Como Elaborar La Poliza De La Nomina

APLICACIÓN GENERAL PÓLIZA DE NÓMINAS, REPARTO, AGUINALDO Y FINIQUITOS COMO ELABORAR UNA PÓLIZA DE NÓMINA (Ejemplo Practico) Las empresas o instituciones están organizadas en centros de costos, a su vez estos se dividen en departamentos para un mejor control, por lo que se hace necesario el registro de los movimientos por separado para cada departamento y así conocer de manera individual su operación. SuperNÓMINA cuenta con la funcionalidad de generar la póliza de nómina y de provisiones contabilizando los movimientos por departamento, permitiendo definir hasta 5 diferentes maneras de especificar la cuenta contable para cada concepto generado en el cálculo de nómina. Dicha póliza puede ser registrada automáticamente en contabilidad estableciendo el vínculo necesario dependiendo del sistema contable con que se cuente. Si tiene SuperCONTABILIDAD, el registro se puede hacer de manera directa. A continuación se muestra el cálculo de la nómina de dos empleados que pertenecen a diferentes departamentos y se describen los procesos y elementos que intervienen en la conformación de la póliza de nómina para que se adecue a las necesidades de la empresa y se hacen sugerencias sobre como manejar las distintas situaciones que podrían presentarse al estar configurándola. Trabajador : 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL Centro de Costo : 01 01 Administración. Nómina : 1100 Semanal Clase laboral :1

Trabajador : 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID Centro de Costo : 01 02 Contabilidad Nómina : 2100 Quincenal Clase laboral :2

Tomando en cuenta el cálculo de nómina arriba mostrado, vamos a explicar la manera en que se configuran las opciones para que la póliza de nómina nos arroje los asientos contables requeridos por la empresa los cuales deben ajustarse al siguiente catálogo de cuentas. Cuenta contable

Descripción

1105 ---1105 00001

BANCOS -----BANAMEX S.A. SUC 1

1120 ---1120 1120 1120 1120

00001 00001 00001 00002 00002 00010

FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS -----------------------SINDICALIZADOS ROSAS RUIZ RAFAEL DE CONFIANZA ROSAS RUIZ JOSE DAVID

01100 01100 01100 01100 01100 01100 01100 01100 01100 02100 02100 02100 02100 02100 02100 02100 02100 02100

IMPUESTOS POR PAGAR EST. Y FED -----------------------------SEMANAL I.S.P.T. NETO CUOTA OBRERA I.M.S.S. 1.125% CESANTIA Y VEJEZ SAR CUOTA PATRONAL I.M.S.S. 2% DE SEGURO RETIRO 5% INFONAVIT 3.15 CESANTIA Y VEJEZ 2% DEL IMPUESTO SOBRE NOMINAS QUINCENAL I.S.P.T. NETO CUOTA OBRERA I.M.S.S. 1.125% CESANTIA Y VEJEZ SAR CUOTA PATRONAL I.M.S.S. 2% DE SEGURO RETIRO 5% INFONAVIT 3.15 DEL IMPUESTO SOBRE NOMINA 2% DEL IMPUESTO SOBRE NOMINAS

2105 ---2105 2105 2105 2105 2105 2105 2105 2105 2105 2105 2105 2105 2105 2105 2105 2105 2105 2105

00051 00052 00063 00081 00082 00083 00086 00087 00051 00052 00063 00081 00082 00083 00086 00087

2125 ---2125 00054 2125 00056 2125 00077

ACREEDORES DIVERSOS ------------------CUOTA SINDICAL ORDINARIA ABONO A INFONAVIT CREDITO AL SALARIO PAG.EN EFVO

6100 ---6100 6100 6100 6100 6100 6100

GASTOS GENERALES ---------------ADMINISTRACION SUELDOS Y SALARIOS PAGADOS DIAS TRABAJADOS Y SEPTIMO HORAS EXTRAS DOBLES HORAS EXTRAS TRIPLES GASTOS DE PREVISION SOCIAL

00001 00001 00001 00001 00001 00001

00001 00001 00001 00001 00004 00001 00005 00005

6100 6100 6100 6100 6100 6100 6100 6100 6100 6100 6100 6100 6100 6100 6100 6100 6100 6100 6100 6100

00001 00001 00001 00001 00001 00001 00001 00002 00002 00002 00002 00002 00002 00002 00002 00002 00002 00002 00002 00002

00005 00010 00010 00010 00010 00010 00010 00001 00001 00001 00001 00005 00005 00010 00010 00010 00010 00010 00010

00021 00001 00002 00003 00004 00008 00002 00008 00010 00004 00001 00002 00003 00004 00008

AYUDA PARA CASA-HABITACION CONTRIBUCIONES 5% DE APORTACIONES INFONAVIT 2% SEGURO DE RETIRO 2% DEL IMPUESTO SOBRE NOMINAS CUOTAS PATRONALES I.M.S.S. 3.15% CESANTIA Y VEJEZ CONTABILIDAD SUELDOS Y SALARIOS PAGADOS DIAS TRABAJADOS Y SEPTIMO HORAS EXTRAS DOBLES HORAS EXTRAS TRIPLES GASTOS DE PREVISION SOCIAL AYUDA PARA CASA-HABITACION CONTRIBUCIONES 5% DE APORTACIONES INFONAVIT 2% SEGURO DE RETIRO 2% DEL IMPUESTO SOBRE NOMINAS CUOTAS PATRONALES I.M.S.S. 3.15% CESANTIA Y VEJEZ

Catalogo de centros de costo y departamentos. En esta opción se especifican hasta 5 maneras de contabilizar las percepciones. Para el caso que nos ocupa, sólo utilizaremos dos: una para sueldos y salarios pagados y la otra para previsión social, la codificación 3 la utilizaremos para las provisiones. 01 01 Administración

01 02 Contabilidad

NIVEL 6100 [DPTO]

0001 0005 0010 0001 0005 0010 4 1 2

DESCRIPCIÓN Cuenta de mayor Departamento Campo Nivel contable. Puede indicarse como se hace en este ejemplo o directamente (0001, 0002). Tipo de gasto Concepto Nivel variable de la cuenta Tomar el nivel indicado en este campo del concepto

COMENTARIO Gastos Generales 0001 Administración 0002 Contabilidad

0001 Sueldos y salarios pagados 0005 Previsión social 0010 Provisiones Cuenta indicada en los renglones definidos en la sección Codificación contable CARGO a póliza de Instalación de conceptos (menú V-C). Este nivel es el que se va a sustituir con el valor especificado en el campo anterior. Aquí se define que valor va a tomar dependiendo de la estructura especificada en el concepto. Ejemplo: 0010 0020 0030, 1 toma 0010, 2 toma 0020, 3 toma 0030. Podemos

tomar de 2 en 2 niveles utilizando las letras de la A-H. Ejemplo: A toma 0010 0020, B toma 0020 0030. Nóminas Existentes. Si la contabilización varía según la nómina en que se encuentre el empleado, podemos utilizarla como un nivel más de la cuenta utilizando la palabra [NOMI] (incluya los paréntesis). En el campo Nivel contable por nómina debemos indicarle el valor que deseamos utilizar para cada nómina el cual sustituye a la palabra antes mencionada. Semanal

Quincenal

Clases laborales y bases para salario integrado. Si la contabilización varía según la clase laboral a la que pertenece el empleado, podemos utilizar la palabra [CL] como un nivel de la cuenta. En el campo Codificación debemos indicarle el valor que deseamos utilizar para cada clase laboral según nuestro catalogo de cuentas, el cual sustituye a la palabra antes mencionada.

Formas de pago nómina. Se debe especificar la cuenta bancaria a afectar en la póliza para que el sistema haga el abono por el importe neto a pagar.

Instalación de conceptos. Para cada concepto existe una aplicación contable, la cual podemos especificar indicándole hasta nueve posibles valores. Dependiendo del tipo de concepto: percepción, deducción, provisiones o concepto fijo, se habilita la columna de cargos y/o abonos. Codificación contable CARGO a póliza Concepto 1

Descripción Días trabaj. Y 7mo. D

Póliza 1 0001 0002

1

Para estos conceptos, se especifican dos niveles por que la cuenta varía según el departamento.

Toma la contabilización especificada en la Codificación 1 del centro de costos

4

Horas Extras Dobles

5

Horas Extras Triples

21

correspondiente.

Administración: 6100 0001 0001 0001 Contabilidad : 6100 0002 0001 0002 0004 0008

Ayuda de Habitación

1

Administración: 6100 0001 0001 0004 Contabilidad : 6100 0002 0001 0008 0005 0010

1

Administración: 6100 0001 0001 0005 Contabilidad : 6100 0002 0001 0010 0021 0004

2

Administración: 6100 0001 0005 0021 Contabilidad : 6100 0002 0005 0004

Toma la contabilización especificada en la Codificación 2 del centro de costos correspondiente.

Codificación contable ABONO a póliza Concepto 101

Descripción I.S.P.T. Neto

Póliza 1 2105 [NOMI] 0051 El concepto se va a aplicar según la nómina en que se encuentre el empleado. Se especifica la palabra [NOMI] para que el sistema la sustituya con el valor indicado en el campo Nivel contable por nómina de Nóminas existentes (menú V-N).

102

104

106 113

119

127

Semanal: 2105 1100 0051 2105 [NOMI] 0052

Cuota Obrera I.M.S.S.

Semanal: 2105 1100 0052 Quincenal: 2105 2100 0052 2125 0054

Cuota Sin.Ord.

Abono a INFONAVIT 1.125% C y Vejez SAR Prestamo Empresa

Credito al Salario

2125 0056 2105 [NOMI] 0063

F Todas las afectaciones por este concepto se harán a esta cuenta sin importar el centro de costo. F

Semanal: 2105 1100 0063 Quincenal: 2105 2100 0063 1122 00000

C

2125 0077

Toma la cuenta especificada en la “pestaña” Provisión contable al registrar el repetitivo en Captura de repetitivos (menú N-A). F

Captura de repetitivos. Vamos a utilizar esta opción para indicar la cuenta que se va a afectar por concepto de préstamo empresa (119), cuya aplicación contable la dividiremos según la clase laboral del empleado (1 = Sindicalizado, 2 = De confianza). Empleado 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL

Clase laboral 1

Codificación contable 1120 [CL] [EMP] [CL] Toma el valor especificado en el campo Codificación de Clases laborales y bases para salario integrado (menú V-B).

2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID

2

[EMP] Código del empleado según el catálogo. 1120 [CL] [DI1] [CL] Toma el valor especificado en el campo Codificación de

Cuenta contable 1120 0001 0001

1120 0002 0010

Clases laborales y bases para salario integrado (menú V-B). [DI1] Toma el valor especificado en el campo Disponible 1 en la “pestaña” Disponibles de Captura de empleados (menú N-E). Captura de empleados. Se pueden utilizar tanto la clave del empleado como el valor que se especifique en los campos disponibles como un nivel contable. Para sustituir por la clave del empleado especifique la palabra [EMP]; para sustituir por el valor indicado en los campos disponibles utilice la palabra [DI1] donde 1 es el número de campo disponible (1,2,3,4 o 5). Empleado: 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID

A continuación se muestra la póliza generada considerando la configuración descrita de los elementos que intervienen en el cálculo de la nómina (para detalles acerca de la generación, impresión y exportación de la póliza, consulte Cálculo de póliza de nóminas, reparto, aguinaldo y finiquitos en el manual del sistema en la sección Indicaciones de aplicación general).

DEMOSTRACION ECO-HORU PROHIBIDO SU USO COMERCIAL, S.A. DE C.V. PÓLIZA E 1 del 07 Ene 2005, SEM. #1 DEL 01 AL 07 ENE 2005 Cta

Sc

SSc

6100 6100 6100 6100

1 1 1 1

1 1 1 1

SSS DV 1 5 4 8 5 9

6100 6100

1 1

5 5

21 3

6100

1

6100 6100 6100 6100

2 2 2 2

1 1 1 1

2 8 8 4 10 8

6100 6100

2 2

5 5

4 5

6100

2

N

o

m

b

r

e

0.00*

AYUDA PARA CASA-HABITACION GASTOS DE PREVISION SOCIAL

20.00 20.00

0.00*

1,171.25

0.00*

DIAS TRABAJADOS Y SEPTIMO HORAS EXTRAS DOBLES HORAS EXTRAS TRIPLES SUELDOS Y SALARIOS PAGADOS

900.00 45.00 22.50 967.50

0.00*

AYUDA PARA CASA-HABITACION GASTOS DE PREVISION SOCIAL

20.00 20.00

0.00*

987.50

0.00*

2,158.75

0.00*

CONTABILIDAD GASTOS GENERALES

1105 1 1105 1 1105 00001

8 8

1105 1

H a b e r

1,050.00 45.00 56.25 1,151.25

ADMINISTRACION

6100

D e b e

DIAS TRABAJADOS Y SEPTIMO HORAS EXTRAS DOBLES HORAS EXTRAS TRIPLES SUELDOS Y SALARIOS PAGADOS

Nomi CC Dp 1 1 1

1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL

1100

1

1

1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL

2100 2100 2100

1 1 1

2 2 2

2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID

2100

1

2

2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID

1 1

1 2

1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID

BANAMEX S.A. SUC 1 BANAMEX S.A. SUC 1 BANAMEX S.A. SUC 1

0.00

594.00 1100 616.00 2100 1,210.00*

BANCOS

0.00

1,210.00*

ROSAS RUIZ RAFAEL SINDICALIZADOS

300.00 1100 300.00*

1

1

1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL

0.00

ROSAS RUIZ JOSE DAVID DE CONFIANZA

300.00 2100 300.00*

1

2

2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID

0.00

FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

0.00

600.00* 1 1 1

1 1 1

1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL

1 1

2 2

2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID

1 1 1

1 2 1

1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL

1 1

1

1120 1120

2 2

10

2105 2105 2105 2105

1100 1100 1100 1100

52 51 63

1 0 4

CUOTA OBRERA I.M.S.S. I.S.P.T. NETO 1.125% CESANTIA Y VEJEZ SAR SEMANAL

0.00

14.77 1100 6.57 1100 12.37 1100 33.71*

2105 2105 2105

2100 2100 2100

52 63

2 5

CUOTA OBRERA I.M.S.S. 1.125% CESANTIA Y VEJEZ SAR QUINCENAL

0.00

11.79 2100 10.61 2100 22.40*

IMPUESTOS POR PAGAR EST. Y FED

0.00

56.11*

1120

2105 2125 54 2125 56 2125 56 2125 0056

4 6 6

N o m b r e

1 1 1

1120 1120

3

Trab

1100 1100 1100

CUOTA ABONO ABONO ABONO

SINDICAL ORDINARIA A INFONAVIT A INFONAVIT A INFONAVIT

0.00

0.10 1100 194.93 2100 243.44 1100 438.37*

2125 2125

77

1

CREDITO AL SALARIO PAG.EN EFVO ACREEDORES DIVERSOS G R A N

T O T A L

Reng=21

0.00 2,158.75

-145.83 2100 292.64*

1

2

2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID

2,158.75*

COMO ELABORAR UNA PÓLIZA DE PROVISIONES (Ejemplo Practico) Otro de los rubros que se deben registrar contablemente para conocer su impacto en los gastos de la empresa son las provisiones. Estas se pueden calcular en cada período de nómina o mensual. A continuación se muestra el cálculo de las provisiones del mes de enero y se describen los procesos y elementos que intervienen en la conformación de la póliza de provisiones para que se adecue a las necesidades de la empresa considerando la información antes presentada.

Instalación de conceptos. Como lo hicimos con la póliza de nómina, describiremos como se deben configurar las provisiones para conformar la póliza requerida y al final se muestra la póliza obtenida. Codificación contable CARGO a póliza Concepto 201

202

203

Descripción Cuota patronal IMSS

Póliza 1 0004

3

Administración: 6100 0001 0010 0004 Contabilidad : 6100 0002 0010 0004 2% Seguro de retiro

0002

Toma la contabilización especificada en la Codificación 3 del centro de costos correspondiente. 3

5% INFONAVIT

Administración: 6100 0001 0010 0002 Contabilidad : 6100 0002 0010 0002 0001

3

204

3.15% Cesantía y vejez

207

Impuesto S/Nomina 2%

Administración: 6100 0001 0010 0001 Contabilidad : 6100 0002 0010 0001 0008

3

Administración: 6100 0001 0010 0008 Contabilidad : 6100 0002 0010 0008 0003

3

Administración: 6100 0001 0010 0003 Contabilidad : 6100 0002 0010 0003

Codificación contable ABONO a póliza Concepto 201

Descripción Cuota patronal IMSS

202

Póliza 1 2105 [NOMI] 0081 El concepto se va a aplicar según la nómina en que se encuentre el empleado. Se especifica la palabra [NOMI] para que el sistema la sustituya con el valor indicado en el campo Nivel contable por nómina de Nóminas existentes (menú V-N). Semanal: 2105 1100 0081 Semanal: 2105 1100 0081 2105 [NOMI] 0082

2% Seguro de retiro

203

Semanal: 2105 1100 0082 Quincenal: 2105 2100 0082 2105 [NOMI] 0083

5% INFONAVIT

204

Semanal: 2105 1100 0083 Quincenal: 2105 2100 0083 2105 [NOMI] 0086

3.15% Cesantía y vejez

207

Impuesto S/Nomina 2%

Semanal: 2105 1100 0086 Quincenal: 2105 2100 0086 2105 [NOMI] 0087 Semanal: 2105 1100 0087 Quincenal: 2105 2100 0087

DEMOSTRACION ECO-HORU PROHIBIDO SU USO COMERCIAL, S.A. DE C.V. PÓLIZA E 1 del 01 Ene 2005, NÓMINA DE PROVISIONES DE ENERO Cta

Sc

SSc

6100 6100 6100 6100 6100 6100

1 1 1 1 1 1

10 10 10 10 10 10

6100

1

6100 6100 6100 6100 6100 6100

2 2 2 2 2 2

6100

2

10 10 10 10 10 10

SSS DV 1 2 3 4 8

1 2 3 4 8

5 6 7 8 2

7 8 9 0 4

N

o

m

b

r

e

H a b e r

243.44 97.38 96.83 532.83 158.66 1,129.14

0.00*

ADMINISTRACION

1,129.14

0.00*

5% DE APORTACIONES INFONAVIT 2% SEGURO DE RETIRO 2% DEL IMPUESTO SOBRE NOMINAS CUOTAS PATRONALES I.M.S.S. 3.15% CESANTIA Y VEJEZ CONTRIBUCIONES CONTABILIDAD

6100

D e b e

5% DE APORTACIONES INFONAVIT 2% SEGURO DE RETIRO 2% DEL IMPUESTO SOBRE NOMINAS CUOTAS PATRONALES I.M.S.S. 3.15% CESANTIA Y VEJEZ CONTRIBUCIONES

GASTOS GENERALES

97.46 38.99 38.70 365.99 61.40 602.54

0.00*

602.54

0.00*

Trab

N o m b r e

1100 1100 1100 1100 1100

1 1 1 1 1

1 1 1 1 1

1 1 1 1 1

ROSAS/RUIZ/RAFAEL ROSAS/RUIZ/RAFAEL ROSAS/RUIZ/RAFAEL ROSAS/RUIZ/RAFAEL ROSAS/RUIZ/RAFAEL

2100 2100 2100 2100 2100

1 1 1 1 1

2 2 2 2 2

2 2 2 2 2

ROSAS/RUIZ/JOSE ROSAS/RUIZ/JOSE ROSAS/RUIZ/JOSE ROSAS/RUIZ/JOSE ROSAS/RUIZ/JOSE

DAVID DAVID DAVID DAVID DAVID

1,731.68

0.00* 1100 1100 1100 1100 1100

1 1 1 1 1

1 1 1 1 1

1 1 1 1 1

ROSAS/RUIZ/RAFAEL ROSAS/RUIZ/RAFAEL ROSAS/RUIZ/RAFAEL ROSAS/RUIZ/RAFAEL ROSAS/RUIZ/RAFAEL

2100 2100 2100 2100 2100

1 1 1 1 1

2 2 2 2 2

2 2 2 2 2

ROSAS/RUIZ/JOSE ROSAS/RUIZ/JOSE ROSAS/RUIZ/JOSE ROSAS/RUIZ/JOSE ROSAS/RUIZ/JOSE

2105 2105 2105 2105 2105 2105

1100 1100 1100 1100 1100 1100

81 82 83 86 87

6 7 8 0 1

CUOTA PATRONAL I.M.S.S. 2% DE SEGURO RETIRO 5% INFONAVIT 3.15 CESANTIA Y VEJEZ 2% DEL IMPUESTO SOBRE NOMINAS SEMANAL

0.00

532.83 97.38 243.44 158.66 96.83 1,129.14*

2105 2105 2105 2105 2105 2105

2100 2100 2100 2100 2100 2100

81 82 83 86 87

7 8 9 1 2

CUOTA PATRONAL I.M.S.S. 2% DE SEGURO RETIRO 5% INFONAVIT 3.15 CESANTIA Y VEJEZ 2% DEL IMPUESTO SOBRE NOMINAS QUINCENAL

0.00

365.99 38.99 97.46 61.40 38.70 602.54*

IMPUESTOS POR PAGAR EST. Y FED

0.00

1,731.68*

2105

Nomi CC Dp

DAVID DAVID DAVID DAVID DAVID

G R A N

T O T A L

Reng=20

1,731.68

1,731.68*