Creacion De Empresa Admin (1).docx

PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE MUEBLES EN MADERA EN EL BARRIO SAN IGNACIO DE LA CIUDAD DE BOGOTÁ.

JEIMY JOHANNA FONSECA MOLANO NICOLAS HERRERA BARRIOS

UNIVERSIDAD DE LA SALLE FACULTAD ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS BOGOTÁ, SEPTIEMBRE DE 2007

PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE MUEBLES EN MADERA EN EL BARRIO SAN IGNACIO, DE LA CIUDAD DE BOGOTÁ.

JEIMY JOHANNA FONSECA MOLANO NICOLÁS HERRERA BARRIOS

Trabajo de Grado

Directora Gilma Ardila Duarte

UNIVERSIDAD DE LA SALLE FACULTAD ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS BOGOTÁ, SEPTIEMBRE DE 2007

Nota de Aceptación

Firma del Presidente del Jurado

Jurado

Jurado

Bogotá D.C. Septiembre de 2007

ART.97. REGLAMENTO ESTUDIANTIL

“Ni la universidad, ni el asesor, ni el jurado calificador, son responsables de las ideas expuestas por el graduando”

AGRADECIMIENTOS

Los autores expresan sus agradecimientos:

A la Universidad de la Salle, por el aporte a nuestra formación no solo como profesionales sino como personas.

A la profesora Gilma Ardila Duarte directora del presente proyecto, por su orientación durante el desarrollo del mismo.

Y al señor Víctor Julio Molano, por la información suministrada durante la elaboración del proyecto.

DEDICATORIA Dedico este trabajo a Dios y a mis padres Mario Fonseca y Myriam Molano en quienes he encontrado un apoyo incondicional en todos los momentos de mi vida, a mi hermana Mariana Fonseca, a mi novio Oscar Torres y mi hijo Mario Andrés Torres a quienes amo inmensamente; cada uno de ellos han sido y serán un impulso más para seguir logrando nuevas metas. Jeimy Johanna Fonseca Molano

El presente trabajo lo dedico a Dios por darme la vida y permitirme disfrutar este logro tan importante, y a mis padres Maria Cristina Barrios y Hermes Herrera, quienes con mucho esfuerzo y sacrificio lo han dado todo para que yo pueda dar este gran paso en mi vida. Los quiero mucho y me siento muy orgulloso de ustedes dos. Nicolás Herrera Barrios

CONTENIDO pág. INTRODUCCIÓN

1

1. TEMA

3

1.1 LINEA DE INVESTIGACIÓN

3

1.2 SUBLINEA DE INVESTIGACIÓN

3

1.3 RELACIÓN CON ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

3

1.4 TITULO

3

2. PROBLEMA

4

2.1 PLANTEAMIENTO

4

2.2 FORMULACIÓN

6

3. OBJETIVOS

7

3.1 OBJETIVO GENERAL

7

3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

7

4. JUSTIFICACIÓN

9

5. HIPOTESIS

10

5.1 HIPOTESIS DE PRIMER GRADO

10

5.2 HIPOTESIS DE SEGUNDO GRADO

10

5.3 HIPOTESIS DE TERCER GRADO

10

6. MARCO TEÓRICO

12

6.1 ESTUDIO DE MERCADOS

12

6.1.1 el producto

12

6.1.2 El usuario o consumidor

12

6.1.3 Delimitación y descripción del mercado

13

6.1.4 Comportamiento de la demanda y la oferta del producto

13

6.1.5 Análisis de precios

13

6.1.6 Comercialización del producto

13

6.2 ESTUDIO TECNIO-ADMINISTRATIVO

14

6.3 ESTUDIO FINANCIERO

15

6.3.1

Inversiones

16

6.3.2

Costos operacionales

16

6.3.3

Estados financieros

17

6.4 EVALUACIÓN DEL PROYECTO

17

6.4.1

17

Análisis de sensibilidad

6.4.2 Incidencia del proyecto

18

7. MARCO CONCEPTUAL

20

8. MARCO REFERENCIAL

23

8.1 ORIGEN DE LA MADERA

23

8.2 TIPOS DE MADERA

24

8.3 CARPINTERIA

24

8.4 EBANISTERIA

25

8.5 MUEBLES EN MADERA

25

8.5.1 Tipos de muebles

25

8.5.2

Procesos de fabricación

26

8.5.3

Herramientas para el trabajo de la madera

27

9. MARCO GEOGRÁFICO

29

9.1 BREVE RESEÑA HISTÓRICA DEL BARRIO SAN IGNACIO

29

9.2 POBLACIÓN DEL BARRIO SAN IGNACIO

29

9.3 LÍMITES DEL BARRIO SAN IGNACIO

29

9.4 ESTRATO PREDOMINANTE DEL BARRIO SAN IGNACIO

29

9.5 ACTIVIDAD ECONÓMICA DEL BARRIO SAN IGNACIO

30

10. DISEÑO METODOLÓGICO

31

10.1 TIPO DE INVESTIGACIÓN

31

10.2 MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN

31

10.2.1 Método de observación

31

10.3 FUENTES

32

10.3.1 Fuentes secundarias

32

10.3.2 Fuentes primarias

32

10.3.2.1 Observación directa

33

10.3.2.2 Encuesta

33

11. PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE MUEBLES EN MADERA EN EL BARRIO SAN IGNACIO, DE LA CIUDAD DE BOGOTÁ INTERPRETACIÓN DE LA INFORMACIÓN 11.1 ESTUDIO DE MERCADOS

34

34

11.1.1 Concepto Del Negocio

34

11.1.2 Producto

34

11.1.2.1 Identificación y caracterización

35

11.1.2.1.1 Muebles para el Hogar

35

11.1.2.1.2 Muebles para oficina

39

11.1.2.1.3 Muebles para PC

40

11.1.2.2 Usos del producto

42

11.1.2.3 Otros elementos del producto

42

11.1.2.4 Productos sustitutos y complementarios

42

11.1.3 Usuario O Consumidor

43

11.1.4 Delimitación Y Descripción Del Mercado

43

11.1.4.1 Delimitación del área geográfica

43

11.1.5 Análisis de la demanda mediante fuentes primarias

43

11.1.5.1 Población y muestra

43

11.1.5.2 Interpretación de la información

45

11.1.5.2.1 Análisis de los resultados de la encuesta aplicada a los

45

clientes 11.1.6 Análisis de la demanda mediante fuentes secundarias

52

11.1.6.1 Descripción del sector

52

11.1.6.2 Industria del mueble de madera

54

11.1.6.3 Demanda

54

11.1.7 Análisis de la oferta del producto mediante fuentes primarias

56

11.1.7.1 Análisis de los resultados de la encuesta aplicada a la

56

competencia 11.1.8 Análisis de la oferta del producto mediante fuentes

62

secundarias 11.1.8.1 Comportamiento de la oferta del producto

62

11.1.8.2 Sector de madera y muebles en el ámbito distrital

64

11.1.9 Análisis de precios

67

11.1.10 Marca, símbolo y eslogan de la empresa

68

11.1.11 Comercialización del producto

69

11.1.11.1 Distribución

69

11.1.11.2 Promoción

71

11.1.11.2.1 Publicidad

71

11.1.11.2.1.1 Catálogo

72

11.1.11.2.2 Venta personal

74

11.1.11.2.3 Promoción de ventas

75

11.1.11.2.4 Relaciones públicas

75

11.1.11.2.5 Establecimiento punto de venta y merchandising

76

11.1.11.3 Conclusión del estudio de mercado

76

11.2 ESTUDIO TÉCNICO

79

11.2.1 Tamaño

79

11.2.2 Localización

80

11.2.2.1 Macro localización de la empresa

80

11.2.2.2 Micro localización de la empresa

81

11.2.3 El proceso de producción

83

11.2.3.1 Diagrama de proceso de flujo para la fabricación de

84

muebles en madera 11.2.3.2 Maquinaria utilizada para el proceso

85

11.2.4 Distribución en planta

89

11.3 ESTUDIO ADMINISTRATIVO

90

11.3.1 PCI, POAM, matriz de posición estratégica y matriz DOFA

90

11.3.1.1 Perfil de capacidad interna (PCI)

90

11.3.1.2 Perfil de oportunidades y amenazas (POAM)

91

11.3.1.3 Matriz de posición estratégica

93

11.3.1.3.1 Diagnostico interno PCI

94

11.3.1.3.2 Diagnostico externo POAM

95

11.3.1.4 Matriz DOFA

98

11.3.2 Nombre de la empresa

100

11.3.3 Misión de la empresa

100

11.3.4 Visión de la empresa

100

11.3.5 Estrategias

100

11.3.6 Valores

101

11.3.7 Objetivos empresariales

101

11.3.8 Organigrama de MADERMUEBLES E.U.

102

11.3.9 Cartas de descripción y análisis de cargos

105

11.3.10

Proceso

de

Reclutamiento,

Selección,

Contratación,

121

Inducción y Capacitación en MADERMUEBLES E.U. 11.3.10.1 Reclutamiento

121

11.3.10.2 Selección

122

11.3.10.3 Contratación

124

11.3.10.4 Inducción y Capacitación

124

11.3.11 Dirección

125

11.3.11.1 Conducta de liderazgo

125

11.3.11.2 Motivación

126

11.3.12 Control

127

11.3.12.1 Perspectiva de mercado-cliente

128

11.3.12.2 Perspectiva capital intelectual y organizacional

128

11.3.12.3 Perspectiva interna

129

11.3.12.4 Perspectiva financiera

129

11.4 ESTRUCTURA LEGAL DE LA EMPRESA

134

11.4.1 Principales obligaciones tributarias

138

11.5 ESTUDIO FINANCIERO

139

11.5.1 Datos Generales

139

11.5.2 Presupuesto de inversión en activos

143

11.5.2.1

144

Presupuesto de inversión en activos para el área

administrativa 11.5.2.2 Presupuesto de inversión en activos para el área de ventas

144

11.5.3 Presupuesto de Ingresos

147

11.5.3.1 Presupuesto de Ingresos para el año 1

147

11.5.3.2 Presupuesto de Ingresos para el año 2

148

11.5.3.3 Presupuesto de Ingresos para el año 3

149

11.5.4 Presupuesto de compras de Materias Primas

150

11.5.4.1 Presupuesto de compras de Materias Primas año 1

150

11.5.4.2 Presupuesto de compras de Materias Primas año 2

159

11.5.4.3 Presupuesto de compras de Materias Primas año 3

169

11.5.5 Presupuesto Mano de Obra Directa

179

11.5.5.1 Presupuesto Mano de Obra Directa año 1

179

11.5.5.2 Presupuesto Mano de Obra Directa año 2

180

11.5.5.3 Presupuesto Mano de Obra Directa año 3

181

11.5.6 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación

182

11.5.6.1 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación año 1

182

11.5.6.2 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación año 2

183

11.5.6.3 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación año 3

185

11.5.7 Estado de Costos

187

11.5.7.1 Estado de Costos año 1

187

11.5.7.2 Estado de Costos año 2

187

11.5.7.3 Estado de Costos año 3

188

11.5.8 Presupuesto de Gastos Operacionales

188

11.5.8.1 Presupuesto de Gastos Operacionales año 1

188

11.5.8.2 Presupuesto de Gastos Operacionales año 2

189

11.5.8.3 Presupuesto de Gastos Operacionales año 3

190

11.5.9 Amortización del Préstamo solicitado

191

11.5.10 Estado de Resultados

193

11.5.11 Flujo de Efectivo

193

11.5.12 Balance General

195

11.5.13 Índices de Rentabilidad

196

11.5.14 Indicadores de Liquidez

200

11.5.15 Indicadores de Endeudamiento

203

11.6 ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL

206

11.6.1 Clasificación del impacto

206

11.6.2 Buenas prácticas (Planes de Manejo)

208

11.6.2.1 Buenas prácticas de desempeño empresarial

209

11.6.2.2

Buenas prácticas de seguridad industrial y salud 210

ocupacional 11.6.2.3 Buenas prácticas en el proceso productivo

211

11.6.2.3.1

211

En la sección de recepción y almacenamiento de

materias primas 11.6.2.3.2

En la sección de preparación, maquinado y premontaje

211

11.6.3.3 En la sección de barnizado

212

11.6.3.3.1 Buenas prácticas en la compra de productos

212

11.6.3.3.2 Buenas prácticas para la planificación de la producción

212

11.6.3.3.3 Residuos

212

11.6.3.4 Emisiones atmosféricas

213

11.6.3.5 Energía

213

11.6.4 Legislación aplicable al sector de fabricación de muebles de

213

madera 12. CONCLUSIONES

216

13. RECOMENDACIONES

220

BIBLIOGRAFIA

221

ANEXO A: FORMATO DE ENCUESTA APLICADA A LA

224

COMPETENCIA ANEXO B: FORMATO DE ENCUESTA APLICADA A CLIENTES

227

ANEXO C: DISEÑO PAGINA Web MADERMUEBLES E.U.

230

ANEXO D: CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO

231

ANEXO E: CARTA AUTORIZACION SEÑOR VICTOR JULIO MOLANO 232

LISTA DE TABLAS pág. Tabla 1 .Ficha Técnica Juego de Alcoba

36

Tabla 2 .Ficha Técnica Juego de Sala y comedor

37

Tabla 3 .Ficha Técnica Escritorio

39

Tabla 4 .Ficha Técnica Centro de Computo

41

Tabla 5. Población de UPZ por grupos etáreos. Localidad 10 Engativa, 2001

55

Tabla 6. Barrios por UPZ 31

55

Tabla 7. Producción de muebles y accesorios en madera

63

Tabla 8. Ficha técnica del muestreo

67

Tabla 9. Precio Promedio Competencia Vs. Precio MADERMUEBLES E.U.

68

Tabla 10. Base de datos clientes MADERMUEBLES E.U.

74

Tabla 11. Tamaño del proyecto

79

Tabla 12. Diagnostico interno PCI

94

Tabla 13. Diagnostico externo POAM

95

Tabla

14.

Indicadores

Perspectiva

Mercado-Cliente

para

MaderMuebles E.U.

130

Tabla 15. Indicadores del Capital Intelectual para MaderMuebles E.U.

131

Tabla 16. Indicadores Perspectiva Interna para MaderMuebles E.U.

132

Tabla 17. Indicadores Perspectiva Financiera para MaderMuebles E.U

133

Tabla 18. Legislación aplicable al sector de fabricación de muebles en madera

213

LISTA DE FIGURAS pág. Figura 1. Juego de Alcoba

36

Figura 2. Juego de Sala y Comedor

37

Figura 3. Escritorio

39

Figura 4. Centro de Cómputo

40

Figura 5. Distribución de las empresas transformadoras y comercializadoras de madera en Bogotá

65

Figura 6. Número de fabricas de muebles de madera ubicados por localidad

66

Figura 7. Mapa Localidad 10 Engativa

80

Figura 8. Mapa Ubicación Empresa

81

Figura 9. Distribución en planta

89

Figura 10. Esquema del proceso de selección

122

1

INTRODUCCIÓN

El crecimiento y desarrollo de los países se ha dado indiscutiblemente por las empresas, quienes por medio del desarrollo de sus actividades se han convertido día a día en el motor que mueve la economía de cada país y en conjunto la economía mundial.

Por tal motivo, es de vital importancia que en un país existan empresas eficientes y eficaces en cada uno de los procesos que realicen, haciendo uso óptimo de los recursos con los que cuentan para de este modo satisfacer las necesidades de los clientes en la sociedad.

De la misma manera encontramos que la economía Colombiana debe seguir fortaleciéndose tanto cualitativa como cuantitativamente por medio de la creación de nuevas empresas; razón por la cual se ha decidido desarrollar un proyecto sobre un plan de negocio para la creación de una empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogotá, caracterizada por ofrecer productos de excelente calidad e innovadora en sus diseños, que permita satisfacer las necesidades existentes en el mercado, buscando así productividad y competitividad en sus procesos.

Además, el proyecto nace porque existe disponibilidad de recursos humanos y materiales (maquinaria y planta fisica) que actualmente se encuentran subutilizados. Estos recursos se encuentran ubicados en el barrio San Ignacio, los cuales sí se les da un manejo eficiente podrían facilitar en un futuro no muy lejano la puesta en marcha de la empresa.

Por lo tanto, con el desarrollo del plan de negocio se pretende conformar en un ciento por ciento (100%) la empresa productora y comercializadora de muebles

2

en madera que a su vez contribuya a la generación de empleo y a la satisfacción de las necesidades de los clientes tanto internos como externos, obteniendo así un beneficio económico para sus socios.

Por último, los estudios bases para la realización del proyecto son de mercado, técnico-administrativo, legal y financiero, en donde cada uno contribuirá a que el plan de negocio para la creación de la empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogotá, se lleve a cabo satisfactoriamente.

3

1. TEMA

Plan de negocio para la creación de empresa

1.1 LINEA DE INVESTIGACIÓN Desarrollo Empresarial

1.2 SUBLINEA DE INVESTIGACIÓN Plan de desarrollo empresarial

1.3 RELACIÓN CON ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

El tema plan de negocio para la creación de empresa, está directamente relacionado con Administración de Empresas en el sentido que ésta nos brinda a nosotros como estudiantes las bases o fundamentos necesarios para ser gestores y dueños de nuestro propio negocio; además, la esencia de ésta profesión está dada en el manejo eficiente y eficaz de los recursos que posee determinada organización, a través de la aplicación de los conocimientos administrativos adquiridos.

Por consiguiente al ejercer adecuadamente nuestra profesión, estaremos aportando un granito de arena en el crecimiento y desarrollo de nuestra nación por medio del plan de negocio, puesto que las empresas son el motor que mueve la economía de cada país y en conjunto la economía mundial.

1.4

TITULO

Plan de negocio para la creación de una empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogotá.

4

2. PROBLEMA

2.1

PLANTEAMIENTO

La idea del proyecto nace porque existen algunos recursos humanos entre ellos Víctor Julio Molano quien cuenta con los conocimientos y la experiencia en el campo de la producción de muebles en madera desde hace quince años; y recursos materiales tales como la planta física y maquinaria los cuales están actualmente subutilizados, recursos que podrían facilitar la puesta en marcha de la empresa.

Por otra parte, la relación existente entre el anteproyecto y los investigadores se da, primero por el vinculo familiar entre Jeimy Johanna Fonseca Molano (investigadora) y Víctor Julio Molano (propietario de los recursos disponibles actualmente) y en segunda instancia, porque a Nicolás Herrera Barrios (investigador) la idea de un plan de negocio para crear una empresa productora y comercializadora de muebles en madera es una oportunidad que se le presenta para poder aplicar todos los conocimientos adquiridos durante el transcurso de la carrera de Administración de Empresas.

Una vez hecha ésta precisión, entraremos a identificar las situaciones tanto positivas como negativas que repercuten en la actividad de la producción y comercialización de muebles en madera.

Para empezar, la cadena productiva de madera y muebles en madera de la industria manufacturera ha presentado una reducción en el empleo debido a su continua modernización y especialización, a tal punto que el número de personas empleadas en la cadena ha disminuido considerablemente en los últimos 10 años. “En 2003, la cadena empleaba a 13.312 personas, mientras que en 1993 el

5

número de empleados en la cadena era de 22.517 (la participación en la industria pasó de 3.47% a 2.67%)”.1 De igual forma en la cadena productiva se han venido “generando altas tasas de desperdicios de la materia prima”2; primero por falta de criterios en el manejo de los recursos por parte de los fabricantes de muebles y segundo por el alto nivel de atraso tecnológico en las pequeñas y medianas empresas productoras de éstos bienes.

En 2001 existían en Colombia 460 establecimientos productores de madera y muebles en madera, donde algunos de ellos desarrollaban su actividad en Bogotá, (“el 57% de la producción de muebles de madera se realiza en Bogotá”), 3 ciudad que cuenta con un gran número de localidades y barrios, entre los cuales se encuentra el barrio San Ignacio (localidad de Engativa) ubicado al noroccidente de la ciudad, en donde actualmente existe disponibilidad de recursos materiales (maquinaria y planta física) para la producción de muebles en madera, los cuales hoy día se encuentran subutilizados debido a que no se ha ejercido como es debido la actividad de carpintería y ebanistería. Zonas aledañas a éste barrio como es el caso de Normandía, tienen gran afluencia de público puesto que es un lugar comercial y residencial que se encuentra rodeado por grandes vías tales como la Av. El Dorado y la Av. Boyacá. Con ésta situación en especial, se podría llegar a aprovechar y a optimizar los recursos disponibles anteriormente mencionados, teniendo la posibilidad de convertir al barrio San Ignacio en un mercado potencial para la comercialización de los muebles en madera. 1

MADERA Y MUEBLES DE MADERA. EN: www.dnp.gov.co/archivos/documentos/dde_desarrollo_emp_industria/maderas.pdf. p 229 2

AGENCIA UNIVERSITARIA DE PERIODISMO CIENTÍFICO. EN: http//aupc.univalle.edu.co.h.1

3

DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE. Muebles de Madera: planes de acción para mejoramiento ambiental,p.5

6

Claro está, que si se siguen presentando las situaciones de disminución en el empleo y el aumento de las tasas de desperdicios de la materia prima en la cadena productiva de madera y muebles en madera, el panorama no sería tan alentador,

puesto

que

la

pobreza

en

el

país

seguiría

aumentando

considerablemente y se notaría una disminución significativa en la productividad y competitividad de la industria de fabricación de muebles en madera.

Por tales circunstancias, es necesario diseñar un plan de negocio para la creación de una empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogotá, caracterizada por ofrecer productos de excelente calidad e innovadora en sus diseños, que permita satisfacer las necesidades existentes en el mercado, buscando así generar empleo y de igual forma productividad y competitividad en sus procesos.

2.2

FORMULACIÓN4

¿Cómo diseñar un plan de negocio para la creación de una empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogotá?

4

Anteproyecto Aprobado por el Dr. Hugo Leonardo Pabón Pérez. Director Seminario de Grado. Universidad de la Salle.

7

3. OBJETIVOS

3.1 OBJETIVO GENERAL

Diseñar un plan de negocio para la creación de una empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogotá.

3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 

Realizar un estudio de mercado utilizando fuentes primarias (encuesta y observación) y demás instrumentos, en una muestra de 128 habitantes del barrio San Ignacio y sus zonas aledañas para conocer los perfiles y hábitos de compra de los usuarios de muebles en madera.



Identificar mediante la observación las necesidades de infraestructura física y distribución en planta necesarios para la operación normal de la empresa.



Elaborar la estructura organizacional de la empresa empleando nuestros conocimientos administrativos, al igual que material bibliográfico y profesional por parte de los docentes de la universidad con el fin de diseñar de manera eficiente el proyecto.



Definir por medio de fuentes secundarias de información los aspectos jurídicos y administrativos del proyecto necesarios para su adecuada implementación y operación.

8



Determinar con base en el estudio de mercado y técnico del proyecto, el monto de los recursos financieros necesarios para la puesta en marcha de la empresa productora y comercializadora de muebles en madera.



Evaluar mediante indicadores financieros los puntos fuertes y débiles del proyecto para poder mostrar sus probabilidades y tendencias al inversionista.

4. JUSTIFICACIÓN

El proyecto de investigación busca mediante el desarrollo de estudios de mercado, técnico-administrativo, legal y financiero, identificar los aspectos que se deben tener en cuenta para la creación y puesta en marcha de una empresa. Dichos estudios permitirán a los investigadores contrastar cada uno de ellos en una realidad como lo será la creación de una empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogotá.

Por otra parte para lograr el cumplimiento de los objetivos del proyecto se emplean instrumentos de investigación tales como la observación y la encuesta , así como la compilación de información de documentos, informes, artículos, publicaciones, entre otros; técnicas que se aplican principalmente para establecer las cantidades del producto que la comunidad del barrio San Ignacio está dispuesta a adquirir; analizar las variables que condicionan el tamaño del proyecto, y determinar los beneficios y perjuicios que éste puede ocasionar.

Finalmente, el resultado de la investigación tiene la aplicación concreta al momento de emplear el plan de negocio para la creación de la empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogotá, caracterizada por ofrecer productos de excelente calidad e innovadora en sus diseños, que permita satisfacer las necesidades existentes en el mercado, buscando así generar empleo y de igual forma productividad y competitividad en sus procesos.

10

5. HIPÓTESIS5

5.1 HIPOTESIS DE PRIMER GRADO:

 La

creación de empresa contribuye al crecimiento y desarrollo de un país.

 La

creación de empresa genera empleo.

 La

madera es uno de los materiales más usados para hacer muebles.

 La

creación de una empresa satisface las necesidades de la sociedad.

5.2 HIPOTESIS DE SEGUNDO GRADO: 

El atraso tecnológico de las pequeñas y medianas empresas productoras de muebles en madera, genera altas tasas de desperdicios de la materia prima.



Zonas aledañas al barrio San Ignacio son de gran afluencia de público, debido a que son zonas comerciales y residenciales.



La falta de criterios en el manejo de los recursos por parte de

los

fabricantes de muebles, produce una disminución significativa en productividad y competitividad de la industria maderera.

5.3 HIPOTESIS DE TERCER GRADO:



La empresa productora y comercializadora de muebles en madera, generará un gran beneficio económico para su dueño.



Con la creación de la empresa productora y comercializadora de muebles en madera, los investigadores del proyecto aplicarán los conocimientos adquiridos durante el transcurso de la carrera de Administración de Empresas.

5

Hipótesis aprobadas por el Dr. Hugo Leonardo Pabon Perez. Director Seminario de Grado. Universidad de La Salle.

11



La empresa productora y comercializadora de muebles en madera ofrecerá productos de excelente calidad e innovación en sus diseños, que permita satisfacer las necesidades existentes en el mercado, buscando así generar empleo y de igual forma productividad y competitividad en sus procesos.

12

6. MARCO TEORICO Mediante el desarrollo de estudios de mercado, técnico-administrativo, legal, financiero y la evaluación del proyecto se busca dar solución al problema de cómo diseñar un plan de negocio para la creación una empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogotá. Por consiguiente, es necesario describir las actividades más importantes que se deben realizar en cada uno de los estudios. 6.1 ESTUDIO DE MERCADO6: Con el estudio de mercado se busca demostrar que existe un número lo suficientemente grande, de consumidores o de usuarios, que cumplen ciertos requisitos para constituir una demanda que justifique la producción de un bien o la prestación de un servicio durante un período de tiempo determinado.

6.1.1 El producto: El producto está constituido por el (los) bien (es) o el (los) servicio (s) que se va (n) a obtener y que será (n) ofrecido (s) al mercado, cuando el proyecto entre en operación.

6.1.2 El usuario o consumidor: En esta parte se explican las características de las personas u organizaciones que requieren el producto proyectado, ya que a partir de ellas se tomarán decisiones con respecto a la producción y a la comercialización. Mediante el conocimiento de las características de los consumidores del bien o de los usuarios del servicio se puede llegar a comprender su comportamiento y a inferir sus reacciones en el mercado con respecto al producto que va a ser ofrecido. Además, se deben tener en cuenta variables demográficas ( sexo, edad, 6

CONTRERAS BUITRAGO, Marco Elías. Formulación y evaluación de proyectos, p. 237-338

13

profesión, estado civil, entre otros), las actividades que desarrolla el usuario o consumidor (trabajo a que se dedica el consumidor, pasatiempos, deportes, entre otros) y los intereses que los consumidores tengan, así como sus opiniones sobre diversos aspectos (motivaciones, motivos de compra, beneficios que espera obtener del producto, preferencias por marcas determinadas, entre otros).

6.1.3 Delimitación y descripción del mercado: En esta parte del estudio del mercado se enuncian y explican las características generales que definen y delimitan el mercado que va a ser atendido a través de los bienes o servicios proyectados. Esto implica la determinación del área geográfica en que se encuentran las personas, que en forma individual o de organización necesitan el producto que se va a ofrecer y que tienen la capacidad económica, el deseo y el poder de decisión para adquirirlo. Además se incluyen la estimación del número probable de consumidores o de usuarios que existen en dicha área.

6.1.4 Comportamiento de la demanda y la oferta del producto: El propósito del estudio de la demanda, para el bien o servicio que se pretende ofrecer, es el de calcular el número de personas o de organizaciones que son consumidoras o usuarias de dicho producto, o que pueden llegar a serlo en el transcurso del período de vida útil del proyecto. Asimismo, estudiar la oferta es estudiar la competencia que se debe enfrentar en el futuro cuando el proyecto está operando.

6.1.5 Análisis de precios: Éste análisis es de gran importancia para establecer la forma como se afectaría la demanda y la oferta ante posibles variaciones que se presenten en ellos y por consiguiente para calcular los ingresos futuros que tendrá el proyecto por la venta del producto.

6.1.6

Comercialización del producto: Aquí es necesario realizar un detenido

análisis de alternativas de distribución, plantear estrategias de promoción y de

14

publicidad y definir las políticas de ventas que convendrá emplear al entrar en operación el proyecto.

6.2 ESTUDIO TÉCNICO-ADMINISTRATIVO: En primer lugar, “el estudio técnico tiene por objeto proveer información para cuantificar el monto de las inversiones y de los costos de operaciones pertinentes a esta área”7, para lo cual es importante determinar el tamaño del proyecto, “el cual está en función de su capacidad de producción de bienes o prestación de servicios durante un

periodo de tiempo

considerado

normal para

sus

características”8. De igual manera se debe tener en cuenta una adecuada localización del proyecto, pues se puede llegar a “tener implicaciones a largo plazo, ya que deberán efectuarse inversiones en obras físicas, equipos e instalaciones, que una vez hechas serán de difícil y costosa reubicación”9.

Por otro lado, otro componente del estudio técnico que se debe referenciar es el proceso de producción, que “consiste en las transformaciones realizadas por el sistema productivo mediante las cuales se convierten los insumos en productos (bienes o servicios), utilizando una tecnología específica. Los procesos tienen como finalidad efectuar transformaciones las cuales pueden ser de diferente tipo según los cambios que causen en el objeto sobre el cual se están realizando. Finalmente, el diseño de las construcciones y en general de las obras civiles debe hacerse en función del proceso productivo seleccionado, de la maquinaria y equipo a emplear, así como de los requerimientos del recurso humano que va a encargarse de la operación del proyecto”10.

7

SAPAG CHAIN, Nassir y SAPAG CHAIN, Reinaldo. Preparación y evaluación de proyectos, p.21-22 8 Op.Cit. CONTRERAS BUITRAGO, p. 243 9 Ibíd, p. 259 10 Ibíd, p. 277-311

15

Ahora bien, “para alcanzar los objetivos propuestos por el proyecto es preciso canalizar los esfuerzos y administrar los recursos disponibles de la manera más adecuada a dichos objetivos. Todas las actividades que se requieran para la implementación y operación del proyecto deberán programarse, coordinarse y controlarse11.

Por ésta razón, el estudio administrativo de un proyecto de investigación “comprende el análisis del marco jurídico en el cual va a operar la unidad empresarial como paso previo a la definición del tipo de empresa que se va a constituir, la determinación de la estructura organizacional más adecuada a las características y necesidades del proyecto y la descripción de los sistemas, procedimientos y reglamentos que van a permitir orientar y regular las actividades en el periodo de operación”12.

6.3 ESTUDIO FINANCIERO: “Los estudios de mercado y técnico, especialmente este último, permitieron identificar los recursos necesarios para la operación del proyecto, establecer programa de producción y definir las condiciones y demás requerimientos para el funcionamiento. Ahora en el estudio financiero se deben convertir estos elementos a valores monetarios para establecer el monto de los recursos financieros que serán necesarios para la implementación y operación y confrontar los ingresos esperados con los egresos, para pronosticar los resultados de la operación que se va a emprender”13.

Por consiguiente, la cuantificación puede llevarse a cabo agrupando los valores en dos rubros: inversiones y costos operacionales. Asimismo, para facilitar la

11

Op.Cit. SAPAG CHAIN, p. 208 Op.Cit. CONTRERAS BUITRAGO, p. 314 13 Ibíd, p. 347 12

16

presentación de la situación contable de la organización es importante elaborar los estados financieros respectivos. 6.3.1 Inversiones14: La inversión debemos entenderla como, las erogaciones que se realizan para obtener una utilidad o beneficio.

Inversión fija: Es la inversión que permanece constante. Es la base necesaria para calendarizar las erogaciones, sobre todo como en el caso de la construcción de instalaciones, que en muchos casos no se van a utilizar inmediatamente, lo mismo puede suceder en la compra de mobiliario y equipo de oficina, sin embargo, pueden darse casos en que al comprarlos represente un ahorro, debido a posibles aumentos en los precios, en estos casos, hay que hacer un análisis sobre el costo que implica el desembolso en relación con el ahorro que generara la compra.

Financiamiento: Una vez que es conocido el monto de la inversión, el siguiente paso es analizar la forma de obtener los recursos monetarios requeridos por la empresa para desarrollar sus operaciones, no analizar adecuadamente la forma como se obtendrá el financiamiento y el pago del mismo, sobre todo en el monto de los pagos y sus fechas de vencimiento cuando se trate de créditos, ocasiona en muchos casos, trastornos en la etapa constructiva y en la operativa, trayendo como consecuencia que las obras queden sin terminar o paralización de las actividades, con pérdidas cuantiosas, en especial en empresas pequeñas. 6.3.2 Costos operacionales15: Estos costos, como su nombre lo indica, son los que se causan durante el período de operación del proyecto. Se incurre en ellos para hacer funcionar las instalaciones y demás activos adquiridos mediante las inversiones, con el propósito de producir y comercializar los bienes o servicios.

14

HERNANDEZ HERNANDEZ, Abraham y HERNANDEZ VILLALOBOS, Abraham. Formulación y evaluación de proyectos de inversión, p. 101-119 15 Op.Cit. CONTRERAS BUITRAGO, p. 362

17

6.3.3 Estados financieros16: El objetivo esencial de la contabilidad es contar con la información financiera necesaria, para apoyar la toma de decisiones de una empresa, el instrumento para conocer dicha información son los Estados Financieros.

Los estados financieros son: reportes de la contabilidad que muestran a una fecha determinada la situación financiera de una entidad, así como los resultados de las operaciones de un periodo determinado.

6.4 EVALUACIÓN DEL PROYECTO: Una vez se han realizado cada uno de los estudios de mercado, técnicoadministrativo y financiero, se analiza la conveniencia de llevar a cabo o no, el proyecto. Para esto principalmente, se tendrá en cuenta:

6.4.1 Análisis de sensibilidad: Al plantear un proyecto, se debe tener en cuenta, que existen factores que no son controlables y que pueden ser impredecibles en el futuro. Por tal motivo, “se deben contemplar posibles modificaciones en aquellas variables que se consideran de mayor incidencia para el proyecto, ya sea en el rubro de ingresos o en el de costos. Para efectuar este tipo de variaciones se puede realizar un análisis de sensibilidad, el cual consiste en establecer los efectos producidos en el valor presente neto y en la tasa interna de rendimiento, al introducir modificaciones en las variables que tienen mayor influencia en los resultados del proyecto. La sensibilidad de un proyecto debe ser establecida con respecto a aquella (s) variable (s) que se considere (n) más incierta (s).

16

Op.Cit. HERNANDEZ HERNANDEZ y HERNANDEZ VILLALOBOS, p. 106

18

De acuerdo con el número de variables que se modifiquen simultáneamente, el análisis de sensibilidad puede ser unidimensional (una sola variable) o multidimensional (variaciones en más de dos variables al mismo tiempo)”17

6.4.2

Incidencia del proyecto en el entorno: La creación de una empresa

productora y comercializadora de muebles en madera tiene grandes repercusiones en el medio ambiente, principalmente en la forestación de los bosques en donde se obtiene la madera.

De ahí que, se deba realizar un cuidadoso estudio de la incidencia que tiene el proyecto en su entorno, determinando así los beneficios o perjuicios que trae, principalmente identificando los efectos que tiene en el medio ambiente. “La

utilización

de

determinados

procesos

productivos

puede

producir

consecuencias, ya sean positivas o negativas, para el medio ambiente. Hay proyectos

que

pueden

originar

consecuencias

negativas

por

desechos

contaminantes, olores, ruidos, humo, gases nocivos, etc., de tal manera que la operación de la empresa se puede tornar peligrosa para la población y para el medio natural en general.

Una vez identificadas las consecuencias que tiene el proyecto para el medio ambiente y en caso de que sean negativas, se deben plantear alternativas que permitan suprimir o disminuir dichos efectos de tal manera que dejen de ser un peligro para la naturaleza”18.

17 18

Op.Cit. CONTRERAS BUITRAGO, p.499 Ibíd, p. 512 - 514

19

Algunos de los problemas que se pueden llegar a presentar con la realización de proyectos industriales como el de la creación de una empresa productora y comercializadora de muebles en madera son: 

Inadecuada eliminación de residuos o desechos líquidos y sólidos



Contaminación del aire por gases, humo, vapores, polvo, cenizas, etc.



Escapes de materiales tóxicos



Ruido de máquinas



Emisión de olores



Contaminación de agua y tierra por desechos líquidos y sólidos

20

7. MARCO CONCEPTUAL19

En el marco conceptual se identifican aquellas palabras claves que orientan la esencia del proyecto, tales como:

ACABADO: Fase final del proceso de mecanizado de una pieza, en la que se consigue ajustar su forma, dimensiones y rugosidad superficial a unos límites prefijados. El acabado puede realizarse por arranque de viruta (torneado fino, fresado, mandrilado, escariado, o brochado), mediante amolado (rectificado o lapeado).

ALBURA: Capa blanda y blanca que se haya inmediatamente debajo de las cortezas de los tallos leñosos o troncos de los vegetales.

CADENA PRODUCTIVA DE MADERA Y MUEBLES EN MADERA: Comprende las actividades de explotación de la madera, aserrado y fabricación de muebles y accesorios, excepto los que son principalmente metálicos o de otros materiales. No incluye la reforestación comercial, necesaria para la obtención de la materia prima básica.

CARPINTERÍA: Arte y oficio de ensamblar piezas de madera. Los trabajos de carpintería incluyen la realización de piezas para la construcción, como armazones, puertas, ventanas y suelos, y la elaboración de todo tipo de mobiliario en madera común.

CONTRACHAPADO: También denominado triplay o chapa, está compuesto por varias capas de madera unidas con cola o resina sintética.

19

CIRCULO DE LECTORES. Diccionario enciclopédico lexis 22, tomos 1,4,7,8,12,13 y 15

21

EBANISTERIA: Los ebanistas trabajan en el diseño y la elaboración de muebles, generalmente con maderas de calidad; ajustan las piezas con gran precisión, aplicando al mismo tiempo sus conocimientos sobre las características y propiedades de cada variedad de madera.

ENSAMBLADO: Es la unión de dos piezas de madera. Las ensambladuras deben ser precisas y sencillas.

ESTOMAS: Cada una de las aberturas microscópicas del tejido epidérmico de los vegetales superiores, especialmente el de las hojas y partes verdes, por donde se verifica el cambio de gases entre la atmósfera y los espacios intercelulares del parénquima. En conjunto los estomas regulan la entrada de gases y la salida de agua en las plantas.

MADERA: Nombre que se le da a la parte sólida y dura (lignificada) que se encuentra debajo de la corteza del tronco, ramas y raíces de los árboles; está formada principalmente por tejido leñoso dispuesto en capaz originadas por la actividad del cambium que produciendo anualmente una capa de líber y otra de leña, es causa del engrosamiento del tronco y las ramas.

MADERA BLANDA: Se refiere más al grupo botánico al que pertenece la madera que a sus propiedades físicas. Las maderas blandas provienen de las coníferas, que pertenecen al grupo botánico de las gimnospermas (plantas que tienen las semillas al aire).

MADERAS DURAS: Hace más referencia al grupo botánico al que pertenece la madera que a sus propiedades físicas. No obstante se trata de una clasificación útil ya que la mayoría de las maderas duras son, de hecho, más duras que las del grupo de las maderas blandas. La excepción es la madera de balsa que si bien

22

botánicamente es una madera dura, es la madera más blanda de ambos grupos. Pertenecen al grupo botánico de las angiospermas.

MOBILIARIO: Conjunto de objetos que constituye el equipamiento de un inmueble (por ejemplo, camas, sillas y mesas) y que confiere a las diferentes estancias funciones particulares, como la de dormitorio, comedor, salón o cocina.

MUEBLE: Cada uno de los enseres, efectos o alhajas que sirven para la comodidad o adorno de las casas y/o oficinas. Por ejemplo: camas, mesas, armarios, bancos, sillas, sillones, etc.

NUTRIMIENTO O NUTRIMENTO: Sustancia de los alimentos. Causa de aumento, actividad o fuerza de una cosa.

RESIDUO: Materia obtenida, al margen del producto principal, en los procesos industriales de elaboración. No tiene utilidad directa para el consumo; por ello, en lo posible, se reelaboran para obtener productos secundarios utilizables.

23

8. MARCO REFERENCIAL

Para el desarrollo del proyecto es necesario tomar como guía un modelo de plan de negocio ya establecido por el Sena y el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, el cual tiene como objetivo orientar el desarrollo del proyecto. Esta guía, es un formato estándar para todo el Sistema Nacional de Creación e Incubación de empresas, estructurado básicamente en cinco (5) módulos, tales como: “Modulo 1: Resumen ejecutivo, Modulo 2: Mercadeo, Modulo 3: Análisis técnicooperativo, Modulo 4: Organizacional y legal y Modulo 5: Financiero”20.

Una vez se tiene la guía para la creación de la empresa, es indispensable destacar los aspectos más importantes tanto de la madera como de la fabricación de muebles en madera. 8.1 ORIGEN DE LA MADERA21: La madera es un producto natural que presenta muchas variaciones en cuanto a calidad y características. El estudio de la madera comienza con la planta viviente y examina las etapas del corte, conversión y curado de la madera para su utilización por el artesano. Un árbol crece obteniendo su alimentación del aire y de la tierra. Las pequeñas raíces o pelos absorbentes de la raíz que se derivan de las raíces más grandes del árbol, absorben las sales minerales disueltas en la tierra. Estas sales minerales están contenidas en el agua que recoge la raíz.

Mientras las raíces absorben este nutrimiento liquido, las hojas absorben aire atmosférico a través de miles de pequeñas aperturas o bocas llamadas estomas. Las células de las hojas contienen una substancia de color verde denominada

20

SENA Y MINISTERIO DE COMERCIO INDUSTRIA Y TURISMO. Formato de plan de negocios, EN: http://www.sena.edu.co/downloads/Emprendimiento/plandenegocio.htm. 2h. 21 STREFFORD, John y MCMURDO, Guy. Manual de carpintería, p.12.

24

clorofila. Con la ayuda del sol (por medio de un proceso llamado fotosíntesis) la clorofila retiene el bióxido de carbono que esta en el aíre y libera el oxigeno.

El liquido absorbido por los pelos de las raicillas, por osmosis, recorre las células hasta llegar a la albura de las ramas y de ahí pasa a las hojas de la planta. Ahí es transformada químicamente por el bióxido de carbono absorbido por las hojas en una savia más refinada que contiene azúcares y almidones, desciende de las hojas y ramas hasta la capa de cambium del árbol, en donde se transforma en madera nueva.

8.2 TIPOS DE MADERA: La madera se clasifica según el árbol del que se obtiene. Existen maderas duras y blandas, claro está, que ésta categorización es simplemente una diferenciación entre dos grupos principales de árboles, pues muchas maderas blandas suelen ser más resistentes que las llamadas maderas duras y viceversa. De ahí que, “las maderas blandas pertenecen al grupo de árboles conocidos como coníferos (gimnospermos) que tienen hojas en formas de agujas y sus semillas están contenidas en conos o piñas. Por lo general, las confieras siempre están verdes. Las maderas duras pertenecen al grupo de árboles conocidos como árboles de hojas anchas (angiospermos), que tienen hojas anchas y sus semillas se encuentran en vainas, como el castaño y la bellota. Estas plantas pueden ser de hojas caducas o persistentes”22.

8.3 CARPINTERÍA: Las actividades de la carpintería como diseñar, cortar, trabajar y ensamblar la madera, son unas de las labores más antiguas de la humanidad. “Los trabajos de carpintería incluyen la realización de piezas para la construcción, como armazones, puertas, ventanas, suelos, y la elaboración de todo tipo de mobiliario 22

Ibíd, p.14

25

en madera común. Antes de la utilización generalizada del acero y del hormigón en la construcción, el carpintero era el responsable de construir la estructura de los edificios. En los últimos tiempos, la función del carpintero en este terreno se ha centrado en la construcción de casas pequeñas y en el montaje de armazones para fraguar el hormigón. Las nuevas técnicas de ensamblaje, perfeccionadas en las últimas décadas, han multiplicado las aplicaciones de la madera y el trabajo de los carpinteros”23.

8.4 EBANISTERÍA: El trabajo de los ebanistas es el diseño y la elaboración de los muebles con maderas de alta calidad. “En ésta actividad se ajustan las piezas con gran precisión, aplicando al mismo tiempo sus conocimientos sobre las características y propiedades de cada variedad de madera. El trabajo de los ebanistas concluye cuando el objeto ha sido suavizado con papel de lija o lana de acero, para eliminar las señales que hayan dejado las herramientas de corte, y cuando les han aplicado los productos de acabado”24.

8.5 MUEBLES EN MADERA 8.5.1 Tipos de muebles: “En cuanto a la fabricación de muebles, ésta rama del proceso está sujeta a continuos cambios e innovaciones en aspectos relacionados con calidad y diseños y con la funcionalidad y la aplicación a cada tipo de necesidad. El proceso de producción difiere según las características y usos que se le van a dar al producto final (hogar, la oficina o industria). Los tableros aglomerados y contrachapados son la materia prima fundamental para muebles de oficina y bibliotecas”25. Por consiguiente los tipos de muebles más comunes que se fabrican son:

23



Muebles para el hogar



Muebles para oficina y de uso industrial

MICROSOFT CORPORATION. Enciclopedia Microsoft® Encarta® 2003, h. 10 Ibíd, h.10 25 Op.Cit. MADERA Y MUEBLES DE MADERA. p. 231 24

26

8.5.2 Procesos de fabricación26: Los pasos más significativos en la fabricación de muebles en madera, los podemos resumir así:

Recepción y Almacenaje: En el cual se recibe la madera, ya sea trozada o aserrada. Se procede a su almacenamiento y a su secado, generalmente por vía de conducción simple de aire, apilándola de acuerdo con los procedimientos convencionales. Muy pocas industrias tienen trenes de secado automáticos. En los casos de medianas empresas con hornos para secado se observan buenas especificaciones técnicas. Obviamente, se producen efectos ambientales por el propio cambio de temperatura y en menor grado por la combustión y emisiones, aunque los hornos suelen ser eléctricos.

Corte: Para dar a las piezas las dimensiones necesarias para realizar los trabajos es necesario efectuar el aserrado y aplanado de la madera. El corte puede ser manual o con empuje mediante carro.

Chapeado: Consiste en unir varias láminas de madera mediante prensado con adhesivos apropiados. En lámina de algún calibre, se utilizan materiales prefabricados tipo Madecor.

Rectificación de las superficies y barrenado: En este proceso se busca uniformar la superficie de los cantos y caras de las piezas. Estas operaciones básicamente son lijado y cepillado. Si se requiere abrir orificios en la superficie se hace el barrenado, ya sea manual o automático.

Moldeado, Torneado y Tallado: En este procedimiento se le da la forma requerida a la pieza.

26

Op.Cit.DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE.p.9-10.

27

Montaje: Una vez se hayan obtenido las piezas con su forma correspondiente, se realiza el montaje de las mismas. Ya sea en forma manual o en banco y utilizando distintos métodos de conexión, desde el ensamble a presión, hasta conexiones con tornillos, remache, o con pegante.

Entintado: Se realiza de forma manual, por pulverización, inmersión o por rodillos; la pieza deberá estar libre de polvo e impurezas. Esta operación se utiliza para el teñido de piezas y enchapes.

Acabado: Dependiendo de las características del mueble se procede a la labor de acabado, la cual puede ir desde un simple entintado, hasta toda una operación compleja de pintura con tonos previamente definidos, o con procesos complementarios como la tapicería.

Secado: Con el fin de proceder al secado de la pintura o barniz se deja el mueble expuesto a la acción del aire (proceso lento) o se introduce en cámaras de secado.

Embalado, Almacenado: Los productos terminados se empacan y protegen para luego ser distribuidos.

8.5.3 Herramientas para el trabajo de la madera: Los fabricantes de muebles en madera han desarrollado durante años herramientas manuales, portátiles y eléctricas fijas para aprovechar las cualidades de la madera y darle forma. A continuación se describen las principales:

28

-

Herramientas27

Manuales: La mayoría de las herramientas manuales que se utilizan en la actualidad han sufrido pocos cambios desde la edad media. La mejora más importante es la utilización de acero en vez de hierro en las superficies de corte. Las herramientas más comunes son la sierra, el cepillo y el formón, y otras más generales como martillos y destornilladores, que se utilizan con clavos y tornillos. También se utilizan herramientas para medir y comprobar los tamaños y la alineación de los elementos. Estas herramientas son, entre otras, la cinta métrica, el metro plegable y la regla metálica. La escuadra se utiliza para comprobar ángulos rectos, y el nivel para comprobar la alineación horizontal y vertical. En los trabajos en los que hay que pegar las piezas, éstas se sujetan con abrazaderas y cárceles (también llamadas gatos).

Máquinas portátiles: El desarrollo de las herramientas eléctricas ha reducido enormemente el tiempo necesario para realizar muchas labores. Las herramientas eléctricas más importantes son el taladro, la sierra, la fresadora y la lijadora, disponibles en muchos tamaños.

Herramientas eléctricas fijas: Los talleres, las fábricas de muebles y otras instalaciones que trabajan con grandes volúmenes de madera utilizan grandes máquinas fijas, diseñadas para trabajar de forma continuada. Las más comunes son: la sierra radial, la sierra circular de banco, la sierra de cinta y las cepilladoras eléctricas.

27

Op. Cit. MICROSOFT CORPORATION, h. 8-10

29

9. MARCO GEOGRÁFICO28

La producción de muebles en madera se llevara a cabo en el barrio San Ignacio, debido a que en este lugar se encuentran disponibles y ubicados los recursos tanto materiales como humanos que posibilitan la ejecución de ésta actividad. Por tal motivo, se hace una descripción detallada del barrio donde se fabricarán los muebles en madera.

9.1 BREVE RESEÑA HISTÓRICA DEL BARRIO SAN IGNACIO: Inicialmente, el barrio San Ignacio fue un caserío de cuatro (4) familias: Los Rodríguez, Torres, Navarrete y Fonseca, los cuales tenían fincas de ganado y cultivos de papa, maíz y otros. Se Constituyó como barrio en el año 1964 con el incremento normal de habitantes y sus instalaciones de redes eléctricas se realizaron en el año de 1967.

9.2 POBLACIÓN: A Enero de 2002 el barrio contaba con una población de 689 habitantes.

9.3 LÍMITES: El barrio San Ignacio limita por el oriente con Normandia, por el sur con la Av. El Dorado, por el occidente con la Hacienda de San Cayetano y por el norte con Santa Cecilia.

9.4 ESTRATO PREDOMINANTE: En el barrio San Ignacio el estrato más predominante es el estrato tres (3).El nivel socio económico con el que cuentan los habitantes los mantiene en posibilidades de atraer cualquier industria o posibilidad de desarrollo comercial.

28

Información suministrada por la Junta de Acción Comunal del barrio San Ignacio.

30

9.5 ACTIVIDAD ECONÓMICA: Sobre las Avenidas Principales del barrio funcionan diversos tipos de comercio formal e informal, restaurantes, discotecas, billares, droguerías, supermercados, panadería y ventas callejeras.

31

10. DISEÑO METODOLÓGICO

10.1 TIPO DE INVESTIGACIÓN: Descriptivo Para Carlos Eduardo Méndez Álvarez29, el estudio descriptivo es aquel que identifica características del universo de investigación, señala formas de conducta y actitudes del universo investigado, establece comportamientos concretos y descubre y comprueba la asociación entre variables de investigación. De igual forma los estudios descriptivos acuden a técnicas específicas en recolección de información como la observación, las entrevistas y los cuestionarios. También pueden utilizarse informes y documentos elaborados por otros investigadores.

De ahí que, la creación de una empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio Normandía de la ciudad de Bogotá, es un estudio descriptivo, debido a que en él, se identifican (describen) las características de las personas u organizaciones que requieren el producto que se piensa ofrecer, así como las posibles variaciones que se presenten bien sea por la demanda o la oferta con respecto al precio. Finalmente, para llevar a cabo el proyecto es necesario recolectar información a través de encuestas y observaciones, así como de documentos, revistas, periódicos, etc.

10.2 MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN 10.2.1 Método de observación: Con respecto a éste método el señor Carlos Eduardo Méndez

30

indica lo siguiente: “observar es advertir los hechos como se

presentan, de una manera espontánea, y consignarlos por escrito”.

29

MENDEZ ALVAREZ, Carlos Eduardo. Metodología, diseño y desarrollo del proceso de investigación, p.136-137 30 Ibíd, p. 143

32

Por tal motivo, se empleará éste método en el proyecto en el momento en que se identifiquen los perfiles y hábitos de compra de los usuarios de muebles en madera.

10.3 FUENTES Para la recolección de información principalmente se emplean dos tipos diferentes de fuentes: las primarias y las secundarias. 10.3.1 Fuentes secundarias: En síntesis, el señor Méndez31 indica que:”toda investigación implica acudir a este tipo de fuentes, que suministran información básica. Se encuentran en las bibliotecas y está contenida en los libros, periódicos y otros materiales documentales, como trabajos de grado, revistas especializadas enciclopedias diccionarios, anuarios, etc.”.

En consecuencia, para la documentación del proyecto se recurre a la información escrita obtenida del Departamento Técnico Administrativo del Medio Ambiente, que hace relevancia al tema de investigación, como lo es la madera, los muebles en madera, los procesos de producción y los planes de acción para el mejoramiento ambiental, así como también plan de negocios tomado del SENA y Ministerio de Industria y Comercio. 10.3.2 Fuentes primarias: Carlos Méndez32 opina acerca de éstas fuentes que:”es posible que el desarrollo de la investigación propuesta dependa de la información que el investigador debe recoger en forma directa. Cuando esto sucede, hablamos de la fuente primaria, e implica utilizar técnicas y procedimientos que suministran la información adecuada.” De esta manera las principales fuentes primarias del proyecto son: la población del barrio San Ignacio

31 32

Ibíd, p. 153 Ibíd, p. 153-154

33

(689 habitantes), el señor Victor Julio Molano propietario de los recursos disponibles y los competidores directos del sector.

Por ende, se emplearán las siguientes técnicas:

10.3.2.1

Observación directa: Para el desarrollo adecuado del proyecto de

investigación, se realizará una observación directa en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogotá, principalmente de los procesos de producción que adelantan empresas que realizan la misma actividad, así como de los sitios estratégicos del barrio para la comercialización de los muebles en madera.

10.3.2.2

Encuesta: Se aplicará una encuesta a una muestra de la población del

barrio San Ignacio de la ciudad de Bogotá, con el objetivo de identificar principalmente los perfiles y hábitos de compra de los usuarios de muebles en madera.

34

11. PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE MUEBLES EN MADERA EN EL BARRIO SAN IGNACIO, DE LA CIUDAD DE BOGOTÁ.

11.1 ESTUDIO DE MERCADOS 11.1.1 Concepto del negocio La empresa estará dedicada a la producción y comercialización de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogotá, caracterizada por ofrecer productos de excelente calidad e innovadora en sus diseños, que permita satisfacer las necesidades existentes en el mercado, buscando así generar empleo y de igual forma productividad y competitividad en sus procesos.

Esta empresa estará enfocada en dos líneas de producción principalmente. La primera es la línea de muebles en madera para el hogar, con productos tales como los juegos de alcoba, sala y comedor, y en segunda instancia, la línea de los muebles en madera para oficina como los escritorios y muebles para PC inicialmente.

De esta forma, se pretende llegar a clientes mayores de 26 años, debido a que estas son personas que ya tienen una estabilidad laboral y económica aceptable, así como un núcleo familiar conformado o con proyección de hacerlo. 11.1.2 Producto33

Los muebles han existido al menos desde el neolítico (7000 a.C.), aunque no se conserva ningún ejemplar. Sin embargo, la historia del mobiliario comienza con las

33

Enciclopedia Microsoft® Encarta® 2002. © 1993-2001 Microsoft Corporation.

35

piezas más antiguas que han llegado hasta nuestros días, que son las de las IV y V Dinastías del antiguo Egipto (2680-2407a.C.).

Históricamente, el material más utilizado para fabricar muebles es la madera, aunque también se utilizan otros, como el metal y la piedra. El diseño del mobiliario siempre ha reflejado el estilo propio de cada época, desde la antigüedad hasta nuestros días. Aunque la mayoría de los periodos se identificaban con un solo estilo, en el diseño actual están presentes una amplia gama de ellos, desde los más antiguos hasta los más modernos.

Los requisitos básicos del diseño de muebles son complejos. La apariencia siempre ha sido tan importante como la funcionalidad y la tendencia general ha sido diseñar el mobiliario como complemento de los interiores arquitectónicos.

11.1.2.1 Identificación y caracterización

Con el proyecto se ofrecerán productos de consumo de comparación o elección como son los muebles para el hogar y para la oficina. Para tener un mejor concepto de cada uno de ellos, a continuación se realiza una descripción de los mismos.

11.1.2.1.1 Muebles para el hogar

En la línea de los muebles en madera para el hogar, se ofrecerán productos como los juegos de alcoba, salas y comedores principalmente:

36

Figura 1. Juego de Alcoba

Tabla 1 .Ficha Técnica Juego de Alcoba

JUEGO DE ALCOBA

1. TIPO DE MADERA

Aglomerado

2. MATERIALES

 2 Laminas de 244 x 153 x 2cmt

EMPLEADOS Y CLASES

 Pintura: Fondo Blanco, Tiner, Masilla, Color Carmelo, laca semimate y Colbón. 1. Compra de Materia Prima 2. Secado de Madera

3. PROCESOS

3. Trazo o dibujo 4. Despiece de Lamina 5. Ensamble 6. Pintura

4. TIEMPO DE FABRICACIÓN

10 Días

5. DIMENSIONES

Cama 190 x 140 x 100 mts

37

Peinador 1 mt x 70 cmt x 45 cmt Esquinero 50 x 1.30 x 50 Mesas 45 x 45 x 50 $ 710.00034

6. PRECIO FUENTE: Autores

Figura 2. Juego de Sala y Comedor

Tabla 2 .Ficha Técnica Juego de Sala y comedor

JUEGO DE SALA Y COMEDOR

1. TIPO DE MADERA

Madera: Cedro y Sajo Tela: Paño y Espuma

2. MATERIALES

 5 Piezas de Cedro

EMPLEADOS Y CLASES

 1 Bloque de Sajo

34

VER ESTUDIO FINANCIERO Pág. 139

38

 1 Galón de Sellador  3 Galones de Tiner  ¼ de Tinte color Miel  1 Galón de Laca  12 mts de tela  4 Laminas de Espuma  Colbón

1. Compra de Materia Prima 2. Secado de Madera 3. PROCESOS

3. Trazo o dibujo 4. Despiece de Lamina 5. Ensamble 6. Pintura

4. TIEMPO DE

Fabricación y Pintura: 1 Días

FABRICACIÓN

Tapicería: 5 Días

Mesa Comedor: 100 x 75mts 5. DIMENSIONES

Sillas: 80 x 40 x 40 cms Sala: Sofá: 130 x 90 x 70 mts Poltrona: 70 x 90 x 70 cms

6. PRECIO

$ 1.280.00035

FUENTE: Autores

35

VER ESTUDIO FINANCIERO Pág. 139

39

11.1.2.1.2 Muebles para oficina Figura 3. Escritorio

Tabla 3 .Ficha Técnica Escritorio

ESCRITORIO

1. TIPO DE MADERA

Madecor, Madefondo  1 Lamina de Madecor

2. MATERIALES

 ½ Lamina de Madefondo

EMPLEADOS Y CLASES

 Tela: ½ mt de Paño  1 Botella de Pegante  15 mts de Madecanto

1. Compra de Materia Prima 2. Secado de Madera 3. PROCESOS

3. Trazo o dibujo 4. Despiece de Lamina 5. Ensamble 6. Pintura

40

4. TIEMPO DE

5 Días

FABRICACIÓN

Largo 100mts 5. DIMENSIONES

Alto 150 cms Fondo 55 cms Silla: 70 x 40 x 40 cms

6. PRECIO

$300.00036

FUENTE: Autores

11.1.2.1.3 Muebles para PC Figura 4. Centro de Cómputo

36

VER ESTUDIO FINANCIERO Pág. 139

41

Tabla 4 .Ficha Técnica Centro de Computo

CENTRO DE CÓMPUTO

1. TIPO DE MADERA

Cedro y Triplex entamburado  1 ½ Pieza de Cedro  1 Lamina de Triplex

2. MATERIALES

 Colbón

EMPLEADOS Y CLASES

 ½ Galón de sellador  1 ½ Galón de Tiner  1/4 de Laca  ½ mt de Tela 1. Compra de Materia Prima 2. Secado de Madera

3. PROCESOS

3. Trazo o dibujo 4. Despiece de Lamina 5. Ensamble 6. Pintura

4. TIEMPO DE FABRICACIÓN

7 Días Largo: 1 mt Alto: 1 mt

5. DIMENSIONES

Fondo: 50 cms Silla: 70 x 40 x 40 cms

6. PRECIO

$ 270.00037

FUENTE: Autores

37

VER ESTUDIO FINANCIERO Pág. 139

42

11.1.2.2 Usos del producto

Básicamente los muebles en madera estarán destinados para amoblar los hogares de familias y empresas particulares u oficiales que así lo requieran. Nuestros muebles estarán acordes con las especificaciones que nuestros clientes soliciten, bien sea en cuanto a diseño, calidad, precio y demás.

11.1.2.3 Otros elementos del producto

De otro lado, un elemento constitutivo de nuestro producto (muebles en madera), es el relacionado con el servicio post-venta, que principalmente estará orientado a la refacción y pintura de los mismos, buscando así una mayor satisfacción del cliente y por ende un mayor acercamiento.

Es bien sabido, que los muebles en madera son productos que se encuentran en el mercado en gran proporción, como consecuencia de un gran número de establecimientos dedicados a dicha actividad, pero lo que se busca con el proyecto, es brindar a nuestros clientes productos de excelente calidad, precio y diseño, logrando con esto diferenciarnos de nuestros competidores más cercanos.

11.1.2.4 Productos sustitutos y complementarios

De acuerdo con la información recolectada por los investigadores, se identificó como productos sustitutos los muebles en metal y en cuero, los cuales se convierten en una segunda alternativa para los usuarios y por ende en una competencia directa para nuestro proyecto.

43

11.1.3 Usuario o consumidor

A continuación se identifican características de las personas que se tendrán en cuenta como posibles clientes potenciales a partir de variables de tipo demográfico:  Sexo: Masculino y femenino  Edad: 26 años en adelante  Nivel de ingresos: Bajo, Medio y Alto  Ciclo de vida familiar: Solteros, casados sin hijos, casados con hijos.  Ubicación: Urbana

11.1.4 Delimitación y descripción del mercado 11.1.4.1 Delimitación del área geográfica

Con la creación de la empresa productora y comercializadora de muebles en madera se cubrirá la zona del barrio San Ignacio, barrio de la ciudad de Bogotá, ubicado al Noroccidente de la misma.

11.1.5 Análisis de la demanda mediante fuentes primarias 11.1.5.1 Población y muestra Para este aspecto se tuvo en cuenta la definición del señor Naresh Malhotra 38 quien plantea lo siguiente: “una población es el total de todos los elementos que comparten algún conjunto de características comunes y que comprenden el universo del propósito del problema de investigación.” Además, con respecto a la enunciación de la muestra dice que: “una muestra es un subgrupo de población seleccionado para participar del estudio”.

38

MALHOTRA, Naresh. Investigación de mercados. P.314

44

Para la deducción de la muestra que se utilizará en el desarrollo del proyecto, se empleará el método de muestreo aleatorio simple, el cual es “una técnica de muestreo probabilístico en el que cada elemento en la población tiene una probabilidad de selección conocida y equitativa. Cada elemento se selecciona en forma independiente a otro elemento y la muestra se toma por un procedimiento aleatorio de un marco de muestreo”39.

Teniendo en cuenta que la población del barrio San Ignacio es finita (689 habitantes40) y tomando un nivel de confianza del 95% y un error máximo del 8%, se empleará la siguiente formula sugerida y avalada por el docente de la Facultad de Administración de Empresas de la Universidad de La Salle Fernando Martínez:

n=

4.p.q. N

41

e² (N-1) + 4.p.q Donde:

p = Probabilidad de ocurrencia de compra de muebles en madera

q = Probabilidad de no ocurrencia de compra de muebles en madera

e = Error

N = Población

n=

4(0.5)(0.5)(689)

= 128

0.08²(689-1) + 4(0.5). (0.5) 39

Ibid, p. 325 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACION DISTRITAL. Monografía Localidad de Engativa. p. 63 41 Formula sugerida por Fernando Martínez, Docente de la Facultad de Administración de Empresas. Universidad de La Salle 40

45

El tamaño de la muestra que se utilizará es de 128 habitantes del barrio San Ignacio, identificando así los perfiles y hábitos de compra de los usuarios de muebles en madera.

11.1.5.2 Interpretación de la información Para la obtención de la información se aplicaron dos (2) tipos de encuestas, una aplicada a los posibles clientes (120 encuestas) y otra a la competencia (8 encuestas), para un total de 128 encuestas según el resultado de la muestra.

11.1.5.2.1 Análisis de los resultados de la encuesta aplicada a los clientes

1. Sexo:

M

F

PORCENTAJE DE PERSONAS ENCUENTADAS

46% 54%

MASCULINO FEMENINO

FUENTE: AUTORES

Se puede observar que del total de la población encuestada el 54% corresponde al género femenino y el restante 46% corresponde al género masculino.

46

2. ¿En qué rango de edad se encuentra usted? ¿EN QUE RANGO DE EDAD SE ENCUENTRA USTED?

8%

22%

MENOS DE 20 AÑOS 21%

20-25 26-31 32-37

20%

38-43 20%

10%

44 O MÁS

FUENTE: AUTORES

Los mayores porcentajes arrojados en cuanto al rango de edad de las personas encuestadas son los siguientes: el 22% tienen más de 44 años, el 21% se encuentran entre los 20 y 25 años de edad y el 20% entre los 26 y 31 y entre los 38 y 43 años, edades en donde ya se tiene una buena estabilidad laboral y económica, así como un núcleo familiar conformado. (Oportunidad) 3. ¿Cuál es su estado civil? ¿CUAL ES SU ESTADO CIVIL?

8%

9%

1% 43%

SOLTEROS CASADOS SEPARADOS UNION LIBRE

39%

FUENTE: AUTORES

OTRO

47

El mayor porcentaje de los encuestados son solteros con un 43%, claro esta que la mayoría son personas con objetivos o propósitos de conformar su núcleo familiar, seguido de los casados con un 39%. Lo anterior indica, que son los estados en donde se piensa en mayor grado en comprar muebles para el hogar u oficina. (Oportunidad)

4. ¿Compra o alguna vez ha comprado muebles en madera?

¿COMPRA O ALGUNA VEZ HA COMPRADO MUEBLES EN MADERA?

27% SI NO 73%

FUENTE: AUTORES

Del total de los encuestados el 73% equivalente a 88 personas, compra o alguna vez ha comprado muebles en madera, lo cual nos lleva a concluir que este tipo de muebles son los más apetecidos por la gente al momento de amoblar su hogar u oficina. Situación que favorece considerablemente al objeto social de la empresa. (Oportunidad)

48

5. La última vez que usted compro muebles en madera, ¿qué tipo de muebles compró? ¿QUE TIPO DE MUEBLES COMPRO?

14%

MUEBLES PARA EL HOGAR

0%

MUEBLES PARA LA OFICINA MUEBLES PARA USO INDUSTRIAL 86%

OTROS

FUENTE: AUTORES

El 86% de los encuestados compran muebles exclusivamente para el hogar, mientras que solo un 14% lo hace para la oficina, lo cual ratifica que las personas que mas compran muebles en madera son las familias o aquellos que están en prospecto de conformarla. De igual forma confirma, que las líneas de muebles que debe desarrollar la empresa son para el hogar y la oficina. (Oportunidad)

6. ¿Qué tipo de producto fue el que compró? ¿QUE TIPO DE PRODUCTO FUE EL QUE COMPRO? JUEGOS DE ALCOBA 19%

29%

JUEGO DE SALA Y COMEDOR

29% 24%

FUENTE: AUTORES

ESCRITORIOS

OTROS (Muebles para PC)

49

De los resultados ya obtenidos, se puede decir que los tipos de muebles más demandados tanto para el hogar como para la oficina son: los juegos de sala y comedor con un (29%) correspondiente a 25 unidades, juegos de alcoba con un (29%) correspondiente a 25 unidades, escritorios con un (24%) correspondiente a 21 unidades y otros como muebles para PC con un (19%) correspondiente a 17 unidades adquiridas. (Oportunidad)

7. La última vez que usted compro muebles en madera, ¿en que lugar los compró?

¿EN QUE LUGAR COMPRO SUS MUEBLES?

1%

19%

ALMACENES DE CADENA CENTROS COMERCIALES 16%

64%

MUEBLERIAS DE BARRIO OTRO

FUENTE: AUTORES

El 64% de los encuestados prefieren comprar sus muebles en mueblerías de barrio ya que cumplen mucho más con sus especificaciones en cuanto a calidad, diseño y precio. Esta situación beneficia notablemente a las aspiraciones de la empresa pues buscara siempre ofrecer productos de excelente calidad e innovación en sus diseños, que permita satisfacer las necesidades existentes en el mercado. (Oportunidad)

50

8. La última vez que usted compro muebles en madera, usted pago por ellos: LA ULTIMA VEZ QUE UD COMPRO MUEBLES EN MADERA, USTED PAGO POR ELLOS:

2%

MENOS DE $150,000

10%

ENTRE $151,000 Y $301,000

17%

41%

ENTRE $302,000 Y $452,000 ENTRE $453,000 Y $603,000 ENTRE $604,000 Y $754,000

18%

11%

MAS DE $755,000

FUENTE: AUTORES

Se puede observar que los precios del mercado para los muebles en madera son bastante altos, lo que indica que la empresa debe saber optimizar sus recursos con el ánimo de ofrecer productos de excelente calidad a bajos precios, pensando siempre en obtener una buena rentabilidad. (Oportunidad)

9. De los siguientes criterios, ¿cuál es el más importante para usted al momento de comprar muebles en madera? DE LOS SIGUIENTES CRITERIOS, ¿CUÁL ES EL MÁS IMPORTANTE PARA USTED AL MOMENTO DE COMPRAR MUEBLES EN MADERA?

8%

0%

CALIDAD COLOR PRECIO

16% 2%

DISEÑO 74%

OTRO

51

FUENTE: AUTORES

El 74% de los encuestados prefieren la calidad al momento de comprar sus muebles en madera, seguido por un 16% que optan por un buen precio y un 8% correspondiente al diseño. De todo lo anterior, la empresa debe buscar la óptima combinación de éstos tres criterios con el propósito de satisfacer completamente las necesidades de sus clientes. (Oportunidad) 10. Cuándo algunos de sus muebles en madera sufre algún daño, usted prefiere: CUANDO ALGUNOS DE SUS MUEBLES EN MADERA SUFRE ALGÚN DAÑO, USTED PREFIERE:

18% ARREGLARLO COMPRAR UNO NUEVO

82%

FUENTE: AUTORES

11. Para arreglar sus muebles usted: PARA ARREGLAR SUS MUEBLES USTED: 15% LO HACE PERSONALMENTE LO MANDA ARREGLAR

85%

FUENTE: AUTORES

Se puede evidenciar que el 82% de las personas cuando algunos de sus muebles en madera sufre algún daño prefieren arreglarlo que comprar uno nuevo, por

52

consiguiente prefieren recurrir a expertos para hacerlo (85%). Esto permite concluir, que la empresa debe prestar este tipo servicio con el objetivo de atraer más clientes y retener los ya existentes pues se cuentan con los recursos necesarios para hacerlo. (Amenaza) 12. ¿En qué otros tipos de materiales prefiere sus muebles? ¿EN QUÉ OTROS TIPOS DE MATERIALES PREFIERE SUS MUEBLES?

8% METAL

45%

PLASTICO CUERO

34%

OTROS (Madera)

13%

FUENTE: AUTORES

La competencia directa de los muebles en madera son los muebles en metal y los muebles en cuero, con una preferencia de la gente del 45% y 34% respectivamente. De ahí, la importancia de brindar productos de excelente calidad que incline la decisión de compra hacia los muebles en madera que la empresa produzca y comercialice. (Amenaza)

11.1.6 Análisis de la demanda mediante fuentes secundarias 11.1.6.1 Descripción del sector42

Si bien la explotación de maderas constituye un renglón de importancia en la estructura económica del país, se ha considerado que el tratamiento de la 42

Op.Cit.DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE.p.2.

53

problemática ambiental generada por la tala de bosques y una silvicultura incipiente, apenas en etapas de gestación, debe ser objeto de estudios detallados en este campo.

Teniendo en cuenta lo anterior, se ha seleccionado el sector de fabricación de muebles de madera, para evaluar su problemática ambiental, debido entre otras causas, a la gran cantidad de establecimientos correspondientes al estrato de la pequeña y mediana empresa, que componen este sector de la manufactura, así como también a los distintos aspectos de producción, generación del empleo, comercialización, entre otros.

En el sector de muebles y madera durante el último lustro, se ha presentado un cambio drástico de tendencia; en los años 1990-1991 tuvo un deficiente desempeño. Posteriormente a partir de 1992 y hasta 1994 presentó un acelerado crecimiento hasta llegar a registrar tasas por encima del 20%, para después caer automáticamente a tasas negativas por encima del -50%.

Es un sector altamente atomizado y competido, donde la PYME juega un papel protagónico. En efecto, el 90% de los establecimientos contribuye con más del 50% del valor agregado sectorial y el 64% del empleo.

Muebles y sus productos representan el 3% del número de establecimientos de la industria manufacturera y participa con el 2% de la producción total. El 57% de la población de muebles de madera se realiza en Bogotá.

Es una actividad más intensa en mano de obra y menos en capital que el promedio de la industria manufacturera.

En cuanto al destino de las manufacturas de madera, un 35% de la producción se dirige al sector de la construcción, el 8% es consumo intermedio de la industria

54

metalmecánica y el resto va a oficinas y hogares. Su comportamiento económico esta directamente relacionado con el desempeño del sector de la construcción. Una menor dinámica de este último, incide negativamente en la demanda de productos de madera dentro del encadenamiento lógico del ciclo productivo. 11.1.6.2 Industria del mueble de madera43 De acuerdo a las estadísticas del Dane, la industria del mueble en Colombia está constituida por 12.265 establecimientos, los cuales se hallan distribuidos principalmente en cuatro polos de desarrollo: Bogotá y Soacha (49%); Medellín y Valle de Aburrá (13%); Bucaramanga – Girón (12%); Cali – Yumbo (4%) y en el resto del país se distribuye el 22%.

Respecto al tamaño de las empresas, se distinguen: 

Las famiempresas, unidades productivas familiares que ocupan máximo 5 personas; representan el 75% del total de las empresas del subsector del mueble de madera.



Las microempresas, donde cada unidad emplea hasta 10 empleados y posee activos no superiores a $100 millones.



La pequeña empresa, que emplea 10 a 49 personas y la mediana empresa que cuenta entre 50 y 199 empleados y con activos entre 100 y $2.600 millones.

Se calcula que en la actualidad más de 75.000 personas están vinculadas directamente a la industria del mueble de madera.

11.1.6.3 Demanda Se estima que la posible demanda para los productos de MADERMUEBLES E.U. estará conformada por la población a partir de los 26 años del barrio San Ignacio y

43

MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE Y OTROS. Evaluación de la oferta y la demanda nacional de productos forestales maderables y no maderables. p. 11.

55

sus barrios aledaños que conforman la UPZ 31 (Unidades de Planeamiento Zonal). Se toma como base este rango de edades debido a que son personas que comienzan o poseen una estabilidad laboral y económica, lo que les permite acceder a este tipo de bienes ya sea para el hogar o la oficina.

En total la demanda estimada será de 50.831 habitantes, de los cuales 43.292 habitantes se encuentran entre los 26 y 54 años de edad y los 7.539 habitantes restantes se encuentran de los 55 años en adelante. Tabla 5. Población de UPZ por grupos etáreos. Localidad 10 Engativa, 2001.44 N.

NOMBRE

UPZ

UPZ

SANTA

31

CECILIA

MANZANAS

451

POBL.

POBL.

TOTAL

26-54

55 Y +

POBL.

AÑO

AÑO

AÑO

2001

2001

2001

43.292

7.539

50.831

Proyecciones basadas en el censo de 1993.

Tabla 6. Barrios por UPZ 31 UPZ

NOMBRE

31

SANTA CECILIA

BARRIOS EL ENCANTO EL LUJAN EL REAL LOS MONJES NORMANDIA NORMANDIA OCCIDENTAL SAN IGNACIO SAN MARCOS SANTA CECILIA VILLA LUZ

CANTIDAD

10

FUENTE: DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACION DISTRITAL

44

Op.Cit. Información suministrada por la Junta de Acción Comunal del barrio San Ignacio.

56

11.1.7 Análisis de la oferta del producto mediante fuentes primarias

11.1.7.1 Análisis de los resultados de la encuesta aplicada a la competencia. 1. Durante los últimos tres (3) meses, ¿cuáles han sido los tipos de muebles más vendidos en su negocio?

TIPOS DE MUEBLES MAS VENDIDOS

11%

MUEBLES PARA EL HOGAR

0%

MUEBLES PARA OFICINA MUEBLES PARA USO INDUSTRIAL 89%

OTROS

FUENTE: AUTORES

Se puede observar que los tipos de muebles más vendidos por la competencia son los muebles para el hogar con un 89%, seguido por los muebles para la oficina con un 11%. De acuerdo a lo anterior, se puede concluir que la empresa en constitución se debe enfocar en las líneas de muebles para el hogar y para la oficina pues son los productos más demandados. (Oportunidad)

57

2. ¿Cuál es el producto que se vende más rápidamente en su negocio? PRODUCTO QUE SE VENDE MAS RAPIDAMENTE

22%

0% JUEGOS DE ALCOBA ESCRITORIOS JUEGOS DE SALA

11%

56%

COMEDOR OTRO

11%

FUENTE: AUTORES

El producto que la competencia vende más rápidamente son los juegos de alcoba con un 56% de participación seguido por los comedores con un 22%, ésta situación se da principalmente porque son productos que constituyen la línea para el hogar y son los primeros que el núcleo familiar tiene en cuenta al momento de amoblar su casa o apartamento. Por su parte, en la línea para la oficina el producto que se vende con mayor rapidez son los escritorios con un 11% de participación. (Oportunidad) 3. Durante los últimos tres (3) meses, ¿cuantas cantidades en promedio, vende del producto anteriormente mencionado?

CANTIDADES VENDIDAS EN PROMEDIO DURANTE LOS 3 ULTIMOS MESES

25%

0% ENTRE 1 Y 5 ENTRE 6 Y 10 50%

ENTRE 11 Y 15 MAS DE 16

25%

FUENTE: AUTORES

58

Se puede observar que la competencia, en promedio vende entre 1 y 5 juegos de alcoba y comedores por trimestre (50%), lo que indica que no son productos de alta rotación en ventas pero que por su precio estos pueden solventar los costos inherentes a ellos. (Amenaza) 4. ¿Cuál es el problema más frecuente que se presenta al momento de vender muebles en madera? PROBLEMA MAS FRECUENTE AL MOMENTO DE VENDER MUEBLES EN MADERA

0%

25%

PUNTUALIDAD ENTREGA DEL PRODUCTO PRECIO OTROS

75%

FUENTE: AUTORES

Con un 75% de participación, los precios altos son el problema más frecuente que encuentran los clientes al momento de comprar muebles en madera, lo que indica que la empresa debe trabajar con buena calidad pero a bajos costos, con el objetivo de poder ofrecer precios bajos en el mercado y así lograr crear una ventaja competitiva frente a nuestros rivales más próximos. También es importante tener en cuenta la puntualidad con la entrega del producto, pues éste es otro de los aspectos que más tienen en cuenta los clientes con un 25% de participación. (Oportunidad)

59

5. ¿La empresa ofrece el servicio de refacción y pintura para muebles?

¿SE OFRECE EL SERVICIO DE REFACCION Y PINTURA PARA MUEBLES?

13%

SI NO

88%

FUENTE: AUTORES

De los establecimientos encuestados se puede observar que un 88% si presta a sus clientes un servicio post-venta orientado a la refacción y pintura para muebles en madera, por lo que es importante que la empresa ofrezca este tipo de servicios a sus clientes con el fin de generar en ellos fidelidad, asegurando así posibles compras futuras. (Amenaza) 6. La empresa realiza ventas a: LA EMPRESA REALIZA VENTAS A:

11%

USUARIOS FINALES

0%

11%

DISTRIBUIDORES MAYORISTAS DISTRIBUIDORES MINORISTAS 78%

FUENTE: AUTORES

TODAS LAS ANTERIORES

60

7. ¿En que rango de edad se encuentra su cliente objetivo? ¿EN QUE RANGO DE EDAD SE ENCUENTRA SU CLIENTE OBJETIVO?

13%

0%

13%

MENOS DE 20 AÑOS

13%

20-25 26-31 32-37 38-43 44 O MÁS

25% 38%

FUENTE: AUTORES

La mayoría de los establecimientos dedicados a la venta de muebles en madera, vende sus productos principalmente a usuarios finales (78%) que se encuentran entre los 38 y 43 años de edad (38%), seguido de los 26 a los 31 años de edad (25%), las cuales son personas que en su mayoría tienen una buena estabilidad laboral y económica, así como un núcleo familiar conformado. (Oportunidad) 8. ¿Con qué frecuencia cambian los diseños de los muebles en su negocio? ¿CON QUE FRECUENCIA CAMBIAN LOS DISEÑOS DE LOS MUEBLES EN SU NEGOCIO?

13%

0%

CADA MES DE 2 A 5 MESES

13%

DE 6 A 9 MESES DE 10 A 12 MESES 75%

FUENTE: AUTORES

MAS DE 12 MESES

61

El 75% de los establecimientos encuestados respondió que los diseños de los muebles en sus respectivos negocios los cambian aproximadamente entre 6 y 9 meses, con el fin de brindar a sus clientes nuevos productos con nuevas características que satisfagan las necesidades existentes en el mercado. (Amenaza)

9. ¿Cuál de las siguientes formas de pago es la más utilizada por sus clientes?

¿CUAL DE LAS SIGUIENTES FORMAS DE PAGO ES LA MÁS UTILIZADA POR SUS CLIENTES?

18% TARJETAS DE CREDITO CHEQUE 64%

18%

EFECTIVO

FUENTE: AUTORES

El 64% de los clientes según los establecimientos encuestados prefieren pagar sus compras en efectivo, lo que indudablemente puede representar una buena liquidez para la empresa logrando así solventar sus obligaciones financieras en menor tiempo. (Oportunidad)

62

10. ¿Su empresa tiene misión y visión?

¿SU EMPRESA TIENE MISIÓN Y VISIÓN?

25% SI NO 75%

FUENTE: AUTORES

El 75% de las empresas encuestadas no cuentan con una misión ni visión establecidas lo que representa que muchas de ellas no saben lo que son y para donde van, lo que nos puede generar una ventaja competitiva sobre éstas, si como empresa se logra precisar un camino que permita la fijación y cumplimiento de un direccionamiento estratégico bien orientado. (Oportunidad)

11.1.8 Análisis de la oferta del producto mediante fuentes secundarias 11.1.8.1 Comportamiento de la oferta del producto45

La fabricación de muebles de líneas rectas, tipo escandinavo, utiliza maderas de densidad media y los muebles de líneas de estilo utilizan un reducido número de especies, preferencialmente los cedros. El suministro de madera resulta deficiente, de mala calidad y altos costos. El consumo de tableros de partículas y de fibra producidos en el país, está siendo sustituido por productos importados, incluido el 45

Op.Cit. MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE Y OTROS. p. 12.

63

MDF, debido a sus ventajas tecnológicas y al precio. En paralelo la producción de muebles de madera se está viendo desplazada por muebles de plástico y de metal. La participación de la producción de la industria de muebles de madera respecto al sector industrial, ha descendido en los años 1996 y 1997 al 0.3%, frente al 0.6% de los dos años anteriores. Esto equivale a crecimiento negativo del –50.3%. La elaboración de muebles requiere de procesos complejos y la eficiencia depende de las instalaciones, materias primas, nivel tecnológico y capacidad de los operarios.

La oferta de muebles, representada en valores de la producción en pesos, muestra variaciones significativas en los últimos años. En 1991 estuvo por debajo del 50% de los años 1992 a 1995. El índice de crecimiento de la producción real para 1996 fue de 50.3% con una recuperación del 13.1% en 1997. Sin embargo, el promedio de los primeros siete años de la década quedó en –2%. Este panorama no señala tendencias consistentes de la producción del mueble de madera.

En la Tabla siguiente se presenta la producción de muebles y accesorios de madera. Tabla 7.

La difícil condición financiera, los altos intereses y la recesión económica no alientan un crecimiento productivo que incremente la oferta.

64

De igual manera, y debido a la segmentación del mercado y a la alta diversidad de productos y diseños, esta industria se caracteriza por tener un importante número de grandes y pequeñas empresas donde se exhiben diversos productos para todos los gustos y niveles económicos. “Las principales empresas son: Pizano S.A Muebles y Almacenamiento Técnico, Carvajal S.A Tableros, Maderas de Caldas S.A, Ima-Industria de Artículos de Madera S.A, Industrias Spring S.A., Industria de Muebles del Valle Ltda., Inval Muebles y Accesorios Ltda., Manufacturas Terminadas S.A y Maderas del Darién S.A”.46 11.1.8.2 Sector de madera y muebles en el ámbito distrital47

Este sector es altamente atomizado y competido, la industria de la madera y sus productos es desarrollada principalmente por pequeña y mediana industria e incluso por microempresarios que soportan su economía familiar en ella. El 57% de la producción de muebles de madera se realiza en Bogotá. Su comportamiento económico está directamente relacionado con el desempeño del sector de la construcción. Una dinámica menor de este último incide negativamente en la demanda de productos de madera dentro del encadenamiento lógico del ciclo productivo.

En 1991, Bogotá ostentaba el 39% de la pequeña industria y el 46.5% de la mediana. Se presume que estas cifras se mantienen en sus porcentajes pero con un universo menor de industrias, ya que para Bogotá entre el 2000 y 2001 se detectó el cierre principalmente de pequeñas industrias y la baja en la dinámica de producción de las industrias medianas e incluso de las grandes.

46

Op.Cit. MADERA Y MUEBLES DE MADERA. p. 229 DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE-DAMA.Guia ambiental para la fabricación de muebles de madera. p. 18-20. 47

65

El DAMA reportó en noviembre de 2003, 1170 industrias transformadoras y comercializadoras de productos de la madera, de las cuales se encuentran activas 1019 empresas, distribuidas como puede observarse en la figura 5. Figura 5. Distribución de las empresas transformadoras y comercializadoras de madera en Bogotá

El sector de industrias forestales en Bogotá se encuentra conformado por siete subsectores: inmunizado, depósito aserrado, secado, comercialización (donde quedan incluidos los almacenes de exhibición y venta), talleres de artesanías y carpintería.

66

Dentro de las 342 fábricas se tienen clasificadas un total de 142 dedicadas exclusivamente a la industria del mueble. Aunque es importante tener claro que la cifra de industrias de la madera ubicadas en el Distrito Capital es más amplia. De las industrias registradas ante el DAMA, aproximadamente el 38.2% adelanta actividades de exportación de productos terminados. Del total, el 50.16% se dedican únicamente a la comercialización de sus productos y el resto desarrolla procesos de transformación (49.84%).

Como se puede apreciar en la figura 6, la mayor concentración de fábricas se encuentran ubicadas en su orden en las localidades de Engativá, Barrios Unidos, Suba y Usaquén. Por tanto, se puede deducir que el potencial de la industria del mueble en Bogotá se encuentra en el norte y noroccidente de la ciudad. El volumen de madera legalmente transformada en muebles de madera por los establecimientos registrados corresponde a 20.512 m 3.

Figura 6. Número de fábricas de muebles de madera ubicados por localidad

67

Tabla 8. Ficha técnica del muestreo FICHA TECNICA DEL MUESTREO POBLACIÓN

MÉTODO

689 Habitantes del barrio San Ignacio.

DEL

Aleatorio Simple

MUESTREO

NIVEL

DE

95 %

CONFIANZA

ERROR

FECHA

8%

DE

14 de Abril al 21 de Abril de 2007

REALIZACIÓN Fuente: Autores

11.1.9 Análisis de precios El precio se define como “la cantidad de dinero que los compradores están dispuestos a pagar por un bien y que el oferente considera adecuada para el mismo”48. Por otro lado, “el precio es el elemento de la mezcla de marketing que produce ingresos; los otros producen costos. El precio también es unos de los elementos más flexibles: se puede modificar rápidamente, a diferencia de las características de los productos y los compromisos con el canal”49.

48

CONCEPTO DE PRECIO. EN: http://www.uv.es/cim/pyp-dem/descarga/tema001a.pdf 49 PRECIOS. EN: http://www.monografias.com/trabajos16/fijacion-precios/fijacion-precios.shtml#COMO

68

De acuerdo a información recolectada a través de observación directa por los investigadores del proyecto, se pudo identificar que los precios que maneja la competencia de los productos que inicialmente ofrecerá MADERMUEBLES E.U. (Juego de Alcoba, Juego de Sala y Comedor, Escritorios y Muebles para PC) están por encima de los precios que ofrecerá la empresa al mercado, tal y como se muestra a continuación:

Tabla 9. Precio Promedio Competencia Vs. Precio MADERMUEBLES E.U. PRECIO PROMEDIO

PRECIO

COMPETENCIA

MADERMUEBLES E.U.

Juego de Alcoba

$1.100.000

$ 710.000

Juego de Sala y Comedor

$1.550.000

$1.280.000

Escritorio

$320.000

$300.000

Mueble para PC

$300.000

$270.000

PRODUCTO

FUENTE: Autores

Esta situación permitirá que MADERMUEBLES E.U. enfrente a su competencia a través de una estrategia basada en precios bajos, con la cual se estimule la demanda existente, y a su vez, facilite la participación y penetración de la organización en el mercado de los muebles en madera.

En los juegos de alcoba MADERMUEBLES E.U. está $390.000 por debajo de la competencia, en juego de sala y comedor $270.000, en escritorios $20.000 y en muebles para PC $30.000.

11.1.10 Marca, símbolo y eslogan de la empresa

69

El nombre de la marca es “MaderMuebles” que hace referencia al tipo de muebles que la empresa produce y comercializa (Muebles en Madera). Es un nombre corto y de fácil recordación, pronunciación y escritura de modo que no se presta para confusiones por parte de los clientes. De igual manera, el símbolo de la marca esta conformado por cuatro (4) emes (M) las cuales hacen énfasis en el nombre de la marca (mírese desde donde se mire), además, la unión de las mismas representa el apoyo, el esfuerzo y la colaboración en conjunto que promulga la organización con el ánimo de dar cumplimiento a los objetivos empresariales. Finalmente, el eslogan “Calidad y Precio a su Alcance” surge principalmente porque son los dos (2) criterios más importantes que los clientes buscan al momento de comprar muebles en madera (según lo arrojado por la encuesta aplicada por los investigadores), por ende MADERMUEBLES E.U. será una empresa caracterizada por ofrecer productos de excelente calidad a bajos precios, siempre con el propósito de satisfacer las necesidades existentes en el mercado.

11.1.11 Comercialización del producto

11.1.11.1 Distribución Jerome McCarthy50, el autor del modelo de las “cuatro P’s de la mezcla de mercadeo, con el objeto de informar las iniciales de cada componente, acuñó el término PLACE (plaza) para designar este cuarto elemento, que en realidad se refiere a la distribución del producto. Los sistemas de distribución resultan esenciales en cualquier mezcla de mercadeo, pues se trata de los medios para lograr que el producto llegue al punto 50

CANALES DE DISTRIBUCIÓN. EN: http://www.monografias.com

70

de venta adecuado, en las condiciones apropiadas y en el momento preciso en que lo requieren los consumidores.

Con respecto a lo anterior, se tienen diferentes tipos de canales los cuales son:  Canal Directo (Fabricante – Consumidor final). Vender directamente sus productos a los consumidores finales.  Canal Corto (Fabricante – Minorista – Consumidor Final). El productor le vende sus productos a los minoristas, quienes a su vez los transfieren a los consumidores finales.  Canal Largo (Fabricante – Mayorista – Minorista – Consumidor final). Aquí aparece ya la figura del mayorista, quien le compra al productos al por mayor, y le vende a los minoristas también al por mayor.  Canal Superlargo (Fabricante – Mayoristas de mayoristas – Mayorista – Minorista – Consumidor Final). Aparece la figura del mayorista de mayoristas, que ejerce funciones también como agente comercial.

Por consiguiente, el canal de distribución que empleará la empresa inicialmente será un canal de distribución directo, ya que los productos saldrán de la fábrica directamente al usuario final. Claro está, que con la puesta en marcha y evolución de la empresa se pensará en la opción de captar nuevos clientes como lo son los distribuidores mayoristas y minoristas, pues son nichos de mercado poco explorados por la competencia.

FABRICANTE

USUARIO FINAL

71

11.1.11.2 Promoción

11.1.11.2.1 Publicidad

Se utilizará un medio de comunicación masiva como lo es el directorio telefónico en donde se exhiben los datos de la empresa, los productos que se ofrecen y la manera en que los clientes pueden tener contacto con nosotros.

MaderMuebles E.U. Calidad y Precio a su Alcance Juegos de Alcoba, Juegos de Sala, Comedores, Muebles para PC, Escritorios, - Refacción y Pintura Tranv. 76b Nº 51b-23 Tel. 4303489 www.madermuebles.com.co

De igual forma, MADERMUEBLES E.U. contara con una página Web la cual contendrá información sobre la empresa, los productos que se ofrecen y lo más importante, un espacio en el cual se atenderán los comentarios de los clientes, desde sus reclamos hasta sus requerimientos. Ver Anexo C.

Finalmente, se empleara publicidad directa a través de catálogos los cuales se distribuirán en el barrio San Ignacio y sus zonas aledañas, con el fin de dar a conocer tanto la empresa como nuestros productos.

72

11.1.11.2.1.1 Catálogo

73

74

11.1.11.2.2 Venta personal

MADERMUEBLES E.U., contara en el punto de venta con un personal orientado a asesorar y atender de la manera más adecuada las necesidades particulares de cada cliente, para de este modo facilitar e impulsar la decisión de compra. De igual manera, nuestros vendedores serán un puente entre la compañía y el mercado, de forma que se convertirán en una excelente fuente de información comercial pues revelara preferencias, gustos, quejas, hábitos y demás aspectos relevantes de los clientes.

Asimismo, la fuerza comercial mantendrá un estrecho vínculo con los clientes gracias a la creación de una base de datos sistematizada que contendrá los datos primordiales de los mismos: nombre, dirección, teléfono, ciudad, e-mail, producto adquirido, fecha de venta, fecha de entrega del producto, observaciones y precio. Lo anterior con el objetivo de establecer comunicación permanente con ellos, de forma que podamos hacerlos sentir importantes para la organización y que de una u otra manera estamos cerca para atender cualquier solicitud. Además, esto nos permitirá darles a conocer nuevos productos, promociones especiales y lo más importante generar fidelidad y confianza hacia nuestro trabajo.

Tabla 10. BASE DE DATOS CLIENTES MADERMUEBLES E.U. NOMBRE

DIRECCION

TELEFONO

CIUDAD

E-

PRODUCTO

MAIL

ADQUIRIDO

FECHA DE VENTA

FECHA DE ENTREGA

OBSERVACIONES

PRECIOS

1.

1.

1.

1.

1.

1.

1.

1.

1.

1.

2.

2.

2.

2.

2.

2.

2.

2.

2.

2.

3.

3.

3.

3.

3.

3.

3.

3.

3.

3.

4.

4.

4.

4.

4.

4.

4.

4.

4.

4.

FUENTE: AUTORES

75

11.1.11.2.3 Promoción de ventas

Se buscara ejecutar promociones tendientes a hacer conocer el producto, para ello participaremos en ferias y exposiciones en donde podamos presentar cada uno de nuestros productos y así tener un mayor reconocimiento para poder llegar a más clientes. De igual manera, se buscara desarrollar y lanzar colecciones de productos en lo posible cada seis meses, con el ánimo de innovar en los diseños, renovar nuestro catalogo de productos, diferenciarnos de la competencia y hacer más atractivos nuestros muebles de cara a los clientes.

11.1.11.2.4 Relaciones públicas

Con las relaciones públicas no se buscará promover directamente los productos de la empresa, sino más bien promocionar la empresa como institución. En consecuencia, se buscará día tras día crear y mejorar la imagen de MADERMUEBLES E.U. frente a los diversos estamentos con los que está relacionada: sus empleados, sus clientes, sus proveedores, sus competidores, las entidades financieras, los medios de comunicación, entre otros, pues a mediano y largo plazo una buena imagen institucional influirá positivamente sobre la imagen de los productos entre nuestros clientes.

Por consiguiente, si se quiere cumplir con lo anterior es fundamental tener en cuenta: 

Establecer condiciones de trabajo y de remuneraciones dignas y apropiadas para cada uno de los trabajadores. (Empleados)



Satisfacer las necesidades de nuestros clientes en cuanto a calidad, precio, diseño y entrega oportuna de los productos. (Clientes)



Cumplir

oportunamente

con

nuestras

(Proveedores y Entidades Financieras)

obligaciones

financieras.

76



Rivalizar con la competencia, agresiva pero sanamente. (Competidores)

Estos y muchos otros aspectos deben ser estudiados y aplicados por la organización, de ahí, la importancia de las relaciones públicas pues en el momento en que la empresa cuente con una buena imagen, se le facilitara la realización de sus operaciones, y el cumplimiento de su misión y de sus objetivos.

11.1.11.2.5 Establecimiento punto de venta y merchandising

El punto de venta quedará ubicado en el mismo lugar en donde se llevará a cabo la fabricación de los muebles, pues la planta física se adapta para poder realizar ambas operaciones en el mismo sitio. De igual manera, es importante tener muy presente todas aquellas actividades de mercadeo que se desarrollan en dicho lugar, tales como: distribución de los espacios, presentación de los muebles, iluminación del local, ambientación, variedad de productos, servicios ofrecidos a los clientes, etc., pues de una u otra manera los productos todos los días se están jugando su futuro en la sala de ventas.

11.1.11.3 Conclusión del estudio de mercado Con el estudio de mercado, se puede concluir que los muebles en madera son los más apetecidos por la gente al momento de cubrir sus espacios, pues del total de los encuestados (120 personas) el 73% equivalente a 88 personas compra o alguna vez ha comprado esta clase de muebles, situación que favorece considerablemente al objeto social de la empresa. De esta forma los muebles para el hogar con un 86% de aceptación del mercado en el barrio San Ignacio (76 habitantes), son los tipos de muebles que más compra la gente, en especial familias o aquellos que están en prospecto de conformarla. Claro esta, que el 14% restante (12 habitantes) ha comprado estos enseres para amoblar su oficina, lo que lleva a concluir que las líneas de muebles que debe desarrollar MADERMUEBLES E.U., son para estos dos (2) tipos de ambientes. De

77

igual manera, los productos más solicitados por el mercado son: los juegos de alcoba, sala y comedor, escritorios y centros de cómputo principalmente. Por consiguiente, la población que mayor demanda este tipo de productos son aquellos usuarios finales que se encuentran de los 26 años en adelante, debido a que son personas que comienzan o poseen una estabilidad laboral y económica, lo que les permite acceder a este tipo de bienes ya sea para el hogar o la oficina.

De acuerdo a lo anterior, el 64% (56 personas) de los encuestados prefieren comprar sus muebles en mueblerías de barrio ya que cumplen mucho más con sus especificaciones en cuanto a calidad, diseño y precio se refiere. Asimismo, se puede observar que los precios del mercado para los muebles en madera son bastante altos, pues en promedio por un juego de alcoba se paga $1.100.000, por un juego de sala y comedor $1.550.000, por un escritorio $320.000 y por un centro de cómputo $300.000.

De esta manera, se pudo también observar que la competencia en promedio vende entre 1 y 5 juegos de alcoba y comedores por trimestre, lo que indica que no son productos de alta rotación en ventas pero que por su precio alto estos pueden solventar los costos inherentes a ellos. Claro esta, que este promedio de ventas tan bajo se da principalmente porque son negocios que no cuentan con una óptima capacidad instalada o en su defecto porque existe subutilización de la misma, es decir, no se usa el 100% por falta de recursos para invertir en producción. Además, se presenta poca capacidad administrativa, falta de formación en el ámbito productivo y administrativo en cada uno de los niveles de la empresa, mano de obra no calificada, el trabajo es empírico y artesanal, hay dificultad para acceder a créditos y son pequeños talleres que cuentan con menos de cinco empleados. En consecuencia, existe dificultad para la producción en serie y falta de homogeneidad en los productos finales, lo que no permite garantizar la calidad, la entrega oportuna ni la competencia en precios.

78

De otro lado, la competencia directa de los muebles en madera son los muebles en metal y los muebles en cuero, con una preferencia de la gente del 45% (54 personas) y 34% (41 personas) respectivamente. De ahí, la importancia de brindar productos de excelente calidad que incline la decisión de compra hacia los muebles en madera que produzca y comercialice MADERMUEBLES E.U.

También, es importante indicar que el canal de distribución a emplear es un canal de distribución directo ya que los productos saldrán de la fábrica directamente al usuario final. Además, éste ayudara a recoger y difundir información sobre el comportamiento del mercado, así como del esfuerzo promocional, a través de los vendedores, las campañas publicitarias y demás esfuerzos destinados a persuadir y atraer a los clientes.

Finalmente, se puede concluir que hay demanda satisfecha no saturada pues el mercado se encuentra atendido de manera adecuada, aparentemente, pero el volumen de la demanda se puede hacer crecer mediante el uso de estrategias de mercadeo basadas en publicidad y ofertas especiales. Esta situación en particular exigirá por parte de MADERMUEBLES E.U. el desarrollo de dichas estrategias basadas principalmente en calidad, precio y diseño, que permitan convencer a los usuarios que es más conveniente adquirir nuestro producto que el de la competencia. Por todo lo anterior, es fundamental continuar con el desarrollo del presente plan de negocio pues no solo existe un mercado suficientemente grande que potencialmente está interesado en los productos provenientes del mismo, sino que además se cuenta con recursos materiales (maquinaria y planta física) y talento humano idóneo en actividades como la carpintería y la ebanistería, factores que indudablemente facilitan la puesta en marcha del proyecto.

79

11.2 ESTUDIO TÉCNICO

11.2.1 Tamaño El tamaño del proyecto “se define en función de su capacidad de producción de bienes o prestación de servicios durante un periodo de tiempo considerado normal para sus características. Se puede observar cómo para medir el tamaño generalmente se tiene en cuenta la cantidad de productos (bienes o servicios que se obtendrán por unidad de tiempo (número de días al año y número de horas al día)” 51 Por consiguiente, el tamaño para MADERMUEBLES E.U. para tres años es: Tabla 11. TAMAÑO DEL PROYECTO52 1er AÑO

2do AÑO

3er AÑO

UNIDADES A PRODUCIR

1.020

1.061

1.124

DÍAS LABORALES HÁBILES

295

295

295

HORAS POR DÍA

8

8

8

FUENTE: Autores

51 52

Op. Cit. CONTRERAS BUITRAGO, p. 243 VER ESTUDIO FINANCIERO pág. 147, 148 y 149

80

11.2.2 Localización 11.2.2.1 Macro localización de la empresa53

Figura 7. Mapa Localidad 10 Engativa

FUENTE: http://www.segobdis.gov.co/engativa/008_observatorio/mapas/generales/1.php

53

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACIÓN DISTRITAL. Monografía localidad de Engativá, p. 9.

81

La localidad de Engativá se ubica en la zona occidental de la ciudad, y tiene los siguientes límites:

Norte: con la localidad de Suba Sur: con la localidad de Fontibón Oriente: con las localidades de Barrios Unidos y Teusaquillo Occidente: con el municipio de Cota

Engativá tiene una extensión total de 3.556,30 hectáreas (ha), de las cuales 3.439,23 corresponden a suelo urbano y 117,07 a suelo de expansión. Esta localidad no tiene suelo rural.

11.2.2.2 Micro localización de la empresa

Figura 8. Mapa Ubicación Empresa

FUENTE: http://www.mapas.com.co/visor2005/colombia/visor.jsp?mapaction=fullext

82

Debido a que los recursos tanto materiales (planta física y maquinaria) como humanos se encuentran ubicados en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogotá, es de concluir que dicho sitio es el más óptimo para la puesta en marcha de la empresa productora y comercializadora de muebles en madera. La ubicación exacta es en la Transversal 76b # 51b-23. Este lugar cuenta con excelentes vías de acceso tales como: la calle 57, la avenida el Dorado, la Avenida Rojas, la Ciudad de Cali y la carrera 77, que facilitan el transporte tanto de las materias primas como de los productos terminados, debido a que los proveedores se encuentran ubicados entre la Av. Calle 68 con Av. El Dorado y la Av. Boyaca con Av. Ciudad de Cali . Además, cuenta con disponibilidad de servicios públicos básicos como agua, luz, gas y teléfono.

83

11.2.3 El proceso de producción54

MATERIAS PRIMAS

ACTIVIDAD

Madera en trozos Madera aserrada

RECEPCIÓN ALMACENAJE

CORTE

Pegante

CHAPEADO

IMPACTO AMBIENTAL

Emisiones en hornos de secamiento Aserrín Virutas Ruido

Vapores del pegante Virutas

RECTIFICADO BARRENADO

Polvillo Virutas Ruido

MOLDURA, TALLADO TORNEADO

Virutas Ruido Polvillo

MONTAJE ENTINTADO

Barnices, pintura y lacas

BARNIZADO

Goteo al piso Vapores de la pintura

SECADO 54

Op.Cit.DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE.p.11.

84

11.2.3.1 Diagrama de proceso de flujo para la fabricación de muebles en madera Empresa: MADERMUEBLES E.U.

Proceso: Fabricación de Muebles en Madera

Dependencia: Departamento de Producción

Elaboró: Revisó:

Situación: Actual Propuesta (x)

Nº

DESCRIPCIÓN

Fecha:

Tiempo

Elementos del

(Horas)

proceso

1

Recepción de la madera

2

2

Almacenaje de la Madera

½

3 4

Trazo y Corte

Chapeado

5

Montaje

6

Rectificación de las superficies y barrenado

7

Entintado

8

Acabado

9

Secado

10

Embalaje

11

Almacenamiento

Totales

FUENTE: AUTORES

6

8 5

8

3

3

2

2

1/2

40

Observación

85

11.2.3.2 Maquinaria utilizada para el proceso SINFIN

La sinfín es una máquina de 1.90 mtrs. De alta, el espacio que requiere es de 2.5 x 2 mtrs. Está especializada en cortes curvos, trabaja con un juego de cintas dentadas que se usan según la calidad de corte deseado. Opera con un motor trifásico de 2.5 caballos de fuerza. Se llama Sinfín 40, por el diámetro del volante superior que hace rotar la cinta.

SIERRA

Máquina especializada para todo tipo de cortes rectos en madera como tablas, láminas y piezas de no más de 5 cms de grosor,

cuenta

con

graduación

para

diferentes niveles de corte y combinación con discos dentados para corte fino y ordinario

en

diferentes

diámetros.

El

espacio requerido para su manipulación es de 2 x 2 metros y su peso es de 90 kl.

86

PLANEADORA

Planeadora

40.

aplanamiento

de

Máquina

para

superficies

en

madera, opera con un motor trifásico de 2 caballos de fuerza. 40 es el ancho de la plancha.

BANCO

Superficie preparada para facilitar en trabajo de la carpintería, como el cepillado, lijado, corte etc..

HERRAMIENTA MANUAL La mayoría de las herramientas manuales que se utilizan en la actualidad han sufrido pocos cambios. La mejora más importante es la utilización de acero en vez de hierro en

las

superficies

de

corte.

Las

herramientas más comunes son la sierra, más

el cepillo y el formón, y otras

y

generales como martillos destornilladores, clavos y tornillos.

que

se

utilizan

con

87

HERRAMIENTA ELECTRICA

El desarrollo de las herramientas eléctricas ha reducido enormemente el tiempo necesario para realizar muchas labores. Las herramientas eléctricas más importantes son el taladro, la fresadora y la

lijadora,

disponibles

en

muchos

tamaños.

PRENSA

Herramienta utilizada para sostener la madera y facilitar su trabajo

88

TORNO

Máquina simple que consiste en un cilindro dispuesto para girar alrededor de su eje por la acción de palancas, cigüeñas o ruedas, y que ordinariamente actúa sobre la resistencia por medio de una cuerda que se va arrollando al cilindro

COMPRESOR

Con un motor monofásico de 2 HP, genera presión de aire de hasta 200 libras, su función es alimentar de aire las grapadoras neumáticas, se encuentra en un punto fijo de 1 x 1 mts, su peso es de 60 kilos.

89

11.2.4 Distribución en planta Figura 9. Distribución en planta

ALMACENAMIENTO DE HERRAMIENTA

C A F E T E R I A

ENSAMBLE

PINTURA

30 mts

CORTE

ALMACENAMIENTO DE MATERIA PRIMA PRODUCTO TERMINADO SECADO DE MADERA OFICINA

PUNTO DE VENTA

8 mts FUENTE: AUTORES

B A Ñ O

90

Para la ejecución de la operación MADERMUEBLES E.U. cuenta con una planta física de unas dimensiones de 30 X 8 mts, en donde se llevaran a cabo tanto las actividades de producción, (secado de madera, almacenamiento de materia prima, almacenamiento de herramienta, corte, embalaje y pintura) como la venta de los productos. De igual manera, en este lugar se desarrollaran todas las actividades administrativas y de mercadeo.

Para el proyecto se han establecido unas unidades óptimas a vender las cuales tienen como referencia al estudio de mercados55, dichas cantidades corresponden a: juegos de alcoba 25 unidades, sala y comedor 25 unidades, escritorios 20 unidades y muebles para PC 15 unidades. Estas cifras permiten una adecuada utilización y aprovechamiento de la distribución en planta y de la maquinaria con la que se cuenta.

11.3 ESTUDIO ADMINISTRATIVO

11.3.1 PCI, POAM, matriz de posición estratégica y matriz DOFA 11.3.1.1 Perfil de capacidad interna (PCI) FORTALEZAS56 

Existe disponibilidad de recursos materiales como son la maquinaria y la planta física. (Capacidad Tecnológica)



La maquinaria y herramientas disponibles para el desarrollo de la actividad no son obsoletas. (Capacidad Tecnológica)

55

VER ESTUDIO DE MERCADO Pág. 48-49 pregunta 6. Las fortalezas enunciadas se determinaron con base en un análisis interno realizado. De igual manera, fueron evaluadas y aceptadas por el propietario de los recursos disponibles (Víctor Julio Molano). 56

91



Existe talento humano idóneo con una experiencia de 15 años en la actividad de carpintería y ebanistería. (Capacidad de Talento Humano)



Capacidad de Innovación. (Capacidad de Talento Humano)

DEBILIDADES57



No existe una estructura organizacional establecida. (Capacidad Directiva)



No hay una misión ni visión claramente determinadas. (Capacidad Directiva)



No hay una buena distribución de la planta física. (Capacidad Tecnológica)



Subutilización de la maquinaria. (Capacidad Tecnológica)



No existe un proceso administrativo definido. (Capacidad Directiva)



Falta de transporte para la distribución de los productos. (Capacidad Tecnológica)



Nivel académico del talento humano. (Capacidad de Talento Humano)

11.3.1.2 Perfil de oportunidades y amenazas (POAM) OPORTUNIDADES58



Las zonas aledañas al barrio San Ignacio tienen gran afluencia de público. (Factor Geográfico)

57

Las debilidades enunciadas se determinaron con base en un análisis interno realizado. De igual manera, fueron evaluadas y aceptadas por el propietario de los recursos disponibles (Víctor Julio Molano). 58

Las oportunidades enunciadas se determinaron principalmente con base en fuentes primarias, como lo son: la encuesta y la observación.

92



El barrio San Ignacio cuenta con buenas y grandes vías de acceso. (Factor Geográfico)



Especialización y modernización de la cadena productiva de madera y muebles en madera. (Factor Tecnológico)



En su gran mayoría las personas prefieren los muebles en madera, pues compran o alguna vez han comprado productos hechos a base de este material. (Factor social)



Las mueblerías de barrio son los lugares más propicios que visita la gente al momento de comprar muebles en madera. (Factor Competitivo)



Los tipos de muebles más vendidos son para el hogar y la oficina. (Factor social)



Antes que precio y diseño lo primero que tiene en cuenta la gente al momento de comprar muebles en madera es la calidad. (Factor social)



Los productos que la competencia vende más rápidamente en la línea de muebles para el hogar son los juegos de alcoba y los comedores y en la línea de muebles para la oficina son los escritorios. (Factor Competitivo)



Altos precios que ofrece la competencia. (Factor Competitivo)



Incumplimiento en la entrega del producto por parte de la competencia. (Factor Competitivo)



La mayoría de los clientes realizan sus compras en efectivo. (Factor social)



La mayoría de los establecimientos encuestados vende sus productos a usuarios finales que se encuentran entre los 38 y 43 años de edad, así como de los 26 a los 31 años. (Factor Competitivo)



La mayoría de los establecimientos encuestados no poseen una misión y visión determinadas. (Factor Competitivo)

93

AMENAZAS59 

Falta de criterios en el manejo de los recursos por parte de los fabricantes de muebles. (Factor Competitivo)



Alto nivel de atraso tecnológico en las pequeñas y medianas empresas productoras de muebles en madera. (Factor tecnológico)



El metal también es una buena elección que tiene la gente al momento de pensar en muebles, bien sea para el hogar u oficina. (Factor competitivo)



Existe un importante número de grandes y pequeñas empresas donde se exhiben diversos productos para todos los gustos y niveles económicos. (Factor competitivo)



En promedio, la tendencia de ventas de la competencia es de 1 y 5 juegos de alcoba y comedores por trimestre. (Factor competitivo)



Un gran porcentaje de la competencia ofrece servicio post-venta orientado a la refacción y pintura para muebles. (Factor competitivo)



Innovación constante en los diseños de los muebles. (Factor competitivo)

11.3.1.3 Matriz de posición estratégica60 Para la calificación de la matriz de posición estratégica (PCI y POAM), el grupo determinó unos rangos para la respectiva evaluación.

ALTO 100% - 70%

59

MEDIO 69% - 40%

BAJO 39%-0%

Las amenazas enunciadas se determinaron principalmente con base en fuentes primarias, como lo son: la encuesta y la observación. 60 SERNA GOMEZ, Humberto. Gerencia estratégica, p. 119 – 146

94

11.3.1.3.1 Diagnostico interno PCI

Tabla 12. Diagnostico interno PCI CAPACIDAD TECNOLOGICA 1. Disponibilidad de Recursos (materiales y humanos) 2. Tecnología Apropiada

FORTALEZA DEBILIDAD IMPACTO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO X

X X

X

3. Distribución de planta física.

X X

4. Aprovechamiento de la maquinaria. 5. Medios para la distribución de los productos.

CAPACIDAD DIRECTIVA

X

X

X

FORTALEZA DEBILIDAD IMPACTO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO

1. Estructura organizacional establecida. 2. Planeación estratégica. 3. Proceso administrativo definido. FUENTE: AUTORES CAPACIDAD DEL TALENTO HUMANO

X

X

X

X

X

X

X

FORTALEZA DEBILIDAD IMPACTO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO X

X

X

X

1. Experiencia Técnica 2. Capacidad de Innovación 3. Nivel Académico del Talento Humano FUENTE: AUTORES

X

X

95

11.3.1.3.2 Diagnostico externo POAM

Tabla 13. Diagnostico externo POAM OPORTUNIDAD

AMENAZA

IMPACTO

FACTORES ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO GEOGRAFICO 1. Ubicación 2. Vías de acceso TECNOLOGICO 1. Especialización modernización de cadena productiva madera y muebles en madera.

y la de

X X

X X

X

X

2. Nivel tecnológico de las pequeñas y medianas empresas productoras de muebles en madera.

X

OPORTUNIDAD AMENAZA IMPACTO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO

FACTORES COMPETITIVO 1. Preferencias por las mueblerías de barrio. 2. Los productos que la competencia vende más rápidamente en la línea de muebles para el hogar son los juegos de alcoba 2.1 Seguido comedores

X

por

los

2.2 Y por último en la línea de muebles para la oficina son los escritorios. 3. Altos precios que ofrece la competencia. 4. Incumplimiento en la entrega del producto por parte de la competencia.

X

X

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

96

5. La mayoría de los establecimientos encuestados vende sus productos a usuarios finales que se encuentran entre los 38 y 43 años de edad. 6. La mayoría de los establecimientos encuestados no poseen una misión y visión determinadas.

x

x

x

x

7. Criterio en el manejo de recursos por parte de los fabricantes de muebles.

x

x

8. Muebles en materiales sustitutos. 9. Alto numero de competidores.

x

10. En promedio, la tendencia de ventas de la competencia es de 1 y 5 juegos de alcoba y comedores por trimestre.

x x

x

11. Un gran porcentaje de la competencia ofrece servicio postventa orientado a la refacción y pintura para muebles. 12. Innovación constante en los diseños de los muebles. FUENTE: AUTORES

x

x

x

x

x

OPORTUNIDAD AMENAZA IMPACTO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO

FACTORES SOCIAL 1. Preferencia por muebles en madera.

x

los

x

x

97

2. Los tipos de muebles más vendidos son para el hogar 2.1 Seguido oficina.

para

x

x

x

la

3. Criterio del mercado al momento de escoger los productos (calidad) 4. La mayoría de los clientes realizan sus compras en efectivo. FUENTE: AUTORES

x

x

x

x

x

98 11.3.1.4 Matriz DOFA

OPORTUNIDADES 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Las zonas aledañas al barrio San Ignacio tienen gran afluencia de público. El barrio San Ignacio cuenta con buenas y grandes vías de acceso. Especialización y modernización de la cadena productiva de madera y muebles en madera. En su gran mayoría las personas prefieren los muebles en madera, pues compran o alguna vez han comprado productos hechos a base de este material. Las mueblerías de barrio son los lugares más propicios que visita la gente al momento de comprar muebles en madera. Los tipos de muebles más vendidos son para el hogar y la oficina. Antes que precio y diseño lo primero que tiene en cuenta la gente al momento de comprar muebles en madera es la calidad. Los productos que la competencia vende más rápidamente en la línea de muebles para el hogar son los juegos de alcoba y los comedores y en la línea de muebles para la

FORTALEZAS

DEBILIDADES

1. Existe disponibilidad de recursos materiales como son la maquinaria y la planta física 2. La maquinaria y herramientas disponibles para el desarrollo de la actividad no son obsoletas. 3. Existe talento humano idóneo con una experiencia de 15 años en la actividad de carpintería y ebanistería. 4. Capacidad de Innovación.

1. No existe una estructura organizacional establecida. 2. No hay una misión ni visión claramente determinadas. 3. No hay una buena distribución de la planta física. 4. Subutilización de la maquinaria. 5. No existe un proceso administrativo definido. 6. Falta de transporte para la distribución de los productos. 7. Nivel académico del talento humano. ESTRATEGIAS DO

ESTRATEGIAS FO 1. Realizar un plan de negocio para la creación de una empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogota, caracterizada por ofrecer productos de excelente calidad. (F1, F2, F3, F4, O1, O2, O3, O4, O5, O6, O7, O10) 2. Aprovechar la especialización y modernización de la cadena productiva de madera y muebles en madera, con el fin de adquirir tecnologías adecuadas y eficientes que permitan la producción a escala y por ende la optimización de los recursos. (F2, O3) 3. Ofrecer productos de excelente calidad e innovación en los diseños, que satisfagan las necesidades existentes en el mercado a precios cómodos, basados en procesos de producción óptimos. (F4, O7, O9, O11)

1. Establecer un direccionamiento estratégico apropiado a las condiciones de la organización, con el ánimo de fijar rumbos de comportamiento a nivel interno y externo que conlleven al cumplimiento de los objetivos planteados y a diferenciarnos de la competencia. (D1, D2, D5, O3, O13) 2. Incentivar el desarrollo de productos para aprovechar la capacidad subutilizada tanto de la maquinaria como de la planta física. (D3, D4, O3, O4, O6,O8) 3. Adquirir un medio de transporte para la distribución y entrega oportuna de los productos. (D6, O3, O10) 4. Realizar un buen proceso de reclutamiento, selección, contratación y capacitación del

99 oficina son los escritorios. 9. Altos precios que ofrece la competencia. 10. La mayoría de los establecimientos encuestados vende sus productos a usuarios finales que se encuentran entre los 38 y 43 años de edad. 11. Incumplimiento en la entrega del producto por parte de la competencia. 12. La mayoría de los clientes realizan sus compras en efectivo. 13. La mayoría de los establecimientos encuestados no poseen una misión y visión determinadas.

4. Desarrollar líneas de productos para el hogar y la oficina acordes con las especificaciones de los clientes tanto técnicas como de cumplimiento. (F1, F2, F3, F4, O8, 010)

AMENAZAS

ESTRATEGIAS FA

ESTRATEGIAS DA

Falta de criterios en el manejo de los recursos por parte de los fabricantes de muebles. 2. Alto nivel de atraso tecnológico en las pequeñas y medianas empresas productoras de muebles en madera. 3. El metal también es una buena elección que tiene la gente al momento de pensar en muebles, bien sea para el hogar u oficina. 4. Existe un importante número de grandes y pequeñas empresas donde se exhiben diversos productos para todos los gustos y niveles económicos. 5. En promedio, la tendencia de ventas de la competencia es de 1 y 5 juegos de alcoba y comedores por trimestre. 6. Un gran porcentaje de la competencia ofrece servicio postventa orientado a la refacción y pintura para muebles. 7. Innovación constante en los diseños de los muebles. FUENTE: AUTORES

1. Estructurar y capacitar el capital humano en todos los niveles de la organización: gerencia, producción, finanzas, etc., con el fin de optimizar los recursos de la organización. (F1, F3, A1, A2)

1. Generar empleo, productividad y competitividad en los procesos con la creación de la empresa productora y comercializadora de muebles en madera. (D1, D2, D3, D4, D5, D6, D7, A1, A2, A3, A4, A5, A6, A7)

1.

2. Establecer ventajas competitivas en cuanto a calidad, precio, diseño y servicio, con el objetivo de crear recordación y fidelidad en el mercado hacia nuestra organización. (F1, F2, F3, F4, A3, A4, A6, A7) 3. Diseñar campañas publicitarias óptimas que nos permitan tener un mayor reconocimiento dentro del mercado y de esta forma poder aumentar nuestro volumen de ventas. (F1, F2, F3, F4, A5)

personal, para contar con un excelente Talento Humano dentro de la organización. (D7, O3)

100

11.3.2 Nombre de la empresa MADERMUEBLES E.U.

11.3.3 Misión de la empresa Ofrecemos a nuestros usuarios muebles de excelente calidad e innovación en los diseños a través de procesos de producción de alta calidad y un servicio eficiente, para de ésta forma satisfacer las necesidades existentes en el mercado y de éste modo poder obtener resultados económicos que beneficien a la organización.

11.3.4 Visión de la empresa Posicionar nuestra marca en el mercado local de las empresas productoras y comercializadoras de muebles en madera, en un tiempo máximo de cinco (5) años; mediante productos apoyados en tecnología, innovación y calidad para satisfacer a cabalidad con las necesidades de nuestros usuarios.

11.3.5 Estrategias Las estrategias a implementar para avanzar en el logro de la misión y visión de la organización son: 

Mejoramiento constante de nuestro nivel competitivo.



Reducción de costos y maximización de la rentabilidad.



Innovación y mejora continúa en todas nuestras operaciones.



Trabajo en equipo y capacitación permanente del talento humano.



Eficiencia y eficacia en el manejo de los recursos con el ánimo de minimizar el impacto de nuestras operaciones en el medio ambiente.

101

11.3.6 Valores Nuestros valores son: 

Trabajo en equipo: Apoyo, esfuerzo y colaboración en conjunto para el cumplimiento de los objetivos de la organización.



Integridad y Compromiso: Actuar siempre de manera respetuosa, honesta y responsable con nuestros clientes tanto internos como externos, al igual que con el medio ambiente que nos rodea.



Liderazgo: Guiar a nuestro talento humano hacia la búsqueda constante de la eficiencia y la eficacia en nuestros procesos.

11.3.7 Objetivos empresariales En el desarrollo de su misión y visión MADERMUEBLES E.U., tendrá como objetivos corporativos para los siguientes tres (3) años:  Optimizar los recursos con los que cuenta la empresa, con el fin de garantizar la calidad en los procesos administrativos y productivos que desempeñe la organización.  Satisfacer las necesidades de los clientes tanto internos como externos.  Lograr un reconocimiento y destacada posición de la empresa por parte de los usuarios gracias a la calidad que ofrece el producto.  Entrar a rivalizar con la competencia, agresiva pero sanamente.  Apoyar y fomentar el nivel profesional de los empleados para lograr altos niveles de desarrollo en el capital humano aumentando la ventaja competitiva de la organización.  Obtener una tasa de oportunidad de por lo menos el 25%.

102 11.3.8 Organigrama de MADERMUEBLES E.U.

AUTORIDAD JERÁRQUICA

DUEÑO

AUTORIDAD DE STAFF GERENTE GENERAL

CONTADOR SECRETARIA

DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN

JEFE DE PRODUCCIÓN

DEPARTAMENTO DE MERCADEO

JEFE DE MERCADEO DISEÑADOR GRAFICO

OPERARIOS

VENDEDORES

103

La estructura organizacional establecida para MADERMUEBLES E.U., comprende un organigrama vertical, pues”este tipo de organigrama es el de uso más frecuente y al cual están acostumbradas la mayoría de las personas. Este organigrama representa con toda fidelidad una pirámide jerárquica, ya que las unidades se desplazan según su jerarquía de arriba abajo en una graduación jerárquica descendente”61.

Es el más adecuado ya que permite que las decisiones sean tomadas desde la alta gerencia y facilita la comunicación entre los diferentes cargos. El organigrama vertical permitirá tener una supervisión directa al subordinado, sin que esto implique presión psicológica sobre el individuo, por consiguiente, genera eficiencia y eficacia en el desarrollo del trabajo.

Tipo de Autoridad en MADERMUEBLES E.U.

Principalmente se manejan dos (2) tipos principales de autoridad: 1. Autoridad jerárquica: “es la fundamental en una empresa; refleja las relaciones que existen entre el superior y el subordinado. Consiste en el derecho de tomar decisiones y dar órdenes respecto a la conducta de los subordinados en asuntos de producción, ventas, o finanzas”. 62 En consecuencia, la autoridad jerárquica en MADERMUEBLES E.U., se ve reflejada en las cuestiones que tienen que ver con el sistema administrativo de la producción y de las ventas; y como resultado, con el alcance de los objetivos.

61

ORGANIGRAMA. EN: http://www.monografias.com 62 Op.Cit. CERTO, Samuel C. p. 240.

104

2. Autoridad de staff: “consiste en el derecho de aconsejar o ayudar a aquellos que tienen autoridad jerárquica”.63 Este tipo de autoridad dentro de la organización la tiene el contador, quien aconseja al gerente general en cuanto a las decisiones que tienen que ver con los recursos contables de la empresa y el diseñador gráfico, quien por su parte realiza la misma función pero con el jefe de mercadeo y sus requerimientos.

63

Ibid, p. 240

105

11.3.9 Cartas de descripción y análisis de cargos

MADERMUEBLES E.U. Año 2007 CARTA DE DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE CARGOS

TITULO: Gerente general NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo fue creado con el objeto de administrar la empresa mediante la supervisión de las áreas funcionales y el manejo de las actividades de talento humano. JEFE INMEDIATO: Dueño NUMERO DE PUESTOS: 1 (Uno) DESCRIPCIÓN GENERAL: Dirigir a MADERMUEBLES E.U., hacia el alcance de sus objetivos. DESCRIPCIÓN DEL CARGO: 

Presentar

informes

PERIODICIDAD: al

dueño

de

la

 Mensual

empresa 

Supervisar a los jefes de área

 Diaria



Analizar la situación de la empresa

 Diaria



Tomar decisiones y acciones necesarias

 Diaria

para la consecución de los objetivos de la organización 

Representar legalmente a la empresa

 Diaria



Desarrollar las funciones de talento

 Diaria

humano 

Desarrollar indicadores de control de gestión.

ANÁLISIS DEL CARGO:

 Mensual

106

HABILIDADES TÉCNICAS: Administrador de empresas con especialización en talento humano. Manejo financiero y contable. Se requiere experiencia mínima de 3 años. HABILIDADES ADMINISTRATIVAS: Planear, organizar, dirigir, controlar y evaluar los resultados y objetivos de manera constante. HABILIDADES EN RELACIONES HUMANAS: Se requiere que posea capacidad de liderazgo, manejo de grupo, conocimiento en técnicas de motivación, así como también una excelente expresión oral y escrita. MARCO DE REFERENCIA: Es indispensable una buena interacción con la información que se genere en el ambiente laboral, seguridad e iniciativa, con el fin de poder entender y dar solución a los inconvenientes que se presenten COMPLEJIDAD DE PENSAMIENTO: El cargo requiere la capacidad de identificar, analizar y resolver los diferentes problemas que presenta la organización. LIBERTAD DE ACTUACIÓN: La persona debe estar en capacidad de tomar decisiones con el ánimo de guiar el rumbo de la organización, bajo el control de la junta directiva. IMPACTO: Representación legal de la empresa, delegar funciones adecuadas y manejo adecuado de los recursos para cada una de la áreas funcionales de la empresa. REQUISITOS FÍSICOS: Agudeza visual y auditiva, rapidez manual y de reacción, coordinación general. CONDICIONES DE TRABAJO: 

Iluminación (Buena), Climatización (Normal), sonidos(Normal), humedad (nula), Polvo (nulo), olores (ninguno),



Equipo de trabajo y seguridad industrial: no es necesario ningún equipo especial



Enfermedades Profesionales: estrés, dolores de cabeza y cintura.

107

MADERMUEBLES E.U. Año 2007 CARTA DE DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE CARGOS

TITULO: Jefe de Producción NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo fue creado por la necesidad de mantener bajo control la producción de la empresa. JEFE INMEDIATO: Gerente General NÚMERO DE PUESTOS: 1 (Uno)

DESCRIPCIÓN GENERAL: Velar por la producción de la empresa, manteniendo altos estándares de calidad, con bajos costos. DESCRIPCIÓN DEL CARGO: 

PERIOCIDAD:

Supervisión de los operarios de planta de producción.



Control del proceso productivo.



Presentación de

informes a

gerencia general. 

la



Diaria



Diaria



Semanal



Diaria



Mensual



Diaria



Diaria



Diaria

Controlar la existencia de inventarios de materias primas y producto en proceso y terminado



Desarrollar indicadores de control de gestión.



Controlar el inventario de los residuos que se producen.



Mantener al día, archivado y controlado, el registro de residuos peligrosos.



Programar la gestión de los residuos.

108

ANÁLISIS DEL CARGO:

REQUISITOS INTELECTUALES: 

Conocimientos: Ingeniero Industrial con especialización en administración de operaciones. Conocimientos en la producción de muebles en madera.



Experiencia mínimo de 3 años en el manejo de producción e inventarios.



Aptitudes necesarias: Capacidad de manejo y motivación de grupos así como de toma de decisiones.

REQUISITOS FÍSICOS: Agudeza visual, auditiva y manual. HABILIDADES Rapidez manual, mental y coordinación motriz.

RESPONSABILIDADES: 

Producción a tiempo según los requerimientos de la Gerencia General



Mantener al producto de la empresa con altos márgenes de calidad.



Mantener un nivel optimo de Inventarios de materias primas y productos en proceso y terminados

CONDICIONES DE TRABAJO: 

Iluminación (Buena), Calor (alto), sonidos (elevado), humedad (alta), Polvo (medio), olores (alto).



Equipo de trabajo y seguridad industrial: overol, botas, casco y gafas.



Enfermedades profesionales: estrés e infecciones respiratorias.

109

MADERMUEBLES E.U. Año 2007 CARTA DE DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE CARGOS TITULO: Jefe de Mercadeo NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo fue creado por la necesidad de diseñar estrategias de mercadeo para el éxito comercial del producto, según los objetivos de ventas planeados. JEFE INMEDIATO: Gerente General NÚMERO DE PUESTOS: 1 (Uno) DESCRIPCIÓN GENERAL: Desarrollar estrategias de mercadeo con el objetivo de posicionar y mantener nuestro producto (muebles en madera) en el mercado. DESCRIPCIÓN DEL CARGO: 

Realizar investigaciones de mercados para

PERIODICIDAD: 

Periódicamente



Periódicamente

obtener información sobre las tendencias y hábitos de compra de los usuarios de muebles en madera.



Desarrollar campañas publicitarias para la comercialización eficaz del producto.



Presentar informes a la gerencia general.



Mensualmente



Analizar la situación de la oferta, la demanda,



Mensualmente



Mensualmente

precios y comercialización del producto. 

Desarrollar indicadores de control de gestión.

ANÁLISIS DEL CARGO: REQUISITOS INTELECTUALES: 

Conocimientos: Administrador de Empresas o Mercadologo con especialización en gerencia de marketing.

110



Experiencia: Mínimo 3 años en investigación de mercados y desarrollo de campañas publicitarias.



Aptitudes necesarias: rapidez y eficiencia, creatividad e iniciativa.

REQUISITOS FÍSICOS: Agudeza visual, auditiva y mental.

HABILIDADES Rapidez manual, mental y coordinación general.

RESPONSABILIDADES: 

Posicionar y mantener el producto en el mercado.



Realizar investigaciones de mercado que conlleven a la mejora continua del producto, basados en las preferencias y especificaciones de nuestros usuarios.



Diseñar estrategias para el lanzamiento de nuevos productos.



Analizar la participación, penetración y desarrollo de mercados.

CONDICIONES DE TRABAJO: 

Iluminación (Buena), Climatización (Normal), sonidos(Normal), humedad (nula), Polvo (nulo), olores (ninguno),



Equipo de trabajo y seguridad industrial: no es necesario ningún equipo especial



Enfermedades profesionales: estrés, dolores de cabeza y cintura.

111

MADERMUEBLES E.U. Año 2007 CARTA DE DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE CARGOS

TITULO: Contador NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo se ha creado con el fin de realizar un control permanente de los movimientos de dinero de la empresa y de la realización de los estados financieros. JEFE INMEDIATO: Gerente General NÚMERO DE PUESTOS: 1 (Uno) DESCRIPCIÓN GENERAL: Manejo continúo de los recursos contables de la empresa.

DESCRIPCIÓN DEL CARGO:

PERIOCIDAD:



Llevar libro diario.



Diariamente



Manejar caja menor



Diariamente



Manejo de las cuentas bancarias



Diariamente



Presentar informes contables



Mensualmente



Desarrollar indicadores de control



Mensualmente

de gestión. ANÁLISIS DEL CARGO:

REQUISITOS INTELECTUALES: 

Conocimientos: Contador con especialización en finanzas.



Experiencia: Mínimo de tres años en el manejo de estados financieros.



Aptitudes necesarias: capacidad de toma de decisiones en diferentes situaciones.

REQUISITOS FÍSICOS: Agudeza visual, auditiva y agilidad manual.

112

HABILIDAD: Agilidad manual y mental. RESPONSABILIDADES: 

Manejo de libros.



Control de la caja y bancos.



Entregar informes de la situación de la empresa.



Manejo del capital contable de la empresa.

CONDICIONES DE TRABAJO: 

Iluminación (Buena), Calor (normal), ruido (normal), humedad (normal), Polvo (normal), olores (normal).



Equipo de trabajo y seguridad industrial: no es necesario ningún equipo especial.



Enfermedades profesionales: Estrés, dolores de cabeza y espalda.

113

MADERMUEBLES E.U. Año 2007 CARTA DE DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE CARGOS

TITULO: Diseñador Grafico NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo fue creado por la necesidad de apoyar los requerimientos de mercadeo y de acercamiento con el cliente desde la constitución de un portal en Internet hasta el manejo de la publicidad para la empresa. JEFE INMEDIATO: Jefe de Mercadeo NÚMERO DE PUESTOS: 1 (Uno) DESCRIPCIÓN GENERAL: Apoyo al departamento de mercadeo y manejo del portal en Internet. DESCRIPCIÓN DEL CARGO:

PERIODICIDAD:



Mantener actualizada la página Web



Eventualmente



Diseño de muebles a escala



Eventualmente



Diseño de campañas publicitarias



Eventualmente

ANÁLISIS DEL CARGO:

REQUISITOS INTELECTUALES: 

Conocimientos: Diseñador Gráfico con conocimientos en creación y desarrollo de paginas Web, así como en elaboración de campañas publicitarias.



Experiencia: Mínimo 2 años en creación de páginas Web y desarrollo de campañas publicitarias.



Aptitudes necesarias: rapidez y eficiencia, creatividad e iniciativa.

REQUISITOS FÍSICOS: Agudeza visual, auditiva y mental. HABILIDADES

114

Rapidez manual, mental y coordinación general.

RESPONSABILIDADES: 

Mantener actualizada la página Web.



Manejo y desarrollo de campañas publicitarias.



Creación y desarrollo de modelos de muebles a escala.



Apoyo al departamento de mercadeo.

CONDICIONES DE TRABAJO: 

Iluminación (Buena), Climatización (Normal), sonidos(Normal), humedad (nula), Polvo (nulo), olores (ninguno),



Equipo de trabajo y seguridad industrial: no es necesario ningún equipo especial



Enfermedades profesionales: estrés, dolores de cabeza, ojos y cintura.

115

MADERMUEBLES E.U. Año 2007 CARTA DE DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE CARGOS

TITULO: Vendedor NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo fue creado por la necesidad de impulsar la comercialización de los productos. JEFE INMEDIATO: Jefe de Mercadeo NÚMERO DE PUESTOS: 2 (Dos)

DESCRIPCIÓN GENERAL: Se encarga de promover el portafolio de productos de la organización y de mantener relaciones comerciales con los clientes. DESCRIPCIÓN DEL CARGO: 

Llevar

un

control

de

PERIOCIDAD: producto



Diario

terminado. 

Acercamiento con el cliente



Diario



Presentación de informes



Quincenal



Aplicación de estrategias de ventas



Diario



Seguimiento a los clientes



Diario

ANÁLISIS DEL CARGO:

REQUISITOS INTELECTUALES: 

Estudiante nocturno de Administración de Empresas o Mercadeo que esté cursando como mínimo cuarto semestre.



Experiencia: 1 año mínimo en ventas y mercadeo.



Aptitudes necesarias: liderazgo, buena comunicación y capacidad para relacionarse.

116

REQUISITOS FÍSICOS: 

Agudeza visual, manual y auditiva.

HABILIDADES: 

Rapidez manual, capacidad de escucha, habilidad verbal y buena expresión corporal.

RESPONSABILIDADES: 

Impulsar la venta de los productos



Aplicar con eficiencia y eficacia las estrategias de ventas estipuladas.



Buenas relaciones con el cliente.



Conocimiento detallado de los productos.

CONDICIONES DE TRABAJO: 

Iluminación

(Buena),

Calor

(intermitente),

ruido

(intermitente),

(intermitente), Polvo (intermitente), olores (intermitente). 

Equipo de trabajo y seguridad industrial: no requiere.



Enfermedades profesionales: Estrés, dolores de cabeza y espalda.

humedad

117

MADERMUEBLES E.U. Año 2007 CARTA DE DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE CARGOS

TITULO: Secretaria de Gerencia NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo fue creado por la necesidad de facilitar y agilizar las labores relacionadas con la gerencia. JEFE INMEDIATO: Gerente General NUMERO DE PUESTOS: 1 (Uno)

DESCRIPCIÓN GENERAL: Llevar la agenda del gerente, atender llamadas, tener el archivo al día, cartas y hacer informes.

DESCRIPCIÓN DEL CARGO:

PERIODICIDAD:



Atender llamadas



Diaria



Tener el archivo al día



Diaria



Hacer cartas e informes



Diaria



Registro y control de citas



Diaria



Atender al publico que se acerque a



Diaria

las oficinas de la empresa

ANÁLISIS DEL CARGO:

REQUISITOS INTELECTUALES: 

Conocimientos: Bachillerato y titulo en Secretariado Ejecutivo,

tener nociones

contables y de sistemas. 

Experiencia: Mínimo 2 años en actividades de secretariado.



Aptitudes necesarias:

rapidez y eficiencia. Buena presentación personal y

amabilidad. Ser responsable.

118

REQUISITOS FÍSICOS: No puede presentar limitaciones físicas. HABILIDAD: Rapidez manual, capacidad de escucha, habilidad verbal y coordinación general RESPONSABILIDADES: 

Mantener el archivo al día



Estar al tanto de las necesidades requeridas por el Gerente General



Contestar amablemente el teléfono.



Conservar la confidencialidad de la correspondencia de la empresa.

CONDICIONES DE TRABAJO: 

Iluminación (Buena), Climatización (Normal), sonidos(Normal), humedad (nula), Polvo (nulo), olores (ninguno),



Equipo de trabajo y seguridad industrial: no es necesario ningún equipo especial



Enfermedades profesionales: estrés, dolores de cabeza y cintura, artritis.

119

MADERMUEBLES E.U. Año 2007 CARTA DE DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE CARGOS

TITULO: Operarios NATURALEZA DEL CARGO: La empresa crea este cargo con el fin de contar con personas responsables que sepan de la fabricación de muebles de madera. JEFE INMEDIATO: Jefe de Producción. NÚMERO DE PUESTOS: 6 (Seis)

DESCRIPCIÓN GENERAL: Fabricación de muebles en madera.

DESCRIPCIÓN DEL CARGO: 

Recepción y almacenaje de la materia

PERIOCIDAD: 

Diaria

prima. 

Corte de la materia prima.



Diaria



Chapeado.



Diaria



Rectificación de las superficies.



Diaria



Moldeado, Torneado y Tallado.



Diaria



Montaje



Diaria



Entintado



Diaria



Acabado



Diaria



Secado



Diaria



Embalaje y Almacenamiento



Diaria



Limpiar el área de trabajo.



Diaria

ANÁLISIS DEL CARGO: REQUISITOS INTELECTUALES:  Conocimientos: Ser técnico o tecnólogo en fabricación de muebles en madera.

120



Experiencia: Mínima de dos (2) año en la fabricación de muebles en madera.



Aptitudes: capacidad de recibir e interpretar ordenes. Ser limpio y responsable.

REQUISITOS FÍSICOS: No puede presentar limitaciones físicas.

HABILIDAD: Rapidez manual y coordinación motriz general.

RESPONSABILIDADES: 

Cumplir con los requisitos de producción.



Cuidado de la maquinaria



Informar cualquier anormalidad a su jefe inmediato.

CONDICIONES DE TRABAJO: 

Olores, ruido, frió intermitente, calor intermitente y humedad.



Equipo de trabajo y seguridad industrial: overol, botas, tapa bocas, caretas, protección auditiva.



Enfermedades profesionales: Dolores de cabeza y espalda, propenso a accidentes con maquinaria, problemas auditivos.

121

11.3.10 Proceso de Reclutamiento, Selección, Contratación, Inducción y Capacitación en MaderMuebles E.U.

Con base en las cartas de cargos anteriormente descritas, se procede a establecer un proceso de reclutamiento, selección, contratación, inducción y capacitación para MADERMUEBLES E.U. con el objetivo de contar con el personal más idóneo en el desempeño de las actividades propias del negocio.

11.3.10.1 Reclutamiento

Para esta primera etapa del proceso se utilizará la convocatoria externa, es decir se emplearán carteles en la portería de la empresa y anuncios en la prensa. A continuación se muestra un ejemplo de dichos anuncios:

Anuncio N. 1 (Cartel) MaderMuebles E.U. Solicita Secretaria con Experiencia Manejo de Sistemas y nociones Contables Enviar Hoja de Vida

Anuncio N. 2 (Prensa) ADMINISTRADOR (A) DE EMPRESAS Solicita empresa productora y comercializadora de muebles en madera con especialización en Talento Humano. Manejo financiero y contable. Experiencia mínima 3 años. Enviar Hoja de Vida [email protected]

122

11.3.10.2 Selección

El proceso de selección tendrá como base el siguiente esquema: Figura 10. Esquema del proceso de selección

Fuente: www.monografias.com

Cuando: X > Y: Candidato rechazado X = Y: Candidato Aceptado X < Y: Candidato superdotado Una vez que se establezca la comparación entre las características exigidas por el cargo y las que poseen los candidatos, puede suceder que alguno de ellos cumpla con las exigencias y merezca ser postulado como candidato a ocupar el cargo vacante. La decisión final de aceptar o rechazar a los candidatos quedara a cargo del Gerente General de MADERMUEBLES E.U. pues es la persona que desempeñara las funciones de talento humano dentro de la organización. Claro esta, que para algunas vacantes la decisión se tomara en conjunto con el jefe de área respectivo.

De igual manera, se utilizaran técnicas de selección que pueden clasificarse así:

1. Estudios de las solicitudes de empleo y revisión de documentación presentada por los aspirantes: El proceso de selección se inicia con el estudio de las solicitudes de empleo llenadas por los aspirantes y obtenidos

123

en el proceso de reclutamiento. Se utiliza para obtener información importante acerca de los aspirantes al cargo. 2. Entrevista de Selección: Consistirá en efectuar preguntas previamente programadas para el candidato y anotar sus respuestas o parte de ellas que ayudan a conocer mejor al aspirante en cuanto a sus características personales y a sus conocimientos y experiencias. 3. Pruebas de Conocimientos o Capacidad: Serán pruebas de selección que buscaran medir conocimientos y habilidades de los candidatos con base a preguntas escritas, las cuales requieren respuestas escritas, pueden ser organizadas para evaluar conocimientos en contabilidad, mercadeo y capacidad y habilidades para tallar una pieza, redactar un escrito, etc. 4. Test Psicológico: Permite la evaluación psicológica de los candidatos, evalúa las aptitudes de las personas (rasgos innatos) y que cuando son descubiertos pueden ser transformados en habilidades o capacidades personales como habilidad numérica, habilidad verbal, habilidad manual, etc. 5. Examen Médico: La finalidad de este paso es conocer si el aspirante reúne las condiciones físicas y de salud, requeridas para el buen desempeño del cargo. Es en esta fase donde la empresa le interesa conocer el estado de salud física y mental del aspirante, comprobar la agudeza de los sentidos, especialmente vista y oído. Descubrir enfermedades contagiosas, investigar enfermedades

profesionales,

determinar

enfermedades

hereditarias,

detectar indicios de alcoholismo o uso de drogas, prevención de enfermedades,

para

profesionales, etc

evitar

indemnización

por

causas

de

riesgos

124

11.3.10.3 Contratación

Una vez elegido el nuevo empleado, MADERMUEBLES E.U. informará sobre el sueldo, las prestaciones sociales y la duración del contrato, luego se le presentará a sus jefes y compañeros de trabajo y se le señala su lugar físico y jerárquico dentro de la organización. 11.3.10.4 Inducción y Capacitación

El objetivo principal de la inducción es brindar al trabajador una efectiva orientación general sobre las funciones que desempeñará, los objetivos de la empresa y la estructura de ésta. La orientación debe perseguir estimular al nuevo empleado para que pueda integrarse sin obstáculos al grupo de trabajo de la organización. La responsabilidad de llevar a cabo el proceso de inducción y orientación puede corresponder tanto al Gerente General como al Jefe de Área. El programa de inducción a implementar en MADERMUEBLES E.U. contendrá la siguiente información: Información sobre la empresa: Misión y Visión. Historia. Actividad que desarrolla. Posición que ocupa en el mercado. Objetivos. Organigrama General. Personal de la empresa: Cuadros directivos. Compañeros.

125

Por otra parte, en cuanto al cargo específico que va a desempeñar el trabajador es preciso resaltar la siguiente información: 

Explicación de las actividades a su cargo y su relación con los objetivos de la empresa.



Posibilidades de progreso.



Rendimiento

exigible:

Información

sobre

medidas a

aplicar sobre

rendimiento en el cargo. 

Información sobre las funciones que cumple la unidad a la cual está adscrito.



Seguridad, normas, reglamentos y funciones que debe cumplir para preservar su seguridad personal y la del resto del personal.

Finalmente, se desarrollaran programas de capacitación periódicamente con el ánimo de buscar el crecimiento tanto profesional como personal de cada uno de los trabajadores de la organización (cursos, seminarios, conferencias, etc.). En lo posible se buscara el apoyo del SENA para este tipo de actividades.

11.3.11 Dirección

11.3.11.1 Conducta de liderazgo

Las decisiones en MADERMUEBLES E.U. se tomarán mediante una conducta de liderazgo participativa, donde la gerencia general apoyada en cada uno de sus departamentos recogerá sugerencias respecto a la operación del negocio logrando así una mayor integración y participación de cada una de sus partes, con el fin de alcanzar eficientemente los objetivos de la empresa. Al mismo tiempo, se pretende involucrar y tener en cuenta cada una de las observaciones que realiza el personal

126

de la organización con el ánimo de generar en ellos sentido de pertenencia así como un mayor compromiso por su trabajo.

De igual manera, cada uno de los departamentos de la organización es autónomo en las decisiones que se toman, pero siempre bajo la supervisión y control de la gerencia.

Periódicamente, se llevarán a cabo reuniones con el dueño de la empresa en las cuales se le informará del status actual de la organización, así como de las medidas tanto preventivas como correctivas a las que haya lugar.

11.3.11.2 Motivación “Motivación es el estado interior que hace que el individuo se comporte de una manera que le asegure el alcance de algún logro!”.64 Por consiguiente, en MADERMUEBLES E.U. la gerencia debe conocer a fondo la conducta del personal de la organización, con el ánimo de dirigir e influir en el comportamiento de los mismos, pues es clave motivar a los empleados para alcanzar las metas propuestas. Claro esta, que si se quiere tener éxito es de vital importancia comprender las necesidades personales de los trabajadores, para de esta forma y en su debido momento ofrecer incentivos acordes con dichas necesidades, además para llevar a cabo un excelente proceso de motivación.

De acuerdo a lo anterior, MADERMUEBLES E.U. debe contemplar los siguientes aspectos: 

Reconocer la importancia de una buena comunicación formal en la organización.

64

CERTO, Samuel C. Administración Moderna. p. 354

127



Establecer condiciones de trabajo y de remuneraciones dignas y apropiadas para cada uno de los trabajadores.



Escuchar y respetar cada una de las sugerencias, quejas y reclamos de los empleados.



Velar por el desarrollo tanto personal como profesional de cada individuo.



Maximizar el potencial del talento humano con el que se cuenta dentro de la empresa.

11.3.12 Control “Controlar implica hacer que las cosas sucedan como se planearon. Esta definición conlleva que la planeación y el control son funciones virtualmente inseparables”.65En consecuencia, en MADERMUEBLES E.U. es necesario establecer un proceso de control y seguimiento para corroborar el cumplimiento de las actividades, la resolución o no de problemas y el logro de los objetivos planteados, de tal manera que se pueda comparar la situación real de la organización con la prevista y marcar los desvíos para corregir la acción, o bien alterar las decisiones y planes. No es necesario aplicar una acción correctiva

EL CONTROL

MEDICION

Acción Correctiva

65

Ibid, p. 422

EL RENDIMIENTO COINCIDE CON LOS ESTANDARES

RENDIMIENTO Vs. ESTANDARES

El rendimiento es notablemente diferente a los estándares

128

De esta forma, en MADERMUEBLES E.U. se pretende establecer un sistema de control de gestión en el que un sistema de indicadores permita establecer las señales o alarmas suficientes para detectar problemas a tiempo y no “después de” cuando prácticamente no hay nada que hacer. Para ello se han tenido en cuenta cuatro (4) perspectivas (Mercado-Cliente, Capital Intelectual y Organizacional, Interna y Financiera) en la que cada una de ellas contendrá los objetivos necesarios que al ejecutarlos llevaran a alcanzar la visión empresarial y los resultados esperados por la organización.

11.3.12.1 Perspectiva de mercado-cliente

A partir de ésta perspectiva MADERMUEBLES E.U., podrá ejercer un óptimo control en el aspecto de mercado y cliente garantizando la continua revisión de los objetivos trazados, evaluando a partir de unos indicadores el desempeño de la organización en cuanto a su participación en el mercado, la recordación de su marca, la lealtad de sus clientes y su eficacia y efectividad tanto en ventas como en la parte comercial.

11.3.12.2 Perspectiva capital intelectual y organizacional

El capital intelectual es una de las perspectivas más importantes dentro de MADERMUEBLES E.U., debido a que ésta involucra todo lo relacionado con el talento humano presente en la misma, su desempeño, satisfacción y crecimiento tanto personal como profesional. Por consiguiente, es necesario establecer cierto tipo de indicadores que permitan observar y analizar dichos aspectos, pues como es bien sabido, es el recurso más significativo con el que puede contar la empresa.

129

11.3.12.3 Perspectiva interna

Esta perspectiva incluye todo lo relacionado con la parte interna de la organización haciendo énfasis particularmente en aquellos puntos críticos fundamentales que necesitan de la continua supervisión, pues de ellos depende en gran parte el funcionamiento adecuado de los procesos productivos y todo lo relacionado con ellos (entrega de pedidos, desperdicios, devoluciones, costo de producción y costo de mano de obra).

11.3.12.4 Perspectiva financiera

A partir de ésta perspectiva MADERMU

EBLES E.U., podrá ejercer un óptimo

control en el área financiera garantiza

ndo la continua revisión de los estados

financieros, evaluando a partir de u

nos indicadores el desempeño

de

la

organización, el movimiento de su capit al y la forma en como se manejan sus recursos. Finalmente, es importante aclarar que

los indicadores de gestión y objetivos

formulados a continuación en cada una de las perspectivas pueden ser cambiados o ampliados dependiendo de la situación en la que se encuentre la organización, así como del juicio o consideración que tenga la gerencia al momento de evaluar determinado aspecto.

130 Tabla 14. Indicadores Perspectiva Mercado-Cliente para MaderMuebles E.U. INDICADOR Participación en mercado

el

Recordación espontánea del consumidor con respecto a la marca MaderMuebles

Lealtad de clientes

INDICE Ventas totales de la empresa / Ventas totales de la competencia y la empresa

OBJETIVO Aumentar la participación en el mercado un 5%

# de menciones de marca (MaderMuebles) / Total entrevistados

Lograr una recordación de marca en el mercado en un 50%

RANGO Bajo la Meta: Menos del 5% En la Meta: 5% Sobre la Meta: Más del 5% Bajo la Meta: Menos del 50%

MENSUAL

# de compras de productos a la empresa / # de compras a la competencia

Aumentar la lealtad de nuestros clientes en por lo menos un 10%

Sobre la Meta: Más del 50% Bajo la Meta: Menos del 10%

Clientes Activos / Clientes en Cartera

Disminuir nuestra cartera en por lo menos un 30%

Ventas Ejecutadas / Ventas Presupuestadas

Incrementar nuestros ingresos operacionales en por lo menos un 35%

MENSUAL

Sobre la Meta: Más del 50% Bajo la Meta: Menos del 35% En la Meta: 35%-50% Sobre la Meta: Más del 50%

FUENTE: AUTORES

MENSUAL

Sobre la Meta: Más del 20% Bajo la Meta: Menos del 30% En la Meta: 30%-50%

Efectividad Comercial

MENSUAL

En la Meta: 50%

En la Meta: 10%-20%

Eficacia en Ventas

PERIODO

MENSUAL

131 Tabla 15. Indicadores del Capital Intelectual para MaderMuebles E.U. INDICADOR Personal Capacitado

Programas de Capacitación

Medición satisfacción empleados

FUENTE: AUTORES

ÍNDICE # de empleados capacitados / Total Personal

OBJETIVO Capacitar por lo menos el 50% del personal de MaderMuebles E.U.

Programas de Capacitación Ejecutados / Programas de Capacitación Presupuestados

Cumplir por lo menos con el 50% de los programas de capacitación establecidos

Empleados satisfechos / Total Personal

Lograr que los empleados de MaderMuebles E.U. estén satisfechos con su trabajo y con la organización en un 80%.

RANGO Bajo la meta: Menos del 50% En la meta: 50%-65% Sobre la meta: Más del 65% Bajo la meta: Menos del 50% En la meta: 50% Sobre la meta: Mas del 50% Bajo la meta: Menos del 80% En la meta: 80% Sobre la meta: Más del 80%

PERIODO

MENSUAL

MENSUAL

MENSUAL

132 Tabla 16. Indicadores Perspectiva Interna para MaderMuebles E.U.

INDICADOR Entrega De Pedidos

Desperdicios

Devolución

Costo De Producción

INDICE

OBJETIVO

RANGO

PERIODO

# de pedidos entregados a tiempo y completos / Total de pedidos

Entregar satisfactoriamente nuestros pedidos en por lo menos un 75%

Bajo la Meta: Menos del 75% En la Meta: 75%-80% Sobre la Meta: Más del 80%

MENSUAL

Total Desperdicios / Total Producción

Disminuir los desperdicios en por lo menos un 50%

Bajo la Meta: Menos del 50% En la Meta: 50%-65% Sobre la Meta: Más del 65% Bajo la Meta: Menos del 80% En la Meta: 80%-85% Sobre la Meta: Más del 85% Bajo la Meta: Menos del 25%

Total Unidades Devueltas / Total Unidades Despachadas

Disminuir el numero de unidades devueltas en por lo menos un 80%

Total Costo de Producción / Total costo producción planeada

Disminuir el costo de producción en por lo menos un 25%

En la Meta: 25%-30%

MENSUAL

MENSUAL

MENSUAL

Sobre la Meta: Más del 30% Mano De Obra

Costo mano de obra en un periodo / Costo planeado por periodo

Disminuir el costo de mano de obra en por lo menos un 25%

Bajo la Meta: Menos del 25% MENSUAL En la Meta: 25%-30% Sobre la Meta: Más del 30%

FUENTE: AUTORES

133 Tabla 17. Indicadores Perspectiva Financiera para MaderMuebles E.U.

INDICADOR Razón Corriente

Capital de Trabajo

Periodo de Cobro

Periodo de pago a proveedores

Periodo de inventario

FUENTE: AUTORES

ÍNDICE Activo corriente / Pasivo Corriente

OBJETIVO RANGO Menos de Tener por lo menos $1 en Bajo la meta: $1 en Activos Corrientes activos corrientes. En la meta: $1 Sobre la meta: Más de $1 en Activos Corrientes Activo Corriente – Pasivo Conseguir que el capital de Bajo la meta: Menos del trabajo corresponda al 80% del 80% Corriente En la meta: 80% - 85% Activo Corriente. Sobre la meta: Mas del 85% Promedio de cartera/ Ventas Recaudar las cuentas por cobrar Bajo la meta: Más de 15 * 365 en un plazo de 15 días. días En la meta: 15 días Sobre la meta: Menos de 15 días Promedio de cartera/ Costo Pagar las cuentas a Bajo la meta: Menos de 30 de Ventas * 365 proveedores en un plazo de 30 días días. En la meta: 30 días Sobre la meta: Más de 30 días Promedio Inventario / Costo Lograr que el inventario de la Bajo la meta: Mas de 30 empresa no demore su rotación días de ventas * 365 más de 30 días. En la meta: 30 días Sobre la meta: Menos de 30 días

PERIODO MENSUAL

MENSUAL

MENSUAL

MENSUAL

MENSUAL

134

11.4 ESTRUCTURA LEGAL DE LA EMPRESA

La empresa se constituirá como unipersonal y tendrá la razón social de MADERMUEBLES E.U., entendiendo ésta según el código de comercio 66 como:

Art. 71. Concepto de empresa unipersonal: Mediante la empresa unipersonal una persona natural o jurídica que reúna las calidades requeridas para ejercer el comercio, podrá destinar parte de sus activos para la realización de una o varias actividades de carácter mercantil. La empresa unipersonal, una vez inscrita en el registro mercantil, forma una persona jurídica.

Art. 72 Requisitos de formación: La empresa unipersonal se creará mediante documentos escrito en el cual se expresará: 1. Nombre, documento de identidad, domicilio y dirección del empresario. 2. Denominación o razón social de la empresa, seguida de la expresión “Empresa Unipersonal” , o de su sigla “E.U.”, so pena de que el empresario responda ilimitadamente 3. El domicilio 4. El término de duración, si éste no fuere indefinido 5. Una enunciación clara y completa de las actividades principales, a menos que se exprese que la empresa podrá realizar cualquier acto lícito de comercio. 6. El monto del capital haciendo una descripción pormenorizada de los bienes aportados, con estimación de su valor. El empresario responderá por el valor asignado a los bienes en el documento constitutivo. Cuando los activos destinados a la empresa comprendan bienes cuya transferencia requiera escritura pública, la constitución de la empresa deberá hacerse

de

igual

manera

correspondientes. 66

NUEVO CÓDIGO DE COMERCIO, p 517

e

inscribirse

también

en

los

registros

135

Los bienes aportados por el dueño, son maquinaria necesaria para la producción.  Sierra

$ 1.500.000

 Planeadora

$ 2.000.000

 Torno

$ 2.000.000

 Compresor

$

 Sinfín

$ 1.500.000

 Rutiadota

$

700.000

 Fresas (rutiadota)

$

300.000

 Taladro

$

600.000

 Brocas (taladro)

$

100.000

 Garlopa

$

150.000

 Cepillos (2)

$

100.000

 Herramienta Manual

$

250.000

 Alacranes (4)

$

150.000

 Prensas

$

40.000

 Prensa Plana Hierro

$

100.000

 Bancos (2)

$

450.000

TOTAL

700.000

$ 10.640.000

7. El número de cuotas de igual valor nominal en que se dividirá el capital de la empresa. 8. La forma de administración y el nombre, documento de identidad y las facultades de sus administradores. A falta de estipulaciones se entenderá que los administradores podrán adelantar todos los actos comprendidos dentro de las actividades previstas.

136

Delegada totalmente la administración y mientras se mantenga dicha delegación, el empresario no podrá actos y contratos a nombre de la empresa unipersonal.

Art. 73. Responsabilidad de los administradores: La responsabilidad de los administradores será prevista en el régimen general de sociedades.

Art. 74. Aportación posterior de bienes: El empresario podrá aumentar el capital de la empresa mediante la aportación de nuevos bienes. En este caso se procederá en la forma prevista para la constitución de la empresa. La disminución de capitales sujetará a las mismas reglas señaladas en el artículo 145 del código de comercio.

Art. 75 Prohibiciones: En ningún caso el empresario podrá directamente o por interpuesta persona retirar para sí o para un tercero, cualquier clase de bienes pertenecientes a la Empresa Unipersonal, salvo que se traten de utilidades debidamente justificadas. El titulas de la empresa unipersonal no puede contratar con ésta, ni tampoco podrán hacerlo entre sí empresas unipersonales constituidas por el mismo titular. Tales actos serán ineficaces de pleno derecho.

Art. 76. Cesión de cuotas: El titular de la empresa unipersonal, podrá ceder total o parcialmente las cuotas sociales a otras personas naturales o jurídicas, mediante documento escrito que se inscribirá en el registro mercantil correspondiente. A partir de ese momento producirá efectos la cesión.

137

Art. 77. Conversión a sociedad: Cuando por virtud de de la sesión o por cualquier otro acto jurídico, la empresa llegare a pertenecer a dos o más personas, deberá convertirse en sociedad comercial para lo cual, dentro de los seis meses siguientes a la inscripción de aquélla en el registro mercantil se elaborarán los estatutos sociales de acuerdo con la forma de sociedad adoptada. Estos deberán elevarse a escritura pública que se otorgará por todos los socios e inscribirse en el registro mercantil. La nueva sociedad asumirá, sin solución de continuidad, los derechos y obligaciones de la empresa unipersonal. Transcurrido dicho término sin que se cumplan las formalidades aludidas, quedará disuelta de pleno derecho y deberá liquidarse.

Art. 78. Justificación de utilidades: Las utilidades se justificarán en estados financieros elaborados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados y dictaminados por un contador público independiente.

Art. 79. Terminación de la empresa: La empresa unipersonal se disolverá en los siguientes casos:

1. Por voluntaria del titular de la empresa. 2. Por vencimiento del termino previsto, si lo hubiere, a menos que fuere prorrogado mediante documento inscrito en el registro mercantil antes de su expiración. 3. Por muerte del constituyente cuando así se hay estipulado expresamente en el acto de constitución de la empresa unipersonal o en sus reformas. 4. Por imposibilidad de desarrollar las actividades. 5. Por pérdidas que reduzcan el patrimonio de la empresa en más del 50%. 6. Por la iniciación del trámite de liquidación obligatoria.

138

Art. 80. Normas aplicables a la empresa unipersonal: En lo previsto en la presente ley, se aplicará a la empresa unipersonal en cuanto sean compatibles, las disposiciones relativas a las sociedades comerciales y, en especial, las que regulan la sociedad de responsabilidad limitada.

11.4.1 Principales obligaciones tributarias:  Inscribirse en el RUT y obtener el NIT  Registrarse como responsable del impuesto de renta  Registrarse como responsable del impuesto de IVA  Inscribirse como agente retenedor  Declarar y pagar el impuesto de timbre  Presentar las declaraciones del impuesto de renta, IVA y retención en la fuente  Pagar impuestos fiscales a cargo  Responder por los requerimientos de información que realice la DIAN  Informar cambios de dirección fiscal y actividad económica  Llevar libros de contabilidad 

Declarar y pagar impuestos distritales.

139

11.5 ESTUDIO FINANCIERO

11.5.1 Datos Generales

PRODUCTOS (Q) MENSUAL CANTID AÑO x LOCAL PRECIO DE VENTA INCRE 2 AÑO INCRE 3 AÑO

VENTAS Juego de Alcoba Sala comedor TREBOL 25 25

Escritorio 20

Mueble para PC 15

150

150

120

90

710.000

1.280.000

300.000

270.000

INFLACION 2 AÑO INFLACION 3ER AÑO

4,0% 6,0% 4,5% 4,0%

VENTAS - CLIENTES COMPRAS - PROVEEDORES PROVISION CARTERA

60 DIAS 60 DIAS 1,5% Ventas

Las unidades a vender para cada uno de los productos en el año 1, se establecieron bajo el siguiente criterio: Si bien es cierto que la competencia directa vende en promedio entre 1 y 5 unidades de su producto más demandado por trimestre67, MADERMUEBLES E.U. por su distribución en planta, por la maquinaria con la que cuenta, por su estructura organizacional y por la inversión en activos que pretende realizar, no podría proyectar unas ventas basados en estos promedios, pues dejaría de utilizar el 100% de su capacidad productiva y lo más grave le seria imposible cubrir sus costos de producción, además el estudio de mercados68 permite 67 68

VER ESTUDIO DE MERCADOS Pág. 57pregunta 3 VER ESTUDIO DE MERCADOS Pág. 48-49 pregunta 6.

140

establecer que la empresa estime unas ventas mensuales de 25 unidades para el juego de alcoba, 25 unidades para sala comedor, 20 unidades para los escritorios y 15 para centros de cómputo. Dichas cifras se pueden alcanzar debido a que no solo se pretende llegar a la población del barrio San Ignacio sino también a sus zonas aledañas69 debido a que existe demanda satisfecha no saturada pues el mercado se encuentra atendido de manera adecuada, aparentemente, pero el volumen de la demanda se puede hacer crecer mediante el uso de estrategias de mercadeo basadas en publicidad y ofertas especiales. Esta situación en particular exigirá por parte de MADERMUEBLES E.U. el desarrollo de dichas estrategias basadas principalmente en calidad, precio y diseño, que permitan convencer a los usuarios que es más conveniente adquirir nuestro producto que el de la competencia.

De igual forma, para el año 2 se proyecta un crecimiento del 4%, pues

se

pretende estar acorde al porcentaje de inflación para dicho año y para el año 3 se espera que este crecimiento aumente a 6%, aprovechando así la disminución de la inflación, lo cual se vería reflejado principalmente en una reducción de los costos de materias primas, logrando mayor competitividad de nuestros precios en el mercado.

Por otra parte, los precios que establece MADERMUEBLES E.U. están por debajo de los precios promedio que ofrece la competencia70. Dichos precios se calcularon a partir de los costos de producción. Para ello se suman los valores de todos los costos y gastos, ya sean fijos o variables, en que se incurre al obtener determinado número de bienes. Este total se divide entre el número de unidades producidas para obtener el costo unitario y a éste valor se le agrega el margen que se espera ganar. 69

VER ESTUDIO DE MERCADOS Pág. 54 y 55 (Demanda)

70

VER ESTUDIO DE MERCADOS Pág. 68 (Precios)

141

MATERIAS PRIMAS Juego de Alcoba TREBOL COSTO CANTIDAD MATERIAL UNITARIO($) POR UNID MATERIALES DIRECTOS Laminas Aglomerado 244 x 153 x 2 2,0 90.000 cmt Galón de Pintura Fondo Blanco 1,0 30.000 Galones de Tiner 3,0 12.000 Color Caramelo 0,5 40.000 Laca Semimate 0,5 40.000 Colbon x Galón 0,5 20.000 Espejo 50 x 70 1,0 180.000

COSTO TOTAL

180.000 30.000 36.000 20.000 20.000 10.000 180.000

Sala comedor MATERIALES DIRECTOS Piezas de cedro 290 x 10 x 10 Bloque de Sajo 280 x 25 x 12 Galón de Sellador Galones de Tiner Tinte Color Miel Galón de Laca Tela x mt Espuma x laminas Colbon x Galón

Madecor x Lamina Madefondo x Lamina Paño x Mt Pegante x Botella Madecanto x Mt

5,0 1,0 1,0 3,0 0,3 1,0 12,0 4,0 0,5

Escritorio MATERIALES DIRECTOS 2,0 0,5 0,5 1,0 15,0

25.000 25.000 32.000 12.000 68.000 30.000 700 5.000 20.000

73.400 50.000 8.000 7.000 400

125.000 25.000 32.000 36.000 17.000 30.000 8.400 20.000 10.000

146.800 25.000 4.000 7.000 6.000

142

Mueble para PC MATERIALES DIRECTOS Piezas de Cedro roducc x Lamina roducc ordinario x pieza Colbon Galón de Sellador Galón de Tiner Laca Tela x Mt

2,00 1,00 1,00 0,50 0,50 2,00 0,25 0,50

Inventario Final materia prima, que queda como producto en proceso

20%

25.000 25.000 10.000 20.000 40.000 12.000 30.000 8.000 producción bimestral estimada

MATERIALES INDIRECTOS MATERIAL VR MENSUAL Puntillas 10.000 Tornillos 10.000 Lijas 60.000

50.000 25.000 10.000 10.000 20.000 24.000 7.500 4.000

143 11.5.2 Presupuesto de inversión en activos MAQUINARIA ACTIVO Cepillo Trompo Sierra Radial Estractores para Pinturas Lijadora Electríca Camioneta Sierra Planeadora Torno Compresor Sinfín Rutiadota Fresas (rutiadota) Taladro Brocas (taladro) Garlopa Cepillos Herramienta Manual Alacranes Prensas Prensa Plana Hierro Bancos Bodega Computador Escritorios Teléfonos TOTALES

CANTIDAD 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 4 2 1 2 1 1 1 1

VR UNITARIO 3.000.000 2.500.000 3.000.000 150.000 800.000 30.000.000 1.500.000 2.000.000 2.000.000 700.000 1.500.000 700.000 300.000 600.000 100.000 150.000 50.000 250.000 37.500 20.000 100.000 225.000 70.000.000 1.300.000 350.000 50.000

VR TOTAL DEPRECIACION 3.000.000 50.000 2.500.000 41.667 3.000.000 50.000 300.000 5.000 800.000 13.333 30.000.000 500.000 1.500.000 25.000 2.000.000 33.333 2.000.000 33.333 700.000 11.667 1.500.000 25.000 700.000 11.667 300.000 5.000 600.000 10.000 100.000 1.667 150.000 2.500 100.000 1.667 250.000 4.167 150.000 2.500 40.000 667 100.000 1.667 450.000 7.500 70.000.000 291.667 1.300.000 21.667 350.000 5.833 50.000 833 121.940.000

1.157.333

DEPRE ANUAL 600.000 500.000 600.000 60.000 160.000 6.000.000 300.000 400.000 400.000 140.000 300.000 140.000 60.000 120.000 20.000 30.000 20.000 50.000 30.000 8.000 20.000 90.000 3.500.000 260.000 70.000 10.000 13.888.000

144 11.5.2.1 Presupuesto de inversión en activos para el área administrativa ADMINISTRATIVA ACTIVO Computadores Impresora Escritorio Sillas tipo oficina Fax Teléfonos TOTALES

CANTIDAD 2 1 2 2 1 2

VR UNITARIO VR TOTAL DEPRECIACION 1.300.000 2.600.000 72.222 300.000 300.000 8.333 350.000 700.000 11.667 100.000 200.000 3.333 240.000 240.000 4.000 50.000 100.000 2.778 4.140.000 102.333

DEPRE ANUAL 866.667 100.000 140.000 40.000 48.000 33.333 1.228.000

11.5.2.2 Presupuesto de inversión en activos para el área de ventas:

VENTAS ACTIVO Computadores Escritorio Sillas tipo oficina Teléfonos TOTALES

CANTIDAD 2 2 2 2

VR UNITARIO VR TOTAL DEPRECIACION 1.300.000 2.600.000 72.222 350.000 700.000 11.667 100.000 200.000 3.333 50.000 100.000 2.778 3.600.000 90.000

DEPRE ANUAL 866.667 140.000 40.000 33.333 1.080.000

145 COSTO AGUA LUZ TELEFONO SEGUROS MANTENIMIENTO COMBUSTIBLE CAMIONETA GASTO DE VENTAS SERVICIOS PUBLICOS

CIF MES

CIF BIMESTRAL

40.000 50.000 30.000 120.000 50.000 150.000 GASTO MES

CIF ANUAL

80.000 100.000 60.000 240.000 100.000 300.000

480.000 600.000 360.000 1.440.000 600.000 1.800.000

GASTO BIM.

GASTO ANUAL

45.000

90.000

540.000

NOMINA M.O.D CORTADORES ENSAMBLADORES PINTOR TAPICERO TOTALES COSTO M.O.D

BASICO 1.040.000 1.040.000 520.000 520.000 3.120.000

TRANSPORTE 101.600 101.600 50.800 50.800 304.800

TOTAL 1.141.600 1.141.600 570.800 570.800 3.424.800

NOMINA M.O.I JEFE DE PRODUCCION DISEÑADOR GRAFICO NOMINA CIF

BASICO 1.313.000 400.000 1.313.000

TRANSPORTE 0 0 0

TOTAL 1.313.000 400.000 1.313.000

NOMINA VENTAS JEFE DE MERCADEO VENDEDOR 1 VENDEDOR 2 TOTALES PERSONAL VENTAS

BASICO 1.313.000 433.700 433.700 2.180.400

TRANSPORTE 0 50.800 50.800 101.600

TOTAL 1.313.000 484.500 484.500 5.308.000

NOMINA DE ADMINISTRACION GERENTE GENERAL SECRETARIA

BASICO 1.500.000 433.700

TRANSPORTE 0 50.800

TOTAL 1.500.000 484.500

146 SERVICIOS GENERALES TOTALES PERSONAL ADMON

433.700 2.367.400

HONORARIOS CONTADOR CONCEPTO CESANTIAS INTERESES A CESANTIAS PRIMA SERVICIOS VACACIONES SALUD PENSION ARP CAJA COMPENSACION SENA I.C.B.F

50.800 101.600

484.500 2.469.000

380.000 PORCENTAJE 8,33% 1,00% 8,33% 4,17% 8,00% 11,25% 1,50% 4,00% 3,00% 2,00%

GTOS DE VTAS COMISION DE VENTAS MINIMO BASICO IMPTO IND C/CCIO APORTE UNICO DUEÑO TASA DE OPORTUNIDAD TASA DEL MERCADO PRESTAMO PLAZO PRESTAMO TASA BANCO CAJA SOCIAL PUBLICIDAD GASTOS INICIALES GASTOS PREOPERATIVOS PRODUCTO CAMARA DE COMERCIO

3,0% 1,104% 120.000.000 25% 22,0% 20.000.000 18 2,785% 1,0% 1.400.000 POR LOCAL 700.000

(Bodega $ 70.000.000 y efectivo $ 50.000.000)

BIMESTRES Efectiva Bimestral Ventas

147

11.5.3 Presupuesto de Ingresos 11.5.3.1 Presupuesto de Ingresos para el año 1 PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 1 Bimestre 1

Bimestre 2

Bimestre 3

Bimestre 4

Bimestre 5

Bimestre 6

TOTAL AÑO

INGRESOS OPERACIONALES Juego de Alcoba TREBOL UNIDADES A VENDER PRECIO DE VENTA VENTAS BRUTAS

50

50

50

50

50

50

710.000

710.000

710.000

710.000

710.000

710.000

300

35.500.000

35.500.000

35.500.000

35.500.000

35.500.000

35.500.000

213.000.000 300

Sala comedor UNIDADES A VENDER PRECIO DE VENTA VENTAS BRUTAS

50

50

50

50

50

50

1.280.000

1.280.000

1.280.000

1.280.000

1.280.000

1.280.000

64.000.000

64.000.000

64.000.000

64.000.000

64.000.000

64.000.000

384.000.000

40

40

40

40

40

40

240

Escritorio UNIDADES A VENDER PRECIO DE VENTA VENTAS BRUTAS

300.000

300.000

300.000

300.000

300.000

300.000

12.000.000

12.000.000

12.000.000

12.000.000

12.000.000

12.000.000

72.000.000 180

Mueble para PC UNIDADES A VENDER

30

30

30

30

30

30

270.000

270.000

270.000

270.000

270.000

270.000

8.100.000

8.100.000

8.100.000

8.100.000

8.100.000

8.100.000

48.600.000

TOTAL VENTAS PERIODO 119.600.000 119.600.000 119.600.000 119.600.000 119.600.000 119.600.000

717.600.000

PRECIO DE VENTA VENTAS BRUTAS Provisión Cartera

1.794.000

10.764.000

INGRESOS NETOS PERIODO 117.806.000 117.806.000 117.806.000 117.806.000 117.806.000 117.806.000

1.794.000

1.794.000

1.794.000

1.794.000

1.794.000

706.836.000

RECAUDO DEL PERIODO

589.030.000

0 117.806.000 117.806.000 117.806.000 117.806.000 117.806.000 Clientes

128.570.000

148

11.5.3.2 Presupuesto de Ingresos para el año 2 PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 2 Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3 Bimestre 4 Bimestre 5 Bimestre 6 INGRESOS OPERACIONALES Juego de Alcoba TREBOL UNIDADES A VENDER PRECIO DE VENTA VENTAS BRUTAS Sala comedor UNIDADES A VENDER PRECIO DE VENTA VENTAS BRUTAS Escritorio UNIDADES A VENDER PRECIO DE VENTA VENTAS BRUTAS Mueble para PC UNIDADES A VENDER PRECIO DE VENTA VENTAS BRUTAS TOTAL VENTAS PERIODO Provisión Cartera INGRESOS NETOS PERIODO RECAUDO DEL PERIODO

52 741.950 38.581.400

52 741.950 38.581.400

52 741.950 38.581.400

52 741.950 38.581.400

52 741.950 38.581.400

52 741.950 38.581.400

52 1.337.600 69.555.200

52 1.337.600 69.555.200

52 1.337.600 69.555.200

52 1.337.600 69.555.200

52 1.337.600 69.555.200

52 1.337.600 69.555.200

42 313.500 13.041.600

42 313.500 13.041.600

42 313.500 13.041.600

42 313.500 13.041.600

42 313.500 13.041.600

42 313.500 13.041.600

31 31 31 31 31 31 282.150 282.150 282.150 282.150 282.150 282.150 8.803.080 8.803.080 8.803.080 8.803.080 8.803.080 8.803.080 129.981.280 129.981.280 129.981.280 129.981.280 129.981.280 129.981.280 1.949.719 1.949.719 1.949.719 1.949.719 1.949.719 1.949.719 128.031.561 128.031.561 128.031.561 128.031.561 128.031.561 128.031.561 117.806.000 128.031.561 128.031.561 128.031.561 128.031.561 128.031.561 Clientes

TOTAL AÑO

312 231.488.400 312 417.331.200 250 78.249.600 187 52.818.480 779.887.680 11.698.315 768.189.365 757.963.804 150.493.876

149

11.5.3.3 Presupuesto de Ingresos para el año 3 PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 3 Bimestre 1

Bimestre 2

Bimestre 3

Bimestre 4

Bimestre 5

Bimestre 6

TOTAL AÑO

INGRESOS OPERACIONALES Juego de Alcoba TREBOL UNIDADES A VENDER PRECIO DE VENTA VENTAS BRUTAS

55

55

55

55

55

55

771.628

771.628

771.628

771.628

771.628

771.628

331

42.532.135

42.532.135

42.532.135

42.532.135

42.532.135

42.532.135

255.192.812

55

55

55

55

55

55

331

Sala comedor UNIDADES A VENDER PRECIO DE VENTA VENTAS BRUTAS

1.391.104

1.391.104

1.391.104

1.391.104

1.391.104

1.391.104

76.677.652

76.677.652

76.677.652

76.677.652

76.677.652

76.677.652

460.065.915 265

Escritorio UNIDADES A VENDER PRECIO DE VENTA VENTAS BRUTAS

44

44

44

44

44

44

326.040

326.040

326.040

326.040

326.040

326.040

14.377.060

14.377.060

14.377.060

14.377.060

14.377.060

14.377.060

86.262.359 198

Mueble para PC UNIDADES A VENDER

33

33

33

33

33

33

293.436

293.436

293.436

293.436

293.436

293.436

9.704.515

9.704.515

9.704.515

9.704.515

9.704.515

9.704.515

58.227.092

TOTAL VENTAS PERIODO 133.586.848 133.586.848 133.586.848 133.586.848 133.586.848 133.586.848

801.521.086

PRECIO DE VENTA VENTAS BRUTAS Provisión Cartera

2.003.803

2.003.803

2.003.803

2.003.803

2.003.803

2.003.803

12.022.816

INGRESOS NETOS PERIODO 131.583.045 131.583.045 131.583.045 131.583.045 131.583.045 131.583.045

789.498.270

RECAUDO DEL PERIODO

785.946.786

128.031.561 131.583.045 131.583.045 131.583.045 131.583.045 131.583.045 Clientes

166.068.176

150

11.5.4 Presupuesto de compras de Materias Primas 11.5.4.1 Presupuesto de compras de Materias Primas año 1 PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS AÑO 1 Bimestre 1 COSTO DE MATERIA PRIMA Juego de Alcoba TREBOL Laminas Aglomerado 244 x 153 x 2 cmt INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galon de Pintura Fondo Blanco INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galones de Tiner INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

Bimestre 2

Bimestre 3

Bimestre 4

Bimestre 5

Bimestre 6

TOTAL AÑO

0 50 10 60 120 90.000 10.800.000

10 50 10 50 100 90.000 9.000.000

10 50 10 50 100 90.000 9.000.000

10 50 10 50 100 90.000 9.000.000

10 50 10 50 100 90.000 9.000.000

10 50 10 50 100 90.000 9.000.000

50 300 60 310 620 540.000 55.800.000

0 50 10 60 60 30.000 1.800.000

10 50 10 50 50 30.000 1.500.000

10 50 10 50 50 30.000 1.500.000

10 50 10 50 50 30.000 1.500.000

10 50 10 50 50 30.000 1.500.000

10 50 10 50 50 30.000 1.500.000

50 300 60 310 310 180.000 9.300.000

0 50 10 60 180 12.000 2.160.000

10 50 10 50 150 12.000 1.800.000

10 50 10 50 150 12.000 1.800.000

10 50 10 50 150 12.000 1.800.000

10 50 10 50 150 12.000 1.800.000

10 50 10 50 150 12.000 1.800.000

50 300 60 310 930 72.000 11.160.000

151

Color Caramelo INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO

0

10

10

10

10

10

50

UNIDADES A VENDER

50

50

50

50

50

50

300

INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO

10

10

10

10

10

10

60

UNIDADES A PRODUCIR

60

50

50

50

50

50

310

CANTIDAD A COMPRAR

30

25

25

25

25

25

155

40.000

40.000

40.000

40.000

40.000

40.000

240.000

1.200.000

1.000.000

1.000.000

1.000.000

1.000.000

1.000.000

6.200.000

0

10

10

10

10

10

50

UNIDADES A VENDER

50

50

50

50

50

50

300

INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO

10

10

10

10

10

10

60

UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR

60 30

50 25

50 25

50 25

50 25

50 25

310 155

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Laca Semimate INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO

COSTO UNITARIO

40.000

40.000

40.000

40.000

40.000

40.000

240.000

1.200.000

1.000.000

1.000.000

1.000.000

1.000.000

1.000.000

6.200.000

INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER

0 50

10 50

10 50

10 50

10 50

10 50

50 300

INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO

10

10

10

10

10

10

60

UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR

60 30

50 25

50 25

50 25

50 25

50 25

310 155

20.000

20.000

20.000

20.000

20.000

20.000

120.000

600.000

500.000

500.000

500.000

500.000

500.000

3.100.000

COSTO TOTAL POR MATERIAL Colbon x Galon

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

152 Espejo 50 x 70 INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 UNIDADES A VENDER 50 INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 10 UNIDADES A PRODUCIR 60 CANTIDAD A COMPRAR 60 COSTO UNITARIO 180.000 COSTO TOTAL POR MATERIAL 10.800.000 TOTAL M.P. Juego de Alcoba TREBOL 28.560.000

10 50 10 50 50 180.000 9.000.000 23.800.000

10 10 10 50 50 50 10 10 10 50 50 50 50 50 50 180.000 180.000 180.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 23.800.000 23.800.000 23.800.000

10 50 50 300 10 60 50 310 50 310 180.000 1.080.000 9.000.000 55.800.000 23.800.000 147.560.000

Sala comedor Piezas de cedro 290 x 10 x 10 INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO

0

10

10

10

10

10

50

UNIDADES A VENDER

50

50

50

50

50

50

300

INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO

10

10

10

10

10

10

60

UNIDADES A PRODUCIR

60

50

50

50

50

50

310

CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

300

250

250

250

250

250

1.550

25.000

25.000

25.000

25.000

25.000

25.000

150.000

7.500.000

6.250.000

6.250.000

6.250.000

6.250.000

6.250.000

38.750.000

Bloque de Sajo 280 x 25 x 12 INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO

0

10

10

10

10

10

50

UNIDADES A VENDER

50

50

50

50

50

50

300

INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO

10

10

10

10

10

10

60

UNIDADES A PRODUCIR

60

50

50

50

50

50

310

CANTIDAD A COMPRAR

60

50

50

50

50

50

310

25.000

25.000

25.000

25.000

25.000

25.000

150.000

1.500.000

1.250.000

1.250.000

1.250.000

1.250.000

1.250.000

7.750.000

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

153

Galon de Sellador INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galones de Tiner INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Tinte Color Miel INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

0 50 10 60 60 32.000 1.920.000

10 50 10 50 50 32.000 1.600.000

10 50 10 50 50 32.000 1.600.000

10 50 10 50 50 32.000 1.600.000

10 50 10 50 50 32.000 1.600.000

10 50 10 50 50 32.000 1.600.000

50 300 60 310 310 192.000 9.920.000

0 50 10 60 180 12.000 2.160.000

10 50 10 50 150 12.000 1.800.000

10 50 10 50 150 12.000 1.800.000

10 50 10 50 150 12.000 1.800.000

10 50 10 50 150 12.000 1.800.000

10 50 10 50 150 12.000 1.800.000

50 300 60 310 930 72.000 11.160.000

0 50 10 60 15 68.000 1.020.000

10 50 10 50 13 68.000 850.000

10 50 10 50 13 68.000 850.000

10 50 10 50 13 68.000 850.000

10 50 10 50 13 68.000 850.000

10 50 10 50 13 68.000 850.000

50 300 60 310 78 408.000 5.270.000

154 Galon de Laca INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Tela x mt INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Espuma x laminas INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Colbon x Galon INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL TOTAL M.P. Sala comedor

0 50 10 60 60 30.000 1.800.000

10 50 10 50 50 30.000 1.500.000

10 50 10 50 50 30.000 1.500.000

10 50 10 50 50 30.000 1.500.000

10 50 10 50 50 30.000 1.500.000

10 50 10 50 50 30.000 1.500.000

50 300 60 310 310 180.000 9.300.000

0 50 10 60 720 700 504.000

10 50 10 50 600 700 420.000

10 50 10 50 600 700 420.000

10 50 10 50 600 700 420.000

10 50 10 50 600 700 420.000

10 50 10 50 600 700 420.000

50 300 60 310 3.720 4.200 2.604.000

0 50 10 60 240 5.000 1.200.000

10 50 10 50 200 5.000 1.000.000

10 50 10 50 200 5.000 1.000.000

10 50 10 50 200 5.000 1.000.000

10 50 10 50 200 5.000 1.000.000

10 50 10 50 200 5.000 1.000.000

50 300 60 310 1.240 30.000 6.200.000

0 10 10 10 10 10 50 50 50 50 50 50 50 300 10 10 10 10 10 10 60 60 50 50 50 50 50 310 30 25 25 25 25 25 155 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 120.000 600.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 3.100.000 18.204.000 15.170.000 15.170.000 15.170.000 15.170.000 15.170.000 84.754.000

155 Escritorio Madecor x Lamina INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Madefondo x Lamina INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Paño x Mt INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Pegante x Botella INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

0 40 8 48 96 73.400 7.046.400

8 40 8 40 80 73.400 5.872.000

8 40 8 40 80 73.400 5.872.000

8 40 8 40 80 73.400 5.872.000

8 40 8 40 80 73.400 5.872.000

8 40 8 40 80 73.400 5.872.000

40 240 48 248 496 440.400 36.406.400

0 40 8 48 24 50.000 1.200.000

8 40 8 40 20 50.000 1.000.000

8 40 8 40 20 50.000 1.000.000

8 40 8 40 20 50.000 1.000.000

8 40 8 40 20 50.000 1.000.000

8 40 8 40 20 50.000 1.000.000

40 240 48 248 124 300.000 6.200.000

0 40 8 48 24 8.000 192.000

8 40 8 40 20 8.000 160.000

8 40 8 40 20 8.000 160.000

8 40 8 40 20 8.000 160.000

8 40 8 40 20 8.000 160.000

8 40 8 40 20 8.000 160.000

40 240 48 248 124 48.000 992.000

0 40 8 48 48 7.000 336.000

8 40 8 40 40 7.000 280.000

8 40 8 40 40 7.000 280.000

8 40 8 40 40 7.000 280.000

8 40 8 40 40 7.000 280.000

8 40 8 40 40 7.000 280.000

40 240 48 248 248 42.000 1.736.000

156 Madecanto x Mt INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO

0

8

8

8

8

8

40

UNIDADES A VENDER

40

40

40

40

40

40

240

INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR

8 48

8 40

8 40

8 40

8 40

8 40

48 248

CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL TOTAL M.P. Escritorio

Mueble para PC Piezas de Cedro INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Triplex x Lamina INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Triplex ordinario x pieza INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

12

10

10

10

10

10

62

68.000

68.000

68.000

68.000

68.000

68.000

408.000

816.000

680.000

680.000

680.000

680.000

680.000

4.216.000

9.590.400

7.992.000

7.992.000

7.992.000

7.992.000

7.992.000

49.550.400

0 30 6 36 72 25.000 1.800.000

6 30 6 30 60 25.000 1.500.000

6 30 6 30 60 25.000 1.500.000

6 30 6 30 60 25.000 1.500.000

6 30 6 30 60 25.000 1.500.000

6 30 6 30 60 25.000 1.500.000

30 180 36 186 372 150.000 9.300.000

0 30 6 36 36 25.000 900.000

6 30 6 30 30 25.000 750.000

6 30 6 30 30 25.000 750.000

6 30 6 30 30 25.000 750.000

6 30 6 30 30 25.000 750.000

6 30 6 30 30 25.000 750.000

30 180 36 186 186 150.000 4.650.000

0 30 6 36 36 10.000 360.000

6 30 6 30 30 10.000 300.000

6 30 6 30 30 10.000 300.000

6 30 6 30 30 10.000 300.000

6 30 6 30 30 10.000 300.000

6 30 6 30 30 10.000 300.000

30 180 36 186 186 60.000 1.860.000

157

Colbon INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galon de Sellador INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galon de Tiner INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

0 30 6 36 18 20.000 360.000

6 30 6 30 15 20.000 300.000

6 30 6 30 15 20.000 300.000

6 30 6 30 15 20.000 300.000

6 30 6 30 15 20.000 300.000

6 30 6 30 15 20.000 300.000

30 180 36 186 93 120.000 1.860.000

0 30 6 36 18 40.000 720.000

6 30 6 30 15 40.000 600.000

6 30 6 30 15 40.000 600.000

6 30 6 30 15 40.000 600.000

6 30 6 30 15 40.000 600.000

6 30 6 30 15 40.000 600.000

30 180 36 186 93 240.000 3.720.000

0 30 6 36 72 12.000 864.000

6 30 6 30 60 12.000 720.000

6 30 6 30 60 12.000 720.000

6 30 6 30 60 12.000 720.000

6 30 6 30 60 12.000 720.000

6 30 6 30 60 12.000 720.000

30 180 36 186 372 72.000 4.464.000

158 Laca INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 6 6 6 6 6 30 UNIDADES A VENDER 30 30 30 30 30 30 180 INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 36 UNIDADES A PRODUCIR 36 30 30 30 30 30 186 CANTIDAD A COMPRAR 9 8 8 8 8 8 47 COSTO UNITARIO 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 180.000 COSTO TOTAL POR MATERIAL 270.000 225.000 225.000 225.000 225.000 225.000 1.395.000 Tela x Mt INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 0 6 6 6 6 6 30 UNIDADES A VENDER 30 30 30 30 30 30 180 INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 6 6 6 6 6 6 36 UNIDADES A PRODUCIR 36 30 30 30 30 30 186 CANTIDAD A COMPRAR 18 15 15 15 15 15 93 COSTO UNITARIO 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 48.000 COSTO TOTAL POR MATERIAL 144.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 744.000 TOTAL M.P. Mueble para PC 5.418.000 4.515.000 4.515.000 4.515.000 4.515.000 4.515.000 27.993.000 TOTAL COMPRAS PERIODO 61.772.400 51.477.000 51.477.000 51.477.000 51.477.000 51.477.000 319.157.400 DESEMBOLSOS POR M.P DEL PERIODO 61.772.400 51.477.000 51.477.000 51.477.000 51.477.000 267.680.400 Proveedores 51.477.000 Inventarios 10.295.400

159

11.5.4.2 Presupuesto de compras de Materias Primas año 2 PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS AÑO 2 Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3 Bimestre 4 Bimestre 5 COSTO DE MATERIA PRIMA Juego de Alcoba TREBOL Laminas Aglomerado 244 x 153 x 2 cmt INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galon de Pintura Fondo Blanco INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galones de Tiner INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

Bimestre 6

TOTAL AÑO

10 52 10 52 105 94.050 9.856.440

10 52 10 52 104 94.050 9.781.200

10 52 10 52 104 94.050 9.781.200

10 52 10 52 104 94.050 9.781.200

10 52 10 52 104 94.050 9.781.200

10 52 10 52 104 94.050 9.781.200

62 312 62 312 625 564.300 58.762.440

10 52 10 52 52 31.350 1.642.740

10 52 10 52 52 31.350 1.630.200

10 52 10 52 52 31.350 1.630.200

10 52 10 52 52 31.350 1.630.200

10 52 10 52 52 31.350 1.630.200

10 52 10 52 52 31.350 1.630.200

62 312 62 312 312 188.100 9.793.740

10 52 10 52 157 12.540 1.971.288

10 52 10 52 156 12.540 1.956.240

10 52 10 52 156 12.540 1.956.240

10 52 10 52 156 12.540 1.956.240

10 52 10 52 156 12.540 1.956.240

10 52 10 52 156 12.540 1.956.240

62 312 62 312 937 75.240 11.752.488

160

Color Caramelo INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Laca Semimate INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Colbon x Galon INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Espejo 50 x 70 INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL TOTAL M.P. Juego de Alcoba TREBOL

10 52 10 52 26 41.800 1.095.160

10 52 10 52 26 41.800 1.086.800

10 52 10 52 26 41.800 1.086.800

10 52 10 52 26 41.800 1.086.800

10 52 10 52 26 41.800 1.086.800

10 52 10 52 26 41.800 1.086.800

62 312 62 312 156 250.800 6.529.160

10 52 10 52 26 41.800 1.095.160

10 52 10 52 26 41.800 1.086.800

10 52 10 52 26 41.800 1.086.800

10 52 10 52 26 41.800 1.086.800

10 52 10 52 26 41.800 1.086.800

10 52 10 52 26 41.800 1.086.800

62 312 62 312 156 250.800 6.529.160

10 52 10 52 26 20.900 547.580

10 52 10 52 26 20.900 543.400

10 52 10 52 26 20.900 543.400

10 52 10 52 26 20.900 543.400

10 52 10 52 26 20.900 543.400

10 52 10 52 26 20.900 543.400

62 312 62 312 156 125.400 3.264.580

10 10 10 10 10 10 62 52 52 52 52 52 52 312 10 10 10 10 10 10 62 52 52 52 52 52 52 312 52 52 52 52 52 52 312 188.100 188.100 188.100 188.100 188.100 188.100 1.128.600 9.856.440 9.781.200 9.781.200 9.781.200 9.781.200 9.781.200 58.762.440 26.064.808 25.865.840 25.865.840 25.865.840 25.865.840 25.865.840 155.394.008

161

Sala comedor Piezas de cedro 290 x 10 x 10 INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Bloque de Sajo 280 x 25 x 12 INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galon de Sellador INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

10 52 10 52 262 26.125 6.844.750

10 52 10 52 260 26.125 6.792.500

10 52 10 52 260 26.125 6.792.500

10 52 10 52 260 26.125 6.792.500

10 52 10 52 260 26.125 6.792.500

10 62 52 312 10 62 52 312 260 1.562 26.125 156.750 6.792.500 40.807.250

10 52 10 52 52 26.125 1.368.950

10 52 10 52 52 26.125 1.358.500

10 52 10 52 52 26.125 1.358.500

10 52 10 52 52 26.125 1.358.500

10 52 10 52 52 26.125 1.358.500

10 52 10 52 52 26.125 1.358.500

10 52 10 52 52 33.440 1.752.256

10 52 10 52 52 33.440 1.738.880

10 52 10 52 52 33.440 1.738.880

10 52 10 52 52 33.440 1.738.880

10 52 10 52 52 33.440 1.738.880

10 62 52 312 10 62 52 312 52 312 33.440 200.640 1.738.880 10.446.656

62 312 62 312 312 156.750 8.161.450

162

Galones de Tiner INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO

10

10

10

10

10

10

62

UNIDADES A VENDER

52

52

52

52

52

52

312

INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR

10 52

10 52

10 52

10 52

10 52

10 52

62 312

156

937

CANTIDAD A COMPRAR

157

156

156

156

156

12.540 1.971.288

12.540 1.956.240

12.540 1.956.240

12.540 1.956.240

12.540 1.956.240

Tinte Color Miel INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO

10

10

10

10

10

10

62

UNIDADES A VENDER

52

52

52

52

52

52

312

INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO

10

10

10

10

10

10

62

UNIDADES A PRODUCIR

52

52

52

52

52

52

312

CANTIDAD A COMPRAR

13

13

13

13

13

13

78

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

COSTO UNITARIO

12.540 75.240 1.956.240 11.752.488

71.060

71.060

71.060

71.060

71.060

71.060

426.360

930.886

923.780

923.780

923.780

923.780

923.780

5.549.786

INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO

10

10

10

10

10

10

62

UNIDADES A VENDER

52

52

52

52

52

52

312

INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO

10

10

10

10

10

10

62

UNIDADES A PRODUCIR

52

52

52

52

52

52

312

COSTO TOTAL POR MATERIAL Galon de Laca

CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

52

52

52

52

52

52

312

31.350

31.350

31.350

31.350

31.350

31.350

188.100

1.642.740

1.630.200

1.630.200

1.630.200

1.630.200

1.630.200

9.793.740

163

Tela x mt INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Espuma x laminas INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Colbon x Galon INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL TOTAL M.P. Sala comedor

10 52 10 52 629 732 459.967

10 52 10 52 624 732 456.456

10 52 10 52 624 732 456.456

10 52 10 52 624 732 456.456

10 52 10 52 624 732 456.456

10 52 10 52 624 732 456.456

62 312 62 312 3.749 4.389 2.742.247

10 52 10 52 210 5.225 1.095.160

10 52 10 52 208 5.225 1.086.800

10 52 10 52 208 5.225 1.086.800

10 52 10 52 208 5.225 1.086.800

10 52 10 52 208 5.225 1.086.800

10 52 10 52 208 5.225 1.086.800

62 312 62 312 1.250 31.350 6.529.160

10 10 10 10 52 52 52 52 10 10 10 10 52 52 52 52 26 26 26 26 20.900 20.900 20.900 20.900 543.400 543.400 543.400 543.400 16.486.756 16.486.756 16.486.75616.486.756

62 312 62 312 156 125.400 3.264.580 89.253.617

10 10 52 52 10 10 52 52 26 26 20.900 20.900 547.580 543.400 16.613.577 16.486.756

164

Escritorio Madecor x Lamina INVENTARIOINICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIOFINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTOUNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Madefondo x Lamina INVENTARIOINICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIOFINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTOUNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Paño x Mt INVENTARIOINICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIOFINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTOUNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

8 42 8 42 84 76.703 6.430.780

8 42 8 42 83 76.703 6.381.690

8 42 8 42 83 76.703 6.381.690

8 42 8 42 83 76.703 6.381.690

8 42 8 42 83 76.703 6.381.690

8 50 42 250 8 50 42 250 83 500 76.703 460.218 6.381.690 38.339.228

8 42 8 42 21 52.250 1.095.160

8 42 8 42 21 52.250 1.086.800

8 42 8 42 21 52.250 1.086.800

8 42 8 42 21 52.250 1.086.800

8 42 8 42 21 52.250 1.086.800

8 42 8 42 21 52.250 1.086.800

50 250 50 250 125 313.500 6.529.160

8 42 8 42 21 8.360 175.226

8 42 8 42 21 8.360 173.888

8 42 8 42 21 8.360 173.888

8 42 8 42 21 8.360 173.888

8 42 8 42 21 8.360 173.888

8 42 8 42 21 8.360 173.888

50 250 50 250 125 50.160 1.044.666

165

Pegante x Botella INVENTARIOINICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIOFINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDADA COMPRAR COSTOUNITARIO COSTOTOTAL POR MATERIAL Madecanto x Mt INVENTARIOINICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIOFINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDADA COMPRAR COSTOUNITARIO COSTOTOTAL POR MATERIAL TOTAL M.P. Escritorio

8 42 8 42 42 7.315 306.645

8 42 8 42 42 7.315 304.304

8 42 8 42 42 7.315 304.304

8 42 8 42 42 7.315 304.304

8 42 8 42 42 7.315 304.304

8 42 8 42 42 7.315 304.304

50 250 50 250 250 43.890 1.828.165

8 8 8 8 8 8 50 42 42 42 42 42 250 42 8 8 8 8 8 8 50 42 42 42 42 42 42 250 10 10 10 10 10 10 62 71.060 71.060 71.060 71.060 71.060 71.060 426.360 739.024 739.024 739.024 739.024 4.439.829 744.709 739.024 8.752.519 8.685.706 8.685.706 8.685.706 8.685.706 8.685.706 52.181.047

166

Mueble para PC Piezas de Cedro INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Triplex x Lamina INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Triplex ordinario x pieza INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

6 31 6 31 63 26.125 1.642.740

6 31 6 31 62 26.125 1.630.200

6 31 6 31 62 26.125 1.630.200

6 31 6 31 62 26.125 1.630.200

6 31 6 31 62 26.125 1.630.200

6 31 6 31 62 26.125 1.630.200

37 187 37 187 375 156.750 9.793.740

6 31 6 31 31 26.125 821.370

6 31 6 31 31 26.125 815.100

6 31 6 31 31 26.125 815.100

6 31 6 31 31 26.125 815.100

6 31 6 31 31 26.125 815.100

6 31 6 31 31 26.125 815.100

37 187 37 187 187 156.750 4.896.870

6 31 6 31 31 10.450 328.548

6 31 6 31 31 10.450 326.040

6 31 6 31 31 10.450 326.040

6 31 6 31 31 10.450 326.040

6 31 6 31 31 10.450 326.040

6 31 6 31 31 10.450 326.040

37 187 37 187 187 62.700 1.958.748

167

Colbon INVENTARIOINICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIOFINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTOUNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galon de Sellador INVENTARIOINICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIOFINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTOUNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galon de Tiner INVENTARIOINICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIOFINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTOUNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

6 31 6 31 16 20.900 328.548

6 31 6 31 16 20.900 326.040

6 31 6 31 16 20.900 326.040

6 31 6 31 16 20.900 326.040

6 31 6 31 16 20.900 326.040

6 37 31 187 6 37 31 187 16 94 20.900 125.400 326.040 1.958.748

6 31 6 31 16 41.800 657.096

6 31 6 31 16 41.800 652.080

6 31 6 31 16 41.800 652.080

6 31 6 31 16 41.800 652.080

6 31 6 31 16 41.800 652.080

6 37 31 187 6 37 31 187 16 94 41.800 250.800 652.080 3.917.496

6 31 6 31 63 12.540 788.515

6 31 6 31 62 12.540 782.496

6 31 6 31 62 12.540 782.496

6 31 6 31 62 12.540 782.496

6 31 6 31 62 12.540 782.496

6 31 6 31 62 12.540 782.496

37 187 37 187 375 75.240 4.700.995

168

Laca INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Tela x Mt INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO

6 31 6 31 8 31.350 246.411

6 31 6 31 8 31.350 244.530

6 31 6 31 8 31.350 244.530

6 31 6 31 8 31.350 244.530

6 31 6 31 8 31.350 244.530

6 31 6 31 8 31.350 244.530

37 187 37 187 47 188.100 1.469.061

6 31 6

6 31 6

6 31 6

6 31 6

6 31 6

6 31 6

37 187 37

UNIDADES A PRODUCIR 31 31 31 31 31 31 187 CANTIDAD A COMPRAR 16 16 16 16 16 16 94 COSTO UNITARIO 8.360 8.360 8.360 8.360 8.360 8.360 50.160 COSTO TOTAL POR MATERIAL 131.419 130.416 130.416 130.416 130.416 130.416 783.499 TOTAL M.P. Mueble para PC 4.944.647 4.906.902 4.906.902 4.906.902 4.906.902 4.906.902 29.479.157 TOTAL COMPRAS PERIODO 56.375.551 55.945.204 55.945.204 55.945.204 55.945.20455.945.204 336.101.569 DESEMBOLSOS POR M.P DEL PERIODO 51.477.000 56.375.551 55.945.204 55.945.204 55.945.204 55.945.204 331.633.366 Proveedores 55.945.204 Inventarios 11.189.041

169 11.5.4.3 Presupuesto de compras de Materias Primas año 3

PRESUPUESTODECOMPRADEMATERIASPRIMASAÑO3 Bimestre1

Bimestre2

Bimestre3

Bimestre4

Bimestre5

Bimestre6

TOTAL AÑO

COSTODEMATERIAPRIMA JuegodeAlcoba TREBOL LaminasAglomerado244x153x2cmt INVENTARIOINICIAL PROD. TERMINADO

10

11

11

11

11

11

66

UNIDADES A VENDER INVENTARIOFINAL PROD. TERMINADO

55 11

55 11

55 11

55 11

55 11

55 11

331 66

56 111

55 110

55 110

55 110

55 110

55 110

331 663

UNIDADES A PRODUCIR CANTIDADACOMPRAR COSTOUNITARIO COSTOTOTAL PORMATERIAL

97.812 97.812 97.812 97.812 97.812 97.812 586.872 10.904.864 10.782.795 10.782.795 10.782.795 10.782.795 10.782.795 64.818.839

Galonde PinturaFondo Blanco INVENTARIOINICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER

10 55

11 55

11 55

11 55

11 55

11 55

66 331

INVENTARIOFINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR

11 56

11 55

11 55

11 55

11 55

11 55

66 331

56 32.604

55 32.604

55 32.604

55 32.604

55 32.604

55 32.604

331 195.624

1.817.477

1.797.132

1.797.132

1.797.132

CANTIDADACOMPRAR COSTOUNITARIO COSTOTOTAL PORMATERIAL

1.797.132 1.797.132 10.803.140

170

Galones de Tiner INVENTARIOINICIAL PROD. TERMINADO

10

11

11

11

11

11

66

UNIDADES A VENDER INVENTARIOFINAL PROD. TERMINADO

55 11

55 11

55 11

55 11

55 11

55 11

331 66

UNIDADES A PRODUCIR

56

55

55

55

55

55

331

167 13.042

165 13.042

165 13.042

165 13.042

165 13.042

165 13.042

994 78.250

2.180.973 2.156.559

2.156.559

2.156.559

CANTIDADACOMPRAR COSTOUNITARIO COSTOTOTAL PORMATERIAL

2.156.559 2.156.559 12.963.768

Color Caramelo INVENTARIOINICIAL PROD. TERMINADO

10

11

11

11

11

11

66

UNIDADES A VENDER

55

55

55

55

55

55

331

INVENTARIOFINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR

11 56

11 55

11 55

11 55

11 55

11 55

66 331

28 43.472

28 43.472

28 43.472

28 43.472

28 43.472

28 43.472

166 260.832

1.211.652

1.198.088

1.198.088

1.198.088

1.198.088

1.198.088

7.202.093

LacaSemimate INVENTARIOINICIAL PROD. TERMINADO

10

11

11

11

11

11

66

UNIDADES A VENDER

55

55

55

55

55

55

331

INVENTARIOFINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR

11 56

11 55

11 55

11 55

11 55

11 55

66 331

CANTIDADACOMPRAR

28

28

28

28

28

28

166

CANTIDADACOMPRAR COSTOUNITARIO COSTOTOTAL PORMATERIAL

COSTOUNITARIO COSTOTOTAL PORMATERIAL

43.472

43.472

43.472

43.472

43.472

43.472

260.832

1.211.652

1.198.088

1.198.088

1.198.088

1.198.088

1.198.088

7.202.093

171 Colbon x Galon INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Espejo 50 x 70 INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL TOTAL M.P. Juego de Alcoba TREBOL Sala comedor Piezas de cedro 290 x 10 x 10 INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Bloque de Sajo 280 x 25 x 12 INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

10 55 11 56 28 21.736 605.826

11 55 11 55 28 21.736 599.044

11 55 11 55 28 21.736 599.044

11 55 11 55 28 21.736 599.044

11 55 11 55 28 21.736 599.044

11 55 11 55 28 21.736 599.044

66 331 66 331 166 130.416 3.601.047

10 55 11 56 56 195.624 10.904.864 28.837.308

11 55 11 55 55 195.624 10.782.795 28.514.502

11 55 11 55 55 195.624 10.782.795 28.514.502

11 55 11 55 55 195.624 10.782.795 28.514.502

11 55 11 55 55 195.624 10.782.795 28.514.502

10 55 11 56 279 27.170 7.572.822

11 55 11 55 276 27.170 7.488.052

11 55 11 55 276 27.170 7.488.052

11 55 11 55 276 27.170 7.488.052

11 55 11 55 276 27.170 7.488.052

11 55 11 55 276 27.170 7.488.052

66 331 66 331 1.657 163.020 45.013.082

10 55 11 56 56 27.170 1.514.564

11 55 11 55 55 27.170 1.497.610

11 55 11 55 55 27.170 1.497.610

11 55 11 55 55 27.170 1.497.610

11 55 11 55 55 27.170 1.497.610

11 55 11 55 55 27.170 1.497.610

66 331 66 331 331 163.020 9.002.616

11 66 55 331 11 66 55 331 55 331 195.624 1.173.744 10.782.795 64.818.839 28.514.502 171.409.818

172

Galon de Sellador INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO

10

11

11

11

11

11

66

UNIDADES A VENDER

55

55

55

55

55

55

331

INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR

11 56

11 55

11 55

11 55

11 55

11 55

66 331

55

331

CANTIDAD A COMPRAR

56

55

55

55

55

34.778 1.938.643

34.778 1.916.941

34.778 1.916.941

34.778 1.916.941

34.778 1.916.941

Galones de Tiner INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO

10

11

11

11

11

11

66

UNIDADES A VENDER

55

55

55

55

55

55

331

INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO

11

11

11

11

11

11

66

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO

34.778 208.666 1.916.941 11.523.349

56

55

55

55

55

55

331

167

165

165

165

165

165

994

13.042

78.250

13.042

13.042

13.042

13.042

13.042

2.180.973

2.156.559

2.156.559

2.156.559

2.156.559

INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO

10

11

11

11

11

11

66

UNIDADES A VENDER

55

55

55

55

55

55

331

INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO

11

11

11

11

11

11

66

UNIDADES A PRODUCIR

56

55

55

55

55

55

331

COSTO TOTAL POR MATERIAL

2.156.559 12.963.768

Tinte Color Miel

CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

14

14

14

14

14

14

83

73.902

73.902

73.902

73.902

73.902

73.902

443.414

1.029.904

1.018.375

1.018.375

1.018.375

1.018.375

1.018.375

6.121.779

173 Galon de Laca INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO

10

11

11

11

11

11

66

UNIDADES A VENDER

55

55

55

55

55

55

331

INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR

11 56

11 55

11 55

11 55

11 55

11 55

66 331

CANTIDAD A COMPRAR

56

55

55

55

55

55

331

32.604

32.604

32.604

32.604

32.604

32.604

195.624

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

1.817.477

1.797.132

1.797.132

1.797.132

1.797.132

Tela x mt INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO

10

11

11

11

11

11

66

UNIDADES A VENDER

55

55

55

55

55

55

331

INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO

11

11

11

11

11

11

66

UNIDADES A PRODUCIR

56

55

55

55

55

55

331

669

661

661

661

661

661

3.976

CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO

1.797.132 10.803.140

761

761

761

761

761

761

4.565

508.894

503.197

503.197

503.197

503.197

503.197

3.024.879

INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO

10

11

11

11

11

11

66

UNIDADES A VENDER

55

55

55

55

55

55

331

INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO

11

11

11

11

11

11

66

UNIDADES A PRODUCIR

56

55

55

55

55

55

331

COSTO TOTAL POR MATERIAL Espuma x laminas

CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

223

220

220

220

220

220

1.325

5.434

5.434

5.434

5.434

5.434

5.434

32.604

1.211.652

1.198.088

1.198.088

1.198.088

1.198.088

1.198.088

7.202.093

174 Colbon x Galon INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO

10

11

11

11

11

11

66

UNIDADES A VENDER

55

55

55

55

55

55

331

INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR

11 56

11 55

11 55

11 55

11 55

11 55

66 331

CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL TOTAL M.P. Sala comedor

Escritorio Madecor x Lamina INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Madefondo x Lamina INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Paño x Mt INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

28

28

28

28

28

28

166

21.736

21.736

21.736

21.736

21.736

21.736

130.416

605.826

599.044

599.044

599.044

599.044

599.044

3.601.047

18.380.755

18.175.000

18.175.000

18.175.000

18.175.000

18.175.000

98.452.614

8 44 9 45 89 79.771 7.114.818

9 44 9 44 88 79.771 7.035.175

9 44 9 44 88 79.771 7.035.175

9 44 9 44 88 79.771 7.035.175

9 44 9 44 88 79.771 7.035.175

9 44 9 44 88 79.771 7.035.175

52 265 53 265 530 478.627 42.290.691

8 44 9 45 22 54.340 1.211.652

9 44 9 44 22 54.340 1.198.088

9 44 9 44 22 54.340 1.198.088

9 44 9 44 22 54.340 1.198.088

9 44 9 44 22 54.340 1.198.088

9 44 9 44 22 54.340 1.198.088

52 265 53 265 133 326.040 7.202.093

8 44 9 45 22 8.694 193.864

9 44 9 44 22 8.694 191.694

9 44 9 44 22 8.694 191.694

9 44 9 44 22 8.694 191.694

9 44 9 44 22 8.694 191.694

9 44 9 44 22 8.694 191.694

52 265 53 265 133 52.166 1.152.335

175 Pegante x Botella INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Madecanto x Mt INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL TOTAL M.P. Escritorio

Mueble para PC Piezas de Cedro INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

8 44 9 45 45 7.608 339.262

9 44 9 44 44 7.608 335.465

52 265 53 265 265 45.646 2.016.586

8 9 9 9 9 9 44 44 44 44 44 44 9 9 9 9 9 9 45 44 44 44 44 44 11 11 11 11 11 11 73.902 73.902 73.902 73.902 73.902 73.902 823.923 814.700 814.700 814.700 814.700 814.700 9.683.519 9.575.122 9.575.122 9.575.122 9.575.122 9.575.122

52 265 53 265 66 443.414 4.897.423 57.559.129

6 33 7 33 67 27.170 1.817.477

9 44 9 44 44 7.608 335.465

7 33 7 33 66 27.170 1.797.132

9 44 9 44 44 7.608 335.465

7 33 7 33 66 27.170 1.797.132

9 44 9 44 44 7.608 335.465

7 33 7 33 66 27.170 1.797.132

9 44 9 44 44 7.608 335.465

7 33 7 33 66 27.170 1.797.132

7 33 7 33 66 27.170 1.797.132

39 198 40 199 398 163.020 10.803.140

176

Triplex x Lamina INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO

6

7

7

7

7

7

39

UNIDADES A VENDER

33

33

33

33

33

33

198

INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR

7 33

7 33

7 33

7 33

7 33

7 33

40 199

CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Triplex ordinario x pieza INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO

33

33

33

33

33

33

199

27.170 908.739

27.170 898.566

27.170 898.566

27.170 898.566

27.170 898.566

27.170 898.566

163.020 5.401.570

6

7

7

7

7

7

39

33

33

33

33

33

33

198

7

7

7

7

7

7

40

UNIDADES A PRODUCIR

33

33

33

33

33

33

199

CANTIDAD A COMPRAR

33

33

33

33

33

33

199

UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

10.868

10.868

10.868

10.868

10.868

10.868

65.208

363.495

359.426

359.426

359.426

359.426

359.426

2.160.628

6

7

7

7

7

7

39

33

33

33

33

33

33

198

Colbon INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

7

7

7

7

7

7

40

33

33

33

33

33

33

199

17

17

17

17

17

17

99

21.736

21.736

21.736

21.736

21.736

21.736

130.416

363.495

359.426

359.426

359.426

359.426

359.426

2.160.628

177

Galon de Sellador INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR

6 33 7 33

7 33 7 33

7 33 7 33

7 33 7 33

7 33 7 33

7 33 7 33

39 198 40 199

17 43.472 726.991

17 43.472 718.853

17 43.472 718.853

17 43.472 718.853

17 43.472 718.853

17 43.472 718.853

99 260.832 4.321.256

6 33

7 33

7 33

7 33

7 33

7 33

39 198

INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Laca INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR

7 33 67 13.042 872.389

7 33 66 13.042 862.624

7 33 66 13.042 862.624

7 33 66 13.042 862.624

7 33 66 13.042 862.624

7 33 66 13.042 862.624

40 199 398 78.250 5.185.507

6 33 7 33 8

7 33 7 33 8

7 33 7 33 8

7 33 7 33 8

7 33 7 33 8

7 33 7 33 8

39 198 40 199 50

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL

32.604 272.622

32.604 269.570

32.604 269.570

32.604 269.570

32.604 269.570

32.604 269.570

195.624 1.620.471

CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galon de Tiner INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER

178

Tela x Mt INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO 6 7 7 7 7 7 UNIDADES A VENDER 33 33 33 33 33 33 INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO 7 7 7 7 7 7 UNIDADES A PRODUCIR 33 33 33 33 33 33 CANTIDAD A COMPRAR 17 17 17 17 17 17 COSTO UNITARIO 8.694 8.694 8.694 8.694 8.694 8.694 COSTO TOTAL POR MATERIAL 145.398 143.771 143.771 143.771 143.771 143.771 TOTAL M.P. Mueble para PC 5.470.607 5.409.369 5.409.369 5.409.369 5.409.369 5.409.369 TOTAL COMPRASPERIODO 62.372.189 61.673.992 61.673.992 61.673.992 61.673.992 61.673.992 DESEMBOLSOSPORM.P DEL PERIODO 55.945.204 62.372.189 61.673.992 61.673.992 61.673.992 61.673.992 Proveedores Inventarios

39 198 40 199 99 52.166 864.251 32.517.451 370.742.151 365.013.362 61.673.992 12.334.798

179 11.5.5 Presupuesto Mano de Obra Directa 11.5.5.1 Presupuesto Mano de Obra Directa año 1

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA AÑO 1 CARGO CORTADORES ENSAMBLADORES PINTOR TAPICERO TOTALES COSTO M.O.D TOTAL SALARIOS CESANTIAS INTERESES A CESANTIAS PRIMA SERVICIOS VACACIONES SALUD PENSION ARP CAJA COMPENSACION SENA I.C.B.F TOTAL CARGA PRESTACIONAL TOTAL MANO DE OBRA DIR.

COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL 1.141.600 2.283.200 1.141.600 2.283.200 570.800 1.141.600 570.800 1.141.600 3.120.000 6.240.000 6.544.800 13.089.600 CARGA PRESTACIONAL 519.792 1.039.584 62.400 124.800 519.792 1.039.584 260.208 520.416 499.200 998.400 702.000 1.404.000 93.600 187.200 249.600 499.200 187.200 374.400 124.800 249.600 3.218.592 6.437.184 9.763.392 19.526.784

COSTO ANUAL 13.699.200 13.699.200 6.849.600 6.849.600 37.440.000 78.537.600 6.237.504 748.800 6.237.504 3.122.496 5.990.400 8.424.000 1.123.200 2.995.200 2.246.400 1.497.600 38.623.104 117.160.704

180 11.5.5.2 Presupuesto Mano de Obra Directa año 2 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA AÑO 2 COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL CARGO CORTADORES 1.192.972 2.385.944 ENSAMBLADORES 1.192.972 2.385.944 PINTOR 596.486 1.192.972 TAPICERO 596.486 1.192.972 TOTALES COSTO M.O.D 3.260.400 6.520.800 TOTAL SALARIOS 6.839.316 13.678.632 CARGA PRESTACIONAL CESANTIAS 543.183 1.086.365 INTERESES A CESANTIAS 65.208 130.416 PRIMA SERVICIOS 543.183 1.086.365 VACACIONES 271.917 543.835 SALUD 521.664 1.043.328 PENSION 733.590 1.467.180 ARP 97.812 195.624 CAJA COMPENSACION 260.832 521.664 SENA 195.624 391.248 I.C.B.F 130.416 260.832 TOTAL CARGA PRESTACIONAL 3.363.429 6.726.857 TOTAL MANO DE OBRA DIR. 10.202.745 20.405.489

COSTO ANUAL 14.315.664 14.315.664 7.157.832 7.157.832 39.124.800 82.071.792 6.518.192 782.496 6.518.192 3.263.008 6.259.968 8.803.080 1.173.744 3.129.984 2.347.488 1.564.992 40.361.144 122.432.936

181 11.5.5.3 Presupuesto Mano de Obra Directa año 3 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA AÑO 3 CARGO CORTADORES ENSAMBLADORES

COSTO MENSUAL

COSTO BIMESTRAL

COSTO ANUAL

1.240.691

2.481.382

14.888.291

1.240.691

2.481.382

14.888.291

PINTOR

620.345

1.240.691

7.444.145

TAPICERO

620.345

1.240.691

7.444.145

3.390.816

6.781.632

40.689.792

14.225.777

85.354.664

TOTALES COSTO M.O.D TOTAL SALARIOS

7.112.889 CARGA PRESTACIONAL

CESANTIAS INTERESES A CESANTIAS

564.910 67.816

1.129.820 135.633

6.778.919 813.796

PRIMA SERVICIOS

564.910

1.129.820

6.778.919

VACACIONES

282.794

565.588

3.393.529

SALUD

542.531

1.085.061

6.510.367

PENSION ARP

762.934 101.724

1.525.867

9.155.203

203.449

1.220.694

CAJA COMPENSACION SENA

271.265 203.449

542.531 406.898

3.255.183 2.441.388

I.C.B.F

135.633

271.265

1.627.592

3.497.966

6.995.932

41.975.589

10.610.854

21.221.709

127.330.253

TOTAL CARGA PRESTACIONAL TOTAL MANO DE OBRA DIR.

182 11.5.6 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación 11.5.6.1 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación año 1

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION AÑO 1 MATERIALES INDIRECTOS INSUMO

COSTO MENSUAL

COSTO BIMESTRAL

COSTO ANUAL

Puntillas

10.000

20.000

120.000

Tornillos

10.000

20.000

120.000

Lijas

60.000

120.000

720.000

80.000

160.000

960.000

COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL 1.313.000 2.626.000 CARGA PRESTACIONAL 109.373 218.746 13.130 26.260 109.373 218.746 54.752 109.504 105.040 210.080 147.713 295.425 19.695 39.390 52.520 105.040 39.390 78.780 26.260 52.520 677.245 1.354.491 1.990.245 3.980.491

COSTO ANUAL 15.756.000

TOTAL MATERIALES INDIRECTOS

MANO DE OBRA INDIRECTA CARGO NOMINA CIF CESANTIAS INTERESES A CESANTIAS PRIMA SERVICIOS VACACIONES SALUD PENSION ARP CAJA COMPENSACION SENA I.C.B.F TOTAL CARGA PRESTACIONAL TOTAL M.O.I.

1.312.475 157.560 1.312.475 657.025 1.260.480 1.772.550 236.340 630.240 472.680 315.120 8.126.945 23.882.945

183 OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION COSTO AGUA LUZ TELEFONO SEGUROS MANTENIMIENTO COMBUSTIBLE CAMIONETA DISEÑADOR GRAFICO DEPRECIACION TOTAL OTROS C.I.F. TOTAL C.I.F

COSTO MENSUAL 40.000 50.000 30.000 120.000 50.000 150.000 400.000 1.157.333 1.997.333

COSTO BIMESTRAL 80.000 100.000 60.000 240.000 100.000 300.000 800.000 2.314.667 3.994.667 8.135.157

COSTO ANUAL 480.000 600.000 360.000 1.440.000 600.000 1.800.000 4.800.000 13.888.000 23.968.000 48.810.945

11.5.6.2 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación año 2 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION AÑO 2 INSUMO Puntillas Tornillos Lijas TOTAL MATERIALES INDIRECTOS

MATERIALES INDIRECTOS COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL 10.400 20.800 10.400 20.800 62.400 124.800 83.200 166.400

COSTO ANUAL 124.800 124.800 748.800 998.400

184

CARGO NOMINA CIF CESANTIAS INTERESES A CESANTIAS PRIMA SERVICIOS VACACIONES SALUD PENSION ARP CAJA COMPENSACION SENA I.C.B.F TOTAL CARGA PRESTACIONAL TOTAL M.O.I.

MANO DE OBRA INDIRECTA COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL 1.372.085 2.744.170 CARGA PRESTACIONAL 114.295 228.589 13.721 27.442 114.295 228.589 57.216 114.432 109.767 219.534 154.360 308.719 20.581 41.163 54.883 109.767 41.163 82.325 27.442 54.883 707.721 1.415.443 2.079.806 4.159.613

OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL AGUA 41.800 83.600 LUZ 52.250 104.500 TELEFONO 31.350 62.700 SEGUROS 125.400 250.800 MANTENIMIENTO 52.250 104.500 COMBUSTIBLE CAMIONETA 156.750 313.500 DISEÑADOR GRAFICO 418.000 836.000 DEPRECIACION 1.157.333 2.314.667 TOTAL OTROS C.I.F. 2.035.133 4.070.267 TOTAL C.I.F 8.396.280 COSTO

COSTO ANUAL 16.465.020 1.371.536 164.650 1.371.536 686.591 1.317.202 1.852.315 246.975 658.601 493.951 329.300 8.492.657 24.957.677 COSTO ANUAL 501.600 627.000 376.200 1.504.800 627.000 1.881.000 5.016.000 13.888.000 24.421.600 50.377.677

185 11.5.6.3 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación año 3 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION AÑO 3 INSUMO Puntillas Tornillos Lijas TOTAL MATERIALES INDIRECTO S CARGO NOMINA CIF CESANTIAS INTERESES A CESANTIAS PRIMA SERVICIOS VACACIONES SALUD PENSION ARP CAJA COMPENSACION SENA I.C.B.F TOTAL CARGA PRESTACIONAL TOTAL M.O.I.

MATERIALES INDIRECTOS COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL 10.816 21.632 10.816 21.632 64.896 129.792 86.528 173.056 MANO DE OBRA INDIRECTA COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL 1.426.968 2.853.937 CARGA PRESTACIONAL 118.866 237.733 14.270 28.539 118.866 237.733 59.505 119.009 114.157 228.315 160.534 321.068 21.405 42.809 57.079 114.157 42.809 85.618 28.539 57.079 736.030 1.472.061 2.162.999 4.325.997

COSTO ANUAL 129.792 129.792 778.752 1.038.336 COSTO ANUAL 17.123.621 1.426.398 171.236 1.426.398 714.055 1.369.890 1.926.407 256.854 684.945 513.709 342.472 8.832.364 25.955.984

186 OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION COSTO AGUA LUZ TELEFONO SEGUROS MANTENIMIENTO COMBUSTIBLE CAMIONETA DISEÑADOR GRAFICO DEPRECIACION TOTAL OTROS C.I.F. TOTAL C.I.F

COSTO MENSUAL 43.472

COSTO BIMESTRAL 86.944

COSTO ANUAL 521.664

54.340 32.604 130.416

108.680 65.208 260.832

652.080 391.248 1.564.992

54.340 163.020 434.720 1.157.333

108.680 326.040 869.440 2.314.667

652.080 1.956.240 5.216.640 13.888.000

2.070.245

4.140.491 8.639.544

24.842.944 51.837.264

187

11.5.7 Estado de Costos 11.5.7.1 Estado de Costos año 1 AÑO 1 Estado de Costos de Productos Vendidos Del 01 de Enero al 31 de Diciembre AÑO 1 MATERIALES DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS GENERALES DE FABRICACION TOTAL COSTOS DE PRODUCCION

319.157.400 117.160.704 48.810.945 485.129.049

(+) Inventario Inicial de Productos en Proceso COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO

0 485.129.049

(-) Inventario Final de Productos en Proceso COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS

10.295.400 474.833.649

(+) Inventario Inicial de Productos Terminados COSTO DE PRODUCTOS DISP. PARA VENTA

0 474.833.649

(-) Inventario Final de Productos Terminados COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS

474.833.649

11.5.7.2 Estado de Costos año 2 AÑO 2 Estado de Costos de Productos Vendidos Del 01 de Enero al 31 de Diciembre AÑO 2 MATERIALES DIRECTOS

336.101.569

MANO DE OBRA DIRECTA

122.432.936

COSTOS GENERALES DE FABRICACION TOTAL COSTOS DE PRODUCCION

50.377.677 508.912.182

(+) Inventario Inicial de Productos en Proceso COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO

10.295.400 519.207.582

(-) Inventario Final de Productos en Proceso COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS

11.189.041 508.018.542

(+) Inventario Inicial de Productos Terminados COSTO DE PRODUCTOS DISP. PARA VENTA

0 508.018.542

(-) Inventario Final de Productos Terminados COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS

0 508.018.542

188

11.5.7.3 Estado de Costos año 3 AÑ O 3 Es ta do de Co s tos d e P rod uc to s V e ndid os D e l 0 1 d e E n ero al 3 1 d e D ic iem b re A Ñ O 3 MA T E R IA L E S D IR E C T O S M A NO DE O B R A DIR E C T A C O ST O S G E N E R A L E S D E F A BR IC AC IO N T O T A L C O S T OS DE P R OD U C C ION (+ ) In v e n ta rio In icia l d e P ro d u cto s e n P ro ce so CO ST O D E P R O D U C T O S E N P R O C E S O (-) In v e n ta rio F in a l d e P ro d u cto s e n P ro ce so CO ST O D E P R O D U C T O S T E R M IN AD O S (+ ) In v e n ta rio In icia l d e P ro d u cto s T e rm in a d o s CO ST O D E P R O D U C T O S D IS P . P A R A V E N T A (-) In v e n ta rio F in a l d e P ro d u cto s T e rm in a d o s C O S T O D E P R ODU C T O S V E ND ID OS

370 .742 .151 127 .330 .253 51 .837 .264 5 4 9 .9 0 9 .6 6 8 1 1 .1 8 9 .0 4 1 561 .098 .709 1 2 .3 3 4 .7 9 8 548 .763 .911 0 548 .763 .911 0 5 4 8 .7 6 3 .9 1 1

11.5.8 Presupuesto de Gastos Operacionales 11.5.8.1 Presupuesto de Gastos Operacionales año 1 GASTOS DE ADMINISTRACION CARGO GERENTE GENERAL SECRETARIA SERVICIOS GENERALES TOTAL SALARIOS CESANTIAS INTERESES A CESANTIAS PRIMA SERVICIOS VACACIONES SALUD PENSION ARP CAJA COMPENSACION SENA I.C.B.F

GASTOMENSUAL 1.500.000

GASTO BIMESTRAL 3.000.000

GASTO ANUAL 18.000.000

484.500 969.000 484.500 969.000 2.469.000 4.938.000 CARGA PRESTACIONAL 205.668 411.335 24.690 49.380 205.668 411.335 102.957 205.915 197.520 395.040 277.763 555.525 12.888 25.776 98.760 197.520 74.070 148.140 49.380 98.760

5.814.000 5.814.000 29.628.000

TOTAL CARGAPRESTACIONA L 1.249.363 TOTAL NOMINAADMINIS. 3.718.363 HONORARIOS CONTADOR 380.000 DEPRECIACION 102.333 TOTAL GASTOSDE ADMINISTRACION

2.498.727 7.436.727 760.000 204.667 8.401.393

2.468.012 296.280 2.468.012 1.235.488 2.370.240 3.333.150 154.658 1.185.120 888.840 592.560 14.992.361 44.620.361 4.560.000 1.228.000 50.408.361

189

GASTOS DE VENTAS GASTO MENSUAL GASTO BIMESTRAL 1.313.000 2.626.000 484.500 969.000 484.500 969.000 2.282.000 4.564.000 CARGA PRESTACIONAL CESANTIAS 181.627 363.255 INTERESES A CESANTIAS 21.804 43.608 PRIMA SERVICIOS 181.627 363.255 VACACIONES 90.923 181.845 SALUD 174.432 348.864 PENSION 245.295 490.590 ARP 11.382 22.763 CAJA COMPENSACION 87.216 174.432 SENA 65.412 130.824 I.C.B.F 43.608 87.216 TOTAL CARGA PRESTACIONAL 1.103.326 2.206.652 TOTAL NOMINA VENTAS 3.385.326 6.770.652 COMISION DE VENTAS 1.794.000 3.588.000 IMPUESTO DE I.C.A. 660.192 1.320.384 PROVISION GASTO 897.000 1.794.000 DEPRECIACION 90.000 540.000 SERVICIOS PUBLICOS 45.000 90.000 598.000 1.196.000 PUBLICIDAD TOTAL GASTOS DE VENTAS 15.299.036 CARGO JEFE DE MERCADEO VENDEDOR 1 VENDEDOR 2

GASTO ANUAL 15.756.000 5.814.000 5.814.000 27.384.000 2.179.528 261.648 2.179.528 1.091.072 2.093.184 2.943.540 136.580 1.046.592 784.944 523.296 13.239.912 40.623.912 21.528.000 7.922.304 10.764.000 1.080.000 540.000 7.176.000 89.634.216

11.5.8.2 Presupuesto de Gastos Operacionales año 2 PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES AÑO 2 GASTOS DE ADMINISTRACION CARGO GASTO MENSUAL GASTO BIMESTRAL GERENTE GENERAL 1.567.500 3.135.000 SERVICIOS GENERALES 506.303 1.012.605 TOTAL SALARIOS 2.073.803 4.147.605 CARGA PRESTACIONAL CESANTIAS 172.748 345.495 INTERESES A CESANTIAS 20.738 41.476 PRIMA SERVICIOS 172.748 345.495 VACACIONES 86.478 172.955 SALUD 165.904 331.808 PENSION 233.303 466.606 ARP 10.825 21.650 CAJA COMPENSACION 82.952 165.904 SENA 62.214 124.428 I.C.B.F 41.476 82.952 TOTAL CARGA PRESTACIONAL 1.049.386 2.098.771 TOTAL NOMINA ADMINIS. 3.123.188 6.246.376 HONORARIOS CONTADOR 397.100 794.200 DEPRECIACION 102.333 204.667 TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 7.245.243

GASTO ANUAL 18.810.000 6.075.630 24.885.630 2.072.973 248.856 2.072.973 1.037.731 1.990.850 2.799.633 129.903 995.425 746.569 497.713 12.592.626 37.478.256 4.765.200 1.228.000 43.471.456

190

GASTOS DE VENTAS GASTO MENSUAL GASTO BIMESTRAL 1.372.085 2.744.170 506.303 1.012.605 506.303 1.012.605 2.384.690 4.769.380 CARGA PRESTACIONAL CESANTIAS 173.255 346.510 INTERESES A CESANTIAS 20.799 41.598 PRIMA SERVICIOS 173.255 346.510 VACACIONES 86.731 173.463 SALUD 166.391 332.782 PENSION 233.988 467.975 ARP 31.198 62.397 CAJA COMPENSACION 83.196 166.391 SENA 62.397 124.793 I.C.B.F 41.598 83.196 TOTAL CARGA PRESTACIONAL 1.072.807 2.145.615 TOTAL NOMINA VENTAS 3.457.497 6.914.995 COMISION DE VENTAS 1.949.719 3.899.438 IMPUESTO DE I.C.A. 717.497 1.434.993 PROVISION GASTO 974.860 1.949.719 DEPRECIACION 90.000 540.000 SERVICIOS PUBLICOS 47.025 94.050 649.906 1.299.813 PUBLICIDAD TOTAL GASTOS DE VENTAS 11.599.520 CARGO JEFE DE MERCADEO VENDEDOR 1 VENDEDOR 2 TOTAL SALARIOS

GASTO ANUAL 16.465.020 6.075.630 6.075.630 28.616.280 2.079.058 249.587 2.079.058 1.040.777 1.996.694 2.807.852 374.380 998.347 748.760 499.174 12.873.687 41.489.967 23.396.630 8.609.960 11.698.315 1.080.000 564.300 7.798.877 94.638.050

11.5.8.3 Presupuesto de Gastos Operacionales año 3 PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES AÑO 3 GASTOS DE ADMINISTRACION CARGO GASTO MENSUAL GASTO BIMESTRAL GERENTE GENERAL 1.630.200 3.260.400 SERVICIOS GENERALES 526.555 1.053.109 2.156.755 4.313.509 TOTAL SALARIOS CARGA PRESTACIONAL CESANTIAS 179.658 359.315 INTERESES A CESANTIAS 21.568 43.135 PRIMA SERVICIOS 179.658 359.315 VACACIONES 89.937 179.873 SALUD 172.540 345.081 PENSION 242.635 485.270 ARP 11.258 22.517 CAJA COMPENSACION 86.270 172.540 SENA 64.703 129.405 I.C.B.F 43.135 86.270 TOTAL CARGA PRESTACIONAL 1.091.361 2.182.722 TOTAL NOMINA ADMINIS. 3.248.116 6.496.231 HONORARIOS CONTADOR 412.984 825.968 DEPRECIACION 102.333 204.667 TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 7.526.866

GASTO ANUAL 19.562.400 6.318.655 25.881.055 2.155.892 258.811 2.155.892 1.079.240 2.070.484 2.911.619 135.099 1.035.242 776.432 517.621 13.096.332 38.977.387 4.955.808 1.228.000 45.161.195

191

GASTOS DE VENTAS CARGO GASTO MENSUAL GASTO BIMESTRAL JEFE DE MERCADEO 1.426.968 2.853.937 VENDEDOR 1 526.555 1.053.109 VENDEDOR 2 526.555 1.053.109 TOTAL SALARIOS 2.480.078 4.960.155 CARGA PRESTACIONAL CESANTIAS 172.737 345.475 INTERESES A CESANTIAS 20.737 41.474 PRIMA SERVICIOS 172.737 345.475 VACACIONES 86.472 172.945 SALUD 165.894 331.788 PENSION 233.289 466.577 ARP 31.105 62.210 CAJA COMPENSACION 82.947 165.894 SENA 62.210 124.421 I.C.B.F 41.474 82.947 TOTAL CARGA PRESTACIONAL 1.069.603 2.139.206 TOTAL NOMINA VENTAS 3.549.681 7.099.361 COMISION DE VENTAS 2.003.803 4.007.605 IMPUESTO DE I.C.A. 737.399 1.474.799 PROVISION GASTO 1.001.901 2.003.803 DEPRECIACION 90.000 540.000 SERVICIOS PUBLICOS 48.906 97.812 PUBLICIDAD 667.934 1.335.868 TOTAL GASTOS DE VENTAS 16.559.248

11.5.9 Amortización del Préstamo solicitado

DATOS CREDITO CAPITAL

20.000.000

INTERES

2,785%

PLAZO

18

CUOTA

1.427.870

GASTO ANUAL 17.123.621 6.318.655 6.318.655 29.760.931 2.072.848 248.841 2.072.848 1.037.668 1.990.730 2.799.465 373.262 995.365 746.524 497.683 12.835.235 42.596.166 24.045.633 8.848.793 12.022.816 1.080.000 586.872 8.015.211 97.195.491

192

P

CAPITAL

VR CUOTA

INTERESES

-

AMORTIZACION

0

20.000.000

0

1

19.129.130

1.427.870

557.000

870.870

2

18.234.006

1.427.870

532.746

895.124

3

17.313.953

1.427.870

507.817

920.053

4

16.368.277

1.427.870

482.194

945.676

5

15.396.263

1.427.870

455.857

972.014

6

14.397.179

1.427.870

428.786

999.084

7

13.370.270

1.427.870

400.961

1.026.909

8

12.314.762

1.427.870

372.362

1.055.508

9

11.229.858

1.427.870

342.966

1.084.904

10

10.114.740

1.427.870

312.752

1.115.119

11

8.968.565

1.427.870

281.696

1.146.175

12

7.790.470

1.427.870

249.775

1.178.096

13

6.579.564

1.427.870

216.965

1.210.905

14

5.334.935

1.427.870

183.241

1.244.629

15

4.055.643

1.427.870

148.578

1.279.292

16

2.740.722

1.427.870

112.950

1.314.920

17

1.389.181

1.427.870

76.329

1.351.541

18

-0

1.427.870

38.689

1.389.181

GASTO FINANCIERO 1er AÑO:

2.964.399

GASTO FINANCIERO 2do AÑO:

1.960.511

GASTO FINANCIERO 3er AÑO:

776.751

SALDO DEUDA A 31-12 1er AÑO: SALDO DEUDA A 31-12 2do AÑO: SALDO DEUDA A 31-12 3er AÑO:

14.397.179 7.790.470 -0

ABONOS A CAPITAL 1er AÑO:

5.602.821

ABONOS A CAPITAL 2do AÑO:

6.606.709

ABONOS A CAPITAL 3er AÑO:

7.790.470

193

11.5.10 Estado de Resultados ANALISIS COMPARATIVO ESTADO DE RESULTADOS Del 01 de Enero al 31 de Diciembre

Ingresos Operacionales (-) Costo de Ventas UTILIDAD BRUTA

AÑO 1 717.600.000 474.833.649 242.766.351

AÑO 2 779.887.680 508.018.542 271.869.138

AÑO 3 801.521.086 548.763.911 252.757.176

Gastos Operacionales de Administración Gastos Operacionales de Ventas UTILIDAD OPERACIONAL (-) Gastos No Operacionales UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Provisión para Impuestos UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS

51.808.361 89.634.216 101.323.775 2.964.399 98.359.375 34.425.781 63.933.594

43.471.456 94.638.050 133.759.632 1.960.511 131.799.121 46.129.692 85.669.429

45.161.195 97.195.491 110.400.490 776.751 109.623.739 38.368.309 71.255.431

Reserva Legal UTILIDAD DEL EJERCICIO

6.393.359 57.540.234

8.566.943 77.102.486

7.125.543 64.129.887

11.5.11 Flujo de Efectivo FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO CONCEPTOS FINANCIEROS

0

1er AÑO

2do AÑO

3er AÑO

SALDO ANTERIOR

0

10.320.000

42.648.154

142.959.787

INVERSION INICIAL

120.000.000

0

0

0

PRESTAMO BANCARIO (+) INGRESOS OPERACIONALES TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO

20.000.000

0

0

0

0

589.030.000

757.963.804

785.946.786

140.000.000

589.030.000

757.963.804

785.946.786

(-) DESEMBOLSO POR MATERIALES DIRECTOS

0

267.680.400

331.633.366

365.013.362

(-) MANO DE OBRA DIRECTA

0

117.160.704

122.432.936

127.330.253

(-) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (-) GASTOS OPERACIONALES DE ADMINIS

0 0

48.810.945 51.808.361

50.377.677 43.471.456

51.837.264 45.161.195

(-) GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS

0

89.634.216

94.638.050

97.195.491

(-) GASTOS FINANCIEROS

0

2.964.399

1.960.511

776.751

(-) OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

0

0

34.425.781

46.129.692

(-) OBLIGACIONES BANCARIAS COMPRA DE ACTIVOS FIJOS TOTAL EGRESOS DEL PERIODO

0

5.602.821

6.606.709

7.790.470

129.680.000

0

0

0

129.680.000

583.661.846

685.546.487

741.234.478

(+) PROVISION GASTO

0

10.764.000

11.698.315

12.022.816

(+) DEPRECIACIONES MAQUINARIA

0

13.888.000

13.888.000

13.888.000

(+) DEPRECIACIONES GASTO

0

2.308.000

2.308.000

2.308.000

10.320.000

42.648.154

142.959.787

215.890.911

(=) SALDO FINAL DE EFECTIVO (SF)

194

VPN DEL PROYECTO TIR DEL PROYECTO CAUE DEL PROYECTO

$ 7.402.704 28,64% $ 3.792.368,73

VPN: El VPN del proyecto es el resultado de la sumatoria de las utilidades obtenidas durante los tres años, traidas a valor presente menos la inversion inicial realizada. Para este caso el VPN nos indica que el proyecto genera utilidades por $7402704. Es importante anotar que la tasa de interés que se utilizó para realizar el cálculo fue la tasa de oportunidad que deseaba obtener los socios que era del 25% TIR: La TIR nos indica la tasa de rentabilidad en la cual los egresos son iguales a los ingresos. Para el proyecto la tasa interna de retorno fue del 28,64%. Es una tasa buena ya que está por encima de la tasa de oportunidad que se deseaba obtener del 25%. También es rentable, debido a que es mayor a la tasa del mercado que es del 22%. CAUE: El costo anual uniforme equivalente es el resultado de convertir el VPN en cuotas iguales anuales dutante los períodos del proyecto. Para el proyecto el CAUE es de $3792368,73 que equivale a obtener tres utilidades por este valor durante el tiempo de duración del proyecto tomando como interés la tasa de oportunidad

195

11.5.12 Balance General COMPARATIVO BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE AÑO 1 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE

AÑO 2

AÑO 3

170.749.554

282.180.388

359.808.754

42.648.154

142.959.787

215.890.911

Caja y Bancos DEUDORES

42.648.154 117.806.000

142.959.787 128.031.561

215.890.911 131.583.045

Clientes (-) Provisión Cartera

128.570.000 -10.764.000

150.493.876 -22.462.315

166.068.176 -34.485.131

INVENTARIOS Productos en Proceso

10.295.400 10.295.400

11.189.041 11.189.041

12.334.798 12.334.798

Productos Terminados ACTIVO FIJO

-

-

-

113.484.000

97.288.000

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

113.484.000

97.288.000

81.092.000

Maquinaria y Equipo

121.940.000

121.940.000

121.940.000

7.740.000 -16.196.000 284.233.554

7.740.000 -32.392.000 379.468.388

7.740.000 -48.588.000 440.900.754

100.042.301

Muebles y Enseres (-) Depreciación acumulada TOTAL ACTIVO

81.092.000

PASIVO 94.588.480

109.865.366

OBLIGACIONES BANCARIAS

PASIVO CORRIENTE

8.685.699

7.790.470

Bancos Nacionales

8.685.699

7.790.470

PROVEEDORES Nacionales

51.477.000 51.477.000

55.945.204 55.945.204

61.673.992 61.673.992

IMPUESTOS

34.425.781

46.129.692

38.368.309

34.425.781

46.129.692

Impuesto de Renta y Complementarios

-

-

PASIVO A LARGO PLAZO

5.711.480

-

-

OBLIGACIONES BANCARIAS

5.711.480

-

-

Bancos Nacionales TOTAL PASIVO

5.711.480 100.299.960

109.865.366

100.042.301

CAPITAL SOCIAL

120.000.000

120.000.000

120.000.000

RESERVA LEGAL

6.393.359

14.960.302

22.085.845

57.540.234

77.102.486

64.129.887

183.933.594 284.233.554

57.540.234 269.603.023 379.468.388

134.642.720 340.858.453 440.900.754

PATRIMONIO

UTILIDAD DEL EJERCICIO UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL PATRIMONIO PASIVO MAS PATRIMONIO

196

El capital social está conformado por: $ 70.000.000 de la bodega y $50.000.000 en efectivo.

11.5.13 Índices de Rentabilidad

MARGEN BRUTO

=

UTILIDAD BRUTA VENTAS NETAS

AÑO 1 242.766.351 717.600.000

= 33,83%

AÑO 2 271.869.138 779.887.680

= 34,86%

AÑO 3 252.757.176 801.521.086

=

31,53%

PRIMER AÑO: Cada peso vendido generó 33.83 centavos de utilidad, descontando solamente el costo de la mercancía vendida.

SEGUNDO AÑO: Cada peso vendido generó 34.86 centavos de utilidad, descontando solamente el costo de la mercancía vendida.

197

TERCER AÑO: Cada peso vendido generó 31.53 centavos de utilidad, descontando solamente el costo de la mercancía vendida.

MARGEN OPERACIONAL

=

UTILIDAD OPERACIONAL VENTAS NETAS

AÑO 1 101.323.775 717.600.000

=

14,12%

AÑO 2 133.759.632 779.887.680

= 17,15%

AÑO 3 110.400.490 801.521.086

= 13,77%

PRIMER AÑO: Cada peso vendido generó 14.12 centavos de utilidad operacional, descontando todos los costos y gastos propios de la operación.

SEGUNDO AÑO: Cada peso vendido generó 17.15 centavos de utilidad operacional, descontando todos los costos y gastos propios de la operación.

TERCER AÑO: Cada peso vendido generó 13.77 centavos de utilidad operacional, descontando todos los costos y gastos propios de la operación.

198

MARGEN NETO

=

UTILIDAD NETA VENTAS NETAS

AÑO 1 57.540.234 717.600.000

=

8,02%

AÑO 2 77.102.486 779.887.680

= 9,89%

AÑO 3 64.129.887 801.521.086

= 8,00%

PRIMER AÑO: Cada peso vendido generó 8.02 centavos de utilidad neta, después de haber descontado todos los costos y gastos operacionales y no operacionales.

SEGUNDO AÑO: Cada peso vendido generó 9.89 centavos de utilidad operacional, después de haber descontado todos los costos y gastos operacionales y no operacionales.

TERCER AÑO: Cada peso vendido generó 8.00 centavos de utilidad operacional, después de haber descontado todos los costos y gastos operacionales y no operacionales.

199

RENTABILIDAD SOBRE EL ACTIVO

=

UTILIDAD NETA TOTAL ACTIVO

AÑO 1 57.540.234 284.233.554

= 20,24%

AÑO 2 77.102.486 379.468.388

=

20,32%

AÑO 3 64.129.887 440.900.754

= 14,55%

PRIMER AÑO: Por cada peso invertido en activo total genera 20.24 centavos de utilidad neta.

SEGUNDO AÑO: Por cada peso invertido en activo total genera 20.32 centavos de utilidad neta.

TERCER AÑO: Por cada peso invertido en activo total genera 14.55 centavos de utilidad neta.

RENTABILIDAD SOBRE PATRIMONIO

=

UTILIDAD NETA PATRIMONIO

200

AÑO 1 57.540.234 183.933.594

= 31,28%

AÑO 2 77.102.486 269.603.023

= 28,60%

AÑO 3 64.129.887 340.858.453

= 18,81%

PRIMER AÑO: Los socios o dueños de la empresa obtuvieron un rendimiento sobre su inversión de 31.28%.

SEGUNDO AÑO: Los socios o dueños de la empresa obtuvieron un rendimiento sobre su inversión de 28.60%.

TERCER AÑO: Los socios o dueños de la empresa obtuvieron un rendimiento sobre su inversión de 18.81%.

11.5.14 Indicadores de Liquidez

RAZON CORRIENTE

AÑO 1 170.749.554 94.588.480

=

1,805

=

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

201

AÑO 2 282.180.388

=

109.865.366

AÑO 3 359.808.754 100.042.301

=

2,568

3,597

PRIMER AÑO: Por cada peso que la empresa debe a corto plazo, cuenta con $1.80 para respaldar esa obligación.

SEGUNDO AÑO: Por cada peso que la empresa debe a corto plazo, cuenta con $2.56 para respaldar esa obligación.

TERCER AÑO: Por cada peso que la empresa debe a corto plazo, cuenta con $3.59 para respaldar esa obligación.

=

PRUEBA ACIDA

AÑO 1 160.454.154 94.588.480

AÑO 2 293.369.429 109.865.366

=

1,696

=

2,670

(ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS) PASIVO CORRIENTE

202

AÑO 3 372.143.553 100.042.301

=

3,720

PRIMER AÑO: Por cada peso que la empresa debe a corto plazo, cuenta para su cancelación con $1.69 en activos corrientes de fácil realización, sin tener que recurrir a la venta de inventarios.

SEGUNDO AÑO: Por cada peso que la empresa debe a corto plazo, cuenta para su cancelación con $2.67 en activos corrientes de fácil realización, sin tener que recurrir a la venta de inventarios.

TERCER AÑO: Por cada peso que la empresa debe a corto plazo, cuenta para su cancelación con $3.72 en activos corrientes de fácil realización, sin tener que recurrir a la venta de inventarios.

CAPITAL DE TRABAJO NETO

AÑO 1 76.161.074

=

AÑO 2 172.315.023

ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

AÑO 3 259.766.453

PRIMER AÑO: Nos indica que a la empresa le quedarían $76.161.074 representados en efectivo u otros activos corrientes después de haber pagado todos sus pasivos de corto plazo, en el caso en que tuvieran que ser cancelados de inmediato.

SEGUNDO AÑO: Nos indica que a la empresa le quedarían $172.315.023 representados en efectivo u otros activos corrientes después de haber pagado

203

todos sus pasivos de corto plazo, en el caso en que tuvieran que ser cancelados de inmediato.

TERCER AÑO: Nos indica que a la empresa le quedarían $259.766.453 representados en efectivo u otros activos corrientes después de haber pagado todos sus pasivos de corto plazo, en el caso en que tuvieran que ser cancelados de inmediato.

11.5.15 Indicadores de Endeudamiento

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO

=

ACTIVO TOTAL

AÑO 1 94.588.480

=

284.233.554

0,33

AÑO 2 109.865.366 379.468.388

=

0,29

=

0,23

AÑO 3 100.042.301 440.900.754

PASIVO CORRIENTE

204

PRIMER AÑO: Esto quiere decir que por cada peso de deuda que la empresa tiene con terceros 0.33 centavos tienen vencimiento corriente.

SEGUNDO AÑO: Esto quiere decir que por cada peso de deuda que la empresa tiene con terceros 0.29 centavos tienen vencimiento corriente.

TERCER AÑO: Esto quiere decir que por cada peso de deuda que la empresa tiene con terceros 0.23 centavos tienen vencimiento corriente.

APALANCAMIENTO TOTAL

AÑO 1 100.299.960 183.933.594

= 54,53%

AÑO 2 109.865.366 269.603.023

= 40,75%

AÑO 3 100.042.301 340.858.453

= 29,35%

=

PASIVO TOTAL PATRIMONIO

205

PRIMER AÑO: Esto nos indica que por cada peso de patrimonio, la empresa tiene deudas por 54.53%. SEGUNDO AÑO: Esto nos indica que por cada peso de patrimonio, la empresa tiene deudas por 40.75%. TERCER AÑO: Esto nos indica que por cada peso de patrimonio, la empresa tiene deudas por 29.35%. APALANCAMIENTO A CORTO PLAZO

=

PASIVO A CORTO PLAZO(CORRIENTE) PATRIMONIO

AÑO 1 94.588.480 183.933.594

= 51,43%

AÑO 2 109.865.366 269.603.023

= 40,75%

AÑO 3 100.042.301 340.858.453

= 29,35%

PRIMER AÑO: Esto nos indica que por cada peso de patrimonio, la empresa tiene deudas a corto plazo por 51.43%. SEGUNDO AÑO: Esto nos indica que por cada peso de patrimonio, la empresa tiene deudas a corto plazo por 40.75%. TERCER AÑO: Esto nos indica que por cada peso de patrimonio, la empresa tiene deudas a corto plazo por 29.35%.

206

11.6 ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL 11.6.1 Clasificación del impacto71 El sector de fabricación de muebles está clasificado como de Alta Recuperación Potencial, ARP, debido a que los residuos que se producen, especialmente los sólidos, son susceptibles de reutilización en otras actividades.

VALORACIÓN DEL IMPACTO TIPO DE RESIDUO

ALTO

IMPACTO MEDIO BAJO

Residuos Sólidos Efluentes Líquidos Emisiones Atmosféricas Ruido Fuente: Valoración del impacto ambiental de la pequeña y mediana industria en el Distrito Capital.

A continuación, se describe de manera sencilla los tipos de residuos que se generan en la fabricación de muebles en madera y su respectivo impacto en el medio ambiente, para tenerlos en cuenta y poder generar un plan de manejo ambiental adecuado a las necesidades del proyecto de investigación.

-

Tipos de Residuos72

Residuos Sólidos: Se generan en las actividades de lijado (aserrines mezclados con sustancias aplicadas y papel de lija de desperdicio) trozos de madera, viruta del cepillado, y en las actividades de limpieza (trapos viejos con componentes químicos).

71

DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE. Muebles de Madera: planes de acción para mejoramiento ambiental, p.15 72

Ibid, p.20-24

207

También los recipientes y contenedores desocupados de pintura, disolventes y demás sustancias utilizadas constituyen un desecho sólido a manejar. Asimismo, se encuentran los filtros de papel o poliestireno empleados en las cabinas de rociado y que se encuentran sobrecargados del material rociado.

Con respecto a los filtros, se pueden afirmar que los convencionalmente empleados en las cabinas o áreas de rociado, se fabrican en papel, poliestireno o metal. Los sólidos se adhieren al metal del filtro, creando la necesidad de limpieza o cambio periódico. Los filtros de papel o poliestireno pueden ser cepillados o sacudidos para remover la acumulación inicial de sólidos y ser reutilizados varias veces antes de botarlos.

Efluentes Líquidos: Los efluentes líquidos se generan en la aplicación de los recubrimientos y en las operaciones auxiliares, (p.e., cambio de retenedores de las pistolas de rociado, limpieza de las cabinas u hornos de rociado o secado, el manejo y disposición de los trapos y el raspado de los muebles). También se conforman con los líquidos que son desechados de las instalaciones que emplean cabinas o áreas con paredes de agua como mecanismo para atrapar las partículas suspendidas en el aire.

Por otro lado, se presentan goteos al piso en la etapa de barnizado, entintado y pintura. Las cantidades producidas no son muy grandes. El problema está en el uso de disolventes tipo thinner de alta volatilidad y con efectos residuales en las piezas pintadas.

Emisiones Atmosféricas: Durante la aplicación de las diferentes sustancias (pintado, barnizado y lacado por rociado) y en las etapas de secado, los disolventes empleados liberan vapores (se volatilizan), contaminando el aire ya que sólo hasta que se produzca la votalización se podrá efectuar el secado de las capas aplicadas.

208

Las emisiones de gases representan entre el 90% y el 95% de los desechos producidos y son las que deben ser ampliamente manejadas.

Ruido: Otro contaminante es el ruido, el cual debe ser manejado con criterios básicos de salud ocupacional. Protectores auditivos han de ser suministradas al personal. Las máquinas deben llevar guardas y barreras no sólo para el ruido sino en prevención de accidentes de trabajo que son frecuentes en este renglón y suelen producir lesiones definitivas.

El ruido se manifiesta en la mayoría de los procesos de fabricación de muebles de madera, especialmente en el corte con sierre en operación manual o automática, se deben considerar medidas de control en la fuente de transmisión mediante cerramientos homogéneos. 11.6.2. Buenas prácticas (Planes de Manejo)73

Las buenas prácticas están dirigidas tanto a los trabajadores como a los directivos de las empresas para que perciban que hay una serie de modificaciones en los hábitos ocupacionales, de fácil aplicación y bajo costo económico, que comportan un aumento de la calidad ambiental, una optimización del proceso productivo y, por tanto, generan mayor competitividad y acceso a los mercados internacionales.

El objeto de las buenas prácticas es reducir las pérdidas sistemáticas o accidentales de materiales en forma de contaminantes (residuos o emisiones) y de esta manera aumentar la productividad centrándose en factores humanos y organizativos de la producción.

73

DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE-DAMA. Guía ambiental para la fabricación de muebles de madera. p. 31-45.

209

11.6.2.1 Buenas prácticas de desempeño empresarial

Desarrollo de manuales de operación y procedimientos (partiendo desde listas de chequeo o figuras de llamado de atención para los operarios, hasta el manual mismo para el personal profesional), con el fin de clarificar y/o modificar operaciones de proceso para hacerlas más eficientes y controlar pérdidas. Optimización de los programas de producción y mantenimiento preventivo de los equipos con el fin de evitar emergencias, accidentes, escapes y derrames o falla de los equipos. Establecer un manual centralizado de catálogos y documentos relacionados con los equipos de proceso. Verificar periódicamente que las partes y piezas de los equipos se encuentran en buen estado. Se deben establecer criterios claros de calidad para la compra de la madera, realizar control de calidad y composición, para verificar si se cumplen las especificaciones requeridas. Solicitar a los proveedores que certifiquen la calidad de sus productos y llevar a cabo la devolución de los materiales si éstos no cumplen los requerimientos deseados; ésta es una de las formas para minimizar los residuos generados. Nombrar un responsable de medio ambiente: en la empresa debe existir una persona responsable del aspecto ambiental, con el objetivo de tener un control centralizado y organizado de los diferentes temas relacionados con este aspecto. Sustitución de materias primas: consiste en reemplazar materias primas o insumos existentes por otros de menor carácter contaminante. Por ejemplo, sustituir los materiales de acabados elaborados a base de disolventes por otros basados en agua, reemplazar materiales de configuración volátil por terminados aplicados en polvo electrostático. Las emisiones de compuestos orgánicos volátiles COV, de operaciones de acabados, en muebles de

210

madera pueden reducirse por medio de la reformulación de los materiales de recubrimiento con bajo contenido de COV.

11.6.2.2 Buenas prácticas de seguridad industrial y salud ocupacional

Implantar un programa de orden y limpieza diaria: la acumulación de más de 3.2 mm de aserrín en cualquier zona es indicativo de la necesidad de limpieza. Hay que resaltar que cualquier acumulación de aserrín puede provocar un incendio. Cuanto más fino sea el aserrín, mayor será el riesgo. Por lo anterior, se recomiendan las siguientes acciones: limpiar el aserrín con frecuencia, limpiar diariamente alrededor de las superficies calientes frotando con un paño, programar las limpiezas para cuando los equipos estén parados. Mantenimiento

eléctrico:

Inspeccionar/limpiar

todos

los

motores

periódicamente para evitar la acumulación de aserrín, prestar atención a sonidos inusuales, olores inusuales y acumulaciones de aserrín visibles en máquinas y motores, comprobar que el personal de operación o mantenimiento lubrica los rodamientos de motores, transportadores, cadenas y engranajes convenientemente de forma periódica, comprobar que los cuadros y cajas de conexiones eléctricas permanecen cerrados para evitar la acumulación de aserrín en ellos. Prevención de incendios: establecer lugares en los cuales sea prohibido fumar en la empresa y vigilar el cumplimiento de la prohibición de fumar en lugares no autorizados, no permitir que las máquinas controladas por operarios funcionen sin vigilancia, elegir el procedimiento correcto para apagar fuegos provocados por aserrín, realizar planes de evacuación, contar con alumbrado de emergencia y realizar simulacros de incendios periódicamente en cada turno de trabajo.

211

11.6.2.3 Buenas prácticas en el proceso productivo 11.6.2.3.1 En la sección de recepción y almacenamiento de materias primas Comprar la cantidad de material necesario: si se compra el material necesario (sobre todo para el barnizado), se puede evitar tener productos caducados o fuera de uso, reduciendo de esta manera los residuos. Teniendo en cuenta además que estos residuos se consideran peligrosos, se ahorraría en la gestión de este tipo de residuos. Almacenar cada materia prima recibida en su lugar correspondiente: disponer de un lugar determinado para almacenar cada producto recibido, puede evitar derrames, fugas o alguna pérdida. Etiquetar el almacén de materias primas. Las etiquetas en el almacén de materias primas deben ser claras y legibles y deben indicar: el producto del que se trata, la fecha de recepción del material, la fecha de caducidad, las normas de manipulación, medidas de emergencia en caso de escapes.

11.6.2.3.2 En la sección de preparación, maquinado y premontaje Separar cada uno de los residuos generados en envases diferentes: si se separan los residuos de madera, éstos pueden reutilizarse posteriormente como materia prima para la elaboración de tableros. Disponer de buenos sistemas de aspiración en cada una de las máquinas que generen polvo o aserrín: una buena práctica es disponer de buenos sistemas de aspiración para evitar emisiones innecesarias a la atmósfera. Un buen mantenimiento en los sistemas localizados de extracción ayuda a mantener también un ambiente de trabajo limpio y saludable. Hasta donde sea posible, en las instalaciones de combustión se emplearán los combustibles menos contaminantes: por ejemplo, gas natural o gas propano.

212

11.6.3.3 En la sección de barnizado 11.6.3.3.1 Buenas prácticas en la compra de productos Solicitar las fichas de seguridad de los productos comprados: la empresa debe disponer de las fichas de seguridad de los productos comprados.

11.6.3.3.2 Buenas prácticas para la planificación de la producción Planificar la producción de barnizado: la cantidad de residuos se puede reducir planificando los trabajos y pintando primero los colores claros y pasando progresivamente a los oscuros. Inspeccionar las piezas antes de pintarlas: esta práctica minimiza el número potencial de piezas pintadas rechazadas. Las superficies deben estar limpias, secas y sin polvo. Asegurar una buena aplicación del producto: se controlan los factores que proporcionan una buena aplicación del producto, se disminuye la cantidad de piezas mal pintadas y por tanto se disminuirá el rechazo de piezas.

11.6.3.3.3 Residuos Separar cada uno de los residuos generados en envases diferentes. Etiquetar los recipientes de los residuos: cada residuo debe llevar su correspondiente etiqueta. Las etiquetas deben ser legibles, claras, indelebles e indicar el nombre del residuo, la fecha en que comienza a envasar el residuo y el nombre de la empresa. Disponer de un seguro y adecuado almacenamiento, según la tipificación de cada uno de los residuos producidos.

213

El pretratamiento de un efluente se efectúa con el fin de cumplir con las condiciones mínimas exigidas para su descarga al sistema de alcantarillado o antes de un tratamiento secundario74.

11.6.3.4 Emisiones atmosféricas Colocar filtros de carbón activado en las salidas al exterior de las cabinas de barnizado y en la zona de secado. Controlar el estado de los filtros al menos una vez cada seis meses para comprobar su eficiencia.

11.6.3.5 Energía Programa de ahorro de energía: fundamentalmente en las operaciones de corte, de cepillado y de secamiento, el consumo de energía es elevado. Adicionalmente al consumo propio se presentan pérdidas debidas al mal uso de las distintas máquinas y en muchos casos a la inadecuada instalación de las mismas. Programar la utilización de la lijadora, con el fin de evitar el desperdicio de energía al prender la maquina para lijar una sola pieza. 11.6.4 Legislación aplicable al sector de fabricación de muebles de madera 75

Tabla 18 Legislación aplicable al sector de fabricación de muebles de madera Ley 99 de 1.993

Como norma marco de la legislación ambiental colombiana, en la cual se crea el Ministerio del Medio Ambiente, se reordena el sector público encargado de la gestión y conservación del medio ambiente y los

74

DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE. Muebles de Madera: planes de acción para mejoramiento ambiental, p.37. 75

DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE-DAMA. Guía ambiental para la fabricación de muebles de madera. p. 58-59.

214

Decreto 1791 de 1.996, del Ministerio del Medio Ambiente y Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural

Resolución 438 de 2001, del Ministerio del Medio Ambiente

Resolución 1367 de 2000, del Ministerio del Medio Ambiente

Resolución 454 de 2001, del Ministerio del Medio Ambiente

Resolución 619 de 2002, del Ministerio del Medio Ambiente

Resolución 898 de 1995, del Ministerio del Medio Ambiente Resolución 1351 de 1995, del Ministerio del Medio Ambiente Resolución 619 de 1997, del Ministerio del Medio Ambiente Resolución 2309 de 1986, del Ministerio de Salud Resolución 8312 de 1983, del Ministerio de Salud

recursos naturales renovables, se organiza el Sistema Nacional Ambiental, SINA, y se dictan otras disposiciones. Esta norma entrega definiciones, objeto, principios, generales y prioridades de uso del recurso forestal, reglamenta las diferentes clases de aprovechamiento forestal; la misma norma dispone que la autoridad ambiental debe fijar la obligación de compensar los individuos vegetales talados en el acto administrativo por el cual se otorga el permiso o autorización. Establece el salvoconducto único nacional para la movilización de especimenes de la diversidad biológica, define las características del salvoconducto único nacional y demás aspectos relacionados con el diligenciamiento, validez, expedición y vigencia, competencia, control y seguimiento, entre otros aspectos. Establece el procedimiento para las autorizaciones de importación y exportación de especimenes de la diversidad biológica que no se encuentran listadas en los apéndices de la convención CITES. Éste se relaciona con la exportación o importación de productos forestales de segundo grado de transformación o terminados, flor cortada, follaje y demás productos de flora silvestre no obtenidos mediante aprovechamiento directo al medio natural. Esta resolución fija el valor de los permisos a que se refiere la Convención sobre el Comercio Internacional de Especies Amenazadas de Fauna y Flora Silvestre, CITES, y se define quiénes están exentos de este pago, entre otras disposiciones. Regula los criterios ambientales en la calidad de los combustibles. Adopta la declaración del Informe de Emisiones (IE=1). Establece parcialmente los valores a partir de los cuales se requiere permiso de emisión atmosférica para fuentes fijas. Establece disposiciones para el manejo integrado de residuos peligrosos. Establece normas para la protección y conservación de la audición, de la salud y el bienestar de las personas, por causa de

215

Resolución 832 de 2000, del DAMA

Resolución 339 de 1999, del DAMA

Resolución 1596 de 2001, del DAMA

Resolución 1074 de 1997, del DAMA

Resolución 1208 de 2.003 del DAMA

Resolución 1188 de 2.003 del DAMA

la emisión y producción de ruido. Adopta el sistema de clasificación empresarial por el impacto sonoro sobre el componente atmosférico denominado “Unidades de Contaminación por Ruido”, UCR, para la jurisdicción del DAMA. Por la cual se implementan las unidades de contaminación hídrica UCH1 y UCH2, para el Distrito Capital. Por la cual se modifica la Resolución 1074 de 1997, determinando 20mg/l como máximo permisible para el parámetro tensoactivos (SAAM), como rango óptimo para verter en la red matriz del alcantarillado público y/o cuerpos de agua. Establece estándares ambientales en materia de vertimientos. (Esta resolución está en proyecto de modificación por parte del DAMA; el empresario debe actualizarse cuando entre en vigencia). Establece normas prevención y control de la contaminación atmosférica por fuentes fijas y protección de la calidad del aire en el perímetro urbano de la ciudad de Bogotá, D.C. Adopta el manual de normas técnicas para la gestión de los aceites usados en el Distrito Capital. Establece las condiciones técnicas para el manejo, almacenamiento, transporte, utilización y disposición de aceites usados, en Bogotá, D.C.

216

12. CONCLUSIONES



Los muebles en madera son los más apetecidos por la gente al momento de, amoblar sus hogares y/u oficinas pues del total de los encuestados el 73% compra o alguna vez ha comprado esta clase de muebles, situación que favorece considerablemente al objeto social de MADERMUEBLES E.U.



La población que mayor demanda juegos de alcoba, sala y comedor, escritorios y centros de cómputo son aquellos usuarios finales que se encuentran de los 26 años en adelante, debido a que son personas que comienzan o poseen una estabilidad laboral y económica, lo que les permite acceder a este tipo de bienes ya sea para el hogar o la oficina.



La competencia en promedio vende entre 1 y 5 juegos de alcoba y comedores por trimestre, lo que indica que no son productos de alta rotación en ventas pero que por su precio alto estos pueden solventar los costos inherentes a ellos. Claro esta, que este promedio de ventas tan bajo se da principalmente porque son negocios que no cuentan con una óptima capacidad instalada o en su defecto porque existe subutilización de la misma, es decir, no se usa el 100% por falta de recursos para invertir en producción. Además, se presenta poca capacidad administrativa, falta de formación en el ámbito productivo y administrativo en cada uno de los niveles de la empresa, mano de obra no calificada, el trabajo es empírico y artesanal, hay dificultad para acceder a créditos y son pequeños talleres que cuentan con menos de cinco empleados. En consecuencia, existe dificultad para la producción en serie y falta de homogeneidad en los productos finales, lo que no permite garantizar la calidad, la entrega oportuna ni la competencia en precios.

217



El canal de distribución a emplear en MADERMUEBLES E.U. es un canal de distribución directo ya que los productos saldrán de la fábrica directamente al usuario final.



El desarrollo del plan de mercados le permitirá a MADERMUEBLES E.U. ejecutar estrategias de diferenciación con la competencia y acercamiento con el cliente, a fin de ser competitiva en el corto, mediano y largo plazo.



Con el estudio técnico se demuestra que el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogotá es el lugar más óptimo para la puesta en marcha de la empresa productora y comercializadora de muebles en madera, pues no solo se encuentran ubicados aquí mismo los recursos tanto materiales (planta física y maquinaria) como humanos, sino que además se facilita el transporte tanto de las materias primas como de los productos terminados, gracias a sus excelentes vías de acceso.



Gracias a la distribución en planta y a la maquinaria que se tiene, se pueden garantizar procesos de producción apropiados, así como facilidad para la producción en serie y homogeneidad en los productos finales, garantizando de esta manera calidad, entrega oportuna, diseño y competencia en precios.



Con el proceso administrativo definido dentro del plan de negocio, es posible fijar el rumbo de la organización, así como dar cumplimiento a los objetivos planteados y a diferenciarnos de la competencia.



Gracias al buen proceso de reclutamiento, selección, contratación y capacitación del personal establecido para el proyecto, es posible contar no solamente con mano de obra calificada sino con alta formación en el ámbito productivo y administrativo en cada uno de los niveles de la organización.

218



El diseño de la estructura organizacional permite que las decisiones sean tomadas desde la alta gerencia y facilita la comunicación entre los diferentes cargos, de igual manera, permite identificar los tipos de autoridad establecidos y su influencia dentro de la empresa.



El sistema de control de gestión aplicado a MADERMUEBLES E.U., permitirá establecer las alarmas suficientes para detectar problemas a tiempo en áreas fundamentales para la organización, tales como: mercado-cliente, capital intelectual y organizacional, interna y financiera.



Al implementarse los planes de manejo en cada una de las actividades que genera el impacto ambiental, se consigue la minimización del mismo así como el mejoramiento en el desempeño ambiental de la empresa.



Este proyecto de inversión representa una oportunidad de negocio muy atractiva, puesto que según los resultados financieros, con una inversión bien administrada, en un periodo de tres años los resultados serán óptimos en cuanto a rentabilidad, liquidez y endeudamiento.



El VPN nos indica que el proyecto genera utilidades por $7.402.704, lo que demuestra que el proyecto es financieramente atractivo y se debe aceptar, por consiguiente el dinero invertido en el proyecto rinde una rentabilidad superior a la tasa de oportunidad empleada (25%).



La TIR nos indica la tasa de rentabilidad en la cual los egresos son iguales a los ingresos. Para el proyecto la tasa interna de retorno fue del 28,64%. Es una tasa buena ya que está por encima de la tasa de oportunidad que se deseaba obtener del 25%. También es rentable, debido a que es mayor a la tasa del mercado que es del 22%.

219



Con la ejecución del presente plan de negocio será posible la creación de la empresa

productora

y

comercializadora

de

muebles

en

madera

(MADERMUEBLES E.U.), como una organización caracterizada por ofrecer productos de excelente calidad a bajos precios, que satisface las necesidades existentes en el mercado y que además busca el crecimiento y desarrollo del país a través de procesos competitivos y la generación de empleo. Por consiguiente y gracias al desarrollo de la actividad económica, la compañía generara 14 empleos directos. 

La realización de este plan de negocio deja como experiencia a los investigadores del mismo, la aplicación de todos los conocimientos adquiridos durante el transcurso de la carrera de Administración de Empresas.

220

13. RECOMENDACIONES



Es de vital importancia para la empresa implementar el plan de marketing propuesto para lograr impulsar la comercialización de los productos, pero principalmente la ejecución del proceso administrativo pues a final de cuentas es el que fija el rumbo de la organización.



MADERMUEBLES E.U., debe enfocarse en las líneas de muebles para el hogar y para la oficina pues son los productos más demandados en el mercado.



La empresa debe trabajar con buena calidad pero a bajos costos, con el objetivo de poder ofrecer precios bajos en el mercado y así lograr crear una ventaja competitiva frente a sus rivales más próximos. También es importante tener en cuenta la puntualidad con la entrega del producto, pues éste es otro de los aspectos que más tienen en cuenta los clientes a la hora de efectuar sus compras.



Se debe garantizar la prestación del servicio post-venta orientado a la refacción y pintura para muebles en madera, con el fin de generar en los clientes fidelidad, asegurando así posibles compras futuras.

221

BIBLIOGRAFIA

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HERNANDEZ HERNANDEZ, Abraham y HERNANDEZ VILLALOBOS, Abraham. Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión. 4ª.ed. s.l.: editorial thomson learning, 2001. 429 p.

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JACKSON, Albert y DAY, David. Manual completo de la madera, la carpintería y la ebanistería. 8ª.ed. España: ediciones del prado, 1997. 320p.

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JUNTA DE ACCIÓN COMUNAL DEL BARRIO NORMANDIA. 5h. 27-09-05.

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KOTLER, Phillip. Fundamentos de Marketing. 6ª.ed. s.l.: editorial prentice hall, 2003. 585p.

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MADERA Y MUEBLES DE MADERA. EN: http//www.dnp.gov.co/archivos/documentos/dde_desarrollo_emp_industria/ maderas.pdf. p. 231. 01-08-05.

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MALHOTRA, Naresh. Investigación de mercados. 4ª ed. México: prentice hall, 2004. 816 p.

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MENDEZ ALVAREZ, Carlos Eduardo. Metodología, diseño y desarrollo del proceso de investigación. 3ª.ed. Bogotá: editorial Mc graw hill, 2004. 246p.

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MICROSOFT CORPORATION. Enciclopedia Microsoft® Encarta® 2003. 11h.

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Nuevo código de comercio. ed. 2003. Bogotá: editorial unión Ltda, 2003. 961p.

223

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ORTIZ ANAYA, Héctor. Análisis financiero aplicado. 11ª.ed. Bogotá: Universidad Externado de Colombia, 2002. 418 p.

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ORTIZ ANAYA, Héctor. Finanzas básicas para no financieros. 1ª.ed. Bogotá: editorial Thomson, 2003. 391p.

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PEREZ BELLO, Carlos. Manual de producción aplicado a las pequeñas y medianas empresas. Bogotá: editorial ecoe ediciones, 2004. 221p.

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SAPAG CHAIN, Nassir y SAPAG CHAIN, Reinaldo. Preparación y evaluación de proyectos. 4ª. ed. s.l.: editorial Mc graw hill, 2003. 425p.

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SENA Y MINISTERIO DE COMERCIO INDUSTRIA Y TURISMO. Formato de plan de negocios. EN: http://www.sena.edu.co/downloads/Emprendimiento/plandenegocio.htm. 2h. 04-10-05.

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STANTON, William. Fundamentos de Marketing. 13ª.ed. s.l.: editorial Mc graw hill, 2003. 733p.

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STREFFORD, John y MCMURDO, Guy. Manual de carpintería. 6ª.ed. México: editorial limusa, S.A., 1993. 141p.



SERNA GOMEZ, Humberto. Gerencia estratègica. 7ª. ed. Colombia: editorial 3R editores Ltda, 2000. 385 p.

224

ANEXO A FORMATO DE ENCUESTA APLICADA A LA COMPETENCIA UNIVERSIDAD DE LA SALLE FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS

1. Durante los últimos tres (3) meses, ¿cuáles han sido los tipos de muebles más vendidos en su negocio? a. Muebles para el Hogar b. Muebles para Oficina c. Muebles para uso Industrial d. Otros

¿Cuáles?

2. ¿Cuál es el producto que se vende más rápidamente en su negocio? a. Juegos de Alcoba b. Escritorios c. Juegos de Sala d. Comedor e. Otro

¿Cuál?

3. Durante los últimos tres (3) meses, ¿cuantas cantidades en promedio, vende del producto anteriormente mencionado? a. Entre 1 y 5 b. Entre 6 y 10 c. Entre 11 y 15 d. Más de 16 4. ¿Cuál es el problema más frecuente que se presenta al momento de vender muebles en madera?

225

5. ¿La empresa ofrece el servicio de refacción y pintura para muebles? a. SI

b. NO

6. ¿La empresa ofrece servicio Post-venta? a. SI

b. NO

7. La empresa realiza ventas a: (Señale una o más respuestas según el caso) a. Consumidores finales b. Distribuidores Mayoristas c. Distribuidores Minoristas d. Todas las anteriores * Si su respuesta es o incluye Consumidores Finales responda la pregunta 8, de lo contrario pase a la pregunta 9.

8. ¿En que rango de edad se encuentra su cliente objetivo? a. Menos de 20 años b. 20 – 25 c. 26 – 31 d. 32 – 37 e. 38 – 43 f. 44 o más 9. ¿Con qué frecuencia cambian los diseños de los muebles en su negocio? a. Cada mes b. De 2 a 5 meses c. De 6 a 9 meses d. De 9 a 12 meses e. Más de 12 meses 10. ¿Cuál de las siguientes formas de pago es la más utilizada por sus clientes? a. Tarjeta de Crédito b. Cheque

226

c. Efectivo 11. ¿Su empresa tiene misión y visión? a. SI

b. NO

¡GRACIAS POR SU COLABORACIÓN!

227

ANEXO B FORMATO DE ENCUESTA APLICADA A CLIENTES UNIVERSIDAD DE LA SALLE FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS

1. Sexo: M

F

2. ¿En qué rango de edad se encuentra usted? a. Menos de 20 años b. 20 – 25 c. 26 – 31 d. 32 – 37 e. 38 – 43 f. 44 o más 3. ¿Cuál es su estado civil? 4. ¿Compra o alguna vez ha comprado muebles en madera? a. SI

b. NO

* Si su respuesta es NO, pase a la pregunta 11. 5. La última vez que usted compro muebles en madera, ¿qué tipo de muebles compró? a. Muebles para el Hogar b. Muebles para la Oficina c. Muebles para uso Industrial d. Otros

¿Cuáles?

6. ¿Qué tipo de producto fue el que compró?

228

a. Juegos de alcoba b. Escritorios c. Juego de Sala d. Comedor e. Otro

¿Cuál?

7. La última vez que usted compro muebles en madera, ¿en que lugar los compró? a. Almacenes de Cadena b. Centros Comerciales c. Mueblerías de barrio d. Otro

¿Cuál?

8. La última vez que usted compro muebles en madera, usted pago por ellos: a. Menos de $150.000 b. Entre $151.000 y $301.000 b. Entre $302.000 y $452.000 c. Entre $453.000 y $603.000 d. Entre $604.000 y $754.000 e. Más de $755.000 9. De los siguientes criterios, ¿cuál es el más importante para usted al momento de comprar muebles en madera? a. Calidad b. Color c. Precio d. Diseño e. Otro

¿Cual?

10. Cuándo algunos de sus muebles en madera sufre algún daño, usted prefiere: a. Arreglarlo b. Comprar uno nuevo * Si su respuesta es a) responda la pregunta 11, de lo contrario pase a la pregunta 12. 11. Para arreglar sus muebles usted: a. Lo hace personalmente b. Lo manda arreglar

229

12. ¿En qué otros tipos de materiales prefiere sus muebles? a. Metal b. Plástico c. Cuero d. Otros

¿Cuáles?

¡GRACIAS POR SU COLABORACIÓN!

230 ANEXO C DISEÑO PAGINA Web MADERMUEBLES E.U.

231

ANEXO D CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO

DURACIÓN ACTIVIDADES

(DIAS)

Constitución legal

15

Registro Cámara y Comercio

5

Consecución de créditos

30

Compra e instalación de equipos

60

Consecución de materias primas

15

Reclutamiento, selección y entrenamiento del personal

45

Puesta en marcha y operación.

PROGRAMADO

MESES E

F

M

A

M

J

J

A

S

O

N

D