Co Soal Uas

ST-RK-2.02-220-019/R-

SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INFORMATIKA & TEKNIK KOMPUTER SURABAYA UJIAN AKHIR SEMESTER GENAP PROG. DIII & S1 TA. 2005/2006 MATA KULIAH : AKUNTANSI I (30-2011) HARI\TANGGAL : KAMIS, 21 DESEMBER 2006 K E LAS : P1, P2 (PAGI) WAKTU : 115 MENIT DOSEN : ARIFIN PUJI WIDODO, SE S I FA T : BUKU TERTUTUP ANDRI PRATIKNO, SE CATATAN : JIKA DIPERLUKAN GUNAKAN KALKULATOR

I.

Berikut ini adalah Neraca saldo dari Perusahaan Dagang Makmur tanggal 31 Desember 2000 PERUSAHAN DAGANG MAKMUR NERACA SALDO 31 DESEMBER 2000 PERKIRAAN Kas Piutang Dagang Persediaan barang dagang Persediaan perlengkapan Asuransi dibayar dimuka Peralatan

DEBIT Rp. 399.500 1.324. 000 2.280. 000 152. 000 360. 000 1.500. 000

Akum. Penyusutan peralatan

Rp. 450.000 1.240. 000 3.692. 000

Hutang dagang Modal Prive

000

900.

Penjualan Retur penjualan Potongan penjualan Pembelian

000 000 000 000

133. 5.632. 000

Potongan pembelian

Biaya gaji Biaya sewa Biaya iklan

500 000 000 000 000

9.370.

92.

Retur pembelian

Biaya angkut pembelian

KREDIT

88. 1.180. 360. 270.

50. 112.

ST-RK-2.02-220-019/R-

Biaya pemeliharaan Biaya lain-lain TOTAL

000

56. 188.

000 14.914.500

14.914.500

Data penyesuaian untuk tanggal 31 Desember 2000 adalah sebagai berikut : a. Persediaan barang dagang pada tanggal 31 Desember 2000 senilai Rp. 2.000.000 b. Persediaan perlengkapan pada tanggal 31 Desember 2000 senilai Rp. 52.000,c. Asuransi dibayar dimuka diatas berlaku untuk 1 tahun mulai 1 Agustus 2000. Diminta : 1. Buat ayat jurnal penyesuaian tanggal 31 Desember 2000 (15%) 2. Buat Neraca Saldo setelah disesuaikan tanggal 31 Desember 2000 (15%) 3. Buat laporan keuangan ( lap. R/L; Perubahan Modal & Neraca) tanggal 31 Desember 2000 (15%) 4. Buat ayat jurnal penutup tanggal 31 Desember 2000. (15%)

ST-RK-2.02-220-019/R-

II.

Di bawah ini adalah neraca Perusahaan Dagang “MAKMUR”. Per 31 Desember 2003 AKTIVA Kas 57. 900.000,Piutang dagang 32.815.000,Persediaan barang dagang 6.150.000,Perlengkapan 2.580.000

HUTANG DAN MODAL Rp.

Hutang dagang 2.790.000,Modal 142.435.000,TOTAL HUTANG + MODAL 145.225.000,-

Rp. Rp. Rp.

Peralatan Rp. 14.370.000,Akum. Peny. Peralt. ( 3.000.000,-) Rp. 11.370.000,Kendaraan Rp. 48.000.000,Akum. Peny. Kend. ( 13.590.000) Rp. 34.410.000,TOTAL AKTIVA Rp. 145.225.000,-

Transaksi berikut ini adalah transakasi selama bulan Januari 2004: Jan. 4 : dijual barang dagang kepada toko Medika senilai Rp. 25.500.000,- dengan syarat 3/10; n/60 (faktur no. 1) Jan 6 : Perusahaan mengeluarkan nota kredit no. 1, senilai Rp. 1.500.000,- kepada Toko Medika, atas barang yg dikembalikan karena rusak. Jan 9 : Penjualan Tunai menurut mesin kas sebesar Rp.4.000.000,- (kwitansi no. 1) Jan 11 : dibeli barang dagang dari PT. Merdeka sejumlah Rp. 20.250.000,- dengan syarat 2/10;n/30 (faktur no. 501) Jan 12 : Dibayar kepada PT. Expres biaya angkut barang yg dibeli dari PT. Merdeka sebesar Rp. 400.000,Jan 13 : Mengeluarkan Nota debet no. 1 sebesar Rp. 500.000 kepada toko Merdeka untuk barang dagang yg dibeli tgl 11 Januari, karena barangnya rusak. Jan 14 : Diterima uang penagihan dari toko Medika untuk penjualan tanggal 4 Januari. Jan 15 : Dibayar biaya listrik & telpon sebesar Rp. 560.000,- (bukti no. 002) Jan 16 : Dibeli barang dagang dari S&C secara tunai sebesar Rp. 2.500.000,Jan 17 : Dijual barang dagang kepada Toko Agung senilai Rp. 20.500.000,- dengan syarat 3/10,n/30 Jan 18 : Dibeli barang dagang dari PT. Hutama sebesar Rp. 11.750.000,- syarat 2/10,n/30 Jan 20 : Dibayar Hutang kepada PT. Merdeka untuk pembelian tanggal 11 Januari. Jan 30 : Dibayar Gaji karyawan untuk bulan Januari sebesar Rp. 10.000.000 Diminta :

ST-RK-2.02-220-019/R-

1. Catat transaksi diatas ke dalam: ( 20 %) a. Jurnal khusus (Jurnal pengeluaran dan penerimaan kas, pembelian, penjualan )dan jurnal umum b. Buku/perkiraan pembantu yang diperlukan. 2. Posting ke dalam perkiraan-perkiraan di Buku besar (dengan nilai yang ada di neraca sebagi saldo awal dari perkiraan yang bersangkutan) (10%) 3. Buat neraca saldo tanggal 31 Januari 2004 (10%) ---------------------------------------o0o--------------------------------------