 debe discontinuarse el ajuste para reflejar las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda previsto en la RT 6. La misma fue aprobada por la resolución 01/04 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba (“CPCECBA”), a la cual adhirió tácitamente la Dirección de Inspección de Personas Jurídicas. Los estados contables al 31 de diciembre de 2005 no fueron ajustados por inflación por considerarse su efecto no significativo.

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TILCARA S. R. L. 1.

BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES Continuación III. Criterios de valuación de los principales rubros Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los presentes estados contables fueron los siguientes: a)

Caja y bancos Se expresan a su valor nominal.

b)

Créditos y pasivos

•

En moneda nacional: A su medición contable obtenida mediante el cálculo del valor descontado de los flujos de fondos que originarán los activos y pasivos, en la medida que los efectos fueran significativos.

c)

Bienes de cambio Las mercaderías han sido valuadas a su costo de reposición a la fecha de cierre. El valor de los bienes de cambio no excede su valor neto de realización.

d) Bienes de uso Se exponen a su costo de adquisición, menos la correspondiente depreciación acumulada. Las depreciaciones se calculan siguiendo el método de la línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor de los bienes de uso no excede su valor recuperable.

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TILCARA S. R. L. 1.

BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES Continuación III.

Criterios de valuación de los principales rubros – Continuación e)

Patrimonio neto El capital social se expone a su valor de origen.

f)

Cuentas de resultados Se han aplicado los siguientes criterios:

•

Las cuentas que acumulan operaciones monetarias se exponen de acuerdo con lo indicado en el apartado II. de la presente nota.

•

Los cargos por consumos de activos no monetarios se determinaron en función del valor de dichos activos.

•

Bajo la denominación “Resultados financieros y por tenencia” se exponen los ingresos y egresos financieros.

g)

Impuesto a las ganancias La Sociedad basándose en lo dispuesto por la Resolución 02/02 del CPCECBA no registró en el presente ejercicio el impuesto a las ganancias aplicando el método del impuesto diferido previsto por la RT 17. En consecuencia el cargo por impuesto a las ganancias se determinó aplicando al resultado fiscal la tasa del impuesto vigente. Al 31 de diciembre de 2005 se constituyó provisión por el impuesto a las ganancias debido a que los cálculos efectuados arrojaron impuesto a pagar.

2.

INICIO DE ACTIVIDADES Con fecha 28 de enero de 2005 se constituyó la Sociedad con el objetivo de dedicarse a la compra y venta al por menor de ropa e indumentaria femenina. El local comercial se encuentra ubicado en una zona estratégica de un shoping de la ciudad de Córdoba y su fuerza de venta se encuentra orientada a un público de mediano poder adquisitivo.

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TILCARA S. R. L. 3.

COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS a) Caja y bancos Caja Nuevo Banco Suquia cuenta corriente

500,00 59.796,54 60.296,54

b) Créditos por ventas Tarjetas a Cobrar

c)

28.577,78 28.577,78

Otros créditos Retención de Ganancias Retenciones de IVA IVA saldo a favor IVA libre disponibilidad Crédito fiscal impuesto al crédito bancario Crédito fiscal contribución seguridad social

3.646,26 1.321,98 6.480,65 9.079,68 1.159,33 85,15 21.773,05

d) Bienes de cambio Mercadería de reventa

e)

127.250,00 127.250,00

Cuentas por pagar Proveedores

79.266,00 79.266,00

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TILCARA S. R. L. 3.

COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS - Continuación f)

Cargas fiscales Impuesto a las ganancias a pagar Impuesto a los ingresos brutos a pagar Impuesto comercio e industria a pagar

7.919,15 3.699,24 1.091,00 12.709,39

g) Otros pasivos Cuenta particular socios (Nota 5)

4.

204.417,00 204.417,00

CAPITAL SOCIAL El capital nominal de la Sociedad asciende a 10.000 representado en 1.000 cuotas sociales de valor nominal 10 cada una de acuerdo a su estatuto de fecha 28 de enero de 2005, inscripto en el Registro Público de Comercio el 5 de mayo de 2005.

5.

SALDOS Y OPERACIONES CON LOS SOCIOS El saldo al 31 de diciembre de 2005 con el socio es el siguiente:

Socio Alejandro March Otros pasivos Zulema B. García Montaño Otros pasivos Patricia F. Barazzutti Otros pasivos Total 2005

Saldo acreedor al cierre

137.417,00 40.000,00 30.000,00 207.417,00

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TILCARA S. R. L.

ANEXO I BIENES DE USO POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 (Cifras en pesos – Nota 1.II.)

Valores de origen Al inicio del ejercicio

Cuenta principal Instalaciones Muebles y útiles Hardware Totales

-

Aumentos 139.080,47 17.019,89 1.545,88 157.646,24

Al cierre del ejercicio 139.080,47 17.019,89 1.545,88 157.646,24

Depreciaciones

Cuenta principal Instalaciones Muebles y útiles Hardware Totales

Acumuladas al inicio del ejercicio -

Del ejercicio 41.724,14 5.105,97 463,76 47.293,87

Acumuladas al cierre del ejercicio 41.724,14 5.105,97 463,76 47.293,87

Neto resultante 97.356,33 11.913,92 1.082,12 110.352,37

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TILCARA S. R. L. ANEXO II COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 (Cifras en pesos – Nota 1.II.)

Existencia inicial de bienes de cambio Compras

710.654,61

Existencia final de bienes de cambio Costo de los bienes vendidos

(127.250,00) 583.404,61

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TILCARA S. R. L. ANEXO III INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY N° 19.550 POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 (Cifras en pesos – Nota 1.II.) Concepto

Gastos de administración

Sueldos brutos Cargas sociales Honorarios profesionales Alquileres y expensas

Gastos de comercialización

Total

-

78.518,68

-

4.787,15

6.854,00 -

123.601,98

78.518,68 4.787,15 6.854,00 123.601,98

Gastos y comisiones bancarias

3.990,86

-

3.990,86

Comisiones tarjetas de crédito

22.225,58

-

22.225,58

2.250,49

-

2.250,49

981,91

-

981,91

Impuesto débito y crédito Librería y papelería Limpieza

-

697,04

697,04

Movilidad

-

305,09

305,09

Refrigerio

-

1.282,94

1.282,94

Seguros

-

598,79

598,79

Material para embalaje

-

11.978,79

11.978,79

Impuesto a los ingresos brutos

-

34.513,97

34.513,97

Impuesto comercio e industria

-

5.325,10

5.325,10

Publicidad

-

2.276,92

2.276,92

Viajes de negocio

-

6.381,02

6.381,02

Amortización bienes de uso

-

47.293,87

47.293,87

Gastos en personal

-

108,00

108,00

Teléfono y comunicaciones

-

1.554,62

1.554,62

Gastos de mantenimiento

-

743,20

743,20

Vigilancia y seguridad

-

183,74

183,74

Gastos legales

-

455,00

455,00

Otros gastos

-

10.283,60

10.283,60

330.889,50

367.192,34

Totales

36.302,84

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