Bancaria.docx

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 100.00 110.00 111.00

ACTIVO DISPONIBILIDADES CAJA 111.01 Billetes y monedas nominativo por moneda 111.02 Metales preciosos nominativo por metal 111.03 Certificados de tenencia de metales preciosos nominativo por metal 111.04 Fondos asignados a cajeros automáticos 112.00 BANCO CENTRAL DE BOLIVIA 112.01 Cuenta corriente y de encaje 112.02 Cuenta compras Bolsín BCB 112.03 Cuenta dólares convenio BCB 112.04 Cuenta corriente recaudaciones tributarias 112.05 Cuenta de encaje 112.06 Cuenta fondos fiscales 112.07 Cuenta depósitos por insuficiencia patrimonial 112.08 Cuenta depósitos adjudicación CD's 112.09 Cuenta depósitos adjudicación LT's 112.11 Caja BCB 112.12 Cuenta administración de cuentas de encaje legal nominativo por entidad financiera 112.13 Cuenta administración de cuentas corrientes fiscales nominativo por entidad pública 112.14 Cuenta administración de otros fondos fiscales nominativo por tipo de depósito 112.15 Cuenta de liquidación BCB 112.16 Cuenta garantía de liquidación BCB 112.99 Cuenta fondos fiscales por operaciones de gestiones anteriores 113.00 BANCOS Y CORRESPONSALES DEL PAÍS 113.01 Bancos y corresponsales del país nominativo por entidad 114.00 OFICINA MATRIZ Y SUCURSALES 114.01 Oficina matriz y sucursales nominativo por oficinas 115.00 BANCOS Y CORRESPONSALES DEL EXTERIOR 115.01 Bancos y corresponsales del exterior nominativo por corresponsal 115.02 Sucursales de bancos y corresponsales del país en el exterior nominativo por corresponsal 117.00 DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO 117.01 Documentos para cámara de compensación nominativo por entidad 117.02 Documentos para cobro directo en el país nominativo por entidad 117.03 Documentos para cobro en el exterior nominativo por entidad 118.00 PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR DISPONIBILIDADES 118.01 Productos devengados por cobrar disponibilidades 119.00 PREVISIÓN PARA DISPONIBILIDADES 119.02 Banco Central de Bolivia 119.03 Bancos y corresponsales del país 119.04 Oficina matriz y sucursales 119.05 Bancos y corresponsales del exterior 120.00 INVERSIONES TEMPORARIAS 121.00 INVERSIONES EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA 121.01 Depósitos a plazo fijo del BCB 121.99 Otros títulos valores del BCB 122.00 INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS 122.01 Caja de ahorros 122.02 Depósitos a plazo fijo 122.03 Operaciones interbancarias 122.99 Otros títulos valores de entidades financieras del país 123.00 INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 123.01 Depósitos a plazo en entidades financieras del exterior 123.02 Depósitos a plazo en oficina matriz y sucursales 123.98 Otros títulos valores de entidades financieras del exterior 123.99 Otros títulos valores de oficina matriz y sucursales 124.00 INVERSIONES EN ENTIDADES PUBLICAS NO FINANCIERAS DEL PAÍS 124.01 Letras del TGN 124.02 Bonos del TGN 124.03 Otros títulos valores del TGN 124.05 Bonos Soberanos 124.99 Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero 126.00 INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES NO FINANCIERAS 126.01 Títulos valores de entidades privadas no financieras del país 126.02 Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del exterior 126.03 Participación en fondos de inversión 127.00 INVERSIONES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA 127.01 Títulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra 127.01.M.01 Depósitos a plazo fijo del BCB 127.01.M.02 Otros títulos valores del BCB 127.02 Títulos valores de entidades públicas no financieras del país vendidos con pacto de recompra 127.02.M.01 Letras del TGN 127.02.M.02 Bonos del TGN 127.02.M.03 Otros títulos valores del TGN 127.02.M.04 Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero 127.02.M.05 Bonos Soberanos 127.03 Títulos valores de entidades financieras del país vendidos con pacto de recompra 127.04 Títulos valores de entidades no financieras del país vendidos con pacto de recompra 127.05 Títulos valores de entidades del exterior vendidos con pacto de recompra 127.06 Títulos valores del BCB afectados a encaje adicional 127.06.M.01 Depósitos a plazo fijo del BCB 127.06.M.02 Otros títulos valores del BCB 127.07 Títulos valores de entidades públicas no financieras del país afectados a encaje adicional 127.07.M.01 Letras del TGN 127.07.M.02 Bonos del TGN 127.07.M.03 Otros títulos valores del TGN 127.07.M.04 Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero 127.07.M.05 Bonos Soberanos 127.08 Títulos valores de entidades financieras del país afectados a encaje adicional 127.09 Títulos valores de entidades no financieras del país afectados a encaje adicional 127.10 Títulos valores de entidades del exterior afectados a encaje adicional 127.11 Cuotas de participación Fondo RAL afectados a encaje legal 127.12 Títulos valores del BCB cedidos en garantía 127.12.M.01 Depósitos a plazo fijo del BCB 127.12.M.02 Otros títulos valores del BCB 127.13 Títulos valores de entidades públicas no financieras del país cedidos en garantía 127.13.M.01 Letras del TGN 127.13.M.02 Bonos del TGN 127.13.M.03 Otros títulos valores del TGN 127.13.M.04 Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero 127.13.M.05 Bonos Soberanos

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 127.14 127.15 127.16 127.17

Títulos valores de entidades financieras del país cedidos en garantía Títulos valores de entidades no financieras del país cedidos en garantía Títulos valores de entidades del exterior cedidos en garantía Cuotas de participación Fondo RAL cedidos en garantía de préstamos de liquidez del BCB 127.18 Títulos valores del BCB con otras restricciones 127.18.M.01 Depósitos a plazo fijo del BCB 127.18.M.02 Otros títulos valores del BCB 127.19 Títulos valores de entidades públicas no financieras del país con otras restricciones 127.19.M.01 Letras del TGN 127.19.M.02 Bonos del TGN 127.19.M.03 Otros títulos valores del TGN 127.19.M.04 Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero 127.19.M.05 Bonos Soberanos 127.20 Títulos valores de entidades financieras del país con otras restricciones 127.21 Títulos valores de entidades no financieras del país con otras restricciones 127.22 Títulos valores de entidades del exterior con otras restricciones 127.23 Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa 127.23.M.01 Depósitos a plazo fijo del BCB 127.23.M.02 Otros títulos valores del BCB 127.24 Títulos valores de entidades públicas no financieras del país adquiridos con pacto de reventa 127.24.M.01 Bonos del TGN 127.24.M.02 Letras del TGN 127.24.M.03 Otros títulos valores del TGN 127.24.M.04 Títulos valores otras entidades del sector público no financiero 127.24.M.05 Bonos Soberanos 127.25 Títulos valores de entidades financieras adquiridas con pacto de reventa 127.26 Títulos valores de entidades no financieras adquiridas con pacto de reventa 127.27 Títulos valores de entidades del exterior adquiridas con pacto de reventa 127.28 Servicio restringido de depósitos en el BCB (SRD-ME) 127.29 Servicio extendido de depósitos en el BCB (SED-ME) 127.30 Depósitos en caja de ahorro con restricciones 128.00 PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR INVERSIONES TEMPORARIAS 128.01 Productos devengados por cobrar inversiones en el BCB 128.02 Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del país 128.03 Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del exterior 128.04 Productos devengados por cobrar inversiones en entidades públicas no financieras del país 128.06 Productos devengados por cobrar inversiones en otras entidades no financieras 128.07 Productos devengados por cobrar inversiones de disponibilidad restringida 129.00 (PREVISIÓN PARA INVERSIONES TEMPORARIAS) 129.01 (Previsión inversiones en el BCB) 129.02 (Previsión inversiones en entidades financieras del país) 129.03 (Previsión inversiones en entidades financieras del exterior) 129.04 (Previsión inversiones en entidades públicas no financieras del país) 129.06 (Previsión inversiones en otras entidades no financieras) 129.07 (Previsión inversiones de disponibilidad restringida)

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 130.00 131.00 131.01 131.01.M.01 131.01.M.02 131.01.M.03 131.01.M.04 131.01.M.05 131.02 131.02.M.01 131.02.M.02 131.03 131.03.M.01 131.03.M.02 131.04 131.05 131.06 131.06.M.01 131.06.M.02 131.07 131.07.M.01 131.07.M.02 131.08 131.09 131.09.M.01 131.09.M.02 131.09.M.03 131.10 131.11 131.12 131.12.2.01 131.12.2.02 131.13 131.13.M.01 131.13.M.02 131.14 131.15 131.16 131.17 131.18 131.19 131.20 131.21 131.22 131.23 131.25 131.26 131.27

CARTERA CARTERA VIGENTE Préstamos a entidades financieras del país vigentes Bancos Mutuales de ahorro y préstamo Cooperativas de ahorro y crédito Fondos financieros privados Empresas de servicios financieros Adelantos en cuenta corriente vigentes Adelantos en cuenta corriente del público vigentes Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales vigentes Documentos descontados vigentes Valor nominal documentos descontados vigentes (Interés documentos descontados vigentes) Préstamos a plazo fijo vigentes Préstamos amortizables vigentes Deudores por operaciones de factoraje vigentes Valor nominal facturas cambiarias vigentes (Interés facturas cambiarias vigentes) Deudores por venta de bienes a plazo vigentes Saldos de ventas por cobrar vigentes (Ganancias a realizar ventas por cobrar vigentes) Deudores por tarjetas de crédito vigentes Deudores por arrendamientos financieros vigentes Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado vigentes Anticipos sobre documentos de exportación vigentes Compras de órdenes de pago contra el exterior vigentes Valor nominal órdenes de pago contra el exterior vigentes (Comisión órdenes de pago contra el exterior vigentes) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro vigentes Fondos adjudicados con recursos de los grupos vigentes Fondos adjudicados con recursos de la entidad vigentes Fondos entregados en administración a otras entidades financieras vigentes Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas vigentes Bancos y corresponsales por cartas de crédito diferidas confirmadas vigentes Nominativo por entidad Deudores por aceptaciones vigentes Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB vigentes Nominativo por línea Bancos y corresponsales por cartas de crédito diferidas confirmadas con BCB vigentes Nominativo por entidad Préstamos con recursos del BCB vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso vigentes Préstamos con recursos de otros financiamientos internos vigentes Préstamos con recursos de entidades del exterior vigentes Cartera vendida con pacto de recompra vigente Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado vigentes Cartera transferida para titularización vigente

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 131.27.M.01 Saldos originales de capital 131.27.M.02 (Cobros de capital) 131.27.M.09 (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) 131.28 Cartera vigente con suspensión de cobro 131.29 Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria vigentes 131.30 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vigentes 131.30.M.01 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vigentes 131.30.M.02 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vigentes- renegociados 131.30.M.03 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vigentes - no renegociados 131.31 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria 131.31.M.01 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vigentes 131.31.M.02 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vigentes renegociados 131.31.M.03 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vigentes - no renegociados 131.49 Otros préstamos vigentes 133.00 CARTERA VENCIDA 133.01 Préstamos a entidades financieras del país vencidos 133.01.M.01 Bancos 133.01.M.02 Mutuales de ahorro y préstamo 133.01.M.03 Cooperativas de ahorro y crédito 133.01.M.04 Fondos financieros privados 133.01.M.05 Empresas de servicios financieros 133.02 Adelantos en cuenta corriente vencidos 133.02.M.01 Adelantos en cuenta corriente del público vencidos 133.02.M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales vencidos 133.03 Documentos descontados vencidos 133.03.M.01 Valor nominal documentos descontados vencidos 133.03.M.02 (Interés documentos descontados vencidos) 133.04 Préstamos a plazo fijo vencidos 133.05 Préstamos amortizables vencidos 133.06 Deudores por operaciones de factoraje vencidos 133.06.M.01 Valor nominal facturas cambiarias vencidas 133.06.M.02 (Interés facturas cambiarias vencidas) 133.07 Deudores por venta de bienes a plazo vencidos 133.07.M.01 Saldos de ventas por cobrar vencidos 133.07.M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar vencidas) 133.08 Deudores por tarjetas de crédito vencidos 133.09 Deudores por arrendamientos financieros vencidos 133.09.M.01 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero 133.09.M.02 Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero 133.09.M.03 (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) 133.10 Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado vencidos 133.11 Anticipos sobre documentos de exportación vencidos 133.12 Compras de órdenes de pago contra el exterior vencidas 133.12.2.01 Valor nominal órdenes de pago contra el exterior vencidas 133.12.2.02 (Comisión órdenes de pago contra el exterior vencidas) 133.13 Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro vencidos 133.13.M.01 Fondos adjudicados con recursos de los grupos vencidos 133.13.M.02 Fondos adjudicados con recursos de la entidad vencidos

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 133.14 133.15 133.16 133.17 133.18 133.19 133.20 133.21 133.22 133.23 133.24 133.25 133.26 133.27 133.27.M.01 133.27.M.02 133.27.M.09 133.28 133.29 133.30 133.30.M.02 133.30.M.03 133.31 133.31.M.01 133.31.M.02 133.31.M.03 133.49 134.00 134.01 134.01.M.01 134.01.M.02 134.01.M.03 134.01.M.04 134.01.M.05 134.02 134.02.M.01 134.02.M.02 134.03 134.03.M.01 134.03.M.02 134.04 134.05

Fondos entregados en administración a otras entidades financieras vencidos Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito vencidos Bancos y corresponsales por cartas de crédito confirmadas vencidos Nominativo por entidad Deudores por aceptaciones vencidos Deudores por cartas de crédito con BCB vencidos Nominativo por línea Bancos y corresponsales por cartas de crédito confirmadas con BCB vencidos Nominativo por entidad Préstamos con recursos del BCB vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos de otros financiamientos internos vencidos Nominativo por entidad de financiamiento Préstamos con recursos de entidades del exterior vencidos Nominativo por entidad de financiamiento Deudores por garantías vencidos Nominativo por clase de garantía Cartera vendida con pacto de recompra vencida Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado vencidos Cartera transferida para titularización vencida Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Cartera vencida con suspensión de cobro Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria vencidos Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vencidos 133.30.M.01 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vencidos Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vencidos - renegociados Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social vencidos - no renegociados Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vencidos Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vencidos Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vencidos renegociados Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria vencidos - no renegociados Otros préstamos vencidos CARTERA EN EJECUCIÓN Préstamos a entidades financieras del país en ejecución Bancos Mutuales de ahorro y préstamo Cooperativas de ahorro y crédito Fondos financieros privados Empresas de servicios financieros Adelantos en cuenta corriente en ejecución Adelantos en cuenta corriente del público en ejecución Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales en ejecución Documentos descontados en ejecución Valor nominal documentos descontados en ejecución (Interés documentos descontados en ejecución) Préstamos a plazo fijo en ejecución Préstamos amortizables en ejecución

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 134.06 134.06.M.01 134.06.M.02 134.07 134.07.M.01 134.07.M.02 134.08 134.09 134.09.M.01 134.09.M.02 134.09.M.03 134.10 134.11 134.12 134.12.2.01 134.12.2.02 134.13 134.13.M.01 134.13.M.02 134.14 134.15 134.16 134.17 134.18 134.19 134.20 134.21 134.22 134.23 134.24 134.25 134.26 134.27 134.27.M.01 134.27.M.02 134.27.M.09 134.28 134.29 134.30 134.30.M.01 134.30.M.02 134.30.M.03 134.31 134.31.M.01

Deudores por operaciones de factoraje en ejecución Valor nominal facturas cambiarias en ejecución (Interés facturas cambiarias en ejecución) Deudores por venta de bienes a plazo en ejecución Saldos de ventas por cobrar en ejecución (Ganancias a realizar ventas por cobrar en ejecución) Deudores por tarjetas de crédito en ejecución Deudores por arrendamientos financieros en ejecución Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado en ejecución Anticipos sobre documentos de exportación en ejecución Compras de órdenes de pago contra el exterior en ejecución Valor nominal órdenes de pago contra el exterior en ejecución (Comisión órdenes de pago contra el exterior en ejecución) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro en ejecución Fondos adjudicados con recursos de los grupos en ejecución Fondos adjudicados con recursos de la entidad en ejecución Fondos entregados en administración a otras entidades financieras en ejecución Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito en ejecución Bancos y corresponsales por cartas de crédito confirmadas en ejecución Nominativo por entidad Deudores por aceptaciones en ejecución Deudores por cartas de crédito con BCB en ejecución Nominativo por línea Bancos y corresponsales por cartas de crédito confirmadas con BCB en ejecución Nominativo por entidad Préstamos con recursos del BCB en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso en ejecución Nominativo por línea Préstamos con recursos de otros financiamientos internos en ejecución Nominativo por entidad de financiamiento Préstamos con recursos de entidades del exterior en ejecución Nominativo por entidad de financiamiento Deudores por garantías en ejecución Nominativo por clase de garantía Cartera vendida con pacto de recompra en ejecución Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado en ejecución Cartera transferida para titularización en ejecución Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Cartera en ejecución con suspensión de acciones judiciales Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria en ejecución Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social en ejecución Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social en ejecución Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social en ejecución - renegociados Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social en ejecución - no renegociados Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria en ejecución Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria en ejecución

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 134.31.M.02

Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria en ejecución renegociados 134.31.M.03 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria en ejecución - no renegociados 134.49 Otros préstamos en ejecución 135.00 CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE 135.02 Adelantos en cuenta corriente reprogramados vigentes 135.02.M.01 Adelantos en cuenta corriente del público reprogramados vigentes 135.02.M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reprogramados vigentes 135.03 Documentos descontados reprogramados vigentes 135.03.M.01 Valor nominal documentos descontados reprogramados vigentes 135.03.M.02 (Interés documentos descontados reprogramados vigentes) 135.04 Préstamos a plazo fijo reprogramados vigentes 135.05 Préstamos amortizables reprogramados vigentes 135.06 Deudores por operaciones de factoraje reprogramados vigentes 135.06.M.01 Valor nominal facturas cambiarias reprogramados vigentes 135.06.M.02 (Interés facturas cambiarias reprogramados vigentes) 135.07 Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados vigentes 135.07.M.01 Saldos de ventas por cobrar reprogramados vigentes 135.07.M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar reprogramados vigentes) 135.08 Deudores por tarjetas de crédito reprogramados vigentes 135.09 Deudores por arrendamientos financieros reprogramados vigentes 135.09.M.01 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero 135.09.M.02 Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero 135.09.M.03 (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) 135.10 Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados vigentes 135.11 Anticipos sobre documentos de exportación reprogramados vigentes 135.12 Compras de órdenes de pago contra el exterior reprogramados vigentes 135.12.2.01 Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reprogramados vigentes 135.12.2.02 (Comisión órdenes de pago contra el exterior reprogramados vigentes) 135.13 Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados vigentes 135.13.M.01 Fondos adjudicados con recursos de los grupos reprogramados vigentes 135.13.M.02 Fondos adjudicados con recursos de la entidad reprogramados vigentes 135.14 Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reprogramados vigentes Nominativo por entidad 135.15 Deudores por cartas de crédito diferidas reprogramados vigentes 135.17 Deudores por aceptaciones reprogramados vigentes 135.18 Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reprogramados vigentes Nominativo por línea 135.20 Préstamos con recursos del BCB reprogramados vigentes Nominativo por línea 135.21 Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reprogramados vigentes 135.22 Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados vigentes 135.23 Préstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados vigentes 135.24 Deudores por garantías reprogramados vigentes 135.25 Cartera vendida con pacto de recompra vigente reprogramada 135.26 Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados vigentes 135.27 Cartera transferida para titularización reprogramada vigente 135.27.M.01 Saldos originales de capital 135.27.M.02 (Cobros de capital)

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 135.27.M.09 135.28 135.29

(Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios vigentes Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 vigentes 135.30 Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO vigentes 135.31 Préstamos reprogramados otros NAFIBO vigentes 135.32 Préstamos reprogramados FERE recursos propios vigentes 135.33 Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO vigentes 135.34 Documentos de reconocimiento de obligación FERE vigentes 135.36 Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados vigentes 135.37 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vigentes 135.37.M.01 Préstamos hipotecarios e vivienda de interés social reprogramados vigentes 135.37.M.02 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vigentes renegociados 135.37.M.03 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vigentes - no renegociados 135.38 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados vigentes 135.38.M.01 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados vigentes 135.38.M.02 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados vigentes - renegociados 135.38.M.03 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados vigentes - no renegociados 135.49 Otros préstamos reprogramados vigentes 135.52 Adelantos en cuenta corriente reestructurados vigentes 135.52.M.01 Adelantos en cuenta corriente del público reestructurados vigentes 135.52.M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reestructurados vigentes 135.53 Documentos descontados reestructurados vigentes 135.53.M.01 Valor nominal documentos descontados reestructurados vigentes 135.53.M.02 (Interés documentos descontados reestructurados vigentes) 135.54 Préstamos a plazo fijo reestructurados vigentes 135.55 Préstamos amortizables reestructurados vigentes 135.56 Deudores por operaciones de factoraje reestructurados vigentes 135.56.M.01 Valor nominal facturas cambiarias reestructurados vigentes 135.56.M.02 (Interés facturas cambiarias reestructurados vigentes) 135.57 Deudores por venta de bienes a plazo reestructurados vigentes 135.57.M.01 Saldos de ventas por cobrar reestructurados vigentes 135.57.M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar reestructurados vigentes) 135.58 Deudores por tarjetas de crédito reestructurados vigentes 135.59 Deudores por arrendamientos financieros reestructurados vigentes 135.59.M.01 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero 135.59.M.02 Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero 135.59.M.03 (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) 135.60 Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reestructurados vigentes 135.61 Anticipos sobre documentos de exportación reestructurados vigentes 135.62 Compras de órdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes 135.62.2.01 Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes 135.62.2.02 (Comisión órdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes) 135.63 Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reestructurados vigentes

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 135.63.M.01 135.63.M.02 135.64 135.65 135.67 135.68 135.70 135.71 vigentes 135.72 135.73 135.74 135.75 135.76

Fondos adjudicados con recursos de los grupos reestructurados vigentes Fondos adjudicados con recursos de la entidad reestructurados vigentes Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reestructurados vigentes Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reestructurados vigentes Deudores por aceptaciones reestructurados vigentes Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reestructurados vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reestructurados vigentes Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reestructurados

Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reestructurados vigentes Préstamos con recursos de entidades del exterior reestructurados vigentes Deudores por garantías reestructurados vigentes Cartera vendida con pacto de recompra reestructurada vigente Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reestructurados vigentes 135.77 Cartera transferida para titularización reestructurada vigente 135.77.M.01 Saldos originales de capital 135.77.M.02 (Cobros de capital) 135.77.M.09 (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) 135.78 Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios reestructurados vigentes 135.79 Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 reestructurados vigentes 135.80 Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO reestructurados vigentes 135.81 Préstamos reprogramados otros NAFIBO reestructurados vigentes 135.82 Préstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados vigentes 135.83 Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados vigentes 135.84 Documentos de reconocimiento de obligación FERE reestructurados vigentes 135.85 Cartera reprogramada o reestructurada vigente con suspensión de pagos 135.86 Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reestructurados vigentes 135.99 Otros préstamos reestructurados vigentes 136.00 CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA 136.02 Adelantos en cuenta corriente reprogramados vencidos 136.02.M.01 Adelantos en cuenta corriente del público reprogramados vencidos 136.02.M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reprogramados vencidos 136.03 Documentos descontados reprogramados vencidos 136.03.M.01 Valor nominal documentos descontados reprogramados vencidos 136.03.M.02 (Interés documentos descontados reprogramados vencidos) 136.04 Préstamos a plazo fijo reprogramados vencidos 136.05 Préstamos amortizables reprogramados vencidos 136.06 Deudores por operaciones de factoraje reprogramados vencidos 136.06.M.01 Valor nominal facturas cambiarias reprogramados vencidos 136.06.M.02 (Interés facturas cambiarias reprogramados vencidos) 136.07 Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados vencidos 136.07.M.01 Saldos de ventas por cobrar reprogramados vencidos 136.07.M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar reprogramados vencidos) 136.08 Deudores por tarjetas de crédito reprogramados vencidos 136.09 Deudores por arrendamientos financieros reprogramados vencidos 136.09.M.01 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 136.09.M.02 136.09.M.03 136.10 136.11 136.12 136.12.2.01 136.12.2.02 136.13 136.13.M.01 136.13.M.02 136.14 136.15 136.17 136.18 136.20 136.21 136.22 136.23 136.24 136.25 136.26 136.27 136.27.M.01 136.27.M.02 136.27.M.09 136.28 136.29 136.30 136.31 136.32 136.33 136.34 136.36 136.37 136.37.M.01 136.37.M.02 136.37.M.03 136.38 136.38.M.01 136.38.M.02

Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados vencidos Anticipos sobre documentos de exportación reprogramados vencidos Compras de órdenes de pago contra el exterior reprogramados vencidos Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reprogramados vencidos (Comisión órdenes de pago contra el exterior reprogramados vencidos) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados vencidos Fondos adjudicados con recursos de los grupos reprogramados vencidos Fondos adjudicados con recursos de la entidad reprogramados vencidos Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reprogramados vencidos Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reprogramados vencidos Deudores por aceptaciones reprogramados vencidos Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reprogramados vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reprogramados vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reprogramados vencidos Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados vencidos Préstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados vencidos Deudores por garantías reprogramados vencidos Cartera vendida con pacto de recompra vencida reprogramada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados vencidos Cartera transferida para titularización vencida reprogramada Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios vencidos Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 vencidos Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO vencidos Préstamos reprogramados otros NAFIBO vencidos Préstamos reprogramados FERE recursos propios vencidos Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO vencidos Documentos de reconocimiento de obligación FERE vencidos Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados vencidos Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vencidos Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vencidos Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vencidos renegociados Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados vencidos - no renegociados Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados vencidos Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados vencidos Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados vencidos - renegociados

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 136.38.M.03 136.49 136.52 136.52.M.01 136.52.M.02 136.53 136.53.M.01 136.53.M.02 136.54 136.55 136.56 136.56.M.01 136.56.M.02 136.57 136.57.M.01 136.57.M.02 136.58 136.59 136.59.M.01 136.59.M.02 136.59.M.03 136.60 136.61 136.62 136.62.2.01 136.62.2.02 136.63 136.63.M.01 136.63.M.02 136.64 136.65 136.67 136.68 136.70 136.71 136.72 136.73 136.74 136.75 136.76 136.77 136.77.M.01 136.77.M.02 136.77.M.09 136.78

Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados vencidos - no renegociados Otros préstamos reprogramados vencidos Adelantos en cuenta corriente vencidos reestructurados Adelantos en cuenta corriente del público reestructurados vencidos Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reestructurados vencidos Documentos descontados reestructurados vencidos Valor nominal documentos descontados reestructurados vencidos (Interés documentos descontados reestructurados vencidos) Préstamos a plazo fijo reestructurados vencidos Préstamos amortizables reestructurados vencidos Deudores por operaciones de factoraje reestructurados vencidos Valor nominal facturas cambiarias reestructurados vencidos (Interés facturas cambiarias reestructurados vencidos) Deudores por venta de bienes a plazo reestructurados vencidos Saldos de ventas por cobrar reestructurados vencidos (Ganancias a realizar ventas por cobrar reestructurados vencidos) Deudores por tarjetas de crédito reestructurados vencidos Deudores por arrendamientos financieros reestructurados vencidos Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reestructurados vencidos Anticipos sobre documentos de exportación reestructurados vencidos Compras de órdenes de pago contra el exterior reestructurados vencidos Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reestructurados vencidos (Comisión órdenes de pago contra el exterior reestructurados vencidos) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reestructurados vencidos Fondos adjudicados con recursos de los grupos reestructurados vencidos Fondos adjudicados con recursos de la entidad reestructurados vencidos Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reestructurados vencidos Nominativo por entidad Deudores por cartas de crédito diferidas reestructurados vencidos Deudores por aceptaciones reestructurados vencidos Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reestructurados vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos del BCB reestructurados vencidos Nominativo por línea Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reestructurados vencidos Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reestructurados vencidos Préstamos con recursos de entidades del exterior reestructurados vencidos Deudores por garantías reestructurados vencidos Cartera vendida con pacto de recompra vencida reestructurada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reestructurados vencidos Cartera transferida para titularización vencida reestructurada Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios reestructurados vencidos

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 136.79

Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 reestructurados vencidos 136.80 Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO reestructurados vencidos 136.81 Préstamos reprogramados otros NAFIBO reestructurados vencidos 136.82 Préstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados vencidos 136.83 Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados vencidos 136.84 Documentos de reconocimiento de obligación FERE reestructurados vencidos 136.85 Cartera reprogramada o reestructurada vencida con suspensión de cobro 136.86 Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reestructurados vencidos 136.99 Otros préstamos reestructurados vencidos 137.00 CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCIÓN 137.02 Adelantos en cuenta corriente reprogramados en ejecución 137.02.M.01 Adelantos en cuenta corriente del público reprogramados en ejecución 137.02.M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reprogramados en ejecución 137.03 Documentos descontados reprogramados en ejecución 137.03.M.01 Valor nominal documentos descontados reprogramados en ejecución 137.03.M.02 (Interés documentos descontados reprogramados en ejecución) 137.04 Préstamos a plazo fijo reprogramados en ejecución 137.05 Préstamos amortizables reprogramados en ejecución 137.06 Deudores por operaciones de factoraje reprogramados en ejecución 137.06.M.01 Valor nominal facturas cambiarias reprogramados en ejecución 137.06.M.02 (Interés facturas cambiarias reprogramados en ejecución) 137.07 Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados en ejecución 137.07.M.01 Saldos de ventas por cobrar reprogramados en ejecución 137.07.M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar reprogramados en ejecución) 137.08 Deudores por tarjetas de crédito reprogramados en ejecución 137.09 Deudores por arrendamientos financieros reprogramados en ejecución 137.09.M.01 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero 137.09.M.02 Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero 137.09.M.03 (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) 137.10 Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados en ejecución 137.11 Anticipos sobre documentos de exportación reprogramados en ejecución 137.12 Compras de órdenes de pago contra el exterior reprogramados en ejecución 137.12.2.01 Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reprogramados en ejecución 137.12.2.02 (Comisión órdenes de pago contra el exterior reprogramados en ejecución) 137.13 Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados en ejecución 137.13.M.01 Fondos adjudicados con recursos de los grupos reprogramados en ejecución 137.13.M.02 Fondos adjudicados con recursos de la entidad reprogramados en ejecución 137.14 Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reprogramados en ejecución Nominativo por entidad 137.15 Deudores por cartas de crédito diferidas reprogramados en ejecución 137.17 Deudores por aceptaciones reprogramados en ejecución 137.18 Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reprogramados en ejecución Nominativo por línea 137.20 Préstamos con recursos del BCB reprogramados en ejecución Nominativo por línea 137.21 Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reprogramados en ejecución 137.22 Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados en ejecución 137.23 Préstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados en ejecución

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 137.24 137.25 137.26

Deudores por garantías reprogramados en ejecución Cartera vendida con pacto de recompra en ejecución reprogramada Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados en ejecución 137.27 Cartera transferida para titularización en ejecución reprogramada 137.27.M.01 Saldos originales de capital 137.27.M.02 (Cobros de capital) 137.27.M.09 (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) 137.28 Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios en ejecución 137.29 Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 en ejecución 137.30 Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO en ejecución 137.31 Préstamos reprogramados otros NAFIBO en ejecución 137.32 Préstamos reprogramados FERE recursos propios en ejecución 137.33 Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO en ejecución 137.34 Documentos de reconocimiento de obligación FERE reprogramados en ejecución 137.36 Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados en ejecución 137.37 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados en ejecución 137.37.M.01 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados en ejecución 137.37.M.02 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados en ejecución renegociados 137.37.M.03 Préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados en ejecución no renegociados 137.38 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados en ejecución. 137.38.M.01 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados en ejecución 137.38.M.02 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados en ejecución- renegociados 137.38.M.03 Préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados en ejecución- no renegociados 137.49 Otros préstamos reprogramados en ejecución 137.52 Adelantos en cuenta corriente reestructurados en ejecución 137.52.M.01 Adelantos en cuenta corriente del público reestructurados en ejecución 137.52.M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reestructurados en ejecución 137.53 Documentos descontados reestructurados en ejecución 137.53.M.01 Valor nominal documentos descontados reestructurados en ejecución 137.53.M.02 (Interés documentos descontados reestructurados en ejecución) 137.54 Préstamos a plazo fijo reestructurados en ejecución 137.55 Préstamos amortizables reestructurados en ejecución 137.56 Deudores por operaciones de factoraje reestructurados en ejecución 137.56.M.01 Valor nominal facturas cambiarias reestructurados en ejecución 137.56.M.02 (Interés facturas cambiarias reestructurados en ejecución) 137.57 Deudores por venta de bienes a plazo reestructurados en ejecución 137.57.M.01 Saldos de ventas por cobrar reestructurados en ejecución 137.57.M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar reestructurados en ejecución) 137.58 Deudores por tarjetas de crédito reestructurados en ejecución 137.59 Deudores por arrendamientos financieros reestructurados en ejecución 137.59.M.01 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero 137.59.M.02 Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 137.59.M.03 137.60 137.61 137.62 137.62.2.01 137.62.2.02 137.63 137.63.M.01 137.63.M.02 137.64

(Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reestructurados en ejecución Anticipos sobre documentos de exportación reestructurados en ejecución Compras de órdenes de pago contra el exterior reestructurados en ejecución Valor nominal órdenes de pago contra el exterior reestructurados en ejecución (Comisión órdenes de pago contra el exterior reestructurados en ejecución) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reestructurados en ejecución Fondos adjudicados con recursos de los grupos reestructurados en ejecución Fondos adjudicados con recursos de la entidad reestructurados en ejecución Fondos entregados en administración a otras entidades financieras reestructurados en ejecución Nominativo por entidad 137.65 Deudores por cartas de crédito diferidas reestructurados en ejecución 137.67 Deudores por aceptaciones reestructurados en ejecución 137.68 Deudores por cartas de crédito diferidas con BCB reestructurados en ejecución Nominativo por línea 137.70 Préstamos con recursos del BCB reestructurados en ejecución Nominativo por línea 137.71 Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reestructurados en ejecución 137.72 Préstamos con recursos de otros financiamientos internos reestructurados en ejecución 137.73 Préstamos con recursos de entidades del exterior reestructurados en ejecución 137.74 Deudores por garantías reestructurados en ejecución 137.75 Cartera vendida con pacto de recompra en ejecución reestructurada 137.76 Préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reestructurados en ejecución 137.77 Cartera transferida para titularización en ejecución reestructurada 137.77.M.01 Saldos originales de capital 137.77.M.02 (Cobros de capital) 137.77.M.09 (Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización) 137.78 Préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios reestructurados en ejecución 137.79 Bonos de reactivación NAFIBO por cesión de cartera reprogramada Ley 2064 reestructurados en ejecución 137.80 Préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono React. NAFIBO reestructurados en ejecución 137.81 Préstamos reprogramados otros NAFIBO reestructurados en ejecución 137.82 Préstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados en ejecución 137.83 Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados en ejecución 137.84 Documentos de reconocimiento de obligación FERE reestructurados en ejecución 137.85 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución con suspensión de acciones judiciales 137.86 Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reestructurados en ejecución 137.99 Otros préstamos reestructurados en ejecución 138.00 PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA 138.01 Productos devengados por cobrar cartera vigente 138.03 Productos devengados por cobrar cartera vencida 138.04 Productos devengados por cobrar cartera en ejecución 138.05 Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada vigente 138.06 Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada vencida 138.07 Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 139.00 (PREVISIÓN PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA)

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 139.01 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vigente) 139.01.M.01 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vigente) 139.01.M.02 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vigente DS 26838) 139.03 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vencida) 139.04 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera en ejecución) 139.05 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera reprogramada o reestructurada vigente) 139.06 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera reprogramada o reestructurada vencida) 139.07 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera reprogramada o reestructurada en ejecución) 139.08 (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional) 139.09 (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos) 139.10 (Previsión específica adicional) 139.11 (Previsión Genérica por el exceso al límite de Operaciones de consumo no Debidamente Garantizada 140.00 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 141.00 POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA 141.01 Deudores por compras a futuro de moneda extranjera 141.02 Deudores por ventas a futuro de moneda extranjera 141.03 Deudores por swaps de monedas 141.04 Deudores por compras al contado de moneda extranjera 141.05 Deudores por ventas al contado de moneda extranjera 141.99 Otras operaciones por intermediación financiera 142.00 PAGOS ANTICIPADOS 142.01 Pago anticipado del impuesto a las transacciones 142.02 Otros impuestos pagados por anticipado 142.03 Anticipos por compras de bienes y servicios 142.04 Anticipos al personal 142.06 Alquileres pagados por anticipado 142.07 Anticipos sobre avance de obras 142.08 Seguros pagados por anticipados 142.99 Otros pagos anticipados 143.00 DIVERSAS 143.01 Comisiones por cobrar 143.03 Certificados tributarios 143.03.M.01 Valor nominal certificados tributarios 143.03.M.02 (Interés certificados tributarios) 143.04 Gastos por recuperar 143.05 Indemnizaciones reclamadas por siniestros 143.06 Crédito fiscal IVA 143.07 Contratos anticréticos 143.08 Importes entregados en garantía 143.99 Otras partidas pendientes de cobro 148.00 PRODUCTOS DEVENGADOS DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR 148.01 Productos devengados por cobrar operaciones de intermediación financiera 148.02 Productos devengados por cobrar de cuentas diversas 149.00 (PREVISIÓN PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR) 149.01 (Previsión específica para operaciones de intermediación financiera) 149.02 (Previsión específica para pagos anticipados)

ANUAL DE UENTAS PARA NTIDADES

149.03

(Previsión específica para cuentas por cobrar diversas) BIENES REALIZABLES BIENES ADQUIRIDOS O CONSTRUIDOS PARA LA VENTA 151.01 Inmuebles 151.01.1.01 Dentro del plazo de tenencia 151.01.1.02 Excedidos del plazo de tenencia 151.99 Otros bienes 151.99.1.01 Dentro del plazo de tenencia 151.99.1.02 Excedidos del plazo de tenencia 152.00 BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS 152.01 Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos 152.01.1.01 Dentro del plazo de tenencia 152.01.1.02 Excedidos del plazo de tenencia 152.01.1.03 Bienes incorporados a partir del 1/1/2003 152.02 Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos 152.02.1.01 Dentro del plazo de tenencia 152.02.1.02 Excedidos del plazo de tenencia 152.02.1.03 Bienes incorporados a partir del 1/1/2003 152.03 Participación en Empresas reestructuradas Ley 2495 153.00 BIENES FUERA DE USO 153.01 Mobiliario, equipos y vehículos 153.01.1.01 Dentro del plazo de tenencia 153.01.1.02 Excedidos del plazo de tenencia 153.01.1.03 Bienes incorporados a partir del 1/1/2003 153.02 Inmuebles 153.02.1.01 Dentro del plazo de tenencia 153.02.1.02 Excedidos del plazo de tenencia 153.02.1.03 Bienes incorporados a partir del 1/1/2003 153.99 Otros bienes 153.99.1.01 Dentro del plazo de tenencia 153.99.1.02 Excedidos del plazo de tenencia 153.99.1.03 Bienes incorporados a partir del 1/1/2003 157.00 OTROS BIENES REALIZABLES 157.01 Otros bienes realizables 157.01.1.01 Dentro del plazo de tenencia 157.01.1.02 Excedidos del plazo de tenencia 157.01.1.03 Bienes incorporados a partir del 1/1/2003 159.00 (PREVISIÓN POR DESVALORIZACIÓN) 159.01 (Previsión bienes adquiridos o construidos para la venta) 159.01.1.01 (Previsión por menor valor de mercado) 159.01.1.02 (Previsión por exceso en el plazo de tenencia) 159.02 (Previsión bienes recibidos en recuperación de créditos) 159.02.1.01 (Previsión por menor valor de mercado) 159.02.1.02 (Previsión por exceso en el plazo de tenencia) 159.02.1.03 (Previsión por tenencia de bienes incorporados a partir del 1/1/2003) 159.02.1.04 (Previsión por participación en Empresas reestructuradas Ley 2495) 159.03 (Previsión bienes fuera de uso) 159.03.1.01 (Previsión por menor valor de mercado) 159.03.1.02 (Previsión por exceso en el plazo de tenencia) 159.03.1.03 (Previsión por tenencia de bienes incorporados a partir del 1/1/2003) 159.04 (Previsión otros bienes realizables) 159.04.1.01 (Previsión por menor valor de mercado) 159.04.1.02 (Previsión por exceso en el plazo de tenencia) 159.04.1.03 (Previsión por tenencia de bienes incorporados a partir del 1/1/2003) 150.00 151.00

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 160.00 161.00

INVERSIONES PERMANENTES INVERSIONES EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA 161.01 Depósitos a plazo fijo del BCB 161.99 Otros títulos valores del BCB 162.00 INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS 162.01 Depósitos a plazo fijo 162.02 Cédulas hipotecarias 162.03 Bonos FERE 162.99 Otros títulos valores de entidades financieras del país 163.00 INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR 163.01 Depósitos a plazo en entidades financieras del exterior 163.02 Depósitos a plazo en oficina matriz y sucursales 163.98 Otros títulos valores de entidades financieras del exterior 163.99 Otros títulos valores de oficina matriz y sucursales 164.00 INVERSIONES EN ENTIDADES PÚBLICAS NO FINANCIERAS DEL PAÍS 164.01 Letras del TGN 164.02 Bonos del TGN 164.03 Otros títulos valores del TGN 164.04 Certificados acreditativos de deuda del TGN 164.05 Bonos Soberanos 164.99 Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero 165.00 PARTICIPACIÓN EN ENTIDADES FINANCIERAS Y AFINES 165.01 Participación en entidades de arrendamiento financiero 165.02 Participación en entidades de seguros 165.03 Participación en sucursales o agencias fijas en el exterior 165.04 Participación en organismos multilaterales de financiamiento 165.05 Participación en empresas de factoraje 165.06 Participación en almacenes generales de depósito 165.07 Participación en cámaras de compensación 165.08 Participación en Burós de Información Crediticia 165.09 Participación en sociedades de titularización 165.10 Participación en Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión 165.11 Participación en Administradoras de Fondos de Pensiones 165.12 Participación en Bancos de Desarrollo 165.13 Participación en Agencias de Bolsa 165.99 Otras participaciones en entidades financieras y afines 166.00 INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES NO FINANCIERAS 166.01 Participación en entidades de servicios públicos 166.02 Participación en entidades sin fines de lucro 166.03 Títulos valores de entidades privadas no financieras del país 166.04 Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del exterior 166.05 Títulos subordinados de procesos de titularización de cartera 166.06 Participación en fondos de inversión 167.00 INVERSIONES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA 167.01 Títulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra 167.01.M.01 Depósitos a plazo fijo del BCB 167.01.M.02 Otros títulos valores del BCB 167.02 Títulos valores de entidades públicas no financieras del país vendidos con pacto de recompra 167.02.M.01 Letras del TGN 167.02.M.02 Bonos del TGN 167.02.M.03 Otros títulos valores del TGN

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 167.02.M.04 167.02.M.05 167.03 167.04 167.05 167.06 167.06.M.01 167.06.M.02 167.07

Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero Bonos Soberanos Títulos valores de entidades financieras del país vendidos con pacto de recompra Títulos valores de entidades no financieras del país vendidos con pacto de recompra Títulos valores de entidades del exterior vendidos con pacto de recompra Títulos valores del BCB afectados a encaje adicional Depósitos a plazo fijo del BCB Otros títulos valores del BCB Títulos valores de entidades públicas no financieras del país afectados a encaje adicional 167.07.M.01 Letras del TGN 167.07.M.02 Bonos del TGN 167.07.M.03 Otros títulos valores del TGN 167.07.M.04 Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero 167.07.M.05 Bonos Soberanos 167.08 Títulos valores de entidades financieras del país afectados a encaje adicional 167.09 Títulos valores de entidades no financieras del país afectados a encaje adicional 167.10 Títulos valores de entidades del exterior afectados a encaje adicional 167.12 Títulos valores del BCB cedidos en garantía 167.12.M.01 Depósitos a plazo fijo del BCB 167.12.M.02 Otros títulos valores del BCB 167.13 Títulos valores de entidades públicas no financieras del país cedidos en garantía 167.13.M.01 Letras del TGN 167.13.M.02 Bonos del TGN 167.13.M.03 Otros títulos valores del TGN 167.13.M.04 Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero 167.13.M.05 Bonos Soberanos 167.14 Títulos valores de entidades financieras del país cedidos en garantía 167.15 Títulos valores de entidades no financieras del país cedidos en garantía 167.16 Títulos valores de entidades del exterior cedidos en garantía 167.18 Títulos valores del BCB con otras restricciones 167.18.M.01 Depósitos a plazo fijo del BCB 167.18.M.02 Otros títulos valores del BCB 167.19 Títulos valores de entidades públicas no financieras del país con otras restricciones 167.19.M.01 Letras del TGN 167.19.M.02 Bonos del TGN 167.19.M.03 Otros títulos valores del TGN 167.19.M.04 Títulos valores de otras entidades del sector público no financiero 167.19.M.05 Bonos Soberanos 167.20 Títulos valores de entidades financieras del país con otras restricciones 167.21 Títulos valores de entidades no financieras del país con otras restricciones 167.22 Títulos valores de entidades del exterior con otras restricciones 168.00 PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR INVERSIONES PERMANENTES 168.01 Productos devengados por cobrar inversiones en el BCB 168.02 Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del país 168.03 Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del exterior 168.04 Productos devengados por cobrar inversiones en entidades públicas no financieras del país 168.06 Productos devengados por cobrar inversiones en otras entidades no financieras 168.07 Productos devengados por cobrar inversiones de disponibilidad restringida 169.00 (PREVISIÓN PARA INVERSIONES PERMANENTES) 169.01 (Previsión inversiones en el BCB)

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 169.02 169.03 169.04 169.05 169.06 169.07

(Previsión inversiones en entidades financieras del país) (Previsión inversiones en entidades financieras del exterior) (Previsión inversiones en entidades públicas no financieras del país) (Previsión participación en entidades financieras y afines) (Previsión inversiones en otras entidades no financieras) (Previsión inversiones de disponibilidad restringida) 170.00 BIENES DE USO 171.00 TERRENOS 171.01 Terrenos 172.00 EDIFICIOS 172.01 Edificios 172.02 (Depreciación acumulada edificios) 173.00 MOBILIARIO Y ENSERES 173.01 Mobiliario y enseres 173.02 (Depreciación acumulada mobiliario y enseres) 174.00 EQUIPOS E INSTALACIONES 174.01 Equipos e instalaciones 174.02 (Depreciación acumulada equipos e instalaciones) 175.00 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 175.01 Equipos de computación 175.02 (Depreciación acumulada equipos de computación) 176.00 VEHÍCULOS 176.01 Vehículos 176.02 (Depreciación acumulada vehículos) 177.00 OBRAS DE ARTE 177.01 Obras de arte 178.00 BIENES TOMADOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 178.01 Bienes tomados en arrendamiento financiero 178.02 (Depreciación acumulada bienes tomados en arrendamiento financiero) 179.00 OBRAS EN CONSTRUCCIÓN 179.01 Obras en construcción 180.00 OTROS ACTIVOS 181.00 BIENES DIVERSOS 181.01 Bienes alquilados 181.01.1.01 Bienes alquilados 181.01.1.02 (Depreciación acumulada bienes alquilados) 181.02 Bienes para uso del personal 181.02.1.01 Bienes para uso del personal 181.02.1.02 (Depreciación acumulada bienes para uso del personal) 181.03 Papelería, útiles y materiales de servicio 181.99 Otros bienes 182.00 CARGOS DIFERIDOS 182.01 Gastos de organización 182.01.1.01 Valor de costo 182.01.1.02 (Amortización acumulada) 182.02 Mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados 182.02.1.01 Valor de costo 182.02.1.02 (Amortización acumulada) 182.03 Otros cargos diferidos 182.03.1.01 Valor de origen 182.03.1.02 (Amortización acumulada) 182.04 Costos de desarrollo de sistemas de información

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 182.04.1.01 Valor de costo 182.04.1.02 (Amortización acumulada) 183.00 PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN 183.01 Remesas en tránsito 183.02 Fallas de caja 183.03 Documentos extraviados 183.04 Operaciones fuera de hora 183.05 Fondos fijos no repuestos 183.07 Operaciones por liquidar 183.08 Oficina central y sucursales Nominativo por oficina 183.09 Partidas pendientes de tarjetas de crédito Nominativo por concepto 183.10 Partidas pendientes de billetera móvil 183.99 Otras partidas pendientes de imputación 184.00 ACTIVOS INTANGIBLES 184.01 Programas y aplicaciones informáticas 184.01.M.01 Valor de compra programas y aplicaciones informáticas 184.01.M.02 (Amortización acumulada programas y aplicaciones informáticas) 189.00 (PREVISIÓN PARA PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN) 189.01 Previsión para partidas pendientes de imputación

190.00 191.00

FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS FONDOS ENTREGADOS EN FIDEICOMISO 191.01 Fideicomisos para Sectores Productivos

192.00

FIDEICOMISOS POR SERVICIOS DE PAGO 192.01 Fideicomiso Billeteras Móviles

198.00

RENDIMIENTOS POR COBRAR POR FIDEICOMISOS 198.01 Rendimientos por Cobrar por Fideicomisos Constituidos 198.02

199.00 199.01 199.02 200.00 210.00 211.00

Rendimientos por Cobrar por Fideicomisos de Servicios de Pago PREVISIONES POR FIDEICOMISOS Previsiones por Fideicomisos Constituidos

Previsiones por Fideicomisos de Servicios de Pago PASIVO OBLIGACIONES CON EL PUBLICO OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTA 211.01 Depósitos en cuenta corriente 211.02 Cuentas corrientes inactivas 211.03 Depósitos a la vista 211.04 Acreedores por documentos de cobro inmediato 211.05 Cheques certificados 211.06 Giros y transferencias por pagar 211.07 Cobranzas por reembolsar 211.08 Valores vencidos 211.09 Depósitos judiciales 211.10 Fondos de terceros para operaciones en el Bolsín 211.11 Fondos de terceros para operaciones bursátiles 211.12 Fondos a entregar a terceros por la colocación de títulos valores

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 211.13 Cheques funcionario público (nominativo por entidad) 211.14 Depósitos fiduciarios en cuenta corriente 211.15 Depósitos fiduciarios a la vista 211.16 Cuenta de Billetera Móvil 211.17 Cuenta Tarjeta Prepagada 211.99 Otras obligaciones con el público a la vista 212.00 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO POR CUENTAS DE AHORROS 212.01 Depósitos en caja de ahorros 212.02 Depósitos en caja de ahorros clausuradas por inactividad 212.03 Obligaciones con participantes de planes de ahorro 212.04 Depósitos fiduciarios en caja de ahorro 213.00 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A PLAZO (Las subcuentas 213.01 a 213.08 se abren en cuentas analíticas en nominativas y al portador) 213.01 Depósitos a plazo fijo a 30 días 213.02 Depósitos a plazo fijo de 31 a 60 días 213.03 Depósitos a plazo fijo de 61 a 90 días 213.04 Depósitos a plazo fijo de 91 a 180 días 213.05 Depósitos a plazo fijo de 181 a 360 días 213.06 Depósitos a plazo fijo de 361 a 720 días 213.07 Depósitos a plazo fijo de 721 a 1.080 días 213.08 Depósitos a plazo fijo mayor a 1.080 días 214.00 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO RESTRINGIDAS 214.01 Retenciones judiciales 214.02 Cuentas corrientes clausuradas 214.03 Depósitos en caja de ahorros afectados en garantía 214.04 Depósitos a plazo afectados en garantía 214.05 Depósitos en garantía prepago cartas de crédito 214.05.M.01 Depósitos prepago convenio recíproco 214.05.M.02 Depósitos prepago otros países 214.05.M.03 Depósitos prepago cartas de crédito domésticas 214.06 Otros depósitos en garantía 214.06.M.01 Depósitos en garantía por emisión boletas de garantía 214.06.M.02 Depósitos en garantía por avales, fianzas, aceptaciones y cartas de crédito stand by otorgadas 214.06.M.03 Depósitos en garantía por préstamos 214.06.M.04 Depósitos en garantía por proyectos habitacionales 214.07 Obligaciones por títulos valores vendidos con pacto de recompra 214.08 Depósitos a plazo fijo con anotación en cuenta restringidos 214.99 Otras obligaciones con el público restringidas 215.00 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A PLAZO FIJO CON ANOTACIÓN EN CUENTA (Las subcuentas 215.01 a 215.08 se abren en cuentas analíticas en nominativas y al portador) 215.01 Depósitos a plazo fijo a 30 días 215.02 Depósitos a plazo fijo de 31 a 60 días 215.03 Depósitos a plazo fijo de 61 a 90 días 215.04 Depósitos a plazo fijo de 91 a 180 días 215.05 Depósitos a plazo fijo de 181 a 360 días 215.06 Depósitos a plazo fijo de 361 a 720 días 215.07 Depósitos a plazo fijo de 721 a 1.080 días 215.08 Depósitos a plazo fijo mayor a 1.080 días

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 218.00

CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 218.01 Cargos devengados por pagar obligaciones con el público a la vista 218.02 Cargos devengados por pagar obligaciones con el público por cuentas de ahorros 218.03 Cargos devengados por pagar obligaciones con el público a plazo 218.04 Cargos devengados por pagar obligaciones con el público restringidas 218.05 Cargos devengados por pagar obligaciones con el público a plazo con anotación en cuenta 220.00 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 221.00 OBLIGACIONES FISCALES A LA VISTA 221.01 Depósitos en cuenta corriente 221.02 Cuentas corrientes sin movimiento 221.03 Cheques certificados 221.04 Giros y transferencias por pagar 221.05 Valores vencidos 221.06 Depósitos por tributos fiscales 221.07 Depósitos por otras recaudaciones fiscales 221.08 Depósitos judiciales 221.10 Cheques del Tesoro General de la Nación 221.11 Obligaciones a traspasar al TGN por cuentas inactivas 221.12 Depósitos fiduciarios fiscales en cuenta corriente 221.13 Depósitos fiduciarios fiscales a la vista 221.99 Otras obligaciones fiscales a la vista 224.00 OBLIGACIONES FISCALES RESTRINGIDAS 224.01 Retenciones judiciales 224.02 Cuentas corrientes congeladas 224.03 Cuentas corrientes clausuradas 224.99 Otras obligaciones fiscales restringidas 228.00 CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES 228.01 Cargos devengados por pagar obligaciones fiscales a la vista 228.04 Cargos devengados por pagar obligaciones fiscales restringidas 230.00 OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO 231.00 OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS A LA VISTA 231.01 Obligaciones con el BCB a la vista 231.02 Obligaciones con entidades financieras que realizan actividades de segundo piso a la vista 231.03 Depósitos en cuenta corriente de entidades financieras del país no sujetos a encaje 231.04 Depósitos en cuenta corriente de entidades financieras del país sujetos a encaje 231.05 Otras obligaciones a la vista con entidades financieras del país no sujetas a encaje 231.06 Otras obligaciones a la vista con entidades financieras del país sujetas a encaje 231.07 Otros financiamientos internos obtenidos a la vista 231.08 Financiamientos de entidades del exterior a la vista 231.09 Oficina matriz y sucursales a la vista 231.10 Bancos y corresponsales del exterior a la vista 231.11 Depósitos en cuentas corrientes de traspaso de entidades financieras no bancarias 231.12 Cuotas de participación Fondo RAL de traspaso de entidades financieras no bancarias 231.13 Acreedores por documentos de cobro inmediato 231.14 Obligaciones con bancos y entidades financieras a la vista no sujetas a encaje legal restringidas 231.15 Obligaciones con bancos y entidades financieras a la vista sujetas a encaje legal restringidas 232.00 OBLIGACIONES CON EL BCB A PLAZO

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 232.01 Obligaciones con el BCB a corto plazo 232.01.M.01 Obligaciones por títulos valores vendidos con pacto de recompra 232.01.M.02 Obligaciones por créditos de liquidez con garantía Fondo RAL 232.01.M.03 Obligaciones por cartera vendida con pacto de recompra 232.01.M.04 Otras obligaciones a corto plazo 232.02 Obligaciones con el BCB a mediano plazo 232.02.M.01 Obligaciones por cartera vendida con pacto de recompra 232.02.M.02 Otras obligaciones a mediano plazo 232.03 Obligaciones con el BCB a largo plazo 232.03.M.01 Obligaciones por cartera vendida con pacto de recompra 232.03.M.02 Otras obligaciones a largo plazo 232.04 Obligaciones por cartas de crédito diferidas con BCB 233.00 OBLIGACIONES CON EL FONDESIF A PLAZO 233.01 Obligaciones con el FONDESIF a corto plazo 233.02 Obligaciones con el FONDESIF a mediano plazo 233.03 Obligaciones con el FONDESIF a largo plazo 233.04 Obligaciones por títulos valores vendidos con pacto de recompra 233.05 Obligaciones por cartera vendida con pacto de recompra 234.00 OBLIGACIONES CON ENTIDADES FINANCIERAS QUE REALIZAN ACTIVIDADES DE SEGUNDO PISO A PLAZO 234.01 Obligaciones con entidades financieras que realizan actividades de segundo piso a corto plazo 234.02 Obligaciones con entidades financieras que realizan actividades de segundo piso a mediano plazo 234.03 Obligaciones con entidades financieras que realizan actividades de segundo piso a largo plazo 234.04 Obligaciones NAFIBO – FERE 235.00 OBLIGACIONES CON BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS A PLAZO 235.01 Obligaciones con otras entidades financieras del país a corto plazo 235.02 Obligaciones con otras entidades financieras del país a mediano plazo 235.03 Obligaciones con otras entidades financieras del país a largo plazo 235.04 Obligaciones por títulos valores vendidos con pacto de recompra 235.05 Obligaciones por cartera vendida con pacto de recompra 235.06 Obligaciones por bienes tomados en arrendamiento financiero 235.07 Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país no sujetos a encaje 235.08 Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país sujetos a encaje 235.09 Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país no sujetos a encaje 235.10 Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país sujetos a encaje 235.11 Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país con anotación en cuenta no sujetos a encaje 235.12 Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país con anotación en cuenta sujetos a encaje 235.13 Operaciones interbancarias 235.14 Obligaciones con bancos y otras entidades financieras a plazo no sujetas a encaje legal restringidas 235.15 Obligaciones con bancos y otras entidades financieras a plazo sujetas a encaje legal restringidas 236.00 OTROS FINANCIAMIENTOS INTERNOS A PLAZO 236.01 Otros financiamientos internos a corto plazo 236.02 Otros financiamientos internos a mediano plazo 236.03 Otros financiamientos internos a largo plazo

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 237.00 FINANCIAMIENTOS DE ENTIDADES DEL EXTERIOR A PLAZO 237.01 Financiamientos de entidades del exterior a corto plazo de libre disponibilidad 237.02 Financiamiento de entidades del exterior a corto plazo para operaciones de comercio exterior 237.03 Financiamientos de entidades del exterior a mediano plazo 237.04 Financiamientos de entidades del exterior a largo plazo 237.05 Corresponsales por cartas de crédito diferidas a corto plazo 237.06 Corresponsales por cartas de crédito diferidas a mediano plazo 237.07 Corresponsales por cartas de crédito diferidas a largo plazo 237.08 Oficina matriz y sucursales a corto plazo de libre disponibilidad 237.09 Oficina matriz y sucursales a corto plazo para operaciones de comercio exterior 237.10 Oficina matriz y sucursales a mediano plazo 237.11 Oficina matriz y sucursales a largo plazo 238.00 CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO 238.01 Cargos devengados por pagar obligaciones con bancos y entidades de financiamiento a la vista 238.02 Cargos devengados por pagar obligaciones con el BCB a plazo 238.03 Cargos devengados por pagar obligaciones con el FONDESIF a plazo 238.04 Cargos devengados por pagar obligaciones con entidades financieras que realizan actividades de segundo piso a plazo 238.05 Cargos devengados por pagar obligaciones con otras entidades financieras del país a plazo 238.06 Cargos devengados por pagar otros financiamientos internos a plazo 238.07 Cargos devengados por pagar financiamientos de entidades del exterior a plazo 238.08 Cargos devengados por pagar obligaciones NAFIBO - FERE 240.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 241.00 POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA 241.01 Acreedores por compras a futuro de moneda extranjera 241.02 Acreedores por ventas a futuro de moneda extranjera 241.03 Obligaciones por swaps de monedas 241.06 Obligaciones con establecimientos acreedores por tarjetas de crédito 241.07 Cobros anticipados a clientes de tarjetas de crédito 241.08 Acreedores por cartas de crédito diferidas confirmadas 241.09 Obligaciones con proveedores de planes de ahorro 241.10 Obligaciones por aceptaciones acordadas 241.11 Obligaciones por operaciones de factoraje 241.12 Acreedores por compras al contado de moneda extranjera 241.13 Acreedores por ventas al contado de moneda extranjera 241.99 Acreedores varios por intermediación financiera 242.00 DIVERSAS 242.01 Cheques de gerencia 242.02 Retenciones por orden de autoridades públicas 242.03 Acreedores fiscales por retenciones a terceros 242.03.M.01 Régimen complementario impuesto al valor agregado retenido a clientes 242.03.M.02 Régimen complementario impuesto al valor agregado retenido a funcionarios 242.03.M.03 Impuesto a las Transacciones Financieras Ley 2646 242.04 Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad 242.04.M.01 Impuesto a las transacciones 242.04.M.02 Débito fiscal impuesto al valor agregado 242.04.M.03 Impuesto a la propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores 242.04.M.04 Impuesto sobre las utilidades de las empresas

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 242.05 242.06 242.07 242.08 242.09 242.10 242.11 242.12 242.80 242.99

Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad Comisiones por pagar Dividendos por pagar Acreedores por compra de bienes y servicios Acreedores por retenciones a funcionarios Reservas para seguros Ingresos diferidos Acreedores CAC Societarias Acreedores varios 243.00 PROVISIONES 243.01 Provisión para primas 243.02 Provisión para aguinaldo 243.03 Provisión para vacaciones 243.04 Provisión para indemnizaciones 243.05 Otras provisiones para beneficios sociales 243.06 Provisión para impuesto a la propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores 243.07 Provisión para impuesto sobre las utilidades de las empresas 243.08 Provisión para otros impuestos 243.09 Provisión para fondos de educación, asistencia y previsión social. 243.99 Otras provisiones 244.00 PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN 244.01 Remesas en tránsito 244.02 Fallas de caja 244.03 Documentos extraviados 244.04 Operaciones fuera de hora 244.05 Operaciones por liquidar 244.06 Oficina central y sucursales Nominativo por oficina 244.07 Partidas pendientes de billetera móvil 244.99 Otras partidas pendientes de imputación 248.00 CARGOS DEVENGADOS DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR 248.01 Primas devengadas por pagar compras a futuro de moneda extranjera 248.10 Intereses devengados por pagar 250.00 PREVISIONES 251.00 PREVISIÓN PARA ACTIVOS CONTINGENTES 251.01 Previsión específica para activos contingentes 251.02 Previsión genérica para activos contingentes 252.00 PREVISIÓN PARA DESAHUCIO 252.01 Previsión para desahucio 253.00 PREVISIONES GENÉRICAS VOLUNTARIAS PARA PÉRDIDA FUTURAS AÚN NO IDENTIFICADAS 253.01 Previsiones genéricas voluntarias 253.02 Previsión genérica voluntaria Ley 2495 253.03 Previsión genérica voluntaria cíclica 254.00 PREVISIÓN PARA CUENTAS DE ORDEN 254.01 Previsión específica para cuentas de orden 254.02 Previsión genérica para cuentas de orden 255.00 PREVISIÓN GENÉRICA CÍCLICA 255.01 Previsión genérica cíclica 257.00 OTRAS PREVISIONES 257.01 Otras previsiones 260.00 VALORES EN CIRCULACIÓN

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 261.00

BONOS Bonos representados por títulos Bonos representados por anotaciones en cuenta Otras emisiones de bonos 262.00 CÉDULAS HIPOTECARIAS 262.01 Cédulas hipotecarias representadas por títulos 262.02 Cédulas hipotecarias representadas por anotaciones en cuenta 263.00 PAGARÉS 263.01 Pagarés representados por títulos 263.01.M.01 Pagarés Bursátiles representados por títulos 263.01.M.02 Pagarés de Oferta Privada representados por títulos 263.02 Pagarés representados por anotaciones en cuenta 263.02.M.01 Pagarés Bursátiles representados por anotaciones en cuenta 263.02.M.02 Pagarés de Oferta Privada representados por anotaciones en cuenta 268.00 CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR VALORES EN CIRCULACIÓN 268.01 Cargos devengados por pagar bonos 268.02 Cargos devengados por pagar cédulas hipotecarias 268.03 Cargos devengados por pagar de pagarés 270.00 OBLIGACIONES SUBORDINADAS 271.00 OBLIGACIONES SUBORDINADAS INSTRUMENTADAS MEDIANTE CONTRATO DE PRÉSTAMO 271.01 Obligaciones subordinadas con programas gubernamentales de apoyo al sistema financiero 271.02 Obligaciones subordinadas con el FONDESIF 271.03 Obligaciones subordinadas con entidades financieras del exterior 271.04 Obligaciones subordinadas PROFOP 271.99 Otras obligaciones subordinadas instrumentadas mediante contrato de préstamo 272.00 OBLIGACIONES SUBORDINADAS INSTRUMENTADAS MEDIANTE BONOS 272.01 Bonos subordinados 278.00 CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES SUBORDINADAS 278.01 Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas instrumentadas mediante contratos 278.02 Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas instrumentadas mediante bonos 280.00 OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL 281.00 OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL LA VISTA 281.01 Depósitos en cuenta corriente 281.02 Cuentas corrientes inactivas 281.03 Depósitos a la vista 281.04 Cheques certificados 281.05 Depósitos fiduciarios en cuenta corriente 281.06 Depósitos fiduciarios a la vista 281.99 Otras obligaciones con el público a la vista 282.00 OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL POR CUENTAS DE AHORROS 282.01 Depósitos en caja de ahorros 282.02 Depósitos en caja de ahorros clausuradas por inactividad 282.03 Depósitos fiduciarios en caja de ahorro 283.00 OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL A PLAZO (Las subcuentas 283.01 a 283.08 se abren en cuentas analíticas en nominativas y al portador) 283.01 Depósitos a plazo fijo a 30 días 283.02 Depósitos a plazo fijo de 31 a 60 días 283.03 Depósitos a plazo fijo de 61 a 90 días 261.01 261.02 261.99

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 283.04 283.05 283.06 283.07 283.08

Depósitos a plazo fijo de 91 a 180 días Depósitos a plazo fijo de 181 a 360 días Depósitos a plazo fijo de 361 a 720 días Depósitos a plazo fijo de 721 a 1.080 días Depósitos a plazo fijo mayor a 1.080 días 284.00 OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL RESTRINGIDAS 284.01 Retenciones judiciales 284.02 Cuentas corrientes clausuradas 284.03 Depósitos en caja de ahorros afectados en garantía 284.04 Depósitos a plazo afectados en garantía 284.05 Depósitos en garantía prepago cartas de crédito 284.05.M.01 Depósitos prepago convenio recíproco 284.05.M.02 Depósitos prepago otros países 284.05.M.03 Depósitos prepago cartas de crédito domésticas 284.06 Otros depósitos en garantía 284.06.M.01 Depósitos en garantía por emisión boletas de garantía 284.06.M.02 Depósitos en garantía por avales, fianzas, aceptaciones y cartas de crédito stand by otorgadas 284.06.M.03 Depósitos en garantía por préstamos 284.06.M.04 Depósitos en garantía por proyectos habitacionales 284.07 Obligaciones por títulos valores vendidos con pacto de recompra 284.08 Depósitos a plazo fijo con anotación en cuenta restringidos 284.99 Otras obligaciones con empresas con participación estatal restringidas 285.00 OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL A PLAZO FIJO CON ANOTACIÓN EN CUENTA (Las subcuentas 285.01 a 285.08 se abren en cuentas analíticas en nominativas y al portador) 285.01 Depósitos a plazo fijo a 30 días 285.02 Depósitos a plazo fijo de 31 a 60 días 285.03 Depósitos a plazo fijo de 61 a 90 días 285.04 Depósitos a plazo fijo de 91 a 180 días 285.05 Depósitos a plazo fijo de 181 a 360 días 285.06 Depósitos a plazo fijo de 361 a 720 días 285.07 Depósitos a plazo fijo de 721 a 1.080 días 285.08 Depósitos a plazo fijo mayor a 1.080 días 288.00 CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL 288.01 Cargos devengados por pagar obligaciones con empresas con participación estatal a la vista 288.02 Cargos devengados por pagar obligaciones con el empresas con participación estatal por cuentas de ahorros 288.03 Cargos devengados por pagar obligaciones con empresas con participación estatal a plazo 288.04 Cargos devengados por pagar obligaciones con empresas con participación estatal restringidas 288.05 Cargos devengados por pagar obligaciones con empresas con participación estatal a plazo con anotación en cuenta

300.00 310.00 311.00

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL CAPITAL PAGADO 311.01 Capital pagado (Sociedades Anónimas – Bancos y Fondos Financieros Privados)

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 311.02 311.03 311.04 311.05 311.06

Certificados de aportaciones (Cooperativas de Ahorro y Crédito) Aportaciones recibidas antes del 20/12/01 (Mutuales de Ahorro y Crédito) Certificados de capital (Entidades Financieras de Vivienda) Certificados de capital ordinario (Instituciones Financieras de Desarrollo) Certificados de capital fundacional (Instituciones Financieras de Desarrollo) 312.00 CAPITAL SUSCRITO 312.01 Capital suscrito pendiente de canje por títulos valores 312.02 Capital suscrito pendiente de pago 312.03 Capital suscrito pendiente de canje por obligaciones con el FONDESIF 313.00 (SUSCRIPCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE INTEGRACIÓN) 313.01 (Suscripciones de capital pendientes de canje por títulos valores) 313.02 (Suscripciones de capital pendientes de pago) 313.03 (Suscripciones de capital pendientes de canje por obligaciones con el FONDESIF) 320.00 APORTES NO CAPITALIZADOS 321.00 PRIMAS DE EMISIÓN 321.01 Primas de emisión 322.00 APORTES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL 322.01 Aportes irrevocables pendientes de capitalización 322.02 Donaciones recibidas de libre disponibilidad pendientes de capitalización 323.00 DONACIONES NO CAPITALIZABLES 323.01 Donaciones no capitalizables 330.00 AJUSTES AL PATRIMONIO 333.00 AJUSTES PARTICIPACIÓN EN ENTIDADES FINANCIERAS Y AFINES 333.01 Ajuste de reservas patrimoniales participación en entidades financieras y afines 333.02 Ajuste por revalorización participación en entidades financieras y afines 340.00 RESERVAS 341.00 RESERVA LEGAL 341.01 Reserva legal 342.00 OTRAS RESERVAS OBLIGATORIAS 342.01 Reservas estatutarias no distribuibles 342.02 Reservas por otras disposiciones no distribuibles 342.03 Reservas no distribuibles por ajuste por inflación del patrimonio 342.03.M.01 Ajuste de capital 342.03.M.02 Ajuste de otras cuentas patrimoniales 342.03.M.03 Ajuste de resultados acumulados 342.04 Otras reservas distribuibles 342.05 Otras reservas no distribuibles 343.00 RESERVAS VOLUNTARIAS 343.01 Reservas voluntarias no distribuibles 343.02 Reservas voluntarias distribuibles 350.00 RESULTADOS ACUMULADOS 351.00 351.01 352.00 352.01 353.00 353.01 354.00 354.01

UTILIDADES ACUMULADAS Utilidades acumuladas UTILIDADES DEL PERIODO O GESTIÓN Utilidades del período o gestión (PERDIDAS ACUMULADAS) (Pérdidas acumuladas) (PERDIDAS DEL PERIODO O GESTIÓN) (Pérdidas del período o gestión)

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 400.00 410.00 411.00

GASTOS GASTOS FINANCIEROS CARGOS POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 411.01 Intereses obligaciones con el público depósitos en cuenta corriente 411.02 Intereses otras obligaciones con el público a la vista 411.03 Intereses obligaciones con el público por cuentas de ahorros 411.04 Intereses obligaciones con el público por depósitos a plazo fijo 411.05 Intereses otras obligaciones con el público a plazo 411.06 Intereses obligaciones con el público restringidas 412.00 CARGOS POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 412.01 Intereses obligaciones fiscales a la vista 412.04 Intereses obligaciones fiscales restringidas 413.00 CARGOS POR OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO 413.01 Intereses obligaciones con bancos y entidades de financiamiento a la vista 413.02 Intereses obligaciones con el BCB a plazo 413.03 Intereses obligaciones con el FONDESIF a plazo 413.04 Intereses obligaciones con entidades financieras de segundo piso a plazo 413.05 Intereses obligaciones con otras entidades financieras del país a plazo 413.06 Intereses otros financiamientos internos a plazo 413.07 Intereses financiamientos de entidades del exterior a plazo 413.08 Intereses obligaciones NAFIBO - FERE 414.00 CARGOS POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y COMISIONES FINANCIERAS 414.01 Primas por compras a futuro de moneda extranjera 414.02 Intereses oficina central y sucursales 414.03 Comisiones oficina central y sucursales 414.10 Intereses otras cuentas por pagar 414.11 Comisiones por financiamientos 414.12 Comisiones garantías contratadas 414.99 Otras comisiones 415.00 CARGOS POR VALORES EN CIRCULACIÓN 415.01 Intereses bonos 415.02 Intereses cédulas hipotecarias 415.03 Intereses pagarés bursátiles 416.00 CARGOS POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS 416.01 Intereses obligaciones subordinadas instrumentadas mediante contrato de préstamo 416.02 Intereses obligaciones subordinadas instrumentadas mediante bonos 416.99 Intereses otras obligaciones subordinadas 417.00 CARGOS POR OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL 417.01 Intereses obligaciones con empresas con participación estatal depósitos a la vista 417.02 Intereses obligaciones con empresas con participación estatal por cuentas de ahorros 417.03 Intereses obligaciones con empresas con participación estatal por depósitos a plazo fijo 417.04 Intereses obligaciones con empresas con participación estatal restringidas 420.00 CARGOS POR DIFERENCIA DE CAMBIO Y MANTENIMIENTO DE VALOR 421.00 AJUSTES DE OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 421.01 Diferencias de cambio de obligaciones con el público 421.02 Mantenimiento de valor de obligaciones con el público 421.03 Mantenimiento de valor UFV de obligaciones con el público 422.00 AJUSTES DE OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 422.01 Diferencias de cambio de obligaciones con instituciones fiscales 422.02 Mantenimiento de valor de obligaciones con instituciones fiscales 422.03 Mantenimiento de valor UFV de obligaciones con instituciones fiscales

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 423.00 AJUSTES DE OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO 423.01 Diferencias de cambio de obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 423.02 Mantenimiento de valor de obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 423.03 Mantenimiento de valor UFV de obligaciones con instituciones de financiamiento 424.00 AJUSTES DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR 424.01 Diferencias de cambio de otras cuentas por pagar 424.02 Diferencias de cambio de oficina central y sucursales 424.03 Mantenimiento de valor de otras cuentas por pagar 424.04 Mantenimiento de valor de oficina central y sucursales 424.05 Mantenimiento de valor UFV de otras cuentas por pagar 425.00 AJUSTES DE PREVISIONES 425.01 Diferencias de cambio de previsiones 425.02 Mantenimiento de valor de previsiones 425.03 Mantenimiento de valor UFV de previsiones 426.00 AJUSTES DE VALORES EN CIRCULACIÓN 426.01 Diferencias de cambio de valores en circulación 426.02 Mantenimiento de valor de valores en circulación 426.03 Mantenimiento de valor UFV de valores en circulación 427.00 AJUSTES DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS 427.01 Diferencias de cambio de obligaciones subordinadas 427.02 Mantenimiento de valor de obligaciones subordinadas 427.03 Mantenimiento de valor UFV de obligaciones subordinadas 428.00 AJUSTES DE OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL 428.01 Diferencias de cambio de obligaciones con empresas con participación estatal 428.02 Mantenimiento de valor de obligaciones con empresas con participación estatal 428.03 Mantenimiento de valor UFV de obligaciones con empresas con participación estatal 430.00 CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 431.00 PÉRDIDAS POR INCOBRABILIDAD DE CRÉDITOS, PREVISIÓN GENÉRICA CÍCLICA , PREVISIÓN GENÉRICA POR EL EXCESO AL LÍMITE DE OPERACIONES DE CONSUMO NO DEBIDAMENTE GARANTIZADAS Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 431.01 Cargos por previsión específica para incobrabilidad de cartera 431.02 Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional 431.03 Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos 431.04 Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar 431.05 Cargos por previsión para activos contingentes 431.06 Pérdidas por venta de cartera 431.08 Pérdidas por transferencia de cartera en procesos de titularización 431.09 Cargos por previsiones genéricas voluntarias para pérdidas futuras aún no identificadas 431.10 Cargos por previsión genérica cíclica 431.11 Cargos por previsión genérica por el exceso al límite de Operaciones de Consumo no debidamente garantizadas 431.12 Cargos por previsión para cuentas de orden 432.00 PÉRDIDAS POR INVERSIONES TEMPORARIAS 432.01 Pérdidas por inversiones temporarias 433.00 PÉRDIDAS POR INVERSIONES PERMANENTES FINANCIERAS 433.01 Pérdidas por inversiones permanentes financieras 434.00 CASTIGO DE PRODUCTOS FINANCIEROS 434.01 Castigo de productos por cartera

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS

435.00

436.00 440.00 441.00

442.00

443.00

444.00

445.00

446.00

450.00 451.00

434.02 Castigo de productos por otras cuentas por cobrar 434.03 Castigo de productos por inversiones temporarias 434.04 Castigo de productos por inversiones permanentes financieras PÉARDIDAS POR DISPONIBILIDADES 435.02 Banco Central de Bolivia 435.03 Bancos y corresponsales del país 435.04 Oficina matriz y sucursales 435.05 Bancos y corresponsales del exterior PÉRDIDAS POR PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN 436.01 Pérdidas por partidas pendientes de imputación OTROS GASTOS OPERATIVOS COMISIONES POR SERVICIOS 441.01 Comisiones corresponsales del exterior 441.02 Comisiones por giros, transferencias y órdenes de pago 441.03 Comisiones cámara de compensación 441.99 Comisiones diversas COSTO DE BIENES REALIZABLES 442.01 Costo de venta bienes adquiridos o construidos para la venta 442.02 Costo de venta bienes recibidos en recuperación de créditos 442.03 Costo de venta bienes fuera de uso 442.04 Costo de venta otros bienes realizables 442.05 Costo de mantenimiento de bienes realizables 442.06 Constitución de previsión por desvalorización 442.07 Constitución de previsión por tenencia PERDIDAS POR INVERSIONES PERMANENTES NO FINANCIERAS 443.01 Pérdidas por participación en entidades financieras y afines 443.02 Pérdidas por inversiones en otras entidades no financieras DEPRECIACIÓN Y DESVALORIZACIÓN DE BIENES ALQUILADOS 444.01 Depreciación de bienes alquilados 444.02 Pérdidas por desvalorización de bienes alquilados GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS 445.01 Gastos por compensación del IT a través del pago del IUE 445.02 Pérdidas por operaciones de cambio y arbitraje 445.03 Pérdidas por operaciones a futuro en moneda extranjera 445.99 Otros gastos operativos diversos CARGOS POR FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS 446.01 Cargos por pérdidas generadas en los fideicomisos constituidos 446.02 Cargos por pérdidas generadas en los fideicomisos de servicios de pago GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS DE PERSONAL 451.01 Remuneraciones a directores y síndicos 451.02 Sueldos, salarios y bonos 451.03 Horas extras 451.04 Asignaciones fallas de caja 451.05 Viáticos 451.06 Aguinaldo y primas 451.07 Compensación vacaciones 451.08 Asignaciones familiares 451.09 Indemnizaciones por antigüedad 451.10 Incentivos 451.11 Desahucio 451.12 Personal contratado 451.13 Honorarios a profesionales y técnicos 451.14 Otras retribuciones

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 451.15 451.16 451.17 451.18 451.19 451.20 451.99

Aportes por cargas sociales Intereses y recargos por cargas sociales Refrigerios Uniformes Capacitación Depreciación y desvalorización de bienes para uso del personal Otros servicios al personal 452.00 SERVICIOS CONTRATADOS 452.01 Servicios de computación 452.02 Servicios de seguridad 452.03 Asesoría legal externa 452.04 Auditoría externa 452.05 Servicios de limpieza 452.06 Consultorías contratadas 452.99 Otros servicios contratados 453.00 SEGUROS 453.01 Asalto, robo y fidelidad 453.02 Incendio y aliados 453.03 Automotores 453.04 Accidentes personales 453.05 Equipo electrónico y teleimpresores 453.06 Responsabilidad civil 453.99 Otros seguros 454.00 COMUNICACIONES Y TRASLADOS 454.01 Teléfonos 454.02 Telex, fax, cablegramas y radiogramas 454.03 Correos 454.04 Pasajes 454.05 Fletes y almacenamientos 454.06 Combustibles y lubricantes 454.99 Otros 455.00 IMPUESTOS 455.01 Propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores 455.02 Transacciones 455.03 Impuesto al valor agregado 455.04 Intereses y recargos por impuestos 455.99 Otros impuestos 456.00 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 456.01 Mantenimiento y reparaciones inmuebles 456.02 Mantenimiento y reparaciones mobiliario, equipos y vehículos 456.99 Otros mantenimientos y reparaciones 457.00 DEPRECIACIÓN Y DESVALORIZACIÓN DE BIENES DE USO 457.01 Depreciación edificios 457.02 Depreciación mobiliario y enseres 457.03 Depreciación equipos e instalaciones 457.04 Depreciación equipos de computación 457.05 Depreciación vehículos 457.06 Depreciación bienes tomados en arrendamiento financiero 457.07 Pérdidas por desvalorización de bienes de uso 458.00 AMORTIZACIÓN DE CARGOS DIFERIDOS Y ACTIVOS INTANGIBLES 458.01 Amortización gastos de organización 458.02 Amortización mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados 458.03 Amortización de otros cargos diferidos 458.04 Amortización de gastos de desarrollo de sistemas de información

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 459.00

460.00 461.00 470.00 471.00 480.00 481.00 490.00 498.00

499.00

500.00 510.00 511.00 512.00

513.00

458.05 Amortización de programas y aplicaciones informáticas OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 459.01 Gastos notariales y judiciales 459.02 Alquileres 459.03 Energía eléctrica, agua y calefacción 459.04 Papelería, útiles y materiales de servicio 459.05 Suscripciones y afiliaciones 459.06 Propaganda y publicidad 459.07 Gastos de representación 459.08 Aportes Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras 459.09 Aportes otras entidades 459.10 Donaciones 459.11 Multas Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras 459.12 Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF) – Art. 127º LBEF 459.13 Gastos en comunicaciones y publicaciones en prensa 459.99 Diversos IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS 461.01 Impuesto sobre las utilidades de las empresas GASTOS EXTRAORDINARIOS GASTOS EXTRAORDINARIOS 471.01 Gastos extraordinarios GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES 481.01 Gastos de gestiones anteriores CARGOS POR AJUSTE POR INFLACIÓN AJUSTES DE PATRIMONIO 498.01 Ajuste por inflación de capital social 498.02 Ajuste por inflación de aportes no capitalizados 498.03 Ajuste por inflación al patrimonio 498.04 Ajuste por inflación de reservas 498.05 Ajuste por inflación de utilidades acumuladas AJUSTES POR INFLACIÓN DE INGRESOS 499.01 Ajuste por inflación de ingresos financieros 499.02 Ajuste por inflación de recuperaciones de activos financieros 499.03 Ajuste por inflación de otros ingresos operativos 499.04 Ajuste por inflación de ingresos extraordinarios 499.05 Ajuste por inflación de ingresos de gestiones anteriores INGRESOS INGRESOS FINANCIEROS PRODUCTOS POR DISPONIBILIDADES 511.01 Intereses disponibilidades PRODUCTOS POR INVERSIONES TEMPORARIAS 512.01 Rendimiento inversiones en el BCB 512.02 Rendimiento inversiones en entidades financieras del país 512.03 Rendimiento inversiones en entidades financieras del exterior 512.04 Rendimiento inversiones en entidades públicas no financieras del país 512.06 Rendimiento inversiones en otras entidades no financieras 512.07 Rendimiento inversiones de disponibilidad restringida PRODUCTOS POR CARTERA VIGENTE 513.01 Intereses préstamos a entidades financieras del país 513.02 Intereses adelantos en cuenta corriente 513.03 Intereses documentos descontados 513.04 Intereses préstamos a plazo fijo

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 513.05 Intereses préstamos amortizables 513.06 Intereses deudores por operaciones de factoraje 513.07 Intereses deudores por venta de bienes a plazo 513.08 Intereses deudores por tarjetas de crédito 513.09 Intereses deudores por arrendamientos financieros 513.10 Intereses préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado 513.11 Intereses anticipos sobre documentos de exportación 513.12 Intereses compras de órdenes de pago contra el exterior 513.13 Intereses fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro 513.14 Intereses fondos entregados en administración a otras entidades financieras 513.15 Intereses préstamos hipotecarios de vivienda de interés social 513.20 Intereses préstamos con recursos del BCB 513.21 Intereses préstamos con recursos de entidades financiaras de segundo piso 513.22 Intereses préstamos con recursos de otros financiamientos internos 513.23 Intereses préstamos con recursos de entidades del exterior 513.25 Intereses cartera vendida con pacto de recompra 513.26 Intereses préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado 513.27 Ganancias por transferencia de cartera en procesos de titularización 513.29 Intereses préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria 513.30 Intereses préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria 513.36 Intereses préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reprogramados 513.37 Intereses préstamos hipotecarios de vivienda de interés social reprogramados 513.38 Intereses préstamos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria reprogramados 513.51 Intereses préstamos a entidades financieras del país reprogramados o reestructurados 513.52 Intereses adelantos en cuenta corriente reprogramados o reestructurados 513.53 Intereses documentos descontados reprogramados o reestructurados 513.54 Intereses préstamos a plazo fijo reprogramados o reestructurados 513.55 Intereses préstamos amortizables reprogramados o reestructurados 513.56 Intereses deudores por operaciones de factoraje reprogramados o reestructurados 513.57 Intereses deudores por venta de bienes a plazo reprogramados o reestructurados 513.58 Intereses deudores por tarjetas de crédito reprogramados o reestructurados 513.59 Intereses deudores por arrendamientos financieros reprogramados o reestructurados 513.60 Intereses préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados o reestructurados 513.61 Intereses anticipos sobre documentos de exportación reprogramados o reestructurados 513.62 Intereses compras de órdenes de pago contra el exterior reprogramados o reestructurados 513.63 Intereses fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados o reestructurados 513.64 Intereses fondos entregados en administración a otras entidades financieras reprogramados o reestructurados 513.70 Intereses préstamos con recursos del BCB reprogramados o reestructurados 513.71 Intereses préstamos con recursos de entidades financiaras de segundo piso reprogramados o reestructurados 513.72 Intereses préstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados o reestructurados 513.73 Intereses préstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados o reestructurados 513.75 Intereses cartera vendida con pacto de recompra reprogramada o reestructurada 513.76 Intereses préstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados o reestructurados 513.77 Ganancias por transferencia de cartera en procesos de titularización reprogramada o

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS

515.00

516.00

517.00

518.00

519.00

520.00 521.00

522.00

523.00

524.00

reestructurada 513.78 Intereses préstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios 513.79 Intereses Bonos de Reactivación NAFIBO por cesión cartera reprogramada Ley 2064 513.80 Intereses préstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extinción Bono de Reactivación NAFIBO 513.81 Intereses préstamos reprogramados otros NAFIBO 513.82 Intereses préstamos reprogramados FERE recursos propios 513.83 Intereses préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO 513.86 Intereses préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria reestructurados 513.99 Intereses otros préstamos reprogramados o reestructurados PRODUCTOS POR CARTERA VENCIDA 515.01 Intereses cartera vencida 515.02 Intereses cartera vencida reprogramada o reestructurada 515.03 Intereses penales cartera vencida 515.04 Intereses penales cartera vencida reprogramada o reestructurada PRODUCTOS POR CARTERA EN EJECUCIÓN 516.01 Intereses cartera en ejecución 516.02 Intereses cartera en ejecución reprogramada o reestructurada 516.03 Intereses penales cartera en ejecución 516.04 Intereses penales cartera en ejecución reprogramada o reestructurada PRODUCTOS POR OTRAS CUENTAS POR COBRAR 517.01 Primas por ventas a futuro de moneda extranjera 517.02 Intereses otras cuentas por cobrar 517.03 Intereses oficina central y sucursales 517.04 Comisiones oficina central y sucursales PRODUCTOS POR INVERSIONES PERMANENTES FINANCIERAS 518.01 Rendimiento inversiones en el BCB 518.02 Rendimiento inversiones en entidades financieras del país 518.03 Rendimiento inversiones en entidades financieras del exterior 518.04 Rendimiento inversiones en entidades públicas no financieras del país 518.05 Rendimiento inversiones de disponibilidad restringida 518.06 Rendimiento inversiones financieras en otras entidades no financieras COMISIONES DE CARTERA Y CONTINGENTE 519.01 Comisiones por apertura de créditos 519.02 Comisiones por garantías otorgadas 519.03 Comisiones por cartas de crédito 519.04 Ganancia por compra de cartera 519.99 Otras comisiones de cartera y contingente ABONOS POR DIFERENCIA DE CAMBIO Y MANTENIMIENTO DE VALOR AJUSTES DE DISPONIBILIDADES 521.01 Diferencias de cambio de disponibilidades 521.02 Mantenimiento de valor de disponibilidades 521.03 Mantenimiento de valor UFV de disponibilidades AJUSTES DE INVERSIONES TEMPORARIAS 522.01 Diferencias de cambio de inversiones temporarias 522.02 Mantenimiento de valor de inversiones temporarias 522.03 Mantenimiento de valor UFV de inversiones temporarias AJUSTES DE CARTERA 523.01 Diferencias de cambio de cartera 523.02 Mantenimiento de valor de cartera 523.03 Mantenimiento de valor UFV de cartera AJUSTES DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR 524.01 Diferencias de cambio de otras cuentas por cobrar 524.02 Mantenimiento de valor de otras cuentas por cobrar

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 524.03 Mantenimiento de valor UFV de otras cuentas por cobrar AJUSTES DE INVERSIONES PERMANENTES 525.01 Diferencias de cambio de inversiones permanentes 525.02 Mantenimiento de valor de inversiones permanentes 525.04 Mantenimiento de valor UFV de inversiones permanentes 527.00 AJUSTES DE OTROS ACTIVOS 527.01 Diferencias de cambio de otros activos 527.02 Diferencias de cambio de oficina central y sucursales 527.03 Mantenimiento de valor de otros activos 527.04 Mantenimiento de valor de oficina central y sucursales 527.07 Mantenimiento de valor UFV otros activos 527.08 Mantenimiento de valor UFV de oficina central y sucursales 530.00 RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS 531.00 RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS CASTIGADOS 531.01 Recuperaciones de capital 531.02 Recuperaciones de intereses 531.03 Recuperaciones de otros conceptos 532.00 DISMINUCIÓN DE PREVISIÓN PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA, DE PREVISIÓN GENÉRICA VOLUNTARIA PARA PÉRDIDAS FUTURAS AÚN NO IDENTIFICADAS, DE PREVISIÓN GENÉRICA CÍCLICA, DE PREVISIÓN PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR, DE PREVISIÓN PARA ACTIVOS CONTINGENTES Y DE PREVISIÓN PARA CUENTAS DE ORDEN 532.01 Disminución de previsión específica para incobrabilidad de cartera 532.02 Disminución de previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional 532.03 Disminución de previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos 532.04 Disminución de previsión para otras cuentas por cobrar 532.05 Disminución de previsión para activos contingentes 532.06 Disminución de previsión genérica voluntaria para pérdidas futuras aún no identificadas 532.07 Disminución de previsión genérica cíclica 532.08 Disminución de la previsión por el exceso al límite de operaciones de consumo no debidamente garantizadas 532.12 Disminución de la previsión para cuentas de orden 533.00 DISMINUCIÓN DE PREVISIÓN PARA INVERSIONES TEMPORARIAS 533.01 Disminución de previsión para inversiones temporarias 534.00 DISMINUCIÓN DE PREVISIÓN PARA INVERSIONES PERMANENTES FINANCIERAS 534.01 Disminución de previsión para inversiones permanentes financieras 535.00 DISMINUCIÓN DE PREVISIÓN PARA DISPONIBILIDADES 535.02 Banco Central de Bolivia 535.03 Bancos y corresponsales del país 535.04 Oficina matriz y sucursales 535.05 Bancos y corresponsales del exterior 536.00 DISMINUCIÓN DE PREVISIÓN PARA PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN 536.01 Disminución de previsión para partidas pendientes de imputación 537.00 DISMINUCIÓN DE PREVISIÓN PARA FIDEICOMISOS 537.01 Disminución de Previsión para Fideicomisos 540.00 OTROS INGRESOS OPERATIVOS 541.00 COMISIONES POR SERVICIOS 541.01 Comisiones importaciones 541.02 Comisiones exportaciones 525.00

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 541.03 Comisiones administración de cuentas corrientes 541.04 Comisiones administración de cuentas fiscales 541.05 Comisiones giros, transferencias y órdenes de pago 541.06 Comisiones recaudaciones tributarias 541.07 Comisiones cheques certificados 541.08 Comisiones cheques funcionario público 541.09 Comisiones cheques Tesoro General de la Nación 541.10 Comisiones administración de valores y bienes 541.11 Comisiones valores al cobro 541.12 Comisiones valores y bienes recibidos en consignación 541.13 Comisiones administración de fideicomisos 541.14 Comisiones consignación de cheques de viajero 541.15 Comisiones tarjetas de crédito 541.16 Comisiones por operaciones bursátiles 541.16.M.01 Comisiones por custodias de títulos valores 541.16.M.02 Comisiones por administración de títulos valores 541.16.M.03 Comisiones por transacción de títulos valores 541.16.M.04 Comisiones por colocación de títulos valores 541.17 Comisiones tarjetas de débito 541.18 Comisiones banca a domicilio 541.19 Comisiones cajeros automáticos 541.20 Comisiones seguros 541.21 Comisiones por administración de cartera 541.22 Comisiones Billetera Móvil 541.23 Comisiones Tarjeta Prepagada 541.99 Comisiones varias 542.00 GANANCIAS POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE 542.01 Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 542.02 Ganancias por operaciones a futuro de moneda extranjera 543.00 INGRESOS POR BIENES REALIZABLES 543.01 Venta de bienes adquiridos o construidos para la venta 543.02 Venta de bienes recibidos en recuperación de créditos 543.03 Venta de bienes fuera de uso 543.04 Venta de otros bienes realizables 543.05 Disminución de previsión por desvalorización 543.06 Disminución de previsión por tenencia 544.00 INGRESOS POR INVERSIONES PERMANENTES NO FINANCIERAS 544.01 Rendimiento participación en entidades financieras y afines 544.02 Rendimiento inversiones en otras entidades no financieras 544.03 Disminución de previsión 545.00 INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS 545.01 Ingresos por gastos recuperados 545.02 Ingresos por oficina jurídica 545.03 Ingresos por alquiler de bienes 545.04 Ingresos por asesoramiento y servicios de asistencia técnica 545.05 Ingresos por servicios varios 545.06 Ingresos por la generación de crédito fiscal IVA 545.07 Ingresos por compensación del IT a través del pago del IUE 545.99 Otros ingresos operativos diversos 546.00 RENDIMIENTOS EN FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS 546.01 Rendimientos obtenidos en los fideicomisos constituidos 546.02 Rendimientos obtenidos en los fideicomisos de servicios de pago 570.00 INGRESOS EXTRAORDINARIOS

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 571.00 580.00 581.00 590.00 595.00 596.00 597.00

598.00 599.00

600.00 610.00 611.00

INGRESOS EXTRAORDINARIOS 571.01 Ingresos extraordinarios INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORES INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORES 581.01 Ingresos de gestiones anteriores ABONOS POR AJUSTE POR INFLACIÓN AJUSTES DE INVERSIONES PERMANENTES 595.03 Ajuste por inflación de inversiones permanentes AJUSTES DE BIENES DE USO 596.01 Ajuste por inflación de bienes de uso AJUSTE DE OTROS ACTIVOS 597.05 Ajuste por inflación de bienes diversos 597.06 Ajuste por inflación de cargos diferidos AJUSTES DE PATRIMONIO 598.01 Ajuste por inflación pérdidas acumuladas AJUSTES POR INFLACIÓN DE GASTOS 599.01 Ajuste por inflación de gastos financieros 599.02 Ajuste por inflación de cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros 599.03 Ajuste por inflación de otros gastos operativos 599.04 Ajuste por inflación de gastos de administración 599.05 Ajuste por inflación de impuesto sobre las utilidades de las empresas 599.06 Ajuste por inflación de gastos extraordinarios 599.07 Ajuste por inflación de gastos de gestiones anteriores

CUENTAS CONTINGENTES DEUDORAS CARTAS DE CRÉDITO CARTAS DE CRÉDITO EMITIDAS A LA VISTA 611.01 Cartas de crédito emitidas a la vista convenio recíproco 611.02 Cartas de crédito emitidas a la vista otros países 611.03 Cartas de crédito emitidas a la vista con recursos del BCB 611.04 Cartas de crédito emitidas a la vista domésticas 612.00 CARTAS DE CRÉDITO EMITIDAS DIFERIDAS 612.01 Cartas de crédito emitidas diferidas convenio recíproco 612.02 Cartas de crédito emitidas diferidas otros países 612.03 Cartas de crédito emitidas diferidas con recursos del BCB 612.04 Cartas de crédito emitidas diferidas domésticas 613.00 CARTAS DE CRÉDITO CONFIRMADAS 613.01 Cartas de crédito confirmadas convenio recíproco 613.02 Cartas de crédito confirmadas otros países 613.03 Cartas de crédito confirmadas domésticas 614.00 CARTAS DE CRÉDITO CON PREPAGOS 614.01 Valor prepagado cartas de crédito convenio recíproco 614.02 Valor prepagado cartas de crédito otros países 614.03 Valor prepagado cartas de crédito domésticas 615.00 CARTAS DE CRÉDITO STAND BY 615.01 Cartas de crédito Stand by contra garantizadas 615.01.M.01 De seriedad de propuesta 615.01.M.02 De cumplimiento de contrato 615.01.M.03 De pago de derechos arancelarios o impositivos 615.01.M.04 De consecuencias judiciales o administrativas 615.01.M.05 De caución de cargos 615.01.M.06 De ejecución de obra

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 615.02 Cartas de crédito Stand by no contra garantizadas 615.02.M.01 De seriedad de propuesta 615.02.M.02 De cumplimiento de contrato 615.02.M.03 De pago de derechos arancelarios o impositivos 615.02.M.04 De consecuencias judiciales o administrativas 615.02.M.05 De caución de cargos 615.02.M.06 De ejecución de obra 620.00 GARANTÍAS OTORGADAS 621.00 AVALES 621.01 Avales locales 621.02 Avales externos 622.00 BOLETAS DE GARANTÍA CONTRAGARANTIZADAS 622.01 De seriedad de propuesta 622.02 De cumplimiento de contrato 622.03 De pago de derechos arancelarios o impositivos 622.04 De consecuencias judiciales o administrativas 622.05 De caución de cargos 622.06 De ejecución de obra 622.99 Otras boletas de garantía contra garantizadas 623.00 BOLETAS DE GARANTÍA 623.01 De seriedad de propuesta 623.02 De cumplimiento de contrato 623.03 De pago de derechos arancelarios o impositivos 623.04 De consecuencias judiciales o administrativas 623.05 De caución de cargos 623.06 De ejecución de obra 623.99 Otras boletas de garantía 624.00 OTRAS FIANZAS 624.01 Otras fianzas 625.00 GARANTÍAS A PRIMER REQUERIMIENTO 625.01 Garantías a primer requerimiento con amortización única 625.02 Garantías a primer requerimiento con amortización progresiva 625.02.M.01 Valor nominal garantías a primer requerimiento con amortización progresiva 625.02.M.02 (Amortización progresiva de garantías a primer requerimiento) 630.00 DOCUMENTOS DESCONTADOS 631.00 DOCUMENTOS DESCONTADOS EN ENTIDADES FINANCIERAS 631.01 Documentos descontados en entidades financieras 632.00 DOCUMENTOS DESCONTADOS EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA 632.01 Documentos descontados en el BCB 640.00 LÍNEAS DE CRÉDITO COMPROMETIDAS 641.00 CRÉDITOS ACORDADOS EN CUENTA CORRIENTE 641.01 Créditos acordados en cuenta corriente 642.00 CRÉDITOS ACORDADOS PARA TARJETAS DE CRÉDITO 642.01 Créditos acordados para tarjetas de crédito 642.01.M.01 Tarjetas de crédito Visa 642.01.M.02 Tarjetas de crédito Mastercard 643.00 CRÉDITOS ACORDADOS PARA FACTORAJE 643.01 Créditos acordados para factoraje 644.00 LÍNEAS DE CRÉDITO OTORGADAS 644.01 Créditos comprometidos y no desembolsados 644.02 Líneas de crédito de uso simple comprometidas y no desembolsadas

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 650.00

TRAS CONTINGENCIAS

651.00

TRAS CONTINGENCIAS 651.01 Juicios demandados por terceros 651.02 Contingencias pendientes de definición 651.03 Otras contingencias 700.00 CUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS 710.00 OBLIGACIONES POR CARTAS DE CRÉDITO 711.00 OBLIGACIONES POR CARTAS DE CRÉDITO EMITIDAS A LA VISTA 712.00 OBLIGACIONES POR CARTAS DE CRÉDITO EMITIDAS DIFERIDAS 713.00 OBLIGACIONES POR CARTAS DE CRÉDITO CONFIRMADAS 714.00 OBLIGACIONES POR CARTAS DE CRÉDITO CON PREPAGOS 715.00 OBLIGACIONES POR CARTAS DE CRÉDITO STAND BY 720.00 BLIGACIONES POR GARANTÍAS OTORGADAS 721.00 BLIGACIONES POR AVALES 722.00 OBLIGACIONES POR BOLETAS DE GARANTÍA CONTRAGARANTIZADAS 723.00 OBLIGACIONES POR BOLETAS DE GARANTÍA NO CONTRAGARANTIZADAS 724.00 OBLIGACIONES POR OTRAS FIANZAS 725.00 OBLIGACIONES POR GARANTÍAS A PRIMER REQUERIMIENTO 730.00 731.00 732.00

BLIGACIONES POR DOCUMENTOS DESCONTADOS BLIGACIONES POR DOCUMENTOS DESCONTADOS EN ENTIDADES OBLIGACIONES POR DOCUMENTOS DESCONTADOS EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA BLIGACIONES POR LÍNEAS DE CRÉDITO COMPROMETIDAS BLIGACIONES POR CRÉDITOS ACORDADOS EN CUENTA CORRIENTE OBLIGACIONES POR CRÉDITOS ACORDADOS PARA TARJETAS DE

740.00 741.00 742.00 CRÉDITO 743.00 OBLIGACIONES POR CRÉDITOS ACORDADOS PARA FACTORAJE 744.00 OBLIGACIONES POR LÍNEAS DE CRÉDITO OTORGADAS 750.00 BLIGACIONES POR OTRAS CONTINGENCIAS 751.00 BLIGACIONES POR OTRAS CONTINGENCIA 800.00 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 810.00 VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA 811.00 CUSTODIA DE TÍTULOS VALORES NEGOCIABLES EN BOLSA 811.01 Títulos valores por operaciones de reporto 811.02 Títulos valores negociables en bolsa adquiridos para terceros 811.03 Títulos valores negociables en bolsa recibidos de terceros 811.04 Títulos valores a colocar 812.00 VALORES PÚBLICOS EN CUSTODIA 812.01 Billetes y monedas en custodia por encaje legal 812.02 Billetes y monedas en custodia por otros fondos fiscales 812.03 Valores del BCB en custodia 812.04 Cheques del Tesoro General de la Nación en custodia 812.05 Cheques funcionarios públicos en custodia 812.06 Otros valores públicos en custodia 812.07 Billetes y monedas en custodia por remesas del BCB 819.00 OTROS VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA 819.01 Alhajas y metales preciosos 819.02 Títulos y valores

819.03 Depósitos cerrados 819.04 Mercaderías en custodia 819.05 Cajas de seguridad MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 819.06 Cheques recibidos del Bolsín para terceros 819.99 Otros depósitos en custodia 820.00 VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN 821.00 ADMINISTRACIÓN DE TÍTULOS VALORES NEGOCIABLES EN BOLSA 821.01 Títulos valores en administración 821.02 Títulos valores por administración de fondos de inversión 822.00 ADMINISTRACIÓN DE CARTERA 822.01 Cartera en administración vigente 822.03 Cartera en administración vencida 822.04 Cartera en administración en ejecución 822.05 Cartera en administración reprogramada o reestructurada vigente 822.06 Cartera en administración reprogramada o reestructurada vencida 822.07 Cartera en administración reprogramada o reestructurada en ejecución 822.08 Productos devengados por cobrar cartera en administración 822.09 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera en administración) 822.10 (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera en administración) 822.21 Cartera en administración vigente entidades no reguladas 822.23 Cartera en administración vencida entidades no reguladas 822.24 Cartera en administración en ejecución entidades no reguladas 822.25 Cartera en administración reprogramada o reestructurada vigente entidades no reguladas 822.26 Cartera en administración reprogramada o reestructurada vencida entidades no reguladas 822.27 Cartera en administración reprogramada o reestructurada en ejecución entidades no reguladas 822.28 Productos devengados por cobrar Cartera en Administración entidades no reguladas 822.29 (Previsión específica p/ incobrabilidad cartera en Administración entidades no reguladas) 822.30 (Previsión genérica p/ incobrabilidad cartera en Administración entidades no reguladas) 822.31 Cartera en administración vigente con suspensión de cobro 822.32 Cartera en administración vencida con suspensión de cobro 822.33 Cartera en administración en ejecución con suspensión de acciones judiciales 822.34 Cartera en administración reprogramada o reestructurada vigente con suspensión de cobro 822.35 Cartera en administración reprogramada o reestructurada vencida con suspensión de cobro 822.36 Cartera en administración reprogramada o reestructurada en ejecución con suspensión de acciones judiciales 822.80 Productos en suspenso por cartera en administración 822.90 Cartera castigada 822.91 Cartera castigada entidades no reguladas 822.92 Créditos en administración condonados voluntariamente por la entidad 822.95 Garantías de la cartera en administración 823.00 ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS FISCALES 823.01 Cuentas corrientes fiscales Nominativo por Institución del Sector Público 823.02 Cheques certificados de cuentas corrientes fiscales 824.00 ADMINISTRACIÓN DE TRASPASO DE CUENTAS DE ENCAJE LEGAL DE ENTIDADES DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA 824.01 Administración de cuentas de traspaso de entidades de intermediación financiera – Encaje legal en efectivo 824.02 Administración por participación en Fondos RAL de traspaso de entidades de intermediación financiera 829.00 OTROS VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN 829.01 Otras administraciones

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS Título 2 Nomenclatura de Cuentas 830.00 VALORES EN COBRANZA 831.00 COBRANZAS EN COMISIÓN RECIBIDAS 831.01 Cobranzas en el país recibidas en comisión 831.02 Cobranzas en el exterior recibidas en comisión 832.00 COBRANZAS EN COMISIÓN REMITIDAS 832.01 Cobranzas en el país remitidas en comisión Nominativo por entidades comisionadas 832.02 Cobranzas en el exterior remitidas en comisión Nominativo por entidades comisionadas 840.00 841.00 841.01 841.02 842.00

VALORES Y BIENES CONSIGNACIÓN

RECIBIDOS

VALORES RECIBIDOS EN CONSIGNACIÓN Valores recibidos en consignación Material monetario recibido en consignación

842.01 850.00

BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIÓN Bienes recibidos en consignación GARANTÍAS RECIBIDAS

851.00

GARANTÍAS HIPOTECARIAS

851.01 851.02 851.03 851.04 852.00 852.01 853.00 853.01 853.02 853.03 853.99 854.00 854.01 855.00 855.01 856.00

EN

Inmuebles urbanos Inmuebles rurales Vehículos Concesiones mineras GARANTÍAS EN TÍTULOS VALORES Garantías en títulos valores OTRAS GARANTÍAS PRENDARIAS Maquinaria, equipo e instalaciones Bienes muebles y enseres Mercaderías en almacén Otras garantías prendarias BONOS DE PRENDA Bonos de prenda DEPÓSITOS EN LA ENTIDAD FINANCIERA Depósitos en la entidad financiera

856.01

GARANTÍAS DE FINANCIERAS Avales

OTRAS

ENTIDADES

856.02

Depósitos a plazo fijo

856.03

Cartas de crédito stand by

856.99

Otras garantías de entidades financieras

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 857.00 857.01 857.02

BIENES EMBARGADOS Inmuebles urbanos Inmuebles rurales

857.03

Vehículos

857.04 857.05 857.06 857.07 857.99

Concesiones mineras Maquinaria, equipo e instalaciones Bienes muebles y enseres Mercaderías en almacén Otros bienes embargados

858.00 GARANTÍAS TRANSFERIDAS PARA TITULARIZACIÓN 858.01 Garantías hipotecarias transferidas para titularización 858.02 Garantías en títulos valores transferidos para titularización 858.03 Otras garantías prendarias transferidas para titularización 858.04 Bonos de prenda transferidos para titularización 858.05 Depósitos en la entidad financiera transferidos para titularización 858.06 Garantías de otras entidades financieras transferidas para titularización 858.07 Bienes embargados transferidos para titularización 858.08 Otras garantías transferidas para titularización 859.00 OTRAS GARANTÍAS 859.01 Otras garantías 859.02 Fondo de garantía de créditos para el sector productivo 859.03 Fondo de garantía de créditos de vivienda de interés social 859.04 Garantías no convencionales 860.00 CUENTAS DE REGISTRO 861.00 LÍNEAS DE CRÉDITO OTORGADAS Y NO UTILIZADAS 861.01 Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 862.00 LÍNEAS DE CRÉDITO OBTENIDAS Y NO UTILIZADAS 862.01 Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas con el BCB 866.02 Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas con otras entidades 862.03 Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas con otras entidades del exterior 863.00 CHEQUES EXTERIOR 863.01 Cheques de viajero Nominativo por entidad emisora 863.02 Cheques bancos exterior Nominativo por entidad emisora 864.00 DOCUMENTOS Y VALORES DE LA ENTIDAD 864.01 Seguros contratados 864.02 Documentos entregados a asesores legales 864.03 Cédulas, letras y cupones recuperados por incinerar 864.04 Valores propios en custodia 864.05 Documentos de bienes dados en arrendamiento financiero 864.99 Otros bienes de la entidad 865.00 CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS Y CONDONADAS 865.01 Créditos castigados por insolvencia 865.03 Créditos castigados por prescripción legal 865.04 Cuentas castigadas de Otras cuentas por cobrar 865.05 Créditos condonados – Ley Nº 2201 y Nº 2297 865.06 Inversiones castigadas 865.07 Créditos castigados y condonados Ley 2495 865.08 Créditos condonados voluntariamente por la entidad 866.00 PRODUCTOS EN SUSPENSO 866.01 Productos en suspenso cartera vigente

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 866.03 Productos en suspenso cartera vencida 866.04 Productos en suspenso cartera en ejecución 866.05 Productos en suspenso otras cuentas por cobrar 866.06 Productos en suspenso inversiones 866.07 Productos en suspenso excedentes de patrimonios autónomos 867.00 OPERACIONES A FUTURO DE MONEDA EXTRANJERA 867.01 Deudores por compras a futuro de moneda extranjera 867.02 Deudores por ventas a futuro de moneda extranjera 868.00 CARTAS DE CRÉDITO NOTIFICADAS 868.01 Cartas de crédito notificadas convenio recíproco 868.02 Cartas de crédito notificadas otros países 868.03 Cartas de crédito notificadas domésticas 869.00 OTRAS CUENTAS DE REGISTRO 869.01 Línea obtenida de M.P.G. 869.02 Contratos de transferencia de cartera pendientes de titularización 869.03 Cheques de gerencia para operaciones con el Bolsín 869.90 Previsiones por constituir sujetas a cronograma 869.99 Otras cuentas de registro 870.00 CUENTAS DEUDORAS DE LOS PATRIMONIOS AUTÓNOMOS CONSTITUIDOS CON RECURSOS PRIVADOS 871.00 DISPONIBILIDADES 872.00 INVERSIONES TEMPORARIAS 873.00 CARTERA 873.01 Cartera vigente 873.03 Cartera vencida 873.04 Cartera en ejecución 873.05 Cartera reprogramada o reestructurada vigente 873.06 Cartera reprogramada o reestructurada vencida 873.07 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 873.08 Productos devengados por cobrar cartera 873.09 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera) 873.10 (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera) 873.21 Cartera vigente entidades no reguladas 873.23 Cartera vencida entidades no reguladas 873.24 Cartera en ejecución entidades no reguladas 873.25 Cartera reprogramada o reestructurada vigente entidades no reguladas 873.26 Cartera reprogramada o reestructurada vencida entidades no reguladas 873.27 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución entidades no reguladas 873.28 Productos devengados por cobrar cartera entidades no reguladas 873.29 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera entidades no reguladas) 873.30 (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera entidades no reguladas) 873.31 Cartera vigente con suspensión de cobro 873.32 Cartera vencida con suspensión de cobro 873.33 Cartera en ejecución con suspensión de acciones judiciales 873.34 Cartera reprogramada o reestructurada vigente con suspensión de cobro 873.35 Cartera reprogramada o reestructurada vencida con suspensión de cobro 873.36 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución con suspensión de acciones judiciales 873.80 Productos en suspenso por cartera 873.90 Cartera castigada 873.91 Cartera castigada no reguladas 873.92 Créditos condonados voluntariamente 873.95 Líneas de Crédito otorgadas y no utilizadas 873.96 Garantías otorgadas

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 875.00 876.00 877.00 878.00 879.00

BIENES REALIZABLES INVERSIONES PERMANENTES BIENES DE USO OTROS ACTIVOS GASTOS 879.01 Gastos financieros 879.02 Cargos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 879.03 Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros 879.04 Otros gastos operativos 879.05 Gastos de administración 879.07 Gastos extraordinarios 879.08 Gastos de gestiones anteriores 879.09 Cargos por ajustes por inflación

880.00 CUENTAS DEUDORAS DE LOS PATRIMONIOS AUTÓNOMOS CONSTITUIDOS CON RECURSOS DEL ESTADO 881.00 DISPONIBILIDADES 882.00 INVERSIONES TEMPORARIAS 883.00 CARTERA 883.01 Cartera vigente 883.03 Cartera vencida 883.04 Cartera en ejecución 883.05 Cartera reprogramada o reestructurada vigente 883.06 Cartera reprogramada o reestructurada vencida 883.07 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 883.08 Productos devengados por cobrar cartera 883.09 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera) 883.10 (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera) 883.21 Cartera vigente entidades no reguladas 883.23 Cartera vencida entidades no reguladas 883.24 Cartera en ejecución entidades no reguladas 883.25 Cartera reprogramada o reestructurada vigente entidades no reguladas 883.26 Cartera reprogramada o reestructurada vencida entidades no reguladas 883.27 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución entidades no reguladas 883.28 Productos devengados por cobrar cartera entidades no reguladas 883.29 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera entidades no reguladas) 883.30 (Previsión genérica para incobrabilidad de cartera entidades no reguladas) 883.31 Cartera vigente con Suspensión de Cobro 883.32 Cartera vencida con Suspensión de Cobro 883.33 Cartera en ejecución con Suspensión de Acciones Judiciales 883.34 Cartera reprogramada o reestructurada vigente con Suspensión de Cobro 883.35 Cartera reprogramada o reestructurada vencida con Suspensión de Cobro 883.36 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución con Suspensión de Acciones Judiciales 883.80 Productos en suspenso por cartera 883.90 Cartera castigada 883.91 Cartera castigada no reguladas 883.92 Créditos con recursos del estado condonados

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 883.94 883.95

Garantías recibidas Líneas de Crédito otorgadas y no utilizadas 884.00 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 885.00 BIENES REALIZABLES 886.00 INVERSIONES PERMANENTES 887.00 BIENES DE USO 888.00 OTROS ACTIVOS 889.00 GASTOS 889.01 Gastos financieros 889.02 Cargos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 889.03 Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros 889.04 Otros gastos operativos 889.05 Gastos de administración 889.07 Gastos extraordinarios 889.08 Gastos de gestiones anteriores 889.09 Cargos por ajustes por inflación 890.00 DERECHOS DE PATRIMONIOS AUTÓNOMOS 891.00 DISPONIBILIDADES 892.00 INVERSIONES BURSÁTILES EN VALORES DE RENTA FIJA 893.00 INVERSIONES BURSÁTILES EN VALORES DE RENTA VARIABLE 894.00 OTRAS INVERSIONES BURSÁTILES 895.00 CUENTAS PENDIENTES DE COBRO DIVERSAS 896.00 INVERSIONES NO REGISTRADAS EN BOLSA 896.05 Activos titularizados 896.05.M.01 Cartera de créditos 896.05.M.01.01 Cartera vigente 896.05.M.01.03 Cartera vencida 896.05.M.01.04 Cartera en ejecución 896.05.M.01.05 Productos devengados por cobrar cartera 896.05.M.01.06 (Previsión para incobrabilidad de cartera) 896.05.M.02 Cuentas por cobrar 896.05.M.03 Letras por cobrar 896.05.M.04 Contratos de leasing 896.05.M.05 Otras cuentas por cobrar 896.05.M.06 Valores 896.05.M.07 Inmuebles y equipos diversos 896.05.M.08 Intangibles 896.06 Activos a titularizar 897.00 BIENES DE USO 898.00 GASTOS 899.00 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DE PATRIMONIOS AUTÓNOMOS 900.00 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 910.00 ACREEDORES POR VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA 911.00 ACREEDORES POR CUSTODIA DE TÍTULOS VALORES NEGOCIABLES EN BOLSA 912.00 ACREEDORES POR VALORES PÚBLICOS EN CUSTODIA 919.00 ACREEDORES POR OTROS VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA 920.00 CREEDORES POR VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN 921.00 CREEDORES POR ADMINISTRACIÓN DE TÍTULOS VALORES NEGOCIABLES EN BOLSA 922.00 ACREEDORES POR ADMINISTRACIÓN DE CARTERA 923.00 ACREEDORES POR ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS FISCALES 924.00 ACREEDORES POR ADMINISTRACIÓN DE ENCAJE LEGAL

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 929.00 ACREEDORES POR OTROS VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN 930.00 CREEDORES POR VALORES EN COBRANZA 931.00 CREEDORES POR COBRANZAS EN COMISIÓN RECIBIDAS 932.00 ACREEDORES POR COBRANZAS EN COMISIÓN REMITIDAS 940.00 CREEDORES POR VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIÓN 941.00 CREEDORES POR VALORES RECIBIDOS EN CONSIGNACIÓN 942.00 ACREEDORES POR BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIÓN

950.00 951.00 952.00 953.00 954.00 955.00 956.00 957.00 958.00 959.00 960.00 961.00 962.00 963.00 964.00 965.00 966.00 967.00 968.00 969.00 970.00

CREEDORES POR GARANTÍAS RECIBIDAS CREEDORES POR GARANTÍAS HIPOTECARIAS ACREEDORES POR GARANTÍAS EN TÍTULOS VALORES ACREEDORES POR OTRAS GARANTÍAS PRENDARIAS ACREEDORES POR BONOS DE PRENDA ACREEDORES POR DEPÓSITOS EN LA ENTIDAD FINANCIERA ACREEDORES POR GARANTÍAS DE OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS ACREEDORES POR BIENES EMBARGADOS ACREEDORES POR GARANTÍAS TRANSFERIDAS PARA TITULARIZACIÓN ACREEDORES POR OTRAS GARANTÍAS CREEDORES POR CUENTAS DE REGISTRO CREEDORES POR LÍNEAS DE CRÉDITO OTORGADAS Y NO UTILIZADAS ACREEDORES POR LÍNEAS DE CRÉDITO OBTENIDAS Y NO UTILIZADAS ACREEDORES POR CHEQUES EXTERIOR ACREEDORES POR DOCUMENTOS Y VALORES DE LA ENTIDAD ACREEDORES POR CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS Y CONDONADAS ACREEDORES POR PRODUCTOS EN SUSPENSO ACREEDORES POR OPERACIONES A FUTURO DE MONEDA EXTRANJERA ACREEDORES POR CARTAS DE CRÉDITO NOTIFICADAS ACREEDORES POR OTRAS CUENTAS DE REGISTRO CUENTAS ACREEDORAS DE LOS PATRIMONIOS AUTÓNOMOS CONSTITUIDOS CON RECURSOS PRIVADOS 971.00 OBLIGACIONES FINANCIERAS 972.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 973.00 PATRIMONIO 973.01 Capital 973.02 Reservas 973.03 Resultados acumulados 974.00 INGRESOS 974.01 Ingresos financieros 974.02 Abonos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 974.03 Recuperación de activos financieros 974.04 Otros ingresos operativos 974.07 Ingresos extraordinarios 974.08 Ingresos de gestiones anteriores 974.09 Abonos por ajuste por inflación 978.00 CUENTAS DE ORDEN CONTINGENTES ACREEDORAS 979.00 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 980.00 CUENTAS ACREEDORAS DE LOS PATRIMONIOS AUTÓNOMOS CONSTITUIDOS CON RECURSOS DEL ESTADO

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS 981.00 982.00 983.00

OBLIGACIONES FINANCIERAS OTRAS CUENTAS POR PAGAR PATRIMONIO 983.01 Capital 983.02 Reservas 983.03 Resultados acumulados 984.00 INGRESOS 984.01 Ingresos financieros 984.02 Abonos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 984.03 Recuperación de activos financieros 984.04 Otros ingresos operativos 984.07 Ingresos extraordinarios 984.08 Ingresos de gestiones anteriores 984.09 Abonos por ajuste por inflación 989.00 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 990.00 DERECHOS DE PATRIMONIOS AUTÓNOMOS 991.00 OBLIGACIONES FINANCIERAS 992.00 OBLIGACIONES POR OPERACIONES BURSÁTILES 993.00 OBLIGACIONES POR OTRAS OPERACIONES EN BOLSA 994.00 CUENTAS PENDIENTES DE PAGO DIVERSAS 996.00 PATRIMONIO 998.00 INGRESOS 999.00 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS DE PATRIMONIOS AUTÓNOMO